第一篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付考核工作堅(jiān)決查糾各類(lèi)虛假和違規(guī)行為的通知

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付考核工作堅(jiān)決查糾各類(lèi)虛假和違規(guī)行為的通知

銀監(jiān)發(fā)[2008]第44號(hào) 2008年6月20日

各銀監(jiān)局（西藏除外），各省級(jí)信用聯(lián)社，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行：

專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行兌付工作啟動(dòng)以來(lái)，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)要求，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核把關(guān)，積極督促各地農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）采取有效措施，增強(qiáng)資本實(shí)力，化解不良貸款，切實(shí)加強(qiáng)管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，各項(xiàng)工作進(jìn)展總體順利，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村信用社改革發(fā)展，提高支農(nóng)服務(wù)能力發(fā)揮了非常積極的作用。但是，從檢查考核和各方面反映情況看，也不同程度存在一些問(wèn)題，突出表現(xiàn)在部分農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股行為不規(guī)范，資本充足率不真實(shí)，有的甚至采取違規(guī)展期、串通企業(yè)虛假盤(pán)活不良貸款以及對(duì)不符合條件的貸款實(shí)施借新還舊等方式人為調(diào)節(jié)貸款形態(tài)。個(gè)別農(nóng)村信用社對(duì)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換不良資產(chǎn)疏于管理，甚至有意掩蓋違法違紀(jì)案件，逃避貸款管理責(zé)任。這些行為從根本上違背了國(guó)家資金扶持的政策目的，嚴(yán)重影響了資金扶持政策的實(shí)施效果，在社會(huì)上造成了非常惡劣的影響。為加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付考核工作的管理，切實(shí)糾正各類(lèi)虛假和違規(guī)行為，真正達(dá)到“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”的政策要求，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、切實(shí)加大增資擴(kuò)股合規(guī)性的檢查力度。各銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要著力引導(dǎo)和督促農(nóng)村信用社進(jìn)一步加強(qiáng)股金管理，要按照2008年農(nóng)村中小法人金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的總體部署，對(duì)農(nóng)村信用社改革過(guò)程中增資擴(kuò)股的規(guī)范性進(jìn)行全面系統(tǒng)地核查。要針對(duì)入股主體的合規(guī)性、股金來(lái)源的合法性和股金數(shù)額的真實(shí)性進(jìn)行重點(diǎn)檢查，查深查透。其中，對(duì)以貸款和財(cái)政資金入股的股金應(yīng)責(zé)令其限期清退；除政府提供分紅補(bǔ)貼的情況外，農(nóng)村信用社向社員（股東）做出最低分紅保證的，應(yīng)要求其以公告形式取消承諾；對(duì)農(nóng)村信用社主動(dòng)提供貸款并串通自然人和企業(yè)虛假入股的，要給予處罰，并追究有關(guān)人員責(zé)任。

二、著力加強(qiáng)貸款形態(tài)真實(shí)性的規(guī)范管理。各銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要切實(shí)提高對(duì)貸款形態(tài)真實(shí)性的重視程度，不斷加大監(jiān)管力度。要督促農(nóng)村信用社建立健全貸款管理制度，真實(shí)反映貸款形態(tài)。要結(jié)合日常現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管所掌握的情況，對(duì)管理水平相對(duì)較差，但在專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付前不良貸款發(fā)生額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于合理水平、不良貸款余額出現(xiàn)大幅下降等情況的農(nóng)村信用社實(shí)施重點(diǎn)檢查。對(duì)存在人為調(diào)節(jié)貸款形態(tài)、違規(guī)展期、串通企業(yè)虛假盤(pán)活不良貸款以及對(duì)不符合條件的貸款實(shí)施借新還舊等情況的農(nóng)村信用社，應(yīng)責(zé)令其限期調(diào)整，對(duì)相關(guān)責(zé)任人要嚴(yán)肅處理。

三、認(rèn)真做好專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)的處置清收。各銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要督促和引導(dǎo)農(nóng)村信用社強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，健全置換資產(chǎn)管理辦法，加大清收和處置力度。要將已置換資產(chǎn)納入不良貸款責(zé)任清收范圍，對(duì)確認(rèn)損失的大額貸款要進(jìn)行重點(diǎn)排查，對(duì)其形成原因要深入查證，凡涉及違法違規(guī)行為的，要作為案件線索進(jìn)行追查，構(gòu)成犯罪的要及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)。要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)10萬(wàn)元以上已處置資產(chǎn)的合規(guī)性檢查，對(duì)有收回可能，卻串通相關(guān)部門(mén)開(kāi)具無(wú)法收回證明材料的，應(yīng)要求其將資產(chǎn)調(diào)回未處置資產(chǎn)類(lèi)別，并給予處罰；要對(duì)10萬(wàn)元以上已清收資產(chǎn)進(jìn)行真實(shí)性檢查，特別要核實(shí)抵債資產(chǎn)價(jià)值，對(duì)抵債資產(chǎn)入賬價(jià)值大幅高于其實(shí)際價(jià)值的，要勒令其進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確認(rèn)資產(chǎn)損失。

四、準(zhǔn)確核實(shí)政府捐贈(zèng)資產(chǎn)的權(quán)屬和實(shí)際價(jià)值。資產(chǎn)捐贈(zèng)是地方政府幫助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營(yíng)狀況，提高支農(nóng)服務(wù)能力的重要方式。各銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要以專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付考核工作為契機(jī)，幫助農(nóng)村信用社積極爭(zhēng)取地方政府加大扶持力度，但要確保政府捐贈(zèng)行為的真實(shí)有效，切實(shí)防止虛假捐贈(zèng)、縮水捐贈(zèng)的情況。要認(rèn)真核查捐贈(zèng)資產(chǎn)權(quán)證的完整性，確保農(nóng)村信用社擁有對(duì)其占有、使用、收益和處分的權(quán)利，對(duì)手續(xù)不完備、權(quán)屬不明確、權(quán)利不完整的，要協(xié)調(diào)地方政府盡快補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)；要對(duì)土地、房產(chǎn)等大額捐贈(zèng)資產(chǎn)的區(qū)位、用途等進(jìn)行實(shí)地考察，參考同類(lèi)資產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，對(duì)捐贈(zèng)的公益性資產(chǎn)應(yīng)從賬面價(jià)值中剔除，對(duì)權(quán)證記載的入賬價(jià)值與實(shí)際狀況差異較大的，應(yīng)視情況進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；要督促農(nóng)村信用社按規(guī)定變現(xiàn)處置捐贈(zèng)資產(chǎn)，使政府支持從賬面價(jià)值轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)資源，真正體現(xiàn)增強(qiáng)資本實(shí)力和支農(nóng)服務(wù)能力的政策效果。對(duì)串通中介機(jī)構(gòu)虛評(píng)資產(chǎn)價(jià)值、人為調(diào)節(jié)入賬的農(nóng)村信用社應(yīng)給予相應(yīng)處罰，對(duì)提供虛假評(píng)估報(bào)告的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)禁止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與其開(kāi)展業(yè)務(wù)合作。

