第一篇：解讀新保險法之說明義務之履行報告

在《保險法》中明確規定說明義務，乃是我國保險法的一大特色，其他國家雖有規定，但規定如此明確者無出我國保險法之右。比之原《保險法》，我國新《保險法》對保險人所加之說明義務更加嚴格，這凸顯了立法者保護被保險人利益的決心，也能夠確保保險消費者獲得實益。但是，對保險人來說，如此嚴格的要求則迫使其改進說明義務的履行，以符合新《保險法》的要求，從而避免未來的敗訴風險。

一、說明義務之立法淵源：一個逐漸完善的過程

立法者很早就意識到，由于國民保險意識和保險知識的整體欠缺，法律必須強化保險人對保險條款解釋的義務，以免被保險人遭受詐欺。因此，在1995年版的《保險法》中，立法者規定了保險人的說明義務，這就是該法第17條：“保險合同中規定有關于保險人責任免除條款的，保險人在訂立保險合同時應當向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產生效力”。

在施行的過程中，人們發現，保險人如何履行說明義務是實務中最突出的問題。這個問題首先在車險領域出現，被保險人與保險公司的爭議經常是：保險公司在機動車保險保單背面印制保險條款能否認定為對說明義務的履行。對此，保險人與被保險人持完全相反的意見。當時監管保險業的中國人民銀行針對這一問題作出批復：“保險公司在機動車輛保險單背面完整、準確地印上經中國人民銀行審批或備案的機動車輛保險條款，即被認為是履行了《保險法》規定的說明義務，投保人在保險單上簽字，是投保人對保險單及保險條款的有關內容表示認可并接受約定義務的行為”。顯然，該批復對保險人履行說明義務的要求較低，采取了公示保險條款加被保險人簽字的方式，完全沒有體現說明義務中“說明”的真正含義。

隨后，保險人與被保險人關于說明義務履行的糾紛愈演愈烈。被保險人多指責保險人“只提示不說明”，即，保險公司僅在投保單上提示保險合同中存在責任免除條款，對這些條款的內容不予解釋，只要求被保險人簽字，以證明其已經對保險合同免責條款履行了說明義務。法院方面對此迅速做出反應，最高人民法院對審判實務中的說明義務作出批復，認為：“明確說明是指保險人對于免責條款，除了在保險單上提示投保人注意外，還應當對有關免責條款的概念、內容及其法律后果等，以書面或者口頭形式向投保人作出解釋，以使投保人明了該條款的真實含義和法律后果”。也就是說，保險人除提示責任免除條款的存在外，還需通過口頭或書面的形式解釋免責條款。應當說，這樣的規定對保險人要求很高。但是，由于批復的效力較低，立法機關和保險公司對此都未予重視。，《保險法》迎來了第一次修改，但修改主要針對我國入世的承諾，保險合同法部分基本未予改動，關于說明義務的規定沒有變化。

但是，關于說明義務的糾紛仍然此起彼伏，加之保險市場開放初期出現了保險人嚴重侵害被保險人利益的情形，最高人民法院決定出臺司法解釋，以規范保險人的行為，并于12月公布了《最高人民法院關于審理保險糾紛案件若干問題的解釋(征求意見稿)》，關于說明義務，基本沿襲了批復的規定。但是，由于保監會就提出了保險法二次修改，為避免立法重復導致資源浪費，征求意見稿最終流產。不過，征求意見稿中關于說明義務的觀點被廣泛引用，已為學界所認同，也得到了保險監管機構的承認。

由保監會起草，經國務院通過的《保險法修訂草案》中，保監會將說明義務的條文修改為：“保險人應當在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出能夠足以引起投保人注意的提示，并對責任免除條款的內容以書面或者口頭形式向投保人作出說明。保險人未對責任免除條款作出提示或者說明的，該條款不產生法律效力”。征求意見過程中，圍繞說明義務，各方提出了許多有益觀點。例如，上海、浙江、太平洋財產保險公司等方面的代表建議明確“責任免除條款”的具體含義及范圍，甘肅方面的代表建議保險公司應當向被保險人提供通俗易懂的保險條款說明書作為合同的附件，北京信安保險代理公司則建議，對收益不確定的保險產品，保險人應當向投保人進行風險提示。全國人大綜合各方面的意見，最后將說明義務的條文確定為：“訂立保險合同，采用保險人提供的格式條款的，保險人向投保人提供的投保單應當附格式條款，保險人應當向投保人說明合同的內容。對保險合同中免除保險人責任的條款，保險人在訂立合同時應當在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明；未作提示或者明確說明的，該條款不產生效力。”

從修改的結果看，新《保險法》關于說明義務的進步性表現在：其一，要求保險人在提供投保單時即提供格式條款。這樣的規定采納了甘肅代表的建議，目的是為了避免保險人誘使投保人在不知道保障范圍和免責事由的情形下糊里糊涂地簽訂合同，減少保險公司及代理人的欺詐行為。其二是將原《保險法》中的“責任

免除條款”的字樣改為“免除保險人責任的條款”。這兩個短語貌似相同，其實大相徑庭，保險人的說明范圍可能因這一短語變更而大大擴大，下文將有詳述。其三是說明方式的變化。原《保險法》沒有規定保險人以何種方式進行說明，新《保險法》則總結最高人民法院的批復和征求意見稿，采取了提示加解釋的說明方式，除了要求保險人對免除責任的條款予以提示，還要求

保險人以書面或口頭形式解釋免除責任的條款。這對未來保險產品的開發和保險條款的完善提出了很高的要求。

總體來說，新《保險法》關于說明義務的規定實現了修法保護被保險人利益的目的，較為成功。不過，白璧微瑕，對修法中爭議的熱點問題，新法未能完全解決。修法中關于說明義務的爭論，主要集中在說明范圍和說明方式兩個方面，下文將對此展開論述。

二、說明范圍：“免除保險人責任的條款”該如何解釋

說明范圍是修法過程中最具爭議的焦點之一。原《保險法》規定了“一般說明”與“明確說明”兩類，一般說明是對全部保險合同內容的說明，實務中沒有任何一家保險公司對全部合同內容進行說明，也沒有進行全部說明的可能性，因此，這種說明淪為一紙空文。修法對一般說明義務討論較少，矛盾主要集中在“明確說明”的范圍，即關于保險人不負賠償責任的條款范圍上。如上所述，上海、浙江等方面的代表建議明確“責任免除條款”的含義和范圍。這說明，實務中關于何為“責任免除條款”的爭議較多。立法過程中，擴大責任免除條款范圍的呼聲明顯上風。也許正是這樣的考慮，全國人大最后通過的新《保險法》將修訂草案中的“責任免除條款”修改為“免除保險人責任的條款”。

數字之差，其意大變。如果采“責任免除條款”，則保險人僅說明保險條款中命名為“責任免除”的部分即可；如果采“免除保險人責任的條款”，則保險合同中凡涉及免除責任的條款，即使不在保險條款中的“責任免除”部分，保險人亦須說明。這樣，保險合同中的“解除條款”、“終止條款”、甚至“索賠時效條款”等，即使不在“責任免除”部分，但屬于免除保險人責任的條款，保險人均須說明。如此，保險人之說明范圍大大擴展。

