第一篇：用人單位如何正確履行社會保險法規定的義務

用人單位如何正確履行《社會保險法》規定的義務

? 2011-08-26 14:34:37

侯會方

【作者簡介】侯會方 人力資源和社會保障部勞動關系司

最新頒布的《中華人民共和國社會保險法》（以下簡稱《社會保險法》）在規范用人單位和勞動者的社會保險權利義務關系方面，突出強調了對勞動者社會保險權益的保護，進一步強化了用人單位參加社會保險和繳納社會保險費的法律義務，對用人單位不按規定辦理社會保險登記、欠繳職工社會保險費等違法行為規定了嚴格的法律責任，加大了處罰力度。《社會保險法》將成為繼《勞動合同法》之后，又一部對用人單位的用工管理產生重要影響的法律。為了幫助用人單位正確理解和適用《社會保險法》，本文對涉及用人單位的相關規定作了歸納和梳理，并對用人單位社會保險實務操作中的常見誤區作了簡要辨析，供廣大人力資源工作者參考。

正確行使《社會保險法》賦予的權利

《社會保險法》對用人單位參加社會保險享有的權利作了規定，具體有：

對繳費情況享有知情權

參加社會保險不僅關系勞動者的切身利益，同時繳費數額的多少也直接涉及用人單位的利益。根據《社會保險法》第四條、第七十四條的規定，用人單位可以免費向社會保險經辦機構查詢、核對其繳費和本單位職工享受社會保險待遇記錄，要求社會保險經辦機構提供社會保險咨詢等相關服務。另外，根據《社會保險法》第六十一條的規定，社會保險費征收機構應當按照繳費情況定期告知用人單位。

可以參與社會保險的社會監督

為了加強對社會保險的社會監督，《社會保險法》第八十條規定，統籌地區人民政府成立由用人單位代表、參保人員代表，以及工會代表、專家等組成的社會保險監督委員會，掌握、分析社會保險基金的收支、管理和投資運營情況，對社會保險工作提出咨詢意見和建議，實施社會監督。因此，用人單位可以通過參加社會保險基金監督委員會，參與對社會保險的社會監督。

相關信息受法律保護

由于社會保險行政部門、社會保險經辦機構、社會保險費征收機構在依法履行社會保險相關職責過程中掌握了大量用人單位和參保個人的信息，這些信息可能涉及用人單位商業秘密或者個人隱私，如果泄漏出去，將侵害用人單位或者個人的合法權益，為此，《社會保險法》確立了用人單位和個人信息保護制度。《社會保險法》第八十一條規定：“社會保險行政部門和其他有關行政部門、社會保險經辦機構、社會保險費征收機構及其工作人員，應當依法為用人單位和個人的信息保密，不得以任何形式泄露。”第九十二條規定：“社會保險行政部門和其他有關行政部門、社會保險經辦機構、社會保險費征收機構及其工作人員泄露用人單位和個人信息的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；給用人單位或者個人造成損失的，依法承擔賠償責任。”上述規定對有效保護用人單位和個人信息將會起到積極作用。

對社會保險違法行為可以進行舉報和投訴

對違反社會保險法律、法規的行為，用人單位可以根據《社會保險法》第八十二條的規定，向社會保險行政部門、衛生行政部門、社會保險經辦機構、社會保險費征收機構和財政部門、審計機關進行舉報、投訴，有關部門或機構應當依法處理。

對侵害合法權益的行為可以提起行政復議或者訴訟

為了維護用人單位的合法權益，《社會保險法》第八十三條規定，用人單位對社會保險費征收機構或者社會保險經辦機構侵害其合法權益的行為，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。用人單位與職工個人之間發生社會保險爭議的，可以依法申請調解、仲裁，提起民事訴訟。

切實履行《社會保險法》規定的義務

《社會保險法》涉及用人單位的條文，主要是強制參加社會保險、按規定繳納社會保險費等義務性規定，主要包括：

依法參加五項社會保險

《社會保險法》將我國境內所有用人單位和個人都納入了社會保險制度的覆蓋范圍，并分章節對各個險種的具體覆蓋群體作了規定。按照《社會保險法》的規定，所有用人單位及其職工都應當參加職工基本養老保險、職工基本醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險，其中，基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費由用人單位和職工按照國家規定的比例共同繳納，工傷保險費、生育保險費由用人單位繳納，職工個人不繳納。《社會保險法》第九十五條專門規定：“進城務工的農村居民依照本法規定參加社會保險。”因此，用人單位應當依法為招用的農民工繳納各項社會保險費。