五、嚴(yán)格實(shí)施央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)考核的后續(xù)監(jiān)管。各銀監(jiān)局要按照《關(guān)于認(rèn)真落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)扶持政策切實(shí)轉(zhuǎn)換農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)[2006]11號(hào)）的要求，繼續(xù)做好專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、動(dòng)態(tài)考核和后續(xù)監(jiān)管工作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)責(zé)令限期整改，對(duì)整改落實(shí)的情況要進(jìn)行跟蹤檢查。要按照本通知的要求，重點(diǎn)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行兌付中的虛假和違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。2008年7月中旬前，由各省級(jí)信用聯(lián)社（含北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行）組織轄內(nèi)農(nóng)村信用社開(kāi)展自查。2008年8月中旬前，由各銀監(jiān)局組織開(kāi)展重點(diǎn)抽查，8月底前將核查結(jié)果和整改意見(jiàn)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。對(duì)核查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)檢查情況調(diào)整計(jì)算其專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付考核的各項(xiàng)指標(biāo)。對(duì)未兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)的機(jī)構(gòu)，按調(diào)整后指標(biāo)進(jìn)行兌付考核。對(duì)已兌付機(jī)構(gòu)，如按調(diào)整后指標(biāo)計(jì)算不能達(dá)到相關(guān)考核要求的，應(yīng)責(zé)令其限期整改，如在規(guī)定期限內(nèi)仍不能達(dá)到相關(guān)兌付要求的，由銀監(jiān)局會(huì)同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提出處理意見(jiàn)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)和人民銀行總行審核決定。經(jīng)商人民銀行，銀監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)在對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)合規(guī)性監(jiān)管檢查過(guò)程中，涉及改革試點(diǎn)資金支持政策實(shí)施的，人民銀行分支行要積極予以配合。

第二篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行兌付考核工作的通知

中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行兌付考核工作的通知

銀發(fā)〔2005〕 112號(hào)

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)(首府)城市中心支行(拉薩和海口中心支行不發(fā))；中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)各省、自治區(qū)、直轄市監(jiān)管局(西藏和海南不發(fā))：

目前，深化農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信用社）改革試點(diǎn)工作總體進(jìn)展順利，改革試點(diǎn)資金支持政策正按照規(guī)定的程序和條件逐步得到落實(shí)。但是，存在的問(wèn)題不容忽視，突出表現(xiàn)為：部分地區(qū)和信用社把工作注意力主要放在成立機(jī)構(gòu)和取得資金支持上，對(duì)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制和加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，采取的措施不夠得力,部分信用社增資擴(kuò)股和股本金管理不規(guī)范。為有效發(fā)揮信用社改革試點(diǎn)資金支持政策的正向激勵(lì)作用，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)，人民銀行分支行和銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各分支機(jī)構(gòu))要進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任感，嚴(yán)格按照現(xiàn)行規(guī)定，切實(shí)認(rèn)真履行改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)）的發(fā)行、兌付考核工作職責(zé)。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、進(jìn)一步增強(qiáng)做好改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作的緊迫感、責(zé)任感和使命感，認(rèn)真履行工作職責(zé)

深化信用社改革事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局，對(duì)建立和完善農(nóng)村金融體制、改善農(nóng)村金融服務(wù)、全面建設(shè)小康社會(huì)意義十分重大。目前，信用社改革試點(diǎn)工作正處于關(guān)鍵時(shí)期和攻堅(jiān)階段。各分支機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)到，認(rèn)真組織實(shí)施信用社改革試點(diǎn)資金支持方案、有效發(fā)揮資金支持政策的正向激勵(lì)作用對(duì)促進(jìn)實(shí)現(xiàn)信用社改革目標(biāo)的重要性。要以對(duì)黨和人民高度負(fù)責(zé)的精神，堅(jiān)定改革信心，增強(qiáng)工作責(zé)任感和使命感。各分支機(jī)構(gòu)要在專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作中，堅(jiān)持原則、堅(jiān)持條件、堅(jiān)持程序、分工負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)配合，認(rèn)真履行考核工作職責(zé)，切實(shí)提高考核工作的質(zhì)量、效果和效率。要通過(guò)加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作，督促信用社始終把改革工作的重點(diǎn)放在完善法人治理結(jié)構(gòu)上、放在強(qiáng)化約束機(jī)制上、放在加強(qiáng)內(nèi)部管理上。

二、進(jìn)一步完善改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作制度

各分支機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付考核工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。要規(guī)范考核工作程序，強(qiáng)化考核責(zé)任約束。人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部和省會(huì)（首府）城市中心支行要在信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核工作組的基礎(chǔ)上，成立信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)考核評(píng)審委員會(huì)。考核評(píng)審委員會(huì)由行長(zhǎng)任主任、主管貨幣信貸業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)任副主任，成員由貨幣信貸、法律事務(wù)、金融穩(wěn)定、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、人事等有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人組成。考核評(píng)審委員會(huì)負(fù)責(zé)審議以縣（市）為單位的專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)，并以無(wú)記名投票方式、按照少數(shù)服從多數(shù)的原則形成最終考核意見(jiàn)。考核評(píng)審委員會(huì)的評(píng)審會(huì)議記錄，由主任和副主任簽字后，要作為專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付考核意見(jiàn)的附件上報(bào)。人民銀行總行也將相應(yīng)組織成立專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)考核評(píng)審委員會(huì)。