但是，“免除保險人責任的條款”該如何解釋？包括合同中的哪些條款？保險法為我們提出了新問題，挑戰保險公司、學者和法院的智慧。筆者認為，下列條款保險人應予說明。

（一）不負賠付責任條款

此處的不負賠付責任條款是指保險人完全不負賠付責任的條款。除保險合同中的“責任免除”部分（這部分免責條款保險人自當說明）外，還包括保險合同中的“被保險人義務”部分的免責條款。被保險人義務部分的免責條款之所以應當說明，是由于該部分屬于實質上的免責條款。舉例來說，人保財產保險基本險規定有“被保險人義務”部分，即第20條至第25條，該部分最后一條（第25條）規定：“被保險人如果不履行第20條至第24條規定的各項義務，保險人有權拒絕賠償，或從解約通知書送達15日后中止保險合同”。可見，本部分雖不屬于保險合同的“責任免除”部分，但保險人仍可以拒絕賠償，因此屬于免除保險人責任的條款，既屬免除保險人責任的條款，依照保險法的規定，保險人應當予以說明。

（二）限制責任條款

保險合同中的限制責任條款，大致可以分為四類：（1）比例賠償條款。該條款主要包括保險金額低于保險價值時的賠償、被保險人所支付的必要、合理施救費用的按比例賠償、保險標的殘物折價退還被保險人時的按比例扣除、重復保險的按比例賠償、以及年齡誤報被保險人少繳保險費的按比例賠付等；（2）自負額條款。意即損失在某一確定金額以下者，保險人固不負補償之責；超過此一確定金額者，保險人亦僅對超過部分負補償之責。（3）免賠額條款。免賠額又稱最小損失免責額，為自負額之一種特殊形式，或以一定百分率，或以一定金額表示之。在此百分率或金額以下之損失，保險人不負賠償責任；但若一旦超過此百分率或金額，保險人對全部損失負賠償責任；（4）賠償權放棄條款。此種條款出現在代位求償場合，假如被保險人放棄對第三人的部分賠償權，保險人可以部分抗辯，放棄全部賠償權，則保險人全部抗辯。限制責任條款應當說明，其原理在于合同法關于格式合同提供方限制自己責任的規定。保險合同作為一種特殊的合同，在保險人限制自己責任的時候，應當提請相對方注意，并說明限制責任的內容。

（三）涉及特定效力的條款

一般來說，沒有法律背景或保險背景的普通人對保險條款的效力總是難以理解。由于理解上出現偏差，被保險人對這些條款產生的不利影響無從知曉，由此可能導致保險人未來的拒賠。因此，“為使經濟上屬弱者之要保人或被保險人能和保險人立于實質平等之地位，除了須控制保險條款內之公平性外，務必盡量要求保險人于主張特定效果前，將該效果發生之可能性通知或告知被保險人，使其了解自己所處之狀態以決定如何保護自己之權益”。

保險合同中涉及特定效力的條款一般包括：（1）保險合同生效條款。保險保單中一般會出現“本公司在被保險人履行交付保險費義務后開始承擔保險責任”。此種條款影響保險合同生效，應當對被保險人進行說明；（2）保險合同效力中止條款。此種條款主要出現在人身保險合同中，即保險法關于保險合同中止和失效的規定；（3）保險合同解除的條款。被保險人可以隨時解除合同，保險人在合同有約定的情形下也可以解除合同，由于解除合同一般會對被保險人產生不利影響，故應當把保險人約定合同解除的情形以及被保險人解除合同的后果對被保險人清楚說明；（4）保險合同終止的條款。例如，財產保險中有標的一部受損者終止合同的規定，兩全保險中有關于合同終止給付保險金的規定，都應當對被保險人說明。不過，如果該涉及特定效力的條款對被保險人沒有不利影響，或者可以通過事后通知的方式代替的，保險人可以免除說明義務。

上述說明義務，屬于保險人依新《保險法》要求應當履行的明確說明義務，除此以外，保險人還需說明其他內容嗎？例如，一些保險合同的基本條款，被保險人未予注意，保險人是否應予說明？這就涉及到新《保險法》規定的一般說明義務。事實上，原《保險法》對一般說明義務也有要求，但由于下述原因，保險人一般不履行這一義務：第一，履行成本過高。如果對合同條款全部說明，保險公司或代理人付出的成本幾乎無法用金錢計量；第二，許多保險條款只是保險學知識的簡單重復，沒有必要要求保險人再說明一遍；第三，法律未規定不履行一般說明義務的后果，導致保險人以為不需要承擔責任，而法院的審判亦無處罰依據。基于上述三個原因，實踐中保險人不履行一般說明義務，法院也不要求保險人履行一般說明義務。

但是，筆者以為，一般說明義務并非一紙空文，某些基本條款，不屬于明確說明義務要求的免責條款，但保險人應當說明，此處的說明義務，當為一般說明義務。這樣的條款包括：猶豫期條款、自動墊交條款、受益人指定條款、風險提示條款、紅利條款等，這些條款是不屬于免責條款，但往往涉及被保險人的選擇權，三、說明方式：書面解釋與詢問說明相結合根據新《保險法》，保險人的說明方式采取提示與解釋相結合的方法。即保險人提出的免除其責任的條款必須足以引起投保人注意，其次必須對這些條款作口頭或書面的解釋。但是，如何進行提示，如何進行口頭或書面解釋，新《保險法》沒有規定具體的操作措施。關于提示，問題倒還不大，只需將相關文字字體加大、加粗、加黑即可。關于書面或口頭的解釋，對保險公司恐怕是一個挑戰。口頭解釋易于操作，但一方面保險人可能不愿將免責條款解釋得很清楚，因為太清楚了投保人便不愿投保，另一方面，即使進行了口頭解釋，保險人又怎樣證明這種口頭的解釋？至于書面解釋，各保險公司尚未對書面解釋進行探索，如何操作并不是一個容易解決的問題。總之，對保險公司來說，無論是提示還是解釋，關鍵問題在于如何提高可操作性和可證明性。對此，筆者認為，應當采取書面解釋與詢問說明相結合的方法。所謂書面解釋，是指保險人以通俗化的語言對免除自己責任的條款進行解釋，所謂詢問說明，是指被保險人閱讀完保險人提供的書面解釋文件后，如仍有不解之處，可以就不解之處詢問保險人或其代理人，由保險人或其代理人進行口頭解釋。具體步驟可以是：

（一）應說明條款的特別印制

一份保險合同中，既有無需說明的程序性條款，又有應予說明的免責、限責條款，如果所有條款的字體、字號完全相同，則被保險人難以識別哪些條款關涉自身利益，應當由保險人說明。因此，保險合同中的應說明條款醒目設計和印刷，采取較大字號、特殊字體、黑體加粗、加框印制、特殊顏色等辦法，使得被保險人能夠輕松識別應當注意的條款。

對應說明條款特別印制的法理基礎在于格式合同應當提請相對方注意的理論，即當事人欲以格式條款訂約時，有義務以明示或其他合理、適當的方式提醒相對人注意其欲以格式條款訂立合同的事實。我國《合同法》第39條規定：采取格式合同訂立合同的，提供格式合同的一方應當遵循公平原則確定當事人之間的權利和義務，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。

對于保險合同條款來說，最方便，也是成本最低的提請方式就是通過文字外形的特殊印制引起相對方的注意。保險合同條款的說明與一般格式條款的說明有所差異，它其實是在格式合同中選擇重要條款和影響保險消費者利益的條款進行說明，也就是說，只要將應說明條款的文字與不需說明的條款的文字區別開來即可，而不象其他格式條款需要采取張貼公告等方式引起注意。而區別文字最簡單的辦法就是將某些文字特殊印制。我們可以說，特殊印制就成為履行說明義務的第一步。

