第一篇：關于進一步加強農村信用社改革試點專項中央銀行票據發行兌付考核工作的通知

中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于進一步加強農村信用社改革試點專項中央銀行票據發行兌付考核工作的通知

銀發〔2005〕 112號

中國人民銀行各分行、營業管理部，省會(首府)城市中心支行(拉薩和海口中心支行不發)；中國銀行業監督管理委員會各省、自治區、直轄市監管局(西藏和海南不發)：

目前，深化農村信用社（以下簡稱信用社）改革試點工作總體進展順利，改革試點資金支持政策正按照規定的程序和條件逐步得到落實。但是，存在的問題不容忽視，突出表現為：部分地區和信用社把工作注意力主要放在成立機構和取得資金支持上，對明晰產權關系、完善法人治理結構、強化約束機制和加強內部管理的重要性認識不足，采取的措施不夠得力,部分信用社增資擴股和股本金管理不規范。為有效發揮信用社改革試點資金支持政策的正向激勵作用，促進實現改革目標，人民銀行分支行和銀監會派出機構(以下簡稱各分支機構)要進一步增強工作責任感，嚴格按照現行規定，切實認真履行改革試點專項中央銀行票據（以下簡稱專項票據）的發行、兌付考核工作職責。現就有關問題通知如下：

一、進一步增強做好改革試點專項票據發行兌付考核工作的緊迫感、責任感和使命感，認真履行工作職責

深化信用社改革事關農業發展、農民增收、農村穩定的大局，對建立和完善農村金融體制、改善農村金融服務、全面建設小康社會意義十分重大。目前，信用社改革試點工作正處于關鍵時期和攻堅階段。各分支機構要充分認識到，認真組織實施信用社改革試點資金支持方案、有效發揮資金支持政策的正向激勵作用對促進實現信用社改革目標的重要性。要以對黨和人民高度負責的精神，堅定改革信心，增強工作責任感和使命感。各分支機構要在專項票據發行兌付考核工作中，堅持原則、堅持條件、堅持程序、分工負責、協調配合，認真履行考核工作職責，切實提高考核工作的質量、效果和效率。要通過加強專項票據發行兌付考核工作，督促信用社始終把改革工作的重點放在完善法人治理結構上、放在強化約束機制上、放在加強內部管理上。

二、進一步完善改革試點專項票據發行兌付考核工作制度

各分支機構要切實加強對專項票據發行、兌付考核工作的組織領導。要規范考核工作程序，強化考核責任約束。人民銀行各分行、營業管理部和省會（首府）城市中心支行要在信用社改革試點資金支持方案實施與考核工作組的基礎上，成立信用社改革試點專項票據考核評審委員會。考核評審委員會由行長任主任、主管貨幣信貸業務的副行長任副主任，成員由貨幣信貸、法律事務、金融穩定、會計財務、人事等有關業務部門的主要負責人組成。考核評審委員會負責審議以縣（市）為單位的專項票據發行、兌付申請，并以無記名投票方式、按照少數服從多數的原則形成最終考核意見。考核評審委員會的評審會議記錄，由主任和副主任簽字后，要作為專項票據發行、兌付考核意見的附件上報。人民銀行總行也將相應組織成立專項票據考核評審委員會。

人民銀行分支行與銀監會派出機構要進一步加強專項票據發行、兌付考核工作的協調配合，建立定期工作聯系機制和重要信息及時溝通制度。同時，經協商一致，人民銀行省級分支機構與銀監會省級派出機構可在專項票據發行、兌付申請的最終審查環節，采取明確職責、分別審查與審核、聯合辦公的方式，以提高考核工作質量與效率。有關專項票據發行、兌付條件和考核程序的調整，由人民銀行總行和銀監會協商確定后，以正式文件的形式下發執行，各分支機構不得擅自調整。

三、切實加強對信用社增資擴股和處置不良資產的真實性和合規性審查 各分支機構要把增資擴股、處置不良資產的真實性和合規性審查，作為推動深化信用社改革試點工作和有效實施資金支持方案的一項基礎性工作。一是要深入基層，加強現場指導。切實加強對轄內信用社經營財務狀況、改革實際進展情況及其增資擴股和處置不良資產進度的動態監測，及時了解有關情況，及時解決存在的問題。二是對增資擴股、處置不良資產等影響資本充足率的重要因素，要認真審查其合規性和真實性，并堅決糾正有關違規行為。對轄內信用社增資擴股及處置不良資產的合規性和真實性，要逐級出具審查意見和審核意見（見附件2），并作為專項票據發行、兌付審查、審核意見的附件逐級上報。三是要督促信用社切實采取加強股本金管理的具體措施。要根據轄內實際情況，督促具備條件的信用社適當提高投資股比例，以保持股本金的穩定性，改善股權結構。信用社募集資格股主要面向廣大農民，要嚴格控制城鎮居民持有資格股的比例。改革試點期間，信用社變更組織形式的，申請專項票據發行、兌付時，各分支機構要按經批準、擬采取的組織形式所對應的條件對其實施考核；信用社按規定披露信息時，資本充足率可依據銀監會現行規定計算。

四、督促信用社切實從加強內部管理入手，完善法人治理結構、強化約束機制，并在申請兌付專項票據時取得實質性進展

各分支機構要進一步加強對信用社的改革進程與效果及其經營財務的動態監測與考核，督促其從加強內部管理入手，完善法人治理結構、強化約束機制，并在申請兌付專項票據時取得實質性進展。各分支機構要從以下幾個方面考核信用社改革的實際成效，并作為兌付專項票據的具體考核驗收標準。

（一）有效控制成本費用支出

信用社要按照監管部門頒布的現行財務管理規定，嚴格控制費用支出，重點加強對非營業性固定資產購置和工資等營業費用支出的管理，沒有亂花錢、亂開支，費用支出超比例的現象已經得到糾正。基本做到費用支出與業務發展相適應。虧損社在扭虧前，年度人均費用原則上不高于當年省轄內信用社人均費用水平，并將人員工資與減虧業績掛鉤。

（二）盈利能力逐步增強，建立并實行財務上可持續的分配制度

信用社的經營財務狀況逐步改善，盈利能力逐步有所增強，實際利潤水平逐年有所增長。信用社要妥善處理彌補歷年虧損掛賬、提取撥備和分紅的關系。實現盈余但有歷年虧損掛賬的信用社根據自身經營情況，在政策允許的期限和規定比例內，要合理確定彌補歷年虧損掛賬和未分配前股金紅利的提取金額，原則上堅持優先彌補歷年虧損掛賬。信用社利潤分配、撥備提取和紅利分配等符合銀監會、國家稅務總局現行有關規定。信用社縣（市）聯社、農村商業(合作)銀行應在報送專項票據兌付申請時，提交其2002年12月末、報告期期末及其最近兩年年末的利潤分配表作為附件。

（三）完善并落實不良貸款責任追究制度

信用社要在完善授權授信管理制度的基礎上，建立健全不良貸款責任認定和處罰機制，加大不良貸款責任追究力度。所核銷的每筆呆賬，符合有關規定。查明呆賬形成的原因，并視情節輕重追究有關責任人、負責人的責任；有違法犯罪行為的，已移交司法機關依法追究法律責任。信用社要嚴格按照有關規定，盡職保全、處置、清收專項票據所置換的不良資產，并從嚴控制相關處置費用支出。

（四）進一步健全勞動用工制度

信用社要全面推行勞動用工制度改革，初步形成優勝劣汰、能進能出、能上能下、薪酬合理的用工機制。要大力推行在崗業務培訓，并通過實行崗位優化組合、員工考試錄用和末位淘汰制度，切實改善員工隊伍結構和素質。改革工資分配制度，要把職工收入與信用社的經營效益和本人工作業績掛鉤，加大浮動工資比重。