按規定辦理社會保險登記

社會保險登記是擴大社會保險覆蓋面，體現社會保險強制性，確保應參保單位參加社會保險和維護職工社會保險權益的重要手段，也是社會保險經辦機構了解繳費單位基本情況的主要途徑。《社會保險法》第五十七條、第五十八條對用人單位辦理社會保險登記作了具體規定：

一是新成立的用人單位應當申辦社會保險登記證件。用人單位應當自成立之日起30日內憑營業執照、登記證書或者單位印章，向當地社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。社會保險經辦機構應當自收到申請之日起15日內予以審核，發給社會保險登記證件。

二是及時辦理社會保險事項變更或者注銷登記。用人單位的社會保險登記事項發生變更或者用人單位依法終止的，應當自變更或者終止之日起30日內，到社會保險經辦機構辦理變更或者注銷社會保險登記。三是為新招用的員工辦理社會保險參保登記。用人單位應當自用工之日起30日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。

四是為離職員工辦理社會保險關系轉移手續。根據《勞動合同法》第五十條的規定，用人單位與勞動者解除或者終止勞動合同后，應當在15日內為勞動者辦理檔案和社會保險關系轉移手續。根據社會保險經辦的有關規定，用人單位應當及時為離職員工辦理社會保險減員手續，如果不及時辦理減員手續，新的用人單位將無法辦理參保增員手續，如果由此影響勞動者在新單位參保和享受社會保險待遇，原用人單位應當依法承擔賠償責任。

按規定申報繳費數額

社會保險實行申報繳費制度。《社會保險法》第六十條、第六十二條對用人單位申報社會保險費作了具體規定：即參加社會保險的用人單位應當按月主動向社會保險經辦機構申報本單位及職工應當繳納的社會保險費數額，由社會保險經辦機構依法核定后，按時足額繳納。對于本單位從業人員個人應繳納的社會保險費，用人單位要依法履行代扣代繳義務。如果用人單位未按規定申報應當繳納的社會保險費數額，社會保險經辦機構將按照該單位上月繳費額的110%確定應當繳納數額；繳費單位補辦申報手續后，由社會保險費征收機構按照規定結算。社會保險繳費申報制度體現了依法征繳的嚴肅性，是社會保險基金及時足額征繳到位的法律保障。

按時足額繳納社會保險費

《社會保險法》第六十條規定：“用人單位應當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。”為了強化社會保險的強制性，保證社會保險費應收盡收，《社會保險法》第六十三條賦予了社會保險費征收機構相應的強制征繳手段。一是用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令其限期繳納或者補足。二是用人單位逾期仍未繳納或者補足社會保險費的，社會保險費征收機構可以向銀行和其他金融機構查詢其存款賬戶并可以申請縣級以上有關行政部門作出劃撥社會保險費的決定，書面通知其開戶銀行或者其他金融機構劃撥社會保險費。用人單位賬戶余額少于應當繳納的社會保險費的，社會保險費征收機構可以要求該用人單位提供擔保，簽訂延期繳費協議。三是用人單位未足額繳納社會保險費且未提供擔保的，社會保險費征收機構可以申請人民法院扣押、查封其價值相當于應當繳納社會保險費的財產，以拍賣所得抵繳社會保險費。

出具解除或者終止勞動關系的證明

解除或者終止勞動關系證明是職工辦理失業登記時必須提供的材料，有的用人單位在招聘人員時也要求應聘者出具終止或者解除勞動關系證明。《勞動合同法》第五十條第一款對用人單位出具解除或者終止勞動關系證明作了明確規定：“用人單位應當在解除或者終止勞動合同時出具解除或者終止勞動合同的證明，并在十五日內為勞動者辦理社會保險關系轉移手續。”《社會保險法》第五十條再次對用人單位出具解除或者終止勞動關系的證明作了規定：“用人單位應當及時為失業人員出具終止或者解除勞動關系的證明，并將失業人員的名單自終止或者解除勞動關系之日起十五日內告知社會保險經辦機構。”用人單位不履行上述勞動合同附隨義務將影響職工辦理失業登記和享受失業保險待遇，同時也會影響失業人員再就業。