（二）單列應說明條款的書面解釋

新《保險法》要求保險人以書面或口頭方式進行說明，但是，口頭說明在保險銷售實務中不具有可行性，一方面，目前保險營銷人員的文化水平偏低，他們自身理解保險合同尚有困難，遑論對被保險人解釋。另一方面，每個合同都進行解釋，對保險公司來說成本過高，不具有可操作性。因此，口頭解釋不得不降低為書面解釋。在保險法修改討論中，有些代表甚至提議，說明義務不得以口頭形式說明。

此前許多保險公司采取的方式是：在投保單上設計“投保人聲明條款”，該條款的內容大致為：“投保人茲聲明上述所填內容（指被保險人如實告知的內容）屬實，同意以本投保單作為訂立保險合同的依據；對貴公司保險條款，特別是條款中的責任免除部分的內容及說明已經了解，同意從保險單簽發之日起保險合同成立，發生保險事故時，投保人未按約定交付保險費，保險公司不負賠償責任”。“投保人聲明條款”受被保險人及法官詬病已久，他們認為，如此的說明方式其實根本未就責任免除條款進行說明，其實效與保險人提示被保險人注意免責條款相同，并沒有盡到“說明”義務，甚至有強迫被保險人承認已經了解責任免除條款之嫌，對責任免除條款的含義和內容，被保險人其實不知。這種說明方式明顯與立法目的相違背。

那么，如果采取書面形式說明，又該采取什么樣的方式？筆者認為，應當將免除保險人責任的條款單列出來，并單獨印制成一個文件，單列的條款應當包含本文第二部分關于說明范圍的條款。文件所用紙張上與保險合同所用紙張顏色加以區別，同時對單列的條款以通俗的文字予以解釋。單列的目的是為了提請被保險人注意這些條款。這種提請方式不同于保險條款的特殊印制，其不僅將保險合同原來已經采用特殊文字印刷的部分提取出來，再次引起被保險人的注意，而且采用特殊的文件外形，文件外形的特殊性也可以提請被保險人注意。“判斷‘提請注意是否充分’的因素之一是‘文件外形’，文件外形須予人以該文件載有足以影響當事人權義之約款印象，否則相對人收到該文件根本不予閱讀，使用人之提請注意即不充分”。同時，必須對這些單列出來的條款加以通俗化解釋，否則難以完成所謂的“說明”義務。

單列應說明條款的書面解釋是保險人履行說明義務的第二步，保險人對免除自己責任的條款須進行通俗的解釋，以便不具有專業知識的被保險人能夠理解。

（三）詢問說明

保險人將應說明條款列出并進行解釋，并不能說明其已經履行了說明義務。書面解釋雖然對免除保險人責任的條款做了解釋，但這種解釋是一種沒有直面相對人的“自我解釋”，一個普通的被保險人不見得能夠理解。要使被保險人理解免責條款的內容，必須引入詢問說明規則，由被保險人就其不理解的條款對保險人進行提問，保險人予以解釋。詢問說明規則是相對于主動說明規則而言的，它雖然在某種程度上降低了保險人的說明義務，但提高了說明義務的可操作性。

詢問說明規則的理論基礎在于消費者的知情權原理。知情權是消費者的一項法定權利，一種商品或服務是否能夠滿足消費者的需要，只有在對該商品進行適當了解的基礎上才能知曉。如果消費者對該商品或服務缺少基本信息，便無法知道該商品或服務是否能夠滿足自己的需要，也就不會去購買或接受。被保險人作為保險消費者當然應當享有知情權，象其他知情權實現的方式一樣，當被保險人通過詢問保險條款實現知情權時，保險人應當作出清楚的回答。

詢問說明可以作為保險人履行說明義務的第三步，不過，如被保險人不提出詢問，保險人可以不予解釋。

（四）簽字確認

通過對保險人詢問以及保險人的回答，如果被保險人已經理解了合同條款，特別是免責條款的含義，其應當在單列免責條款的書面解釋文件上簽字，明示自己已經知曉合同條款的含義，因此，保險人有必要在單列書面解釋的特定文件上設計簽字欄。簽字確認表明被保險人同意將應說明條款訂入保險合同，這符合格式合同的一般原理。格式條款訂入合同的要件之一便是消費者同意，“消費者同意使用格式條款訂立合同應當以明示同意為原則……所謂明示同意，其表現形式就是消費者在格式條款上簽字，認可其成為合同的內容”。因此，簽字確認是被保險人同意保險條款內容最常規的表現形式。

另一方面，簽字確認還具有證據效力。新《保險法》雖然沒有規定說明義務的舉證責任由哪方承擔，但依我國學者的觀點，說明義務的責任應當由保險人承擔。以何種證據證明自已已經履行了說明義務一直是困擾保險人的一大難題。如果保險人以特定文件單列應說明條款的書面解釋，在被保險人閱讀并對其詢問進行回答后要求被保險人簽字，則該簽字可以證明被保險人已經履行了說明義務。當然，如果被保險人有相關證據證明未履行說明義務或者履行義務沒有達到應有的程度，則保險人仍應承擔責任。簽字確認完畢，保險人說明義務亦履行完畢。

關于說明義務的履行方式，筆者尚有一點小建議，即，在保險合同文本的首頁引入“保險人說明義務條款”，內容設計為“保險人應當對投保人說明保險合同的重要條款（包括免責條款），被保險人可以對不理解的條款進行詢問。保險人可以根據這些條款拒賠被保險人的損失，如被保險人已經理解合同重要條款，請在此處簽字確認”。設計這一條款，意在引起投保人、被保險人注意免責條款的存在以及保險人負有法定解釋義務，以便被保險人更好地保護自己的權益，也能夠減少說明義務糾紛的發生。

四、結論：說明程度——理性外行人標準

保險人就免除自己責任的條款進行說明，究竟應該達到何種程度？理論上存在三個標準：保險人理解標準、被保險人理解標準、以及理性外行人標準。保險人標準即保險人對免除責任條款的說明達到自己能夠理解即可，這種標準明顯不合理，實不足取。被保險人標準是指保險人的說明須達到讓與其簽訂保險合同之具體被保險人理解的程度。此標準要求說明須使各種各樣的被保險人理解，對被保險人來說，證明其說明已達到對方當事人能夠理解的程度實在困難，且容易誤導被保險人詐欺，被保險人可能動輒以自己不理解免責條款為由主張保險人賠償，因此對保險人難言公平，亦不足取。理性外行人標準，是指保險人的說明程度須達到具有一般知識與智力水平的普通保險外行人理解的程度。相對來說，此標準站在中立第三方的立場判斷保險人的說明程度，兼顧保險人和被保險人的利益，是一種客觀、公正的標準。

第二篇：新社會保險法解讀之：我看養老保險

[導讀]：新社會保險法有不少突破和創新之處，如：養老醫保異地漫游、工傷費用先行墊付、失業人員也能享受醫保、全職太太生小孩有報銷等等。那么對于人人都必需面對的養老問題，此次的修改有哪些新的亮點呢？讓小編和大家探討探討。

導讀：

★ 單位職工：還沒交夠15年，退休后能領取養老金嗎？

★ 農民工：參保不夠15年咋辦？能不能提前支取？

★ 交夠15年，是不是就不用再交了？交多了會不會多發？

★ 參保者死亡，個人賬戶能繼承嗎？

★ 跨省流動就業，將來的養老金咋計算？

★ 單位職工：還沒交夠15年，退休后能領取養老金嗎？

張先生明年就要退休了，他參加的職工養老保險的繳費年限只有13年，沒有達到領取養老金規定的最低年限15年。那么退休后能不能按月領取養老金呢？

解讀：新社保法出臺以前，城鎮職工養老保險與新農保、城鎮居民社會養老保險之間不能轉換，在城市務工的農民工，如果回鄉從事農業生產，那么原先在城市參加的社保不能轉移到農村，只能做退保處理。