五、建立健全對各分支機構專項票據考核工作的考評機制

人民銀行與銀監會將對各分支機構考核專項票據發行、兌付申請的盡職情況和工作質量進行考評。對在考核工作中堅持原則、嚴格按照規定條件和程序審查把關的分支機構予以通報表揚。對不認真履行職責，未嚴格按照規定程序和條件審查把關，出具的考核意見與申請人的實際情況不符、出入較大的，要給予通報批評；情節嚴重的，要追究相關責任人的行政責任。同時，對其轄內信用社的專項票據發行、兌付申請給予適當推遲考核。在信用社改革試點資金支持方案實施過程中，各分支機構要嚴肅工作紀律，不得接受信用社的吃請和禮品饋贈，不得向信用社攤派有關費用。人民銀行將把專項票據發行兌付考核工作質量、工作紀律及其實施效果，作為當前考評各分支行工作的重要內容。

附件：

1農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核表

2農村信用社增資擴股審查、審核意見表

第二篇：農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核操作程序

中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會關于印發《農村信用社改革試點專

項中央銀行票據兌付考核操作程序》的通知

銀發 〔2005〕 247號

中國人民銀行各分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行（拉薩和海口中心支行不發）;中國銀行業監督管理委員會各省、自治區、直轄市監管局（西藏和海南不發）：

中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會制定了《農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核操作程序》，現印發給你們，請認真組織實施。

附件：農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核操作程序

二○○五年九月十二日

農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核操作程序

第一條為提高農村信用社（以下簡稱信用社）改革試點專項中央銀行票據（以下簡稱專項票據）兌付考核工作效率和質量，依據《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發〔2003〕15號）、《國務院辦公廳關于進一步深化農村信用社改革試點的意見》（國辦發

〔2004〕66號）以及農村信用社改革試點資金支持方案有關文件的規定，制定本操作程序。

第二條本操作程序所稱信用社包括農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行。

第三條專項票據兌付考核每季度一次。信用社以縣（市）為單位、按季提交專項票據兌付申請。人民銀行會同銀監會按季考核,對經考核達到兌付標準的信用社按季辦理兌付手續。

第四條人民銀行各分支行應會同銀監會同級派出機構，依據信用社改革試點資金支持方案及有關文件的規定，對已認購專項票據的信用社，實行動態監測和實地考核。人民銀行各分支行要逐級上報以下材料：

（一）農村信用社改革試點實施進展情況專題報告（按季上報，報送總行的時間為每季度后20日內）。

（二）農村信用社改革試點專項中央銀行票據和專項借款考核季報表一、二（《中國人民銀行貨幣政策司關于銀發〔2003〕181號和銀發〔2004〕4號文件操作中有關問題補充說明的通知》的附表一、二）（按季上報，報送總行的時間為每季度后20日內）。

（三）專項票據置換資產的處置報告及農村信用社改革試點專項中央銀行票據置換資產處置考核表。報告內容應包括專項票據置換資產的處置方式、處置結果、清收進度、置換資產形態變化、處置費用支出情況（按年上報，報告期為每年年末，報送總行的時間為次年1月末前，報表格式見附1）。

第五條對信用社的專項票據兌付申請，人民銀行各分支行應會同銀監會派出機構采取現場檢查、報表監測與申請材料審查相結合的方式全面進行考核。

第六條專項票據的兌付申請。信用社自評認為符合兌付標準的，可于每季度第二個月初5個工作日內向人民銀行當地分支行和銀監會當地派出機構提出專項票據兌付申請，并提交下列書面材料：

（一）專項票據兌付申請書。重點報告以下內容：

1.建立和實行“三會”制度、完善法人治理結構的實施進展情況。

2.健全內控制度，加強內部管理的實施進展情況。主要包括建立健全授權授信管理制度、貸款定價機制、不良貸款責任追究制度、成本費用控制制度、利潤分配制度、勞動用工制度及其實施情況。

3.建立基本的信息報告和信息披露制度，強化外部約束機制的情況。

4.明晰產權關系、提高資本充足率、降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實施進展情況。其中，不良貸款比例的兌付考核標準為，報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%，或報告期不良貸款比例不高于5%。

5.近三年以來經營財務變化情況。主要包括成本費用、盈利能力、利潤分配、支農服務水平變化情況。

6.專項票據置換資產的處置報告及農村信用社改革試點專項中央銀行票據置換資產處置考核表。報告與考核表要按本操作程序第四條第（三）項要求的內容上報（報告及報表的報告期均為提交兌付申請的上季度末）。

（二）內控管理制度文本及文本清單和簡要的文字說明。

（三）完善法人治理結構規章制度文本及文本清單和簡要的文字說明。

（四）上一的信息披露報告和統一格式的信息披露表（見銀發〔2004〕253號文件的附件1）。

（五）農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核明細表（見銀發〔2005〕112號文件的附件1），并將表中營業費用總額、營業費用總額同比增幅指標分別改為資產費用率、資產費用率同比增幅，考核標準為有效控制了資產費用率的增長。

（六）農村信用社增資擴股審查、審核意見表（見銀發〔2005〕112號文件的附件2）。

（七）農村信用社改革試點專項中央銀行票據和專項借款考核季報表一、二。

（八）2002年12月末、報告期期末及其最近兩年年末的資產負債表、財務損益表、業務狀況表和利潤分配表的原始報表或復印件。

（九）人民銀行要求提交的其他書面文件。

第七條專項票據的兌付審查。銀監會縣（市）級派出機構依據有關辦法對專項票據兌付申請進行審查，并提出審查意見；人民銀行縣（市）支行對經其審查通過的專項票據兌付申請進行復核；經復核，對符合兌付標準的，應由銀監會縣（市）級派出機構牽頭，與人民銀行縣（市）支行聯合正式行文，并將本操作程序第六條所列書面文件

（一）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、內部管理制度文本清單和簡要的文字說明、完善法人治理結構規章制度文本清單和簡要的文字說明一并報送人民銀行分行、營業管理部或省會（首府）城市中心支行及省級銀監局。對暫不符合專項票據兌付標準的，人民銀行縣（市）支行應將審查意見及時反饋申請人。

第八條專項票據的兌付審核。省級銀監局對經審查通過的專項票據兌付申請，以縣（市）為單位進行審核，并提出審核意見；人民銀行分行、營業管理部或省會（首府）城市中心支行對經其審核通過的專項票據兌付申請進行復核；經復核，對符合兌付標準的，應由省級銀監局牽頭，與人民銀行分行、營業管理部或省會（首府）城市中心支行聯合正式行文，并將本操作程序第七條所列書面文件、人民銀行分行、營業管理部或省會（首府）城市中心支行專項票據考核評審委員會評審會議記錄、以及近兩年來本省（區、市）信用社省級管理機構（以下簡稱省級管理機構）履行行業管理職責的基本情況，于兌付日前15個工作日報送人民銀行總行和銀監會。對晚于規定日期報送的兌付申請材料，人民銀行總行和銀監會本季度概不受理。對暫不符合兌付標準的，人民銀行分支行應將審核意見及時反饋申請人。

省級管理機構應依法履行職責，嚴格控制費用支出，最大限度地減輕轄內信用社負擔。省級管理機構每年收取的管理費總額應不超過轄內信用社總收入的05%。超過這一比例的，應報請省級銀監局審查批準，并向銀監會報備。在轄內信用社申請專項票據兌付前，這部分省級管理機構應將管理費率降到規定比例以內。

第九條專項票據的兌付考核。銀監會對經審查、審核通過的專項票

據兌付申請，以縣（市）為單位進行考核，并于兌付日前10個工作日將考核意見送人民銀行總行；人民銀行總行對經其考核通過的專項票據兌付申請進行復核，經復核，對符合兌付標準的，在兌付日前3個工作日（即周一），按認購額度向該縣（市）出具“專項票據兌付通知書”。對暫不符合兌付標準的，人民銀行總行應將考核意見及時反饋申請人。

第十條人民銀行總行對每一個縣（市）信用社專項票據兌付申請的復核次數最多為兩次，對經第二次復核認定仍未能達到兌付標準的縣（市），不予以兌付專項票據。推遲兌付期滿，人民銀行總行以其資產置換回專項票據。

第十一條專項票據的兌付日為每季度第三個月的第一個周四，人民銀行總行指定中央國債登記結算公司代理兌付專項票據。兌付日前一個工作日，人民銀行營業管理部根據總行出具的“專項票據兌付通知書”將專項票據資金劃至中央國債登記結算公司賬戶，中央國債登記結算公司于兌付日將專項票據資金劃至信用社的資金賬戶。