人民銀行分支行與銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付考核工作的協(xié)調(diào)配合，建立定期工作聯(lián)系機(jī)制和重要信息及時(shí)溝通制度。同時(shí)，經(jīng)協(xié)商一致，人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會(huì)省級(jí)派出機(jī)構(gòu)可在專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)的最終審查環(huán)節(jié)，采取明確職責(zé)、分別審查與審核、聯(lián)合辦公的方式，以提高考核工作質(zhì)量與效率。有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付條件和考核程序的調(diào)整，由人民銀行總行和銀監(jiān)會(huì)協(xié)商確定后，以正式文件的形式下發(fā)執(zhí)行，各分支機(jī)構(gòu)不得擅自調(diào)整。

三、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信用社增資擴(kuò)股和處置不良資產(chǎn)的真實(shí)性和合規(guī)性審查 各分支機(jī)構(gòu)要把增資擴(kuò)股、處置不良資產(chǎn)的真實(shí)性和合規(guī)性審查，作為推動(dòng)深化信用社改革試點(diǎn)工作和有效實(shí)施資金支持方案的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。一是要深入基層，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)信用社經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、改革實(shí)際進(jìn)展情況及其增資擴(kuò)股和處置不良資產(chǎn)進(jìn)度的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解有關(guān)情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。二是對(duì)增資擴(kuò)股、處置不良資產(chǎn)等影響資本充足率的重要因素，要認(rèn)真審查其合規(guī)性和真實(shí)性，并堅(jiān)決糾正有關(guān)違規(guī)行為。對(duì)轄內(nèi)信用社增資擴(kuò)股及處置不良資產(chǎn)的合規(guī)性和真實(shí)性，要逐級(jí)出具審查意見(jiàn)和審核意見(jiàn)（見(jiàn)附件2），并作為專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付審查、審核意見(jiàn)的附件逐級(jí)上報(bào)。三是要督促信用社切實(shí)采取加強(qiáng)股本金管理的具體措施。要根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況，督促具備條件的信用社適當(dāng)提高投資股比例，以保持股本金的穩(wěn)定性，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。信用社募集資格股主要面向廣大農(nóng)民，要嚴(yán)格控制城鎮(zhèn)居民持有資格股的比例。改革試點(diǎn)期間，信用社變更組織形式的，申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付時(shí)，各分支機(jī)構(gòu)要按經(jīng)批準(zhǔn)、擬采取的組織形式所對(duì)應(yīng)的條件對(duì)其實(shí)施考核；信用社按規(guī)定披露信息時(shí)，資本充足率可依據(jù)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算。

四、督促信用社切實(shí)從加強(qiáng)內(nèi)部管理入手，完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制，并在申請(qǐng)兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)時(shí)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展

各分支機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信用社的改革進(jìn)程與效果及其經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與考核，督促其從加強(qiáng)內(nèi)部管理入手，完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制，并在申請(qǐng)兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)時(shí)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。各分支機(jī)構(gòu)要從以下幾個(gè)方面考核信用社改革的實(shí)際成效，并作為兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)的具體考核驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

（一）有效控制成本費(fèi)用支出

信用社要按照監(jiān)管部門(mén)頒布的現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)非營(yíng)業(yè)性固定資產(chǎn)購(gòu)置和工資等營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出的管理，沒(méi)有亂花錢(qián)、亂開(kāi)支，費(fèi)用支出超比例的現(xiàn)象已經(jīng)得到糾正。基本做到費(fèi)用支出與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。虧損社在扭虧前，人均費(fèi)用原則上不高于當(dāng)年省轄內(nèi)信用社人均費(fèi)用水平，并將人員工資與減虧業(yè)績(jī)掛鉤。

（二）盈利能力逐步增強(qiáng)，建立并實(shí)行財(cái)務(wù)上可持續(xù)的分配制度

信用社的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況逐步改善，盈利能力逐步有所增強(qiáng)，實(shí)際利潤(rùn)水平逐年有所增長(zhǎng)。信用社要妥善處理彌補(bǔ)歷年虧損掛賬、提取撥備和分紅的關(guān)系。實(shí)現(xiàn)盈余但有歷年虧損掛賬的信用社根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況，在政策允許的期限和規(guī)定比例內(nèi)，要合理確定彌補(bǔ)歷年虧損掛賬和未分配前股金紅利的提取金額，原則上堅(jiān)持優(yōu)先彌補(bǔ)歷年虧損掛賬。信用社利潤(rùn)分配、撥備提取和紅利分配等符合銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定。信用社縣（市）聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)(合作)銀行應(yīng)在報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)時(shí)，提交其2002年12月末、報(bào)告期期末及其最近兩年年末的利潤(rùn)分配表作為附件。

（三）完善并落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制度

信用社要在完善授權(quán)授信管理制度的基礎(chǔ)上，建立健全不良貸款責(zé)任認(rèn)定和處罰機(jī)制，加大不良貸款責(zé)任追究力度。所核銷(xiāo)的每筆呆賬，符合有關(guān)規(guī)定。查明呆賬形成的原因，并視情節(jié)輕重追究有關(guān)責(zé)任人、負(fù)責(zé)人的責(zé)任；有違法犯罪行為的，已移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。信用社要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，盡職保全、處置、清收專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)所置換的不良資產(chǎn)，并從嚴(yán)控制相關(guān)處置費(fèi)用支出。

（四）進(jìn)一步健全勞動(dòng)用工制度

信用社要全面推行勞動(dòng)用工制度改革，初步形成優(yōu)勝劣汰、能進(jìn)能出、能上能下、薪酬合理的用工機(jī)制。要大力推行在崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并通過(guò)實(shí)行崗位優(yōu)化組合、員工考試錄用和末位淘汰制度，切實(shí)改善員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和素質(zhì)。改革工資分配制度，要把職工收入與信用社的經(jīng)營(yíng)效益和本人工作業(yè)績(jī)掛鉤，加大浮動(dòng)工資比重。