而新的社保法第16條相關規定，職工養老保險繳費不足15年的，可以自由選擇以下3種方案：

其一，延長交費直到滿15年。社會保險法實施以前參保、延長繳費五年后仍不足15年的，可以一次性補繳至滿15年，享受基本養老保險待遇；

其二，對于沒有繼續繳費或者延長繳費后累計繳費年限仍不足15年的情況，可以申請轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，享受相應的養老保險待遇；（相關：城鎮職工養老關系轉移要知道的5件事）

其三，對于不愿意延長繳費至滿15年，也不愿意轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險的，可以申請將其個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

特別提示

如何申請延長繳費時間？

填寫《延長參保繳費年限申請表》，攜帶本人身份證原件及復印件、戶口簿原件及復印件，到戶籍所在區（市）社會保險經辦機構提出延長參保繳費申請。經區（市）社會保險經辦機構審查同意后，申請延長繳費時間的參保人員應當持申請表辦理按靈活就業人員參保繳費手續。

靈活就業人員如何參保？

申請延長交費的人，是按照靈活就業人員的身份去繼續參保，繳費基礎是當年使用的全市在崗職工平均工資，按20%的比例交費，這中間有8%會計入個人賬戶。如果到了65歲還不滿15年，就要辦理一次性交費，比例從20%上升為28%，8%記入個人賬戶。

新農保轉入轉出咋處理？

1.關系轉出：參保人在繳費期間，戶籍遷到外縣（市、區）的，由縣農保中心將本人的新農保關系和個人賬戶儲存額一次性轉移到遷入地農保中心，由遷入地的縣農保中心辦理續保手續；遷入地未開展新農保的，其新農保關系暫不轉移，個人賬戶予以保留，儲存額按有關規定繼續計息。

2.關系轉入：戶籍從外縣（市、區）遷入本縣的，應先辦理參保或續保登記手續。

需要提供的材料：參保人應持戶籍關系轉移證明、居民身份證原件等有關材料。★ 農民工：參保不夠15年咋辦？能不能提前支取？

在西安打工的農民工小王說，公司已給他繳納了3年基本養老保險，他想過幾年不干了就回老家，他繳納的養老保險能否連本帶息退還呢？還有農民工擔心，他們在多個城市打工，回家務農時又不能按靈活就業人員參加職工養老保險，將來如果達不到15年的繳費年限怎么辦？

解讀：以前農民工可以退保，一次性退還個人賬戶。新的社會保險法第14條規定，個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

也就是說，農民工中斷就業或者返鄉沒有繼續繳費的，由原參保地社保經辦機構保留其基本養老關系，保存其參保記錄和個人賬戶，個人賬戶儲存額繼續按規定計算。

如果到異地就業，可以辦理養老保險轉移手續，繼續累積繳費年限，待將來退休時，符合領取條件的，與城鎮職工同樣享受基本養老保險待遇。

如果不再返回城鎮就業的，其在城鎮參保繳費記錄及個人賬戶全部有效，并根據農民工的實際情況，在其達到規定領取條件時或享受城鎮職工基本養老保險待遇，或轉入新農保。

★ 交夠15年，是不是就不用再交了？交多了會不會多發？

“職工養老保險繳夠15年，是不是就不用再繳納了？繳多了將來會不會多發很多？”不少人會有這樣的疑問。

解讀：按規定，職工養老保險是強制性繳納的，目前用人單位繳納比例為本單位工資總額的20%；職工按本人工資的8%繳納基本養老保險費，記入個人賬戶，由用人單位代扣代繳。繳費基數一般有上下限，上限不超過社會職工平均工資的300%，下限不低于60%。

職工繳納達到15年后，還要繼續繳納，直到達到法定退休年齡。將來養老金的計發，將根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額等因素確定。也就是說，繳納的基數越高，時間越長，將來發放得越多。★ 參保者死亡，個人賬戶能繼承嗎？

如果參保者因病死亡或者非因工死亡時，還沒有領取退休金，個人賬戶咋辦？

解讀：新社保法第17條規定，參加基本養老保險的個人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領取喪葬補助金和撫恤金。

在沒有達到法定退休年齡的時候因病或者非因工致殘完全喪失勞動能力的，可以領取病殘津貼。所需的資金由基本養老保險基金支付。

另外，個人死亡的，個人賬戶余額可以由親屬繼承。

至于個人賬戶如何繼承，是將個人賬戶轉入繼承人的賬戶，還是通過其他方式，目前國家還沒有明確規定。

★ 跨省流動就業，將來的養老金咋計算？

“現在工作比較自由，可能在這個城市繳了幾年，在另一個城市繳幾年，將來退休時養老金咋計算，以哪個城市的養老金為標準？”李女士咨詢。

解讀：根據《社保法》第19條規定，個人跨統籌地區就業的，其基本養老保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算。個人達到法定退休年齡時，基本養老金分段計算、統一支付。

通俗說，就是養老保險關系將跟人走。例如在北京繳納養老保險費2年，在上海繳納3年，在石家莊繳納了10年，那么您個人的養老保險累計繳費年限就是15年了。

所謂“分段計算”，是指參保人員以本人各繳費工資、繳費年限和待遇取得地對應的各在崗職工平均工資計算其基本養老保險金。

“統一支付”即無論參保人員在哪里退休，退休地社保經辦機構應將各統籌地區的繳費年限和相應的養老保險待遇分段計算出來，將養老金統一支付給參保人員。長遠地看，既有利于勞動力跨地區自由流動，也將解決不同地區之間養老金待遇差別問題。（文：向日葵保險網 曾燕菲撰稿）

第三篇：關于新保險法司法解釋二規定的保險公司說明義務

關于新保險法司法解釋二規定的保險公司說明義務

四川君合律師事務所鄭書宏律師團 卿瑩

案情簡介：被告楊某某于2012年9月12日駕駛某汽車銷售有限公司所有的重型自卸貨車由三環路方向沿益州大道向華陽方向行駛，在益州大道與劉真賢駕駛并搭載乘客張超的鑫出租汽車有限公司所有的捷達汽車相撞，致司機乘客死亡。死者司機的親屬向法院提起訴訟，要求保險公司在交強險和商業險范圍內予以賠付。關于本次交通事故，《道路交通事故認定書》認定，被告楊某某超速駕駛并闖紅燈，承擔事故的全部責任，并且楊某某的駕駛證在2008有一次被扣滿分未處理，造成駕駛證停止使用狀態，2010年未交體檢表，駕駛證注銷可恢復狀態。被告某汽車銷售有限公司指出保險公司關于商業險免賠事項具有說明義務。

對此，律師認為，首先，投保單中，有某汽車銷售有限公司鮮章的投保人聲明，承認確認收到了《機動車輛保險條款》，并且承認保險公司已經向某汽車銷售有限公司詳細介紹了條款內容，特別就黑體字（（即商業險免賠事項）作了特別介紹，該聲明表明投保人某汽車銷售有限公司清楚商業險保險條款內容，特別是免賠內容。