第十二條對已經兌付專項票據的信用社，銀監會將會同人民銀行通過加強現場和非現場檢查，進行事后監測考核。對經查實采取弄虛作假等違規手段已兌付專項票據的信用社，人民銀行將收回其專項票據資金。經考核，對經營狀況惡化、核心監管指標發生異常變化的信用社，根據情節輕重，人民銀行將依法采取提高存款準備金率等措施、銀監會將依法采取限制分紅、限制業務范圍、重組或撤銷等措施。

監測考核期間，信用社應以縣（市）為單位，按年向人民銀行縣（市）支行和銀監會同級派出機構上報本操作程序第四條中的（三）、第六條中的（四）、（五）、（六），考核程序按第六、七、八條操作；人民銀行分支行要按年逐級上報第四條中的（一）（本條各考核材料的報告期均為每年年末，報送總行的時間為次年1月末）。

第十三條信用社有關專項票據兌付申請的報表、申請書等申請材料，以及有關方面出具的審查、審核、考核和復核意見，均應由有關經辦人和單位負責人親筆簽名并加蓋單位公章。

第十四條信用社認購專項票據后，人民銀行各分支行要會同銀監會

派出機構，督促轄內信用社根據實際情況，對專項票據置換資產（以下簡稱置換資產）制定合理的清收計劃。在專項票據兌付前，信用社應已基本處置完畢置換資產；未完成處置工作的，應已落實了處置責任，并制定了處置、清收計劃和時間表。處置中應做到依法、盡職清收，最大限度地提高清收比例，降低處置費用支出，提高處置效率。

申請兌付專項票據時，信用社要逐筆向所在地人民銀行縣（市）支行提交置換資產的處置清單；對因確實存在實際困難，無法收回的置換資產，信用社應向所在地人民銀行縣（市）支行提交書面文件，逐筆說明無法收回的原因、并提供法律證明文件或其他相關證明文件復印件（置換資產未能清收的原因及需提交的證明材料見本操作程序附2）。

未在專項票據兌付前處置完畢置換資產的信用社，應在提交專項票據兌付申請時，向人民銀行總行出具專項票據置換資產處置承諾書（承諾書格式見附3）、以及處置、清收計劃和時間表。

專項票據兌付后仍未處置完畢置換資產的信用社，要按年向人民銀行縣（市）支行逐筆提交置換資產的處置清單、逐筆說明未收回置換資產的原因、相關法律證明文件及其他證明文件的復印件（按年上報，報告期為每年年末，報送總行的時間為次年1月末前）。自專項票據發行之日起，信用社應妥善保存與置換資產相關的所有原始檔案5年；信用社上報的有關置換資產的所有資料由人民銀行縣（市）支行存檔5年（不要求逐級上報）。

第十五條本操作程序中關于對專項票據置換資產處置完畢的含義為，信用社對置換資產已依法、盡職采取了處置措施，并最大限度地提高了清收比例，降低了處置費用；對因確實存在實際困難，無法收回的置換資產，信用社已向所在地人民銀行縣（市）支行提交了書面文件，逐筆說明了無法收回的原因、并已提供法律證明文件或其他相關證明文件復印件。

第十六條本操作程序由人民銀行和銀監會共同解釋。

第十七條本操作程序自發布之日起執行。

上網時間:2005-9-12 22:23:00

第三篇：信用社(銀行)改革試點專項中央銀行票據兌付申請

信用社(銀行)改革試點專項中央銀行票據兌付申請

xx監管分局xx辦事處、人民銀行xx縣支行：

我xx于x月x日獲準認購央行專項票據，額度xxxx萬元。為了早日達到央行專項票據兌付要求，在人民銀行、銀監部門、上級主管部門和地方黨政領導的大力支持下，按照有關規定，我xx改革農村信用社產權制度，完善法人治理結構，健全內控制度，強化內部管理職能，轉換經營機制，增強服務功能，全面提高經營管理水平。通過增資擴股和大力清收不良貸款，截至※年x月末資本充足率達到了xxx%，較※年末增加了xxx個百分點，不良貸款比例較※年末降幅達到了xxx%，其他有關考核指標也基本達到了專項票據兌付標準和兌付條件。

一、基本情況

1、產權組織形式及機構設置和人員配備情況。經銀監部門批準，我x于200x年x月x日正式開業。截至※年x月末，全社共有營業機構x個，其中，聯社x個，信用社x個，信用分社x個。在冊職工x人，其中，合同工x人，大專以上文化程度x人。

2、業務經營情況。截止※年x月末，聯社資產總額x萬元，負債總額x萬元，所有者權益x萬元。各項存款余額x萬元，其中：儲蓄存款余額x萬元；各項貸款余額x萬元，其中：農業貸款余額x萬元，占各項貸款的x%；農戶貸款余額x萬元，占到農業貸款的x%；不良貸款余額x萬元，占比x%。

截至※年x月末，股本金總額x萬元。按投資主體劃分，自然人股x萬元，占股本金總額的x%，其中，職工股x萬元，占股本金總額的x%；法人股x萬元，占股本金總額的x%。按股權設置劃分，資格股x萬元，占股本金總額的x%；投資股x萬元，占股本金總額的x%。資本充足率x%。

二、建立和實行“三會”制度，完善法人治理結構的實施進展情況

按照規定，我社制定了《籌建統一法人社方案》。依據該方案，選舉產生了發起人代表，并于x年x月x日召開了統一法人社發起人代表大會，又于x年x月x日召開了聯社創立大會暨第一屆社員代表大會，選舉產生了聯社第一屆理事會、監事會及理事長、監事長，審議通過了聯社章程和社員代表大會、理事會、監事會議事規則及聯社經營方針和三年業務規劃。經理事長提名，聘任了聯社主任。經主任提名，聘任了業務部、財務會計部和稽核審計部負責人。審議并通過了聯社人事、財務、信貸等規章制度和部門負責人職責。由于籌建期間運行良好，經銀監部門批準，統一法人社于x年x月x日正式掛牌開業。※年x月，我縣聯社根據《xxx農村信用合作聯社章程》規定，經理事會提議，召開了第一屆社員代表大會第三次會議，審議通過了《二OOx工作報告》、《二OOx財務工作報告》、《二OOx信息披露報告》。由于理事會人員變更，大會以無記名投票的方式，增補選了理事、監事各兩名。大會期間召開了第一屆理事會第x次會議，選舉產生了新一屆理事長，并由理事長提名，審議通過了聘任聯社副主任的決議，審議通過了聘任業務、財務、稽核部門負責人的決議，審議通過了※年各項目標計劃、財務計劃、經營管理和具體工作措施等重大事項。

依據《關于農村信用社以縣（市）為單位統一法人工作的指導意見》（銀監發[※年]12號）文件規定，我聯社理事長與主任分設，監事長單設，理事會和監事會根據社員代表大會授權各司其職，主任根據理事會授權進行經營管理，接受監事會監督。※年，理事會召開會議x次,對※財務收支情況進行了審議，對※股金的規范、各項業務發展計劃、利潤指標和勞動用工制度改革、分配制度改革及薪酬制度改革等x項重大事項進行了決策和審議，并以理事會決議形式下發到各有關部門，由聯社主任負責貫徹實施。※年，監事會召開會議x次，對理事會的x項重大事項均派員參加，履行監督職能。理、監事會組成聯合考評組，對聯社業務經營情況、財務收支情況和利潤計劃完成情況及業務、財務、稽核審計等部門的工作情況進行了考核評比。目前已基本形成了決策、執行、監督相制衡，激勵與約束相結合的經營機制。