五、建立健全對(duì)各分支機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)考核工作的考評(píng)機(jī)制

人民銀行與銀監(jiān)會(huì)將對(duì)各分支機(jī)構(gòu)考核專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)的盡職情況和工作質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)。對(duì)在考核工作中堅(jiān)持原則、嚴(yán)格按照規(guī)定條件和程序?qū)彶榘殃P(guān)的分支機(jī)構(gòu)予以通報(bào)表?yè)P(yáng)。對(duì)不認(rèn)真履行職責(zé)，未嚴(yán)格按照規(guī)定程序和條件審查把關(guān)，出具的考核意見(jiàn)與申請(qǐng)人的實(shí)際情況不符、出入較大的，要給予通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，要追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任。同時(shí)，對(duì)其轄內(nèi)信用社的專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)給予適當(dāng)推遲考核。在信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施過(guò)程中，各分支機(jī)構(gòu)要嚴(yán)肅工作紀(jì)律，不得接受信用社的吃請(qǐng)和禮品饋贈(zèng)，不得向信用社攤派有關(guān)費(fèi)用。人民銀行將把專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作質(zhì)量、工作紀(jì)律及其實(shí)施效果，作為當(dāng)前考評(píng)各分支行工作的重要內(nèi)容。

附件：

1農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核表

2農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股審查、審核意見(jiàn)表

第三篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步

加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2006]50號(hào) 2006年6月23日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各金融資產(chǎn)管理公司，國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局，各省級(jí)信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

2005年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署，積極開(kāi)展銀行業(yè)案件專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)，取得了階段性進(jìn)展。但當(dāng)前銀行業(yè)案件形勢(shì)仍然嚴(yán)峻，為有效遏制銀行業(yè)案件多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢(shì)，進(jìn)一步鞏固案件專(zhuān)項(xiàng)治理成果，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、加強(qiáng)組織推動(dòng)。開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作，對(duì)改善銀行業(yè)聲譽(yù)和形象，維護(hù)銀行業(yè)改革開(kāi)放的良好局面，具有十分重要的意義。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)第八次案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議和國(guó)有商業(yè)銀行案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議要求，進(jìn)一步統(tǒng)一思想和行動(dòng)，從政治和全局的高度認(rèn)識(shí)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要性、緊迫性和嚴(yán)峻性，采取有效措施進(jìn)行綜合治理，著力建立健全案件防范長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、查防結(jié)合、改革流程和部門(mén)設(shè)置與強(qiáng)化管理并舉原則，統(tǒng)籌謀劃，精心組織，扎實(shí)推進(jìn)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作。

二、嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)扭轉(zhuǎn)重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)控制的不良傾向。對(duì)分支機(jī)構(gòu)特別是案發(fā)的重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)，要從風(fēng)險(xiǎn)管控能力、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員素質(zhì)等方面，重新進(jìn)行票據(jù)、個(gè)人消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的審核，嚴(yán)格進(jìn)行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)；對(duì)票據(jù)審驗(yàn)等技術(shù)性較強(qiáng)的崗位實(shí)行上崗培訓(xùn)、考試和資格審核，切實(shí)查堵操作漏洞。對(duì)新發(fā)現(xiàn)百萬(wàn)元以上案件的分支機(jī)構(gòu)實(shí)施誡勉談話(huà)，由其所屬省級(jí)機(jī)構(gòu)一把手到總行匯報(bào)發(fā)案原因及擬采取的措施，由總行進(jìn)行告誡，并在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)；對(duì)連續(xù)發(fā)現(xiàn)兩起百萬(wàn)元以上案件的分支機(jī)構(gòu)，要上收相關(guān)業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控不力、存在嚴(yán)重違規(guī)操作問(wèn)題的分支機(jī)構(gòu)，要停辦相關(guān)業(yè)務(wù)，切實(shí)整改后方可恢復(fù)辦理。

三、強(qiáng)化內(nèi)部控制。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提升制度執(zhí)行能力，構(gòu)筑防范操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是防范案件風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部防線。一要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的制度建設(shè)，并對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)控制度包括各種處罰制度進(jìn)行全面梳理整合和后評(píng)價(jià)，與現(xiàn)行法規(guī)相悖的要立即廢止，有漏洞的要及時(shí)修訂完善，使各項(xiàng)制度全面制約各類(lèi)決策程序、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程、各級(jí)管理人員和每個(gè)員工。二要強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，堅(jiān)決杜絕以信任、習(xí)慣代替制度規(guī)定和有章不循、違章操作行為。三要推動(dòng)相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)，增加內(nèi)部審計(jì)的頻率和覆蓋面，提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、有效性和嚴(yán)肅性。

四、加大檢查力度。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作，檢查所安排的工作是否落實(shí)，檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改和處理是否到位，尤其要抓好對(duì)易發(fā)案薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要人員的隱患排查，特別要檢查重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、票據(jù)審驗(yàn)、查詢(xún)查復(fù)、對(duì)賬、槍支管理、金庫(kù)尾箱等薄弱環(huán)節(jié)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在系統(tǒng)內(nèi)組織開(kāi)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查，重點(diǎn)檢查銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)制度的建設(shè)及執(zhí)行情況，尤其要防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)將選取重點(diǎn)地區(qū)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的抽查，各銀監(jiān)局也要對(duì)所轄地區(qū)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行抽查。

五、嚴(yán)肅責(zé)任追究。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要建立健全案件責(zé)任追究制度，加大案件責(zé)任追究力度。一是實(shí)行差別化處理。要鼓勵(lì)自查自糾、自首、舉報(bào)，對(duì)提供線索、業(yè)已查實(shí)的舉報(bào)人員要給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)或暴露的案件，要在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，進(jìn)行“雙線問(wèn)責(zé)”，嚴(yán)格追究責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，同時(shí)追究業(yè)務(wù)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的失職責(zé)任；對(duì)涉案金額百萬(wàn)元以上，影響惡劣，后果嚴(yán)重的，要上追兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是引入引咎辭職制度。發(fā)生大額和性質(zhì)嚴(yán)重案件的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須先行引咎辭職，視案件結(jié)果再行處理。三是發(fā)生大要案及案件頻發(fā)分支機(jī)構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)要堅(jiān)決撤換，不得易地同級(jí)任職，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員要調(diào)離、降級(jí)使用或免職。四是涉及違法犯罪的，要及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，建立和落實(shí)案件報(bào)告和移送制度。