其次，在投保單所附的《機動車輛保險條款》中，對于商業險免賠事項條款進行了黑頭加粗的特別處理，在整個保險條款中非常醒目。根據6月8日實施的《保險法司法解釋

（二）》第十一條規定：“保險合同訂立時，保險人在投保單或者保險單等其他保險憑證上，對保險合同中免除保險人責任的條款，以足以引起投保人注意的文字、字體、符號或其他明顯標志作出提示的，人民法院應當認定其旅行了提示義務。”從保險公司提供的由某汽車銷售有限公司確認收到的保險條款中，可以看到該條款使用的是非常醒目的加黑字體，足以引起投保人的注意。

第三，保險公司所提供投保單所附的保險條款上所蓋公章不是某汽車銷售有限公司，只是證據的小瑕疵，并不足以影響某汽車銷售有限公司所承認的已經收到保險條款并獲悉免賠事項的證據的效力。

通過庭上辯論，法官認定保險公司履行了說明義務。

第四篇：2011新施行的社會保險法全文解讀

2011新施行的社會保險法全文解讀

[導讀]：國家建立基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質幫助的權利。其中，基本養老保險包括職工基本養老保險、新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險。

2010年10月28日，《中華人民共和國社會保險法》（以下稱《社會保險法》）自2011年7月1日起施行。《社會保險法》是中國特色社會主義法律體系中起支架作用的重要法律，是一部著力保障和改善民生的法律。

2010年10月28日，《中華人民共和國社會保險法》（以下稱《社會保險法》）由十一屆全國人大常委會第十七次會議審議通過，并由國家主席胡錦濤簽署第35號主席令予以頒布，自2011年7月1日起施行。《社會保險法》是中國特色社會主義法律體系中起支架作用的重要法律，是一部著力保障和改善民生的法律。

它的頒布實施，是我國人力資源社會保障法制建設中的又一個里程碑，對于建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系，更好地維護公民參加社會保險和享受社會保險待遇的合法權益，使公民共享發展成果，促進社會主義和諧社會建設，具有十分重要的意義。

一、《社會保險法》頒布實施的重要意義

第一，《社會保險法》的頒布實施，是深入貫徹落實科學發展觀、構建社會主義和諧社會的重大舉措。胡錦濤總書記深刻指出：“建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系是堅持立黨為公、執政為民的具體體現，是推動科學發展、促進社會和諧的重要工作，是保增長、保民生、保穩定的重要任務，也是國家長治久安的重要條件。”

黨的十七屆五中全會通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十二個五年規劃的建議》明確要求，堅持把保障和改善民生作為加快轉變經濟發展方式的根本出發點和落腳點，促進社會公平正義，并對加快推進覆蓋城鄉居民的社會保障體系建設作出了全面部署。

《社會保險法》對各項社會保險作出了全面的制度安排和規范，將黨中央建立健全社會保障體系的重大決策和戰略部署轉化為根本性、穩定性的國家法律制度，必將對構建社會主義和諧社會和國家的長治久安發揮重要的保障和推動作用。

第二，《社會保險法》的頒布實施，使我國社會保險制度發展全面進入法制化軌道。《社會保險法》規范了社會保險關系，規定了用人單位和勞動者的權利與義務，強化了政府責任，明確了社會保險行政部門和社會保險經辦機構的職責，確定了社會保險相關各方的法律責任。

《社會保險法》的頒布實施，使社會保險制度更加穩定、運行更加規范，使相關各方、特別是廣大勞動者有了維護自身合法權益的有力武器，并必將帶動一系列單項法規、規章和規范性文件的制定實施，從而使社會保險體系建設全面進入法制化的軌道。

第三，《社會保險法》的頒布實施，為推動整個人力資源社會保障事業科學發展提供了進一步的法制保障。《社會保險法》不僅對社會保險工作是極大的促進，也將對整個人力資源社會保障工作產生積極而深遠的影響。

《社會保險法》確立了廣覆蓋、可轉移、可銜接的社會保險制度，從法律上破除了阻礙各類人才自由流動、勞動者在地區之間和城鄉之間流動就業的制度性障礙，有利于形成和發展統一規范的人力資源市場；《社會保險法》進一步規范和明確了勞動者和用人單位的社會保險權利義務關系，有利于促進勞動關系的穩定與和諧。

《社會保險法》的出臺，與以前頒布實施的勞動法、公務員法、勞動合同法、就業促進法、勞動爭議調解仲裁法一起，構成了我國人力資源社會保障法律體系完整的頂層架構，對推進人力資源社會保障事業在法制軌道上實現科學發展具有重要意義。

二、《社會保險法》的立法原則

《社會保險法》從草案起草，到國務院審議，再到全國人大常委會審議修改，始終堅持了以下原則：

一是貫徹落實黨中央的重大決策部署。

黨的十四屆三中全會以來，中央對社會保障制度改革和事業發展做出了一系列重大決策，特別是關于廣覆蓋、保基本、多層次、可持續等帶有根本性、管長遠的基本方針，關于社會保險要獨立于用人單位之外、資金來源多渠道、管理服務社會化以及加強基金管理監督的要求等，都在法律制定中得到充分體現。

二是使廣大人民群眾共享改革發展成果。

按照黨的十七大提出的到2020年全面建設小康社會、基本建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系的目標，《社會保險法》確立的我國社會保險制度框架，把城鄉各類勞動者和居民分別納入相應的社會保險制度，努力實現制度無缺失、覆蓋無遺漏、銜接無縫隙，使全體人民在養老、醫療等方面有基本保障，無后顧之憂。

三是公平與效率相結合，權利與義務相適應。

《社會保險法》從我國基本國情和社會主義初級階段的實際出發，在政府主導的社會保險制度上，優先體現公平原則，做出適當的普惠性安排，通過增加政府公共財政投入，加大社會財富再分配力度，防止和消除兩極分化，促進社會和諧；同時體現激勵和引導原則，堅持權利與義務相適應，把繳費型的社會保險作為社會保障的核心制度。

四是確立框架，循序漸進。

《社會保險法》全面總結我國社會保險制度改革發展的實踐經驗，借鑒世界各國社會保險的有益做法，確立了我國社會保險體系建設的總體框架、基本方針、基本原則和基本制度。

同時，基于我國社會保險體系建設正處在改革發展過程中，新情況、新問題不斷出現，需要繼續探索和實踐，《社會保險法》也保持了必要的靈活性，作出了一些彈性的或授權性的規定，為今后的制度完善和機制創新留出了空間。

三、《社會保險法》確立了我國社會保險體系的基本框架

《社會保險法》規定，國家建立基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質幫助的權利。

第一，基本養老保險包括職工基本養老保險、新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險。

本法總結二十多年來我國養老保險制度改革的經驗，對職工基本養老保險制度的覆蓋范圍、基本模式、資金來源、待遇構成、享受條件和調整機制等作了比較全面的規范，并規定了病殘津貼和遺屬撫恤制度。

根據開展新型農村社會養老保險試點這一重大實踐進展，本法對新型農村社會養老保險的主要制度作出規范。

此外，本法還規定國家建立和完善城鎮居民社會養老保險制度，同時授權省、自治區、直轄市人民政府根據實際情況，可以將城鎮居民社會養老保險和新型農村社會養老保險合并實施，為逐步建立統籌城鄉的養老保障體系奠定了法律基礎。

第二，基本醫療保險包括職工基本醫療保險、新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險。

本法對職工基本醫療保險制度和城鎮居民基本醫療保險制度的覆蓋范圍、資金來源、待遇項目及享受條件、醫療保險費用結算辦法等作了比較全面的規定，對新型農村合作醫療制度作了原則規定，并授權國務院規定管理辦法。