三、健全內控制度，加強內部管理實施進展情況

一是完善了授權授信管理制度、不良貸款責任追究制度和貸款問責制，制定了貸款管理實施細則，初步建立了貸款利率定價機制，加強了貸款的風險管理。二是按照勤儉辦社原則，成立了財務核算中心，強化了費用支出的控制，加強了成本核算。三是制定了可持續發展的利潤分配制度。從※年起，對上年實現的凈利潤，由理事會提出利潤分配方案，提請社員代表大會審議通過后進行了再分配。四是制定了高管人員目標責任制考核辦法和高管人員離任審計制度，將高管人員任期內經營目標與其個人收入掛鉤，并將高管人員述職報告提交社員代表大會進行了審議。五是加強對風險管理部門和要害部門的稽核審計與事后監督工作，防患于未然。六是經社員代表大會審議通過，從※年x月起推行以勞動用工為主要內容的改革，初步形成了優勝劣汰、能進能出、能上能下的用工機制。同時，將職工收入與信用社經營效益和本人工作業績掛起鉤來，實行了薪酬制度的改革。由于實行勞動用工等制度的改革，極大地調動了廣大員工的積極性，促進了各項業務的發展。※年各項存款比統一法人社前的※年凈增x元，盈利多增了x萬元，※年x季度實現營業收入x萬元。

四、建立基本的信息報告和信息披露制度，強化約束機制情況 按照基本信息報告制度和信息披露報告制度。我聯社于※年x月和※年x月，在聯社第一屆x次和x次社員代表大會對※年和※年有關信息進行了通報，并提請大會審議表決通過，報銀監部門審查，人民銀行縣支行備案，并在全轄x個營業網點對聯社的股東人數、資本充足率、股本金總額、不良貸款比例及余額、存款余額、費用總額、收入總額、利潤等情況進行了公開披露，使廣大社員及利益相關者能夠及時了解我社業務發展狀況，強化了對信用社的外部約束。

五、明晰產權關系，提高資本充足率，降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實施進展情況

（一）明晰產權關系。首先，對轄區1999年1月1日至※年年12月31日發生的各項資產、負債和所有者權益進行了全面清理，著重對風險資產、備付利息、呆帳準備、勞保統籌資金等進行了核實，以確保上述數字的準確、真實。并根據清產核資結果，按照審慎、穩妥原則，制定了處置方案，提交社員代表大會進行了審議。其次，按照銀監會《關于規范向農村合作金融機構入股的若干規定》（銀監發[2004]23號）和《關于進一步規范農村信用社增資擴股工作有關問題的通知》（銀監辦發[2004]345號）的規定，積極穩妥地清理老股金。成立了清理老股金工作組，制定了清理方案，積極依靠鄉鎮領導、村組干部及信用社理、監事會力量，認真做好對老股金清退的政策引導和政策解釋工作。通過上門逐戶核對和內部帳務核對，共清退不規范化股金x萬元，并按照自愿原則，將其中一部分轉化為統一法人社股金x萬元。其次，積極增資擴股。一是印發《xxx農村信用合作聯社招股說明書》，向募股社員明確說明了入股社員的權力與義務和股金的轉讓、繼承等問題。二是在原有股東（社員）的基礎上，以種養業專業戶、個體工商戶為主，大力吸納農戶股金，最低入股金額為x元，并且為貨幣資金，不得以實物資產、債權、有價證券等形式作價入股，擴股面要達到x%以上。三是以企業法人和其他經濟組織為主，拓寬入股范圍。法人股入股起點為x元，且必須是自有資金，不得以貸款入股，不得與工商企業以換股形式相互入股。四是構建了新的股權結構。除了設立資格股外，還按照有關規定設置了承擔風險責任的投資股，規定了兩類股權的權利與義務及其入股比例。基本解決了“由誰出資，由誰管理，出了問題由誰負責”的問題，初步形成了“資本自聚，經營自主，盈虧自負，風險自擔”的機制。

（二）努力盤活不良貸款。一是提高認識，加強組織領導。二是制定措施，落實清收責任。三是主動匯報，積極爭取當地政府的支持。四是運用法律手段依法清收。五是落實“三查”制度，把好“四關”（貸款調查關、審查關、審批關、發放關），嚴格控制新增不良貸款的發生。自※年末以來，全縣共盤活清收不良貸款x萬元，不良貸款占比由※年末的x%降止x%，降幅達到x%。

六、近三年來經營財務變化情況

（一）財務經營情況

1、所有者權益。※年—※年，所有者權益分別為x萬元、x萬元和x萬元。通過增資擴股，進一步充實了我社的資本金，三年來，我社股本金分別凈增x萬元、x萬元和x萬元，分別占到當年所有者權益凈增數的x%、x% 和x%。

2、營業收入。※年—※年，營業收入分別為x萬元、x萬元和x萬元，增幅分別為x%、x%和x%，其中，貸款利息收入分別為x萬元、x萬元和x萬元，分別占到營業收入的x%、x%和x%。

3、營業成本。※年—※年，營業支出分別為x萬元、x萬元和x萬元，增幅分別為x%、x%和x%，其中營業費用分別為x萬元、x萬元和x萬元，分別占到總成本的x%、x%和x%。經營成本率分別為x%、x%和x%，綜合費用率三年來分別為x%、x%和x%，呈逐年下降趨勢。

4、利潤。※年—※年，利潤分別為x萬元、x萬元和x萬元。※年按照財政部《金融企業呆帳準備提取及呆帳核銷管理辦法》（財金[2001]127號），我社進一步加大了呆帳準備金的提取，與上年相比，較規定比例多提呆帳準備金x萬元，核銷呆壞帳貸款x萬元，較規定比例多提應付利息x萬元，實際實現利潤x萬元，與※年相比多實現利潤x萬元，3年來實現利潤呈逐年遞增趨勢。

5、資產費用率。※年—※年，我社資產費用率分別為x%、x%和x%，呈逐年下降趨勢。資產利潤率分別為x%、x%和%。人均費用分別為x萬元、x萬元和x萬元。

（二）利潤分配情況。※年末，我社歷年虧損掛賬金額為x萬元，※年末為x萬元。※年與※年末相比減少了x萬元。我們用于彌補歷年虧損掛賬的主要途徑是：一是用凈利潤彌補歷年虧損掛賬，※年—※年三年共用凈利潤彌補歷年掛賬虧損x萬元，其中※年年彌補歷年掛賬虧損x元，※年彌補x萬元，※年彌補x萬元。二是公共積累處置彌補歷年虧損掛賬x萬元，其中：實收資本彌補歷年虧損掛賬x萬元，資本公積金彌補虧損掛賬x萬元；另外，用央行專項票據額度彌補歷年虧損掛賬x萬元，還將財政兩次撥付的保值貼補利息x萬元全部用于彌補歷年虧損掛賬。

按照陜西省農村信用聯社關于“※年—※，對當年盈余且又有未彌補歷年虧損掛帳的信用社，可以在彌補虧損前按不超過當年利潤總額50%，同時不高于兩年定期存款利率的標準，向投資者分配利潤”的有關決算文件，※年我社提取紅利x萬元，※年提取紅利x萬元。

（三）支農服務情況。隨著農村信用社改革的不斷深化，我社支農服務水平也在明顯提高，支持“三農”力度在不斷加大，用于支持“三農”的各項貸款余額由※年末的x萬元增加到※年末的x萬元，增加了x萬元，其中農業貸款余額x萬元，增幅為x%，基本滿足了對“三農”資金的需要。從2000年起，我社在全縣開展了農戶信用等級評定和建立農戶經濟檔案活動，全面推廣了農戶小額信用貸款。至※年末，共評定信用鄉鎮x個、信用村x個、信用戶x戶，評定的信用戶占全縣農戶總數的x%，信用戶貸款余額x萬元，占農業貸款的x%，共為x農戶建立了經濟檔案，建檔面達到x%。農戶小額信貸的實施，取得了農民、政府和信用社“三贏”的效果。

七、專項票據置換資產處置情況

按照有關規定，我社用專項票據額度置換不良貸款x萬元，其中，置換呆帳貸款x萬元，置換呆滯貸款x萬元。票據置換后，為認真做好被置換資產的處置工作，我社要求各基層社必須建立置換資產臺帳，加強對被置換資產的核對與催收。對能夠通過依法起訴收回的，要求其堅決依法收回，最大限度的減少資產損失，對收回確實有困難的搞好催收、核對工作，依法履行對其的追索權。至※年x月末，共收回置換資產x萬元，其中，收回呆帳貸款x萬元，呆滯貸款x萬元，占置換資產總額的x%，處置置換資產費用支出了x萬元。