接受本單位職工對繳費情況的監督

社會保險權益是《憲法》、《勞動法》、《社會保險法》等法律賦予勞動者的基本權利。為了維護職工的社會保險權益，《社會保險法》賦予勞動者對用人單位繳納社會保險費情況的監督權和知情權。該法第四條規定，個人依法享受社會保險待遇，有權監督本單位為其繳費情況。第六十條規定，用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知本人。

向相關行政部門提供社會保險數據和資料

社會保險經辦機構依法承擔社會保險經辦服務職能，社會保險行政部門依法對社會保險實施監督檢查。為了保證社會保險經辦和監督工作正常進行，《社會保險法》規定用人單位負有配合與協助的義務。如《社會保險法》第七十四條規定，社會保險經辦機構通過業務經辦、統計、調查獲取社會保險工作所需的數據，有關單位和個人應當及時、如實提供。《社會保險法》第七十七條規定，社會保險行政部門實施監督檢查時，被檢查的用人單位和個人應當如實提供與社會保險有關的資料，不得拒絕檢查或者謊報、瞞報。

充分認識違反《社會保險法》應當承擔的法律責任 為了保證社會保險制度正常運行，維護勞動者的社會保險權益，《社會保險法》對用人單位違反社會保險法律規定的行為規定了嚴格的法律責任，加大了懲處力度，具體包括：

未依法繳納社會保險費的法律責任

為了督促用人單位依法繳納社會保險費，《社會保險法》加大了對用人單位欠繳社會保險費行為的處罰力度。《社會保險法》第八十六條：“用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由有關行政部門處欠繳數額一倍以上三倍以下的罰款。”

《勞動合同法》賦予了勞動者單方解除勞動合同的權利。《勞動合同法》第三十八條第（三）項規定，用人單位未依法為勞動者繳納社會保險費的，勞動者可以解除勞動合同，并要求用人單位支付經濟補償金。

此外，因用人單位不依法繳納社會保險費，造成勞動者無法享受相關社會保險待遇的，用人單位還要承擔民事賠償責任。最高人民法院于2010年9月13日頒布的《關于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋

（三）》（法釋[201C]12號）第一條明確規定：“勞動者以用人單位未為其辦理社會保險手續，且社會保險經辦機構不能補辦導致其無法享受社會保險待遇為由，要求用人單位賠償損失而發生爭議的，人民法院應予受理。”

因此，用人單位要加強社會保險繳費管理工作，否則將面臨加收滯納金和受到高額行政罰款的法律風險。

未按規定辦理參保登記的法律責任

為了督促用人單位及時辦理社會保險登記，《社會保險法》第八十四條明確了相應的法律責任：“用人單位不辦理社會保險登記的，由社會保險行政部門責令限期改正；逾期不改正的，對用人單位處應繳社會保險費數額一倍以上三倍以下的罰款，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五百元以上三千元以下的罰款。”因此，用人單位要按規定辦理社會保險登記，否則除了接受行政罰款外，用人單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員，也有可能受到行政罰款。

未及時出具解除或終止勞動關系證明的法律責任 為了督促用人單位及時為職工出具終止或者解除勞動關系證明，《社會保險法》重申了《勞動合同法》規定的法律責任。《社會保險法》第八十五條規定：“用人單位拒不出具終止或者解除勞動關系證明的，依照《中華人民共和國勞動合同法》的規定處理。”《勞動合同法》第八十九條規定：“用人單位違反本法規定未向勞動者出具解除或者終止勞動合同的書面證明，由勞動行政部門責令改正，給勞動者造成損害的，應當承擔賠償責任。”因此，用人單位要及時為職工出具解除或者終止勞動關系的證明，其他事宜通過其他途徑解決。否則有可能面臨職工的起訴，并承擔相應的賠償責任。