第三，工傷保險、失業保險和生育保險制度經過十多年的實踐，已經比較成熟。

本法在總結實踐經驗的基礎上，對工傷保險、失業保險和生育保險也分別單獨成章，對其覆蓋范圍、資金來源、待遇項目和享受條件等作了具體規定。

四、《社會保險法》明確了各項社會保險制度的覆蓋范圍

《社會保險法》將我國境內所有用人單位和個人都納入了社會保險制度的覆蓋范圍，具體是:

第一，基本養老保險制度和基本醫療保險制度覆蓋了我國城鄉全體居民。

即用人單位及其職工應當參加職工基本養老保險和職工基本醫療保險；無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加職工基本養老保險和職工基本醫療保險；農村居民可以參加新型農村社會養老保險和新型農村合作醫療。

城鎮未就業的居民可以參加城鎮居民社會養老保險和城鎮居民基本醫療保險；進城務工的農村居民依照本法規定參加社會保險；公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。

第二，工傷保險、失業保險和生育保險制度覆蓋了所有用人單位及其職工。

第三，被征地農民按照國務院規定納入相應的社會保險制度。

被征地農民到用人單位就業的，都應當參加全部五項社會保險。對于未就業，轉為城鎮居民的，可以參加城鎮居民社會養老保險和城鎮居民基本醫療保險，繼續保留農村居民身份的，可以參加新型農村社會養老保險和新型農村合作醫療。

第四，在中國境內就業的外國人，也應當參照本法規定參加我國的社會保險。

五、《社會保險法》規定了社會保險制度的籌資渠道

國家多渠道籌集社會保險資金。《社會保險法》規定了各項社會保險制度的籌資渠道，明確了用人單位、個人和政府在社會保險籌資中的責任。具體是：

第一，城鎮職工社會保險基金的主要來源是社會保險繳費。本法規定，職工基本養老保險、職工基本醫療保險和失業保險費用，由用人單位和職工共同繳納，工傷保險和生育保險費用由用人單位繳納，職工個人不繳費。

第二，居民社會保險基金主要由社會保險繳費和政府補貼構成。本法規定，新型農村社會養老保險實行個人繳費、集體補助和政府補貼相結合；城鎮居民基本醫療保險實行個人繳費和政府補貼相結合。

第三，明確了政府在社會保險籌資中的責任。

本法規定，縣級以上人民政府對社會保險事業給予必要的經費支持，在社會保險基金出現支付不足時給予補貼;國有企業、事業單位職工參加基本養老保險前，視同繳費年限期間應當繳納的基本養老保險費由政府承擔；在新型農村社會養老保險和城鎮居民基本醫療保險制度中，政府對參保人員給予補貼。

基本養老保險基金出現支付不足時，政府給予補貼；國家設立全國社會保障基金，由中央財政預算撥款以及國務院批準的其他方式籌集的資金構成,用于社會保障支出的補充、調劑。

六、《社會保險法》規定了各項社會保險的待遇項目和享受條件

為了保障參加社會保險的個人及時足額領取社會保險待遇，《社會保險法》在現行規定基礎上，分別概括地規定了各項社會保險的待遇和享受條件，并總結實踐經驗有所發展。

（一）基本養老保險待遇

第一，參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領取基本養老金。基本養老金由統籌養老金（現行制度中稱為基礎養老金）和個人賬戶養老金組成，基本養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。

繳費不足十五年的人員可以繳費至滿十五年，按月領取基本養老金；也可以轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，按照國務院規定享受相應的養老保險待遇。

第二，參加新型農村社會養老保險的農村居民，符合國家規定條件的，按月領取新型農村社會養老保險待遇。新型農村社會養老保險待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。

第三，參加基本養老保險的個人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領取喪葬補助金和撫恤金；在未達到法定退休年齡時因病或者非因工致殘完全喪失勞動能力的，可以領取病殘津貼。

（二）基本醫療保險待遇

由于我國各地經濟發展水平不同，醫療服務提供能力和醫療消費水平等差距都很大，國務院只對基本醫療保險起付標準、支付比例和最高支付限額等作了原則規定，具體待遇給付標準由統籌地區人民政府按照以收定支的原則確定。

考慮到這個實際，本法沒有對基本醫療保險待遇項目和享受條件作更為具體的規定。需要特別指出的有兩點：

第一，為了緩解個人墊付大量醫療費的問題，本法規定了基本醫療保險費用直接結算制度。參保人員就醫發生的醫療費用中，按照規定應當由基本醫療保險基金支付的部分，由社會保險經辦機構與醫療機構、藥品經營單位直接結算；社會保險行政部門和衛生行政部門應當建立異地就醫醫療費用結算制度，方便參保人員享受基本醫療保險待遇。

第二，在明確應當由第三人負擔的醫療費用不納入基本醫療保險基金支付范圍的同時，本法規定，醫療費用依法應當由第三人負擔，第三人不支付或者無法確定第三人的，由基本醫療保險基金先行支付后，向第三人追償。

（三）工傷保險待遇

在《工傷保險條例》規定的工傷保險待遇基礎上，《社會保險法》有三項突破：

第一，將現行規定由用人單位支付的工傷職工“住院伙食補助費”、“到統籌地區以外就醫的交通食宿費”和“終止或者解除勞動合同時應當享受的一次性醫療補助金”改為由工傷保險基金支付，在進一步保障工傷職工權益的同時，減輕了參保用人單位的負擔。

第二，為保證工傷職工得到及時救治，本法規定了工傷保險待遇墊付追償制度。即職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。用人單位不支付的，從工傷保險基金中先行支付，然后由社會保險經辦機構依照本法規定追償。

第三，規定由于第三人的原因造成工傷，第三人不支付工傷醫療費用或者無法確定第三人的，由工傷保險基金先行支付后，向第三人追償。

（四）失業保險待遇

在《失業保險條例》規定的失業保險待遇基礎上，《社會保險法》進一步規定：

第一，對失業人員在領取失業保險金期間患病就醫，由現行規定可以申領少量的醫療補助金，改為參加職工基本醫療保險并享受相應的基本醫療保險待遇，其應當繳納的基本醫療保險費從失業保險基金中支付，從而提高了失業人員的醫療保障水平。

第二，明確個人死亡同時符合領取基本養老保險喪葬補助金、工傷保險喪葬補助金和失業保險喪葬補助金條件的，其遺屬只能選擇領取其中的一項。

（五）生育保險待遇

在總結生育保險制度實施經驗的基礎上，本法規定，用人單位已經繳納生育保險費的，其職工享受生育保險待遇，生育保險待遇包括生育醫療費用和生育津貼；職工未就業配偶按照國家規定享受生育醫療費用待遇。

（六）社會保險關系轉移接續

《社會保險法》規定了基本養老保險、基本醫療保險、失業保險的轉移接續制度。

一是個人跨統籌地區就業的，其基本養老保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算。個人達到法定退休年齡時，基本養老金分段計算、統一支付。具體辦法由國務院規定。

二是個人跨統籌地區就業的，其基本醫療保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算。

三是職工跨統籌地區就業的，其失業保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算。

七、《社會保險法》完善了社會保險費征繳制度

在總結《社會保險費征繳暫行條例》實施經驗的基礎上，《社會保險法》進一步完善了社會保險費征繳制度，增強了征繳的強制性，為加強征繳工作提供了更有力的法律保障。

第一，規定了社會保險信息溝通共享機制。為了保證社會保險相關信息的及時性、準確性，《社會保險法》規定，工商行政管理部門、民政部門和機構編制管理機關應當及時向社會保險經辦機構通報用人單位的成立、終止情況，公安機關應當及時向社會保險經辦機構通報個人的出生、死亡以及戶口登記、遷移、注銷等情況。