按照人民銀行和銀監會的有關規定，我們認為報告期我社已基本達到了央行專項票據兌付標準與兌付條件，為此提出專項票據兌付申請，請予以審核批準。

第四篇：信用社(銀行)專項中央銀行票據兌付考核工作專題匯報

信用社(銀行)專項中央銀行票據兌付考核工作專題匯報

為推進××市農村信用合作聯社專項中央銀行票據兌付工作，確保全面獲得國家扶持政策，根據《農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核操作程序》（銀發[2005]247號）、《農村信用社改革試點專項中央銀行票據兌付考核指引》（銀發[2006]130號）和《遼寧省農村信用社專項中央銀行票據兌付工作方案》，××市農村信用合作聯社對專項中央銀行票據兌付考核工作進行了精心安排、周密部署，使票據兌付考核準備工作穩步進行，現將有關情況報告如下：

一、專項中央銀行票據兌付考核工作的準備情況

明年四季度，我市農村信用社將開始央行專項票據兌付工作。為了保證央行專項票據的按期兌付，我們××市農村信用合作聯社進行了全面、認真、細致的安排和部署。今年8月7日，成立了以票據兌付工作為主的改革領導小組，并下設辦公室，專人專職負責。9月8日，聯社召開了專項中央銀行票據兌付工作會議，聯社黨委書記、理事長×××傳達了省聯社專項中央銀行票據的安排意見，并結合上級有關規定，對專項中央銀行票據兌付工作進行了具體的安排、部署。會上，簽訂了《××市農村信用合作聯社專項中央銀行票據兌付工作責任狀》，公布了《××市農村信用合作聯社專項中央銀行票據兌付工作方案》、《××市農村信用合作聯社專項中央銀行票據兌付工作績效考核辦法》。會議要求全體員工樹立以確保專項票據兌付為第一要務的工作意識，一切工作以專項票據兌付為中心，舉全社之力，動全員之智，解燃眉之急，千方百計完成專項票據兌付的各項硬性指標，保證專項票據的兌付成功。

（一）建立和實行“三會”制度，完善法人治理結構的實施進展情況

1、構建以“三會”和高級管理層為主體的組織架構。

經過精心籌備，今年2月10日召開了××市農村信用合作聯社創立大會暨首屆社員代表大會，按照規定程序選舉“三會”成員和聘任高級管理層。社員代表大會共有社員代表89人，經全體社員以所持有投票權數推選產生，按照對應股金占比構成，其中：職工代表27人、占比30.34%，其他自然人代表62人、占比69.66%。理事會成員由9人組成，經社員代表大會選舉產生，其中：職工理事3人，占理事總數的三分之一；非職工理事6人，占理事總人數三分之二。理事會設理事長1人，理事長由理事提名，經全體理事選舉產生。監事會成員由5人組成，其中：職工監事2人，非職工監事3人，超過監事總人數的三分之一。監事會設監事長1人，監事長由監事提名，經全體監事選舉產生。同時，按照公開競聘程序，聘任聯社經營班子、科長和信用社主任共同組成經營管理層，并在理事會下設提名委員會、風險管理委員會和薪酬委員會；在經營班子下設貸款審查委員會、財務管理委員會和固定資產審批委員會，形成了決策權、經營權和監督權“三權”分立、獨立運作的法人治理結構。

2、形成決策、執行和監督相互制衡的運行機制。

2005年以來，依據上級有關文件和制度，建立健全法人治理規章制度21項，推動“三會”運轉到位。一是制定本社章程及“三會”成員選舉辦法，規范“三會”成員選舉程序。二是建立完善“三會”議事規則和工作制度。對會議通知、召開方式、授權原則等做出詳細規定，會議記錄嚴格按要求存檔備案。對理事會和經營班子下設的委員會，制定具體的工作制度和程序，并認真組織實施。今年，共組織召開社員代表大會1次、理事會會議6次、監事會會議4次，充分發揮了社員的參與、監督作用以及理、監事會的決策、監督職能。三是制定“三會”及高級管理層職責，為各負其責提供了制度化依據。四是建立健全激勵與約束機制。對理、監事會及高級管理層成員制定了以政策水平、管理能力、經營業績、風險管理、思想品德為內容的績效評價標準和程序，實行民主測評、量化考核，并將績效評價標準和結果向社員代表大會做出說明；建立并實行了專項審計和離任審計制度，對高級管理層實行了有效的制約與監督。

3、實施一級法人會計核算工作。

為做好××市農村信用合作聯社統一法人的會計核算工作，根據《遼寧省農村信用社以縣（市）為單位統一法人會計賬務合并工作的指導意見》，結合我市實際情況，成立核算組織。聯社暫在營業部設立專人，建立相關賬簿，負責全轄信用社的社內往來、資金調劑、現金調撥、損益劃轉、費用核定及所有者權益管理等日常會計核算和財務管理工作。在財務核算上，通過帳簿的合理設置，對基層社資金調劑單獨計價、盈虧單獨反映，根據業績好壞決定職工所得差別，并把所有者權益統一納入聯社集中管理，營業費用實行逐筆審批的管理方式，形成了完整的一級法人會計核算體系。

（二）健全內控制度，加強內部管理的實施進展情況 為提高管理水平，規范業務經營行為，實現各項管理的制度化、規范化、科學化，最大限度地調動全體職工的工作積極性，我們結合實際，實行了一系列加強管理的改革措施。

一是全面加強內控制度建設，結合自身實際，根據省聯社下發的制度，結合銀行業協會推薦的制度文本，對原有規章制度進行認真梳理，重新制定了各項內控制度11類86項。尤其是票據兌付考核要求的制度做到有布置、有檢查、有結果，如末位淘汰制度、信息披露制度、授權授信制度、成本費用控制制度等；二是做好各項制度的分類整理、裝訂及文本清單和簡要的文字說明工作，為專項票據兌付申報材料做好準備工作；三是確保已制定的制度和文件逐步落實到位，即文件的執行情況和執行結果，同樣要有文件或資料進行確認。

1、建立并實施嚴密的內控管理制度。

一是以依法合規經營為前提，建立資金組織和股權管理辦法，就資金調劑、股金募集、存款的組織與管理作了明確規定，確保了資金組織和增資擴股工作的積極有序開展。二是以防范信貸風險為重點，建立完善農戶小額信用、聯保及國家公務員工資擔保、房地產抵押等各種貸款業務管理和操作辦法，實施授權授信、貸款公示等制度，推行貸前責任劃分制和貸后責任追究制，對導致發生信貸風險的相關人員，逐個追究責任。2005年以來，共處分處理信貸人員3名，有效防范了新增貸款風險。到今年末，全轄新增到期貸款回收率已達到95%。三是以提高市場競爭力為出發點，依據銀發[2006]8號文件的有關規定，建立并實施科學的貸款定價機制，根據籌資成本、貸款風險、客戶綜合效益等因素，采用基準利率加點模式的貸款定價方法，合理確定貸款利率執行標準。四是以經營效益最大化為目標，制定了財務核算、成本控制、利潤分配、固定資產管理等制度和辦法，實行了費用總額、人均費用、綜合費用率三項指標同步考核的控制模式，促進了資產費用率下降。今年，全轄資產費用率控制在1.36%,比2002年下降0.37個百分點。五是以強化稽核監督、加大執行力度為保障，建立稽核工作崗位責任制、稽核操作程序、風險防范處置辦法等，加大檢查監督力度，并按照以主要責任人為中心，“縱向到底、橫向到邊、上掛一級、問責到位”的總體要求，強化了風險責任意識，有效防范了經營風險。