六、深入調(diào)查研究。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要緊密結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真總結(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施及取得的成效，針對(duì)工作中存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，剖析各類(lèi)案件發(fā)生原因，總結(jié)案件檢查、堵截經(jīng)驗(yàn)，舉一反三，揭示帶有規(guī)律性的問(wèn)題，從政策和工作兩個(gè)層面提出應(yīng)對(duì)措施，增強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的預(yù)見(jiàn)性、針對(duì)性和有效性。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)也要選擇典型地區(qū)和典型機(jī)構(gòu)開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)防范的研究分析。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要將調(diào)查研究情況及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

七、加強(qiáng)宣傳教育。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步規(guī)范案件信息披露的范圍、內(nèi)容、口徑、頻率、方式等，積極引導(dǎo)輿論進(jìn)行正面宣傳。要宣傳案件專(zhuān)項(xiàng)治理的工作措施和成效，充分說(shuō)明案件排查是銀行業(yè)加強(qiáng)改革發(fā)展的重要措施，只有深挖陳案、堵塞漏洞，才能加強(qiáng)內(nèi)控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，以爭(zhēng)取各方面對(duì)銀行業(yè)案件治理工作的理解和支持。同時(shí)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合典型案件，加強(qiáng)社會(huì)主義榮辱觀教育，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范風(fēng)險(xiǎn)理念，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，增強(qiáng)法制意識(shí)、道德意識(shí)和自律意識(shí)，規(guī)范員工行為，促進(jìn)員工隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的基礎(chǔ)。

八、提升案防合力。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要發(fā)揮好協(xié)調(diào)配合與監(jiān)管服務(wù)功能，強(qiáng)化案件治理工作合力。要建立案件治理責(zé)任制，將案件治理工作納入目標(biāo)考核體系，落實(shí)案件防范和查處的監(jiān)管責(zé)任。要進(jìn)一步明確案件報(bào)告、跟蹤、督辦、處理等流程，密切關(guān)注案件進(jìn)展，負(fù)責(zé)案件責(zé)任追究處理的落實(shí)工作。要完善案件專(zhuān)項(xiàng)治理的內(nèi)部聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)各部門(mén)之間的溝通聯(lián)系和分工協(xié)作，提高效率。要建立健全與司法、公安、審計(jì)等部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)綜合治理，嚴(yán)厲打擊金融犯罪活動(dòng)，促進(jìn)案件形勢(shì)的根本好轉(zhuǎn)。

九、嚴(yán)格行政處罰。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格依法行政，嚴(yán)肅查處金融違法違規(guī)行為。一是責(zé)令停業(yè)整頓。對(duì)轄區(qū)內(nèi)管理不力、違規(guī)嚴(yán)重、屢查屢犯的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要責(zé)令其進(jìn)行停業(yè)整頓，并予以公告，視整改情況恢復(fù)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)資格。二是吊銷(xiāo)金融許可證。對(duì)轄區(qū)內(nèi)發(fā)生重大案件、造成巨額損失、影響極其惡劣的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要予以吊銷(xiāo)金融許可證。三是取消任職資格。對(duì)轄區(qū)內(nèi)發(fā)生重大案件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員，要依法取消其一定時(shí)期直至終身的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。四是給予綜合評(píng)級(jí)降分或降級(jí)。對(duì)轄區(qū)內(nèi)管理混亂、違規(guī)嚴(yán)重、案件頻發(fā)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要下調(diào)其綜合評(píng)分，問(wèn)題嚴(yán)重的要直接降級(jí)。

十、完善案件通報(bào)。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持定期召開(kāi)案件情況通報(bào)會(huì)，通報(bào)轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)近期發(fā)現(xiàn)的主要案件及辦結(jié)處理情況，解剖案發(fā)原因，吸取教訓(xùn)，交流案件查處經(jīng)驗(yàn)，研究切實(shí)有效的案件綜合治理措施。對(duì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的大要案，要向其股東、股權(quán)董事（不包括外部董事）通報(bào)；對(duì)大要案屢次發(fā)生、高發(fā)多發(fā)勢(shì)頭得不到扭轉(zhuǎn)的大型商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將向國(guó)務(wù)院及中組部作出專(zhuān)報(bào)。同時(shí)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)大要案，必須在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)案件情況和責(zé)任人處理情況，深刻吸取教訓(xùn)。

十一、加強(qiáng)監(jiān)管問(wèn)責(zé)。銀監(jiān)會(huì)將加大對(duì)案件查處工作督促、指導(dǎo)、檢查不力銀監(jiān)局的監(jiān)管問(wèn)責(zé)力度。對(duì)未落實(shí)案件專(zhuān)項(xiàng)治理責(zé)任制的，缺乏切實(shí)可行的案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作計(jì)劃和措施的，未及時(shí)提示案件風(fēng)險(xiǎn)隱患的，瞞報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)案件的，轄內(nèi)案件發(fā)生率長(zhǎng)期居高不下或同類(lèi)案件反復(fù)發(fā)生的和大要案查處不力的銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)將嚴(yán)格追究其主要負(fù)責(zé)人、有關(guān)方面負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二○○六年六月二十三日

第四篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知

【發(fā)布單位】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2006-06-23 【生效日期】2006-06-23 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】政策參考

【文件來(lái)源】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各金融資產(chǎn)管理公司，國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局，各省級(jí)信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