騙取社會保險待遇款項的法律責任

實踐中，個別用人單位為了謀取非法利益，采用虛報、偽造費用單據或其他證明材料等手段，向社會保險經辦機構騙取社會保險待遇支出款項。為了打擊“騙保”行為，《社會保險法》規定了相應的制裁措施。該法第八十八條規定：“以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險待遇的，由社會保險行政部門責令退回騙取的社會保險金，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。”

第九十四條明確規定：“違反本法規定，構成犯罪的，依法追究刑事責任。”因此，用人單位違反社會保險法律規定的行為，情節嚴重，構成犯罪的，有可能被追究刑事責任。

及時糾正社會保險實務操作中的違規做法

長期以來，由于社會保險領域立法層次低，相關法律責任及處罰措施缺失，致使一些用人單位的社會保險法律意識淡薄，在社會保險實務中存在若干誤區。《社會保險法》頒布實施后，用人單位應當按照法律的最新規定，規范社會保險實務操作，及時糾正以前的違規做法。

誤區之一：要求勞動者承諾“自愿”不參加社會保險

實踐中，個別用人單位為規避參保繳費義務，要求員工在“自愿”放棄繳納社會保險費的聲明上簽字，同時也有一些員工擔心用人單位代扣代繳社會保險費后，拿到手的工資將減少，還有的擔心即便繳納了社會保險費也不一定能夠享受社會保險相關待遇，因此，本人不愿意繳納社會保險費，這些做法違反了國家法律對社會保險的強制性規定，為此所做出的承諾、聲明，以及簽訂的協議等，均不發生當事人預期的法律后果。

誤區之二：與勞動者協商選擇參加部分險種

實踐中，有的用人單位為了減少繳費數額，與勞動者協商選擇參加部分險種，這是違反社會保險法律規定的行為。社會保險的強制性體現在法律法規規定范圍內的用人單位及個人的繳費義務、享受社會保險權益都要受法律的強制約束，用人單位及與其建立勞動關系的勞動者都應按照統一規定參保繳費。社會保險的強制性不同于商業保險的自愿性，因此，不允許用人單位與勞動者協商選擇參保。

誤區之三：與勞動者協商確定繳費基數

社會保險繳費基數是用于計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規定的費率，即為單位或個人的繳費金額。根據《社會保險法》、《社會保險費征繳暫行條例》等的規定，社會保險繳費基數應當由社會保險經辦機構根據參保單位的申報，依法進行核定，不得由用人單位和員工雙方自行約定。實踐中，一些用人單位將職工勞動報酬分解為基礎工資（崗位工資）、提成、獎金、福利等各種名目，僅以基礎工資為繳費基數，為員工繳納社會保險費。還有一些用人單位通過與員工協商來確定繳費基數。用人單位以較低的工資基數繳納社會保險費，降低了本單位的用工成本，但卻損害了統籌地區其他參保人的利益。同時，對勞動者來說，以較低的基數為標準繳納社會保險費，將會導致社會保險待遇的降低。按照法律規定，用人單位應當如實向社會保險經辦機構申報勞動者的實際工資收入，由社會保險經辦機構依法核定其繳費工資基數。

誤區之四：發生工傷事故與勞動者“私了”

實踐中，個別用人單位未依法繳納工傷保險費，職工發生工傷后為了逃避賠償責任，就采取安撫、引誘或脅迫等手段，與受傷職工簽訂“私了”協議，約定用人單位向受傷職工或其家屬支付一次性費用后，雙方解除勞動關系，受傷職工不再有其他任何要求。根據《社會保險法》、《工傷保險條例》等法律法規的規定，享受工傷保險待遇是工傷職工的權利，工傷職工與用人單位達成“私了”協議后，仍然可以申請進行工傷認定，并由社會保險經辦機構核定其應當享受的工傷保險待遇數額。“私了”協議中約定的受傷職工“不得向勞動保障部門申請工傷認定，不得要求有關部門處理，不得再向用人單位提出其它任何要求”等違反法律規定的內容應當認定為無效，工傷職工可以反悔，用人單位已經支付的補償款低于依法核定的工傷保險待遇標準的，用人單位還應當補足差額部分。