2、建立并推行長效發展機制。

一是加大機構網點和人力資源整合力度。本著精簡效能的原則，先后對長期達不到保本點的4家儲蓄所實施了撤并，占全部網點的9.52%。二是建立新型勞動用工制度。實行全員勞動合同制和“凡進必考”的考試錄用制度。今年，在省聯社的統一組織下，全轄面向省內外高校招錄大專以上畢業生8名；實行了持證上崗、考核、末位淘汰和重要崗位交流制，組織了全員持證上崗考試；實行干部競聘和任期制，制定三年任期目標，對一年不能完成預期目標的信用社主任“亮黃牌”，對連續兩年不能完成任期目標或綜合排名在后兩名的信用社主任予以解聘。今年，通過目標考核，對1名信用社主任進行了解聘。三是強化員工培訓。制定員工培訓方案，明確具體培訓目標，通過在崗學習和學歷教育相結合的方式，促進全員整體素質提高，全轄大專學歷以上員工204人，其中：本科23人，專科181人，占員工總數的39.54%；中專、高中以上學歷員工187人，占員工總數的36.24%；初中及以下學歷的員工125人，占員工總數的24.22 %。四是強力推進薪酬制度改革。進一步完善績效工資實施細則，確定“以崗定責、按責定薪、績效掛鉤、多勞多得”的分配原則，推行保障工資、基礎工資、績效工資和獎勵工資的新型工資結構形式，建立科學嚴密的績效評價體系，以員工工作質量和工作業績兌現績效工資，按季公布考核兌現結果，充分體現公開、透明的分配原則，極大地調動了全體員工工作積極性。今年，全轄實現存款凈增××萬元，累放各項貸款××萬元，存貸款規模躍居××市各家金融機構之首；實現利息收入××萬元，同比增加××萬元，經營成果創歷史最好水平。

（三）建立信息報告和信息披露制度，強化外部約束機制的情況。為強化外部監督，依據有關制度和規定，我聯社制定了《信息披露暫行辦法》，確定了真實性、完整性、準確性和可比性的信息披露原則，并據此認真做好信息披露表和書面報告的編制工作。對股東人數、職工人數、資本充足率、不良貸款比例、本年利潤及費用總額等關鍵性指標及其變動情況進行了真實反映；就內召開的社員代表大會、理事會、監事會所議定的勞動用工和薪酬改革等重大事項，理事會、監事會成員構成及其工作情況，以及機構設置及其變動情況等內容進行了詳細說明。2005的信息披露報告經當地銀監局辦事處審查批復，并經錦州中衡會計師事務所審計確認，由我聯社理事長和銀監局辦事處主任簽字確認后，在全轄營業場所張貼公告，專夾置備書面報告和統一格式的信息披露表，供廣大社員及利益相關人隨時查閱，充分發揮內、外部約束作用，增強了經營透明度。今的信息披露報告已準備就緒，并于近期報經銀監局批準后，對外進行披露。

（四）明晰產權關系、提高資本充足率、降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實施進展情況。

農信社改革試點工作啟動后，我聯社按照人民銀行和銀監會有關文件要求，以合規性、有效性、穩定性為目標，全面開展增資擴股工作，新募集股本金××萬元，促進了產權明晰和資本充足率提高。全轄信用社發展實力和抵御風險能力明顯增強。1．強化入股的合規性。

根據《農村信用社股本金規范管理指導意見》的有關規定，結合轄內實際，制定股金管理的相關制度和辦法，確保股金管理規范，擴股工作有序開展。一是如實、客觀地向社員進行風險提示。印發《募股說明書》，實事求是地做好增資擴股的宣傳工作，使社員充分了解其入股權利、責任和義務。二是規范股權設置。根據股金來源和歸屬設置自然人股和法人股，對自然人股和法人股又分別設置資格股和投資股，并適當提高入股起點，以解決股權過度分散問題。三是入股手續合規。社員入股須簽訂入股協議書，并按社員入股金性質頒發相應類別的股金證書；對符合轉讓條件的股金，嚴格按照有關文件規定辦理轉讓手續。四是分紅政策執行合規。制定了利潤分配制度，根據轄內當年盈余水平，合理確定分紅比例，逐年提高補虧額度，正確處理股金分紅與彌補虧損之間的關系，既保持了股本金穩定，又能最大限度地彌補虧損。2005年，在兩級法人體制下，全轄實現軋差盈余∏∏萬元，針對當年盈利水平，嚴格限定了單股分紅比例。當年盈余社向股東分配紅利××萬元；今年，全轄在一級法人體制下，實現盈余××萬元，當年向股東分配紅利××萬元，彌補歷年虧損掛帳××萬元，分別占當年利潤總額的50%。

2．保證股本金的真實性。

在股本金管理中，嚴格把好“三關”。一是嚴把股金入口關。對每一個入股社員條件都嚴格審查，確保入股資金來源合規。二是嚴把股金監測關。建立健全股本監測機制，對股本金變動情況隨時跟蹤監測，定期檢查規范。三是嚴把股金核算關。根據股本金科目核算性質的改變，將股本金統一納入“實收資本”科目核算，分別按股權結構和股金來源設置明細帳戶，保證股本金管理的嚴密性和真實性。3.實現股權結構優化。

按照銀監會、人民銀行“適當提高投資股比例”的精神，××市農村信用社在資本總額不變的前提下，采取入股社員自愿的方式，在資本總額不變的前提下，于今年12月16日開始將部分資格股調整、轉化為投資股，截止今年12月末，共轉化××萬元，使投資股比例由原來的1.62%提高到 33.21%，投資股轉化均真實合規。今年末，股本金余額為××萬元。股本金性質及構成比例為：資格股為××萬元,占比66.79%;投資股為××萬元,占比33.21%。按入股資金來源劃分，其基本情況是：自然人股××萬元，占比為96.37%，其中：職工股××萬元，占比為3.63%。

4、資本充足率始終保持在合理水平。

在保持股本金穩定的前提下，一方面通過提高盈利水平，足額提取風險撥備等方式，促進資本凈額增加；另一方面，大力清收盤活不良貸款，努力降低高權重風險資產，將資本充足率控制在了合理水平。到今年12月末，資本凈額為××萬元，比2002年末增加××萬元；加權風險資產為××萬元，比2002年末增加××萬元；資本充足率達到10.81％，比2002年末增加 77.79個百分點，全市農村信用社的經營實力和抗風險能力明顯增強。

5、強化和嚴密清收措施，實現不良貸款占比下降。

近年來，我聯社堅持走“規模、質量、效益”之路，通過完善風險防范措施，加大清收力度，實現了信貸資產質量的根本提高。一是嚴把新增貸款質量關。2005年以來，堅持“小額、分散、安全、效益”的信貸投放原則，引導轄內信用社大力推行農戶小額信用和聯保貸款業務。并準確把握新增貸款投向，健全貸后風險預警機制，加大到期貸款催收力度，不斷優化貸款結構，促進了信貸資產質量的根本提高。專項票據發行后，全轄呆賬貸款被全額置換。到今年12月末，全轄表內不良貸款余額控制為3705萬元，不良貸款占比為4.82%，較2002年末降幅92.15%。

二是加強抵債資產管理。為有效盤活不良貸款，2005年接收政府用優質資產置換不良貸款××元，到今年12月末，全轄共收回抵債資產 ××萬元,其中：變現××萬元,核銷抵債資產損失××萬元，抵債資產余額為××萬元。

三是依法盡職地處置置換資產。到今年12月末，現金清收已置換不良貸款××萬元，占置換資產總額的2.38%。清收已置換不良貸款采取的措施：

專項票據發行后，××聯社結合轄內實際，對置換資產另立賬冊，逐筆建立了清單，并采取有效措施，加強對已置換不良資產的管理和清收工作，保證了處置工作的有序開展。

一是制定清收計劃和管理、清收措施。明確具體目標和獎懲措施，將清收效果納入經營目標考核，實行全員清收，并根據收貸業績兌現員工績效工資，調動了全轄清收處置己置換不良貸款積極性。二是強化對已置換不良貸款的處置措施。采取注重現金清收、先易后難、區別對待的清收處置方式，并借助法律手段，擴大清收效果。三是認真負責地做好已置換不良貸款的保全工作。對全轄已置換不良貸款逐筆建立臺帳，嚴密會計核算，落實專人負責，明確工作責任，定期檢查梳理，及時發出貸款催收通知書，健全法律保全手續，使未收回的現有不良貸款仍保持了原有占用形態。

四是對暫時無法收回的不良貸款擬定清收計劃。按時段擬定了詳細的清收計劃，并科學、嚴密地落實了相關處置責任。

五是抓住重點、找準清收突破口。以落實清收鄉鎮村及所屬企業不良貸款為重點，加強同政府、行政、司法等部門的協作，協調各方面關系，爭取多方支持。采取政府出面幫助，出臺相關政策，司法援助等手段，多法并舉，努力清收、盤活不良貸款。