2005年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署，積極開(kāi)展銀行業(yè)案件專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)，取得了階段性進(jìn)展。但當(dāng)前銀行業(yè)案件形勢(shì)仍然嚴(yán)峻，為有效遏制銀行業(yè)案件多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢(shì)，進(jìn)一步鞏固案件專(zhuān)項(xiàng)治理成果，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、加強(qiáng)組織推動(dòng)。開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作，對(duì)改善銀行業(yè)聲譽(yù)和形象，維護(hù)銀行業(yè)改革開(kāi)放的良好局面，具有十分重要的意義。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)第八次案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議和國(guó)有商業(yè)銀行案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議要求，進(jìn)一步統(tǒng)一思想和行動(dòng)，從政治和全局的高度認(rèn)識(shí)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要性、緊迫性和嚴(yán)峻性，采取有效措施進(jìn)行綜合治理，著力建立健全案件防范長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、查防結(jié)合、改革流程和部門(mén)設(shè)置與強(qiáng)化管理并舉原則，統(tǒng)籌謀劃，精心組織，扎實(shí)推進(jìn)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作。

二、嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)扭轉(zhuǎn)重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)控制的不良傾向。對(duì)分支機(jī)構(gòu)特別是案發(fā)的重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)，要從風(fēng)險(xiǎn)管控能力、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員素質(zhì)等方面，重新進(jìn)行票據(jù)、個(gè)人消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的審核，嚴(yán)格進(jìn)行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)；對(duì)票據(jù)審驗(yàn)等技術(shù)性較強(qiáng)的崗位實(shí)行上崗培訓(xùn)、考試和資格審核，切實(shí)查堵操作漏洞。對(duì)新發(fā)現(xiàn)百萬(wàn)元以上案件的分支機(jī)構(gòu)實(shí)施誡勉談話(huà)，由其所屬省級(jí)機(jī)構(gòu)一把手到總行匯報(bào)發(fā)案原因及擬采取的措施，由總行進(jìn)行告誡，并在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)；對(duì)連續(xù)發(fā)現(xiàn)兩起百萬(wàn)元以上案件的分支機(jī)構(gòu)，要上收相關(guān)業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控不力、存在嚴(yán)重違規(guī)操作問(wèn)題的分支機(jī)構(gòu)，要停辦相關(guān)業(yè)務(wù)，切實(shí)整改后方可恢復(fù)辦理。

三、強(qiáng)化內(nèi)部控制。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提升制度執(zhí)行能力，構(gòu)筑防范操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是防范案件風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部防線。一要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的制度建設(shè)，并對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)控制度包括各種處罰制度進(jìn)行全面梳理整合和后評(píng)價(jià)，與現(xiàn)行法規(guī)相悖的要立即廢止，有漏洞的要及時(shí)修訂完善，使各項(xiàng)制度全面制約各類(lèi)決策程序、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程、各級(jí)管理人員和每個(gè)員工。二要強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，堅(jiān)決杜絕以信任、習(xí)慣代替制度規(guī)定和有章不循、違章操作行為。三要推動(dòng)相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)，增加內(nèi)部審計(jì)的頻率和覆蓋面，提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、有效性和嚴(yán)肅性。

四、加大檢查力度。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作，檢查所安排的工作是否落實(shí)，檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改和處理是否到位，尤其要抓好對(duì)易發(fā)案薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要人員的隱患排查，特別要檢查重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、票據(jù)審驗(yàn)、查詢(xún)查復(fù)、對(duì)賬、槍支管理、金庫(kù)尾箱等薄弱環(huán)節(jié)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在系統(tǒng)內(nèi)組織開(kāi)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查，重點(diǎn)檢查銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)制度的建設(shè)及執(zhí)行情況，尤其要防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)將選取重點(diǎn)地區(qū)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的抽查，各銀監(jiān)局也要對(duì)所轄地區(qū)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行抽查。

五、嚴(yán)肅責(zé)任追究。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要建立健全案件責(zé)任追究制度，加大案件責(zé)任追究力度。一是實(shí)行差別化處理。要鼓勵(lì)自查自糾、自首、舉報(bào)，對(duì)提供線索、業(yè)已查實(shí)的舉報(bào)人員要給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)或暴露的案件，要在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，進(jìn)行“雙線問(wèn)責(zé)”，嚴(yán)格追究責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，同時(shí)追究業(yè)務(wù)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的失職責(zé)任；對(duì)涉案金額百萬(wàn)元以上，影響惡劣，后果嚴(yán)重的，要上追兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是引入引咎辭職制度。發(fā)生大額和性質(zhì)嚴(yán)重案件的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須先行引咎辭職，視案件結(jié)果再行處理。三是發(fā)生大要案及案件頻發(fā)分支機(jī)構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)要堅(jiān)決撤換，不得易地同級(jí)任職，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員要調(diào)離、降級(jí)使用或免職。四是涉及違法犯罪的，要及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，建立和落實(shí)案件報(bào)告和移送制度。

六、深入調(diào)查研究。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要緊密結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真總結(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施及取得的成效，針對(duì)工作中存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，剖析各類(lèi)案件發(fā)生原因，總結(jié)案件檢查、堵截經(jīng)驗(yàn)，舉一反三，揭示帶有規(guī)律性的問(wèn)題，從政策和工作兩個(gè)層面提出應(yīng)對(duì)措施，增強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的預(yù)見(jiàn)性、針對(duì)性和有效性。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)也要選擇典型地區(qū)和典型機(jī)構(gòu)開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)防范的研究分析。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要將調(diào)查研究情況及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

七、加強(qiáng)宣傳教育。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步規(guī)范案件信息披露的范圍、內(nèi)容、口徑、頻率、方式等，積極引導(dǎo)輿論進(jìn)行正面宣傳。要宣傳案件專(zhuān)項(xiàng)治理的工作措施和成效，充分說(shuō)明案件排查是銀行業(yè)加強(qiáng)改革發(fā)展的重要措施，只有深挖陳案、堵塞漏洞，才能加強(qiáng)內(nèi)控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，以爭(zhēng)取各方面對(duì)銀行業(yè)案件治理工作的理解和支持。同時(shí)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合典型案件，加強(qiáng)社會(huì)主義榮辱觀教育，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范風(fēng)險(xiǎn)理念，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，增強(qiáng)法制意識(shí)、道德意識(shí)和自律意識(shí)，規(guī)范員工行為，促進(jìn)員工隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的基礎(chǔ)。