第二，規定了靈活就業人員社會保險登記、繳費制度。《社會保險法》規定，參加社會保險的無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記，可以直接向社會保險費征收機構繳納社會保險費。

第三，規定了社會保險費實行統一征收的方向，授權國務院規定實施步驟和具體辦法。

第四，建立了社會保險費的強制征繳制度。包括以下措施：

一是從用人單位存款賬戶直接劃撥社會保險費。《社會保險法》第六十三條規定,用人單位未按時足額繳納社會保險費,經社會保險費征收機構責令其限期繳納或者補足，逾期仍不繳納或者補足的,社會保險費征收機構可以申請縣級以上有關行政部門作出從用人單位存款賬戶中劃撥社會保險費的決定,并書面通知其開戶銀行或者其他金融機構劃撥社會保險費。

二是用人單位賬戶余額少于應當繳納的社會保險費的，社會保險費征收機構可以要求該用人單位提供擔保，簽訂延期繳費協議。

三是用人單位未足額繳納社會保險費且未提供擔保的，社會保險費征收機構可以申請人民法院扣押、查封、拍賣其價值相當于應當繳納社會保險費的財產，以拍賣所得抵繳社會保險費。

八、《社會保險法》規定了社會保險基金管理制度

為了加強基金管理，《社會保險法》作了以下規定：

第一，規范了社會保險基金的管理原則。根據本法規定，社會保險基金管理應當遵守以下原則：

一是各項社會保險基金按照社會保險險種分別建賬，分賬核算，執行國家統一的會計制度。

二是社會保險基金通過預算實現收支平衡。社會保險基金按照統籌層次設立預算。社會保險基金預算按照社會保險項目分別編制。社會保險基金預算、決算草案的編制、審核和批準，依照法律和國務院規定執行。

三是社會保險基金專款專用，任何組織和個人不得侵占或者挪用。社會保險基金不得違規投資運營，不得用于平衡其他政府預算，不得用于興建、改建辦公場所和支付人員經費、運行費用、管理費用，或者違反法律、行政法規規定挪作其他用途。

四是社會保險基金在保證安全的前提下，按照國務院規定投資運營實現保值增值，從而為社會保險基金投資運營奠定了法律基礎。

第二，明確了提高社會保險基金統籌層次的方向。本法規定，基本養老保險基金逐步實行全國統籌，其他社會保險基金逐步實行省級統籌。考慮到社會保險基金的統籌層次取決于多方面的因素，本法授權國務院規定提高統籌層次的具體時間和步驟。

九、《社會保險法》規定了社會保險經辦服務的內容

為了改進社會保險經辦服務，維護參保人員權益，《社會保險法》作了以下規定：

第一，確立了社會保險經辦服務體制。包括：

一是規定了社會保險經辦機構的設立原則。本法規定，統籌地區設立社會保險經辦機構。社會保險經辦機構根據工作需要，經所在地的社會保險行政部門和機構編制管理機關批準，可以在本統籌地區設立分支機構和服務網點。

二是規定了社會保險經辦的經費保障。本法規定，社會保險經辦機構的人員經費和經辦社會保險發生的基本運行費用、管理費用，由同級財政按照國家規定予以保障。

三是規定了社會保險經辦機構的基本職責。

主要是：負責社會保險登記、社會保險費核定、按照規定征收社會保險費；按時足額支付社會保險待遇；根據管理服務的需要，與醫療機構、藥品經營單位簽訂服務協議，規范醫療服務行為。

及時、完整、準確地記錄參加社會保險的個人繳費和用人單位為其繳費，以及享受社會保險待遇等個人權益記錄，定期將個人權益記錄單免費寄送本人；免費向用人單位和個人提供查詢服務；提供社會保險咨詢等相關服務。

第二，社會保險信息化建設是社會保險管理和經辦服務的基礎性工作，沒有完善的信息系統支撐，對參保人員記錄一生、服務一生、保障一生的目標就無法實現。因此，《社會保險法》對社會保險信息系統建設作了原則規定。

一是國家建立全國統一的個人社會保障號碼，為制作發行全國統一、功能兼容的社會保障卡提供了法律依據。

二是全國社會保險信息系統按照國家統一規劃，由縣級以上人民政府按照分級負責的原則共同建設。

十、《社會保險法》規定了社會保險監督制度

加強社會保險監督，維護社會保險基金安全，是各方面的共識。《社會保險法》從人大監督、行政監督、社會監督等三個方面，建立了比較完善的社會保險監督體系。

（一）人大監督

《社會保險法》規定，各級人民代表大會常務委員會聽取和審議本級人民政府對社會保險基金的收支、管理、投資運營以及監督檢查情況的專項工作報告，組織對本法實施情況的執法檢查等，依法行使監督職權。

（二）行政監督

《社會保險法》規定，國家對社會保險基金實行嚴格監管，并明確了各級人民政府及其社會保險行政部門、財政部門、審計機關在社會保險監督方面的職責。

第一，規定了各級人民政府在社會保險監督方面的職責：國務院和省、自治區、直轄市人民政府建立健全社會保險基金監督管理制度，保障社會保險基金安全、有效運行。

第二，從兩個方面規定了社會保險行政部門的監督職責：

一是規定縣級以上人民政府社會保險行政部門應當加強對用人單位和個人遵守社會保險法律、法規情況的監督檢查。這屬于勞動保障監察活動，其措施在《勞動保障監察條例》中已有詳細規定，因此本法沒有再作具體規定。

二是規定社會保險行政部門對社會保險基金的收支、管理和投資運營情況進行監督檢查，并規定了三項措施：（1）查閱、記錄、復制與社會保險基金收支、管理和投資運營相關的資料，對可能被轉移、隱匿或者滅失的資料予以封存；（2）詢問與調查事項有關的單位和個人，要求其對與調查事項有關的問題作出說明、提供有關證明材料；（3）對隱匿、轉移、侵占、挪用社會保險基金的行為予以制止并責令改正。

第三，規定財政部門、審計機關按照各自職責，對社會保險基金的收支、管理和投資運營情況實施監督。

（三）社會監督

《社會保險法》要求縣級以上人民政府采取措施，鼓勵和支持社會各方面參與社會保險基金的監督，并作了以下規定：

第一，規定了社會保險監督委員會的設立、組成和主要職責。

本法規定，統籌地區人民政府成立由用人單位代表、參保人員代表，以及工會代表、專家等組成的社會保險監督委員會。其主要職責是：掌握、分析社會保險基金的收支、管理和投資運營情況，對社會保險工作提出咨詢意見和建議，實施社會監督。

聽取社會保險經辦機構關于社會保險基金的收支、管理和投資運營情況的匯報；聘請會計師事務所對社會保險基金的收支、管理和投資運營情況進行審計和專項審計；對發現存在問題的，有權提出改正建議；對社會保險經辦機構及其工作人員的違法行為，有權向有關部門提出依法處理建議。