（五）近三年以來經營財務變化情況。

隨著法人治理結構的完善和經營機制的轉換，全轄各項業務良性發展，資產質量明顯提高，經營效益逐年提升，服務功能顯著增強，經營狀況得到根本改善。

1、各項業務穩步擴張。

全轄信用社以深化改革為動力，以規范、發展、創新為主題，堅持走規模、質量、效益之路。通過完善內控制度，強化經營管理，健全營銷機制，改進金融服務，提高服務水平，深挖市場潛力，促進業務規模有效擴張，到今年12月末，各項存款余額××萬元，各項貸款余額××萬元，分別較2002年末增加××萬元和××萬元。

2、財務狀況明顯好轉。

圍繞經營效益最大化這一目標，強化財務管理，努力增收節支。在增收上，堅持按季結息制度，搞好資金營運，提高資產收益率，積極拓展中間業務和清算服務，努力拓寬收入渠道。今年，全轄實現營業收入××萬元，分別比2004年、2005年增幅39.23%和8.57％。其中：利息收入××萬元，分別較2004、2005年末增幅52.86％和13.14％；中間業務收入12萬元，分別較2004、2005年末增幅100％和200％。在節支上，加強現金庫存和非生息資金管理，努力提高資金使用效益，并實施費用分類管理，嚴格控制成本支出，促進了經營效益的大幅提升。2004至今年，全轄分別實現利潤×萬元、××萬元和×－萬元，三個利潤同比增幅分別為39.40％、104.44%和1450.98%。(1)成本費用控制情況。由于建立健全了成本費用控制制度，2004年以來全轄成本費用率逐年下降與業務發展始終保持合理水平。今年，成本費用（不含營業外支出和稅金，下同）××萬元，其中：營業費用××萬元，營業費用下降率為4.40%，資產費用率為1.36%，低于當年利潤增幅1449.62個百分點,分別比2004、2005年下降0.32個和0.22個百分點。今年業務宣傳費、業務招待費比例分別為4.66‰和4.93‰，符合票據兌付考核要求。

(2)盈利能力及利潤分配情況。按照國稅發[2000]101號及銀監發[2006]288號文件規定的利潤分配的有關政策精神，從妥善處理彌補虧損、股金分紅和風險撥備提取三者之間的關系出發，本著當年實現的利潤優先用于彌補歷年虧損掛賬的總體原則，制定了利潤分配方案，正確組織利潤分配。2005、今年兩共以當年利潤彌補歷年虧損掛帳××萬元，其中:2005年全轄盈余社以當年盈余額補虧××萬元；今年，全轄彌補歷年虧損掛帳××萬元，占利潤總額的50%。預計明年實現盈余××萬元，可彌補虧損掛帳××萬元,占當年利潤總額的50%；2005、今，分別得到國家財政補貼息××萬元，共計××萬元，用于彌補歷年虧損掛帳。

(3)撥備水平不斷提高。今年12月末，呆帳準備金余額達1468萬元，分別比2004、2005年末增加××萬元和××萬元，達到加權風險資產的1.81%；應付利息余額達××萬元，分別比2004、2005年末增加2104萬元和××萬元，應付利息備付率達到3.07%,分別比2004、2005年末增加1.83個百分點和0.53個百分點。

3、支農服務功能顯著增強。自改革試點啟動以來，我聯社堅持以服務“三農”為宗旨，以提高支農服務水平為核心，認真貫徹落實中央關于支持“三農”發展的有關文件精神，建立推行了《信貸支農工作考核辦法》，確定了新增農貸占比、農貸余額占比、農戶貸款面等五項考核指標，并將其納入信用社經營目標責任制考核范圍。通過強化考核，引導全轄信用社準確把握市場定位，創新業務品種，改進貸款方式，加快資信評定，提高授信額度，簡化貸款手續，增強服務功能，把支農工作重點切實放在農民增收致富上，不斷延伸支農領域，有力地支持了“三農”經濟發展，較好地發揮了支持“三農”經濟發展的主渠道作用。

（1）農業貸款投放額度和占比逐年增加。到今年12月末，全轄農業貸款余額已由2002年末的××萬元增加至51276萬元，增幅97.63％；農業貸款余額占比由2002年末的44.59％提高到66.74％，增加了22.15個百分點。2004、2005、今年農業貸款累放額分別達到××萬元、××萬元和××萬元，三個農業貸款累放總和相當于改革前20年的農業貸款累放總和；今年12月末，農業貸款累放再創新高，累放額達××萬元,農業貸款余額達到××萬元。

（2）農戶貸款面和授信額度逐年提升。在農戶貸款額逐年增加的同時，全市農戶貸款面連年遞增。到今年12月末，農戶貸款面已達85％，較2002年末增加30個百分點。農戶小額信用貸款優秀戶、良好戶、一般戶授信額度已分別由2002年的2000元、1000元提高到5000元和3000元；農戶聯保貸款單戶最高授信額度已由2002年的5000元提高到100000元，充分滿足了廣大農戶的資金需求。（3）信貸支農實力逐年增強。隨著改革的不斷深入，存款規模的持續擴張，全轄信用社支農資金不足的問題得到有效解決。自2005年以來，全轄累計發放農業貸款××萬元，全部以自有資金發放，徹底結束了改革前長期靠支農再貸款投放農貸的局面。支農實力的逐年增強，為全面做好支農工作，提供了堅強保障。

二、專項中央銀行票據兌付工作正在解決的問題

盡管我們在農村信用社改革試點和支持地方經濟發展上取得了一些成果，但由于農村信用社多年來的歷史包袱沉重，達到票據兌付考核要求還存在著諸多問題，如在清收政府部門、黨政干部不良貸款及落實政府扶持政策上，需要進一步解決和落實。政府扶持政策未落實，資金未能到位。

2004年12月和2005年1月，省、市政府為支持農村信用社改革及增資擴股，分別下發了《遼寧省人民政府辦公廳關于做好深化農村信用社改革試點工作的通知》（遼政辦發[2004]103號）、《錦州市人民政府辦公廳關于進一步做好深化農村信用社改革試點工作的通知》（錦〔2005〕4號）文件，文件提出為支持農村信用社增資擴股，從2005年起，省、市、縣三級政府3年內對虧損的農村信用社分別按2.75%和1.25%的年率對新增股金分紅給予補助，2004年12月至2005年3月，共增資擴股××萬元，其中：虧損信用社增擴股金××萬元。2005，省政府應給予補貼資金2.75%的50%，即295萬元，已經到位；市政府應給予補貼資金2.75%的5%，即29萬元，已經到位；縣政府應給予補貼資金2.75%的45%，即265萬元，一直沒有到位。市、縣兩級應給予補貼資金1.25%，即268萬元，一直沒有到位，我們正積極與政府溝通。盈余社股本金余額8404萬元，應付股金分紅336萬元，其中：從稅前利潤中提取60萬元，還有276萬元的分紅資金無來源。今虧損信用社分紅補貼資金省、市、縣三級均未到位。上述問題不解決，將直接影響農村信用社專項中央銀行票據的兌付，由政府牽頭的農村信用社改革試點工作就會失敗。因此，我們與政府正在協商，讓政府積極幫助解決農村信用社的難點問題，確保××萬元專項中央銀行票據的足額、按期兌付。

三、明年專項票據兌付工作的計劃指標

今年是我市農村信用社專項票據兌付進入實質性準備和操作的關鍵時期。目前，我市農村信用社全體員工對全額兌付央行專項票據已經有了足夠認識，樹立了以票據兌付為第一工作要務的思想，真正認識到了人民銀行和銀監會制定農村信用社改革正向激勵機制的重要定義。在明年第四季度專項中央銀行票據兌付前，各項指標均達到兌付標準，其中：資本充足率明年一季度至三個季度末資本充足率均達到8%以上；資產利潤率按季度同比均有所提高；資產費用率每個季度同比均有所下降；應付利息備付率均保持在2.8%以上；置換的不良資產處置率達到95%以上，其中：現金收回率達到6%以上；不良貸款比例控制在4%以內，不良貸款降幅達到80%以上，業務宣傳費、業務招待費比例控制在規定的標準以內。