八、提升案防合力。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要發(fā)揮好協(xié)調(diào)配合與監(jiān)管服務(wù)功能，強(qiáng)化案件治理工作合力。要建立案件治理責(zé)任制，將案件治理工作納入目標(biāo)考核體系，落實(shí)案件防范和查處的監(jiān)管責(zé)任。要進(jìn)一步明確案件報(bào)告、跟蹤、督辦、處理等流程，密切關(guān)注案件進(jìn)展，負(fù)責(zé)案件責(zé)任追究處理的落實(shí)工作。要完善案件專(zhuān)項(xiàng)治理的內(nèi)部聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)各部門(mén)之間的溝通聯(lián)系和分工協(xié)作，提高效率。要建立健全與司法、公安、審計(jì)等部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)綜合治理，嚴(yán)厲打擊金融犯罪活動(dòng)，促進(jìn)案件形勢(shì)的根本好轉(zhuǎn)。

九、嚴(yán)格行政處罰。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格依法行政，嚴(yán)肅查處金融違法違規(guī)行為。一是責(zé)令停業(yè)整頓。對(duì)轄區(qū)內(nèi)管理不力、違規(guī)嚴(yán)重、屢查屢犯的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要責(zé)令其進(jìn)行停業(yè)整頓，并予以公告，視整改情況恢復(fù)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)資格。二是吊銷(xiāo)金融許可證。對(duì)轄區(qū)內(nèi)發(fā)生重大案件、造成巨額損失、影響極其惡劣的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要予以吊銷(xiāo)金融許可證。三是取消任職資格。對(duì)轄區(qū)內(nèi)發(fā)生重大案件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員，要依法取消其一定時(shí)期直至終身的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。四是給予綜合評(píng)級(jí)降分或降級(jí)。對(duì)轄區(qū)內(nèi)管理混亂、違規(guī)嚴(yán)重、案件頻發(fā)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要下調(diào)其綜合評(píng)分，問(wèn)題嚴(yán)重的要直接降級(jí)。

十、完善案件通報(bào)。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持定期召開(kāi)案件情況通報(bào)會(huì)，通報(bào)轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)近期發(fā)現(xiàn)的主要案件及辦結(jié)處理情況，解剖案發(fā)原因，吸取教訓(xùn)，交流案件查處經(jīng)驗(yàn)，研究切實(shí)有效的案件綜合治理措施。對(duì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的大要案，要向其股東、股權(quán)董事（不包括外部董事）通報(bào)；對(duì)大要案屢次發(fā)生、高發(fā)多發(fā)勢(shì)頭得不到扭轉(zhuǎn)的大型商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將向國(guó)務(wù)院及中組部作出專(zhuān)報(bào)。同時(shí)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)大要案，必須在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)案件情況和責(zé)任人處理情況，深刻吸取教訓(xùn)。

十一、加強(qiáng)監(jiān)管問(wèn)責(zé)。銀監(jiān)會(huì)將加大對(duì)案件查處工作督促、指導(dǎo)、檢查不力銀監(jiān)局的監(jiān)管問(wèn)責(zé)力度。對(duì)未落實(shí)案件專(zhuān)項(xiàng)治理責(zé)任制的，缺乏切實(shí)可行的案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作計(jì)劃和措施的，未及時(shí)提示案件風(fēng)險(xiǎn)隱患的，瞞報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)案件的，轄內(nèi)案件發(fā)生率長(zhǎng)期居高不下或同類(lèi)案件反復(fù)發(fā)生的和大要案查處不力的銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)將嚴(yán)格追究其主要負(fù)責(zé)人、有關(guān)方面負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二○○六年六月二十三日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知

[九種人] 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知

銀監(jiān)辦發(fā)〔2006〕256號(hào) 2006年10月12日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

今年以來(lái)，各地認(rèn)真貫徹落實(shí)全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作電視電話(huà)會(huì)議精神，案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作取得一定成效。陳年舊案得以集中暴露，1-8月全國(guó)案件自查發(fā)現(xiàn)率達(dá)到76%。但是，各地案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)展不平衡。部分地區(qū)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件持續(xù)高發(fā)，重大、特大案件頻發(fā)，案件治理形勢(shì)依然嚴(yán)峻。為此，各地必須認(rèn)真貫徹落實(shí)銀行業(yè)案件專(zhuān)項(xiàng)治理第九次工作會(huì)議以及全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作電視電話(huà)會(huì)議精神，深入推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作。現(xiàn)將當(dāng)前需要落實(shí)的幾項(xiàng)工作通知如下：

一、加大力度，在深挖陳案的基礎(chǔ)上嚴(yán)控新案

各銀監(jiān)局要督促農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)及時(shí)傳達(dá)貫徹銀行業(yè)案件專(zhuān)項(xiàng)治理第九次工作會(huì)議精神，切實(shí)做到思想認(rèn)識(shí)到位，治理措施到位，案件查處到位。各地要加大力度，狠抓落實(shí)，采取有力措施排查案件，充分暴露陳案，堅(jiān)決控制新案，加大查處問(wèn)責(zé)力度，著力加強(qiáng)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作不斷深入。

各地要認(rèn)真組織完成案件專(zhuān)項(xiàng)治理大檢查，對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)自查、省聯(lián)社交叉檢查、監(jiān)管部門(mén)抽查“三覆蓋”。督促各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)采取各種有效措施，爭(zhēng)取年末前，使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)陳案充分暴露。各地要把防范新案作為案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重點(diǎn)，真抓實(shí)干，抓出成效。銀監(jiān)會(huì)將加強(qiáng)對(duì)新案高發(fā)省份的督查和考核。