第二，規定了工會的監督。本法規定，工會依法維護職工的合法權益，有權參與社會保險重大事項的研究，參加社會保險監督委員會，對與職工社會保險權益有關的事項進行監督。

第三，規定有關部門和單位應當向社會公布或者公開社會保險方面的信息，主動接受社會監督。包括：社會保險行政部門應當定期向社會公布社會保險基金檢查結果；社會保險經辦機構應當定期向社會公布參加社會保險情況以及社會保險基金的收入、支出、結余和收益情況；社會保險監督委員會應當向社會公開審計結果。

十一、違反《社會保險法》應當承擔的法律責任

《社會保險法》強化了違反本法行為所應承擔的法律責任，主要有：

第一，用人單位違反《社會保險法》的法律責任。

本法規定，用人單位不辦理社會保險登記且在社會保險行政部門責令改正期限內不改正的，對用人單位處應繳社會保險費數額一倍以上三倍以下的罰款，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五百元以上三千元以下的罰款。

用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由有關行政部門處欠繳數額一倍以上三倍以下的罰款。

第二，騙取社會保險基金支出或者騙取社會保險待遇的法律責任。

本法規定，有關單位及其工作人員或者個人以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險基金支出或者騙取社會保險待遇的，應當退回騙取的金額，并處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款；屬于社會保險服務機構的，解除服務協議；直接主管人員和其他直接責任人員有執業資格的，依法吊銷其執業資格。

第三，違反社會保險基金管理的法律責任。違反本法規定，隱匿、轉移、侵占、挪用社會保險基金或者違規投資運營的，由社會保險行政部門、財政部門、審計機關責令追回；有違法所得的，沒收違法所得；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

第四，有關行政部門和單位及其工作人員違反《社會保險法》的法律責任。

社會保險經辦機構及其工作人員未履行社會保險法定職責的，社會保險費征收機構擅自更改社會保險費繳費基數、費率，導致少收或者多收社會保險費的，由有關行政部門責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

有關行政部門、社會保險經辦機構、社會保險費征收機構及其工作人員泄露用人單位和個人信息的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；給用人單位或者個人造成損失的，應當承擔賠償責任。

第五篇：平安夜之解讀

平安夜

平安夜（Silent Night），即圣誕前夕（Christmas Eve，12月24日），在大部分基督教國家是圣誕節節日之一，但現在，由于中西文化的融合，已成為世界性的一個節日。

平安夜傳統上是擺設圣誕樹的日子，但隨著圣誕節的慶祝活動提早開始進行，例如美國在感恩節后，不少圣誕樹早在圣誕節前數星期已被擺設。延伸發展至今平安夜不僅是指12月24日晚了，指的是圣誕前夕，特指12月24日全天，但由于一般節日氛圍在晚上容易調動起來，大型活動都集中在晚上，固被稱作平安夜，更加貼切。屆時，千千萬萬的歐美人風塵仆仆地趕回家中團聚。圣誕之夜必不可少的慶祝活動就是聚會。大多數歐美家庭成員團聚在家中，共進豐盛的晚餐，然后圍坐在熊熊燃燒的火爐旁，彈琴唱歌，共敘天倫之樂；或者舉辦一個別開生面的化妝舞會，通宵達旦地慶祝圣誕夜是一個幸福、祥和、狂歡的平安夜、團圓夜。期待著圣誕節的到來，據說圣誕之夜，圣誕老人會悄悄地給孩子們準備禮物放在長筒襪里。[1]

也有人說，平安夜是基督教的節日。

主要習俗

在英國，平安夜如在工作日，有時會被銀行及貿易公司視為短日(下午休息)。

天主教的圣誕季節在平安夜開始。除非當日是星期日(參看待降節)，守夜的聚會據說是在12月24日早上。然而，在午夜前參加圣誕節的聚會是不被允許的。圣誕季節繼續直至1月4日，如當日是星期六，則至1月5日，當 the Vigil of the 顯現日慶祝時。

傳統上不少基督徒會在平安夜參與子夜彌撒或聚會，通常在世界各地的教堂內舉行，以表示圣誕日的開始。一些教會則會在晚上較早時間舉行燭光崇拜，通常會有耶穌降生故事的話劇表演，亦會享用大餐，一般會有火雞或火腿作為主菜。德國的傳統菜色則有燒鯉魚。傳統慶祝

基督教社會中，平安夜這天，每家按傳統都要擺放一棵圣誕樹。當晚，全家人團聚在客廳中，圍在圣誕樹旁唱圣誕歌曲，互相交換禮物，彼此分享生活中的喜怒哀樂，表達內心的祝福和愛，并祈求來年的幸福。

圣誕節前夕也就是俗說的平安夜，當晚，全家人會團聚在客廳中，圍繞在圣誕樹旁唱圣誕歌曲，互相交換禮物，彼此分享一年來生活中的喜怒哀樂，表達內心的祝福及愛。在這天晚上都會看到一群可愛的小男生或小女生，手拿詩歌彈著吉他，一家一家的唱著詩歌報佳音。

很多人詢問平安夜的由來。圣誕節是指12月25日，平安夜是指12月24日是圣誕前夕，稱為圣誕夜，也稱為平安夜。屆時，千千萬萬的歐美人風塵仆仆地趕回家中團聚。圣誕

之夜必不可少的節目是Party或聚會。大多數歐美家庭成員團聚在家中，共進豐盛的晚餐，然后圍坐在熊熊燃燒的火爐旁，彈琴唱歌，共敘天倫之樂；或者舉辦一個別開生面的化妝舞會，通宵達旦地慶祝圣誕夜是一個幸福、祥和、狂歡的平安夜、團圓夜。圣誕之夜，父母們會悄悄地給孩子們準備禮物放在長統襪里。

圣誕夜的高潮是基督教堂在圣誕夜舉行的活動。圣誕夜彌撒一般分為兩次，晚上9～10點的一次對教眾舉行；另一次是子夜時分的大彌撒，這是圣誕夜的高潮。子夜大彌撒在午夜結束，此時，正好圣誕節來臨，常常伴隨著教堂的鐘聲，敲響了對世界的寬恕、祝福和歡樂、幸福。

平安夜在中國流傳

平安夜這個習俗漸漸流傳進中國，圣誕節的前一天，被稱為平安夜。平安夜還沒到，一種叫做“平安果”的禮物，開始在人們手中悄然傳遞。

據了解，“平安果”是用一個個色澤鮮艷、樣子好看的進口蘋果裝扮而成的，多為紅蛇果、青蛇果，當然也有把國產的紅富士蘋果進行包裝扮成“平安果”的。據說，“平安果”象征著平安、祥和之意，之所以把“蘋果”當成“平安果”的首選，是取了“蘋果”的字音。

據說水果商裝扮“平安果”是受年輕人的啟發。開始時，有一些年輕人買一兩個進口蘋果，然后拿到禮品店打上包裝，準備在平安夜當禮物送給好朋友，這一“商機”馬上被精明的商人捕捉到。

對這種新東西感興趣的多為一些青少年，他們都覺得用5元錢將賦有“平安”意義的禮物送給朋友挺值。看來，平安夜在人們手中悄悄傳遞著“平安果”的同時，也在傳遞著一份美好的祝福。

不過，平安夜送平安果，這個習俗據說是中國才有的。因為中國人比較注重諧音，比如洞房花燭夜，把花生紅棗和蓮子放在被子下面，寓意“早(棗)生貴子”。平安夜就是圣誕節前夜，圣誕節是12月25日，平安夜就是12月24日夜晚。蘋果的“蘋”與平安的“平”同音，于是中國人寓以蘋果“平安”的吉祥含義。于是就有了平安夜送蘋果的習俗。送蘋果代表送的人祝福接受平安果的人新的一年平平安安。