央行專項票據兌付機遇難得，我們要不惜任何代價，按照人民銀行、銀監局的要求，堅決完成各項工作任務，確保央行專項票據的首次兌付成功。

第五篇：專項票據兌付考核有關指標計算方法

附件五：

專項票據兌付考核有關指標計算方法

(人民銀行貨幣政策司 銀監會合作部)

1、資本凈額=資產負債表中“所有者權益合計”期末數+“貸款呆賬準備”期末數-“呆賬貸款”期末數-“1422入股聯社資金”借方余額（業務狀況表）

2、資本充足率=資本凈額/表內外加權風險資產總額×100% 資本凈額、表內外加權風險資產總額（下同）的計算應符合銀監會非現場監測系統《農村合作金融機構資本充足率分析表》（D600024A）的規定（該表由農村信用社縣（市）聯社所在地銀監部門提供，并由負責人簽字、加蓋公章）。

3、資產總額=資產負債表上“資產總計”金額

4、負債總額=資產負債表上“資產總計”金額-“所有者權益合計”金額

5、存款余額=業務狀況表上“各項存款小計本年末余額”

6、貸款余額=業務狀況表上“各項貸款小計本年末余額”(應包括“貼現”)

7、不良貸款額=“各類逾期貸款”期末數＋“各類呆滯貸款”期末數＋“各類呆賬貸款”期末數

“各類逾期貸款”期末數為業務狀況表“逾期貸款小計本年末余額”，“各類呆滯貸款”期末數為業務狀況表“呆滯貸款小計本年末余額”，“各類呆賬貸款”期末數為業務狀況表“呆賬貸款小計本年末余額”。

8、不良貸款同比增幅=[（本年末（報告期末）不良貸款額－上年末不良貸款額）/上年同期不良貸款額]×100%

9、貸款同比增幅=[（本年末（報告期末）貸款額－上年末貸款額）/上年同期貸款額]×100%

10、不良貸款比例=“不良貸款額”/“各項貸款期末余額” ×100% “各項貸款期末余額”為業務狀況表上“各項貸款小計本年末余額”(應包括“貼現”)

11、不良貸款比例增減幅度=[（報告期不良貸款比例—基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例] ×100%

12、呆賬核銷金額=損益表5341其他營業支出的呆帳準備金本年累計數－業 務狀況表呆賬準備本年增加額。本年增加額＝年末余額－年初余額。除上述計算方法獲得呆賬核銷金額外，還可包括用保值貼補息、稅收減免以及信用社的盈余公積金等核銷呆賬貸款的金額。

呆賬核銷應符合財金［2005］50號、財金［2001］127號、國稅發［2000］101號和銀監發［2004］94號文件有關規定，并有稅務部門的批準文件。

13、不良貸款預計損失比例=不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額×100% 其中，不良貸款預計損失額=各類逾期貸款×10%+各類呆滯貸款×40%+各類呆賬貸款

14、不良貸款清收變現額＝不良貸款清收實際收回的現金金額。

此變現額由農村信用社縣聯社填寫，人民銀行分支行會同銀監會當地派出機構核實。

15、人行委托處置不良貸款的清收變現額為銀發[2005]247號文件附件1《農村信用社改革試點專項中央銀行票據置換資產處置考核表》中現金形式的額度。

此變現額由農村信用社縣聯社填寫，人民銀行分支行會同銀監會當地派出機構核實。

16、末位淘汰職工人數填寫信用社當年實行末位淘汰后，辭退、待崗的員工人數

17、利潤總額=財務損益表中“利潤總額”

18、利潤總額同比增幅＝[（利潤總額－上年同期利潤總額）/上年同期利潤總額]×100%

19、實際利潤＝稅前利潤總額＋本年呆賬貸款核銷金額－本年呆賬準備未提足金額－本年應付利息未提足金額－本年應收利息增加額－本年折舊未提足金額

呆賬準備、應付利息、折舊提取標準按財務管理有關規定執行。“本年呆賬準備未提足金額”的計算方法為本期末應提呆賬準備的表內外風險加權資產總額×1%—本期末呆賬準備貸方余額（正數為本年呆賬未提足金額，負數為本年呆賬多提金額）。

本年應付利息未提足（多提）部分=本年應提應付利息金額-本年實提應付利息金額（結果為正數為本年應付利息未提足部分，結果為負數為本年應付利息多提部分）本年折舊未提足（多提）部分=本年應提折舊金額-本年實提折舊金額（結果為正數為本年折舊未提足部分，結果為負數為本年折舊多提部分）

應收利息增加額為業務狀況表中應收利息科目本期末借方余額-期初借方余額

20、實際利潤同比增幅＝[（實際利潤－上年同期實際利潤）/上年同期實際利潤]×100%

21、資產利潤率＝實際利潤/全年資產平均余額×100% 全年資產平均余額＝（年初余額/2+一季末余額+二季末余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

22、資產利潤率同比增幅＝[（資產利潤率－上年同期資產利潤率）/上年同期資產利潤率]×100%

23、應提最低呆賬準備=表內外風險加權資產總額×1%

24、實提呆賬準備=財務損益表中“其他營業支出”項下“呆賬準備金”的本期累計數。

25、應付利息余額＝業務狀況表中“應付利息本年末余額”

26、呆賬準備金提取比例=業務狀況表中的“呆賬準備”貸方余額/表內外加權風險資產總額*100%≥1%。呆賬準備還包括專項票據置換資產清收變現資金。

27、應付利息余額/存款余額中的“存款余額”為“定期儲蓄存款余額”。應付利息余額/存款余額≥2.25%。

28、年初未彌補歷年虧損掛賬為《資產負債表》中的“未彌補歷年虧損的年初數”。

29、當年彌補歷年虧損掛賬金額為《資產負債表》中的“未彌補歷年虧損的年初數—期末數+當年虧損數（當年虧損數為《損益表》中“凈利潤（負數情況）”金額）”。彌補歷年虧損掛賬的資金來源包括當期利潤、保值貼補息、稅收減免、盈余公積金、專項票據置換資產清收變現資金等。

30、“未分配前股金紅利”為農村信用社從當年利潤中提取準備分配的股金紅利，由農村信用社縣聯社填寫，人民銀行分支行會同銀監會當地派出機構核實；并在《利潤分配表》復印件的備注欄注明計提標準、金額。

31、資產費用率=財務損益表中“營業費用本年累計數”/全年資產平均余額

32、資產費用率同比增幅=[（資產費用率－上年同期資產費用率）/上年同 期資產費用率]×100%

33、成本收入比=（營業費用+固定資產折舊費）/營業收入*100% 營業費用、固定資產折舊費、營業收入均為財務損益表中的本年累計數

34、年人均營業費用=財務損益表中“營業費用本年累計數”/在崗正式職工人數

在崗正式職工人數=（年初人數/2+一季末人數+二季末人數+三季末人數+四季末人數/2）/4

35、省轄內信用社年人均營業費用=省轄內信用社營業費用本年累計數/省轄內信用社在崗正式職工總人數（計算方法與34中在崗正式職工人數相同）

36、“兌付考核表”中“增幅”為負時，表示為“-”。

37、若2002年，農村信用社為統一法人社，填寫銀發[2005]112號附件1“兌付考核表”中“利潤分配順序及比例”欄和附件2“增資擴股審查、審核意見表”中“利潤分配”欄；若2002年，農村信用社實行兩級法人體制，由農村信用社縣（市）聯社以法人社為單位單獨列表填寫“兌付考核表”中“利潤分配順序及比例”欄（見附表1）和“利潤分配”欄（見附表2）。人民銀行分支行會同銀監會當地派出機構核實。

38、“增資擴股審查、審核意見表”中，“農民股”的統計口徑為入股主體為農業戶口者入股總額。

39、專項票據置換資產的清收變現資金在申請兌付專項票據前可增加呆賬準備金等撥備或彌補歷年虧損掛賬。

40、農村信用社在變更產權組織形式時，按照銀監部門的要求，全面進行清產核資后，資產重估增值部分可計入資本公積，重估減值部分要從資本凈額中扣除。