二、集中治理，采取針對(duì)性措施

各地要針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件的特點(diǎn)，制定相應(yīng)的查防措施和辦法。一是針對(duì)信用社主任作案較多的情況，全面推行會(huì)計(jì)委派制，明確權(quán)責(zé)，對(duì)主任形成有效制約；實(shí)行異地交流；實(shí)行個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度；實(shí)行用人失察責(zé)任追究制度；逐步推行全員崗位資質(zhì)認(rèn)證制度，實(shí)行主任持證上崗。二是針對(duì)信用社干部職工因黃、賭、毒、炒股、經(jīng)商辦企業(yè)等引發(fā)案件較多的現(xiàn)狀，可采取排查“九種人”（見(jiàn)附件）的方式，全面掌握干部職工隊(duì)伍狀況，加強(qiáng)對(duì)干部職工行為的監(jiān)督和管理，并根據(jù)各地實(shí)際制定相應(yīng)的不良行為處理辦法，對(duì)干部職工參與賭博、經(jīng)商辦企業(yè)或?yàn)榧覍俳?jīng)商辦企業(yè)提供便利條件等違規(guī)行為一律嚴(yán)肅處理。三是針對(duì)假冒名貸款案件較多的現(xiàn)狀，完善由借款人本人在柜臺(tái)領(lǐng)取款的流程，嚴(yán)格會(huì)計(jì)、出納人員的職責(zé)，建立貸款信息公開(kāi)披露制度，發(fā)揮制衡監(jiān)督作用。四是針對(duì)普遍存在的有章不循、違規(guī)操作引發(fā)案件的現(xiàn)狀，建立精細(xì)化管理流程，采取有效措施加大制度的執(zhí)行力，可推行外科手術(shù)式作業(yè)檢查方式和“格式化、作業(yè)式”（見(jiàn)附件）監(jiān)督檢查及處罰辦法，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；對(duì)會(huì)計(jì)、出納等重要崗位要堅(jiān)持定期輪崗、強(qiáng)制休假；建立一般賬務(wù)定期內(nèi)外核對(duì)制度；嚴(yán)格執(zhí)行查庫(kù)碰庫(kù)和重要憑證管理制度等。

三、徹查嚴(yán)處，加大問(wèn)責(zé)力度

各地農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作要實(shí)行主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。銀監(jiān)局實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；省聯(lián)社和省級(jí)農(nóng)商行、農(nóng)合行實(shí)行理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制。對(duì)案件高發(fā)、頻發(fā)省份的負(fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高管人員實(shí)行問(wèn)責(zé)。

對(duì)已發(fā)案件，案發(fā)單位必須全力以赴徹查，在案情清楚、厘清責(zé)任的情況下，適時(shí)追究作案人、相關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任。對(duì)新發(fā)案件，要嚴(yán)厲查處，從重處理。對(duì)重大案件，上追兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任。凡發(fā)生百萬(wàn)元以上大案、造成重大損失的，必須開(kāi)除直接責(zé)任人，其中票據(jù)詐騙案件主犯和從犯一律開(kāi)除，絕不姑息。凡2005年及今年上半年發(fā)現(xiàn)的案件，要多做工作，爭(zhēng)取在十月底之前查處完畢；今年七月份以后發(fā)現(xiàn)的案件，原則上要在三個(gè)月內(nèi)查處完畢。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要引進(jìn)管理責(zé)任承諾制，因管理原因造成重大案件的，機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人要引咎辭職。

四、強(qiáng)化內(nèi)控，推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)

健全制度體系，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約，從內(nèi)部約束機(jī)制上消除引發(fā)案件的內(nèi)在因素。在制度建設(shè)方面，結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，要著重推進(jìn)以下幾個(gè)方面的制度配套與聯(lián)動(dòng)：一是基層信用社主任定期異地交流制度與會(huì)計(jì)主管的委派制并行與聯(lián)動(dòng)；二是建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、上掛下查的稽核監(jiān)督體系，規(guī)范稽核工作流程，與加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問(wèn)責(zé)制度建設(shè)的配套和聯(lián)動(dòng)；三是建立科學(xué)的教育培訓(xùn)制度，堅(jiān)持正面教育為主、提高員工的思想道德水平與召開(kāi)公開(kāi)處理大會(huì)、利用反面教材開(kāi)展警示教育聯(lián)動(dòng)；四是嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，實(shí)行行政處分與經(jīng)濟(jì)處罰聯(lián)動(dòng)，但要防止以罰代懲；五是加強(qiáng)員工管理，推行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工的“家訪制”、與家屬簽訂承諾書(shū)等辦法，實(shí)行對(duì)員工8小時(shí)以?xún)?nèi)的管理和8小時(shí)以外的行為監(jiān)督聯(lián)動(dòng)；六是對(duì)員工不良行為的排查與企業(yè)文化建設(shè)聯(lián)動(dòng)，豐富員工的文化生活，引導(dǎo)員工樹(shù)立愛(ài)崗敬業(yè)的精神。

五、依法行政，切實(shí)加大監(jiān)管力度

各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)要切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，認(rèn)真分析案件形勢(shì)和特點(diǎn)，總結(jié)發(fā)案規(guī)律，有針對(duì)性地提出防范重點(diǎn)和措施，深入一線，指導(dǎo)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)做好防范工作。要嚴(yán)格依法行政，嚴(yán)肅查處金融違法違規(guī)行為。凡發(fā)生百萬(wàn)元以上大案、造成重大損失的，除督促農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)責(zé)任人嚴(yán)肅處理外，情節(jié)嚴(yán)重的，要采取果斷措施暫停發(fā)案機(jī)構(gòu)的相應(yīng)業(yè)務(wù)，待整頓驗(yàn)收合格后方可重新辦理。對(duì)發(fā)生重大案件、造成巨額損失、影響極其惡劣的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要予以吊銷(xiāo)金融許可證。對(duì)轄區(qū)內(nèi)發(fā)生重大案件的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員，要依法取消其任職資格。要將案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的評(píng)價(jià)納入日常監(jiān)管考評(píng)之中，與機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和評(píng)級(jí)掛鉤，對(duì)發(fā)案率高、涉案金額大、影響惡劣、內(nèi)控薄弱的機(jī)構(gòu)在評(píng)級(jí)時(shí)予以扣分甚至降級(jí)，同時(shí)在機(jī)構(gòu)和新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入審批時(shí)予以一票否決。