誤區之五：不為農民工繳納社會保險費

實踐中，一些用人單位只給本單位的城鎮職工繳納基本養老保險費，不給招用的農民工繳納基本養老保險費，有的用人單位認為農民工已經在老家參加新農保了，因此不需要再繳納城鎮職工基本養老保險費了。這些做法都是違反社會保險法律和政策規之的。最新頒布的《社會保險法》第九十五條明確規定：“進城務工的農村居民按照本法規定參加社會保險。”此前，國務院辦公廳印發的《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》（國辦發[2009]66號）規定：“本辦法適用于參加城鎮企業職工基本養老保險的所有人員，包括農民工。”人力資源和社會保障部印發的《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續若干具體問題意見》（人社部發[2010]70號）規定：“各地要結合《暫行辦法》的貫徹落實，采取可行措施，將在城鎮企業就業并建立勞動關系的農民工，按照國家統一規定納入城鎮企業職工基本養老保險制度。在《暫行辦法》實施前已自行出臺農民工參加養老保險辦法的地區，要抓緊調整相關政策，實現與城鎮企業職工基本養老保險政策的統一規范，切實做好農民工參加城鎮企業職工養老保險工作。”根據上述規定，為招用的農民工繳納基本養老保險費是用人單位應當履行的法定義務。從制度上看，農民工的參保政策已經實現了與城鎮職工的統一，但是，實踐中有的農民工可能已經在老家參加了新農保，這就會出現農民工既參加新農保又參加“城保”的雙重參保情況，并隨之產生將來如何享受待遇的問題，解決這一問題需要國家制定出臺城鎮企業職工基本養老保險與新農保之間的銜接辦法。目前，有關部門正在研究解決這一問題。^

來源：人力資源開發與管理2011年04期

第二篇：正確履行黨員義務和行使黨員權利

嚴格黨章規定正確履行黨員義務和行使黨員權利

（一）黨章規定黨員義務和權利的重大意義

按照“三個代表”的要求，保持共產黨員的先進性，要求共產黨員必須認真履行黨員義務，正確行使黨員權利。黨章以及黨的規章制度中規定的黨員的權利和義務，集中體現了黨的先進性，是黨員的行為規范和準則。每一名黨員都能夠認真履行義務，正確行使權利，黨的先進性就有了保證。

第三項：吃苦在前，享受在后，克己奉公，多做貢獻。

共產黨員必須把人民的利益作為第一生命，看得高于一切，當個人利益同黨和人民的利益發生矛盾時，要無條件地服從黨和人民的利益，毫不猶豫地犧牲個人利益。共產黨員要在黨和人民需要的時候，挺身而出，勇挑重擔，做到吃苦在前，享受在后，毫無保留地奉獻自己的一切，甚至生命。那些把個人利益放在第一位，甚至假公濟私，損公肥私，損人利己，是同共產黨員的光榮稱號格格不入的。

第四項： 黨的紀律和國家的法律，是貫徹執行黨的決定，完成黨的任務的重要保證，每個共產黨員無論何時何地都必須嚴格遵守，堅決維護。

第五項： 黨的團結和統一是黨的生命，是社會主義革命和建設取得勝利的重要保證。每個共產黨員都必須自覺地維護黨的團結和統一。對黨忠誠老實，言行一致，表里如一，是黨的實事求是的思想路線對黨員的具體要求，也是每個共產黨員應具備的政治素質。要維護黨的團結統一，就必須堅決反對派性，反對派別組織和小集團活動，反對陽奉陰違的兩面派行為和一切陰謀詭計。

第六項： 批評和自我批評是我們黨的三大優良作風之一，也是我們黨區別于其他政黨的顯著標志之一。每一位黨員都要以對黨高度負責的精神，切實開展批評與自我批評，對于自己的缺點要勇于承認；對于他人的缺點，要滿腔熱忱地給予幫助；對于好人好事，要旗幟鮮明地支持；對于壞人壞事，特別是消極腐敗現象，要毫不留情地進行批評和斗爭。

第七項我們黨的最大政治優勢是密切聯系群眾。要傾聽群眾呼聲，關心群眾疾苦，為群眾辦實事、辦好事；要做到遇事同群眾商量，虛心向群眾請教；要隨時反映群眾的意見和要求，維護群眾的正當利益，代表群眾的根本利益。

第八項：發揚社會主義新風尚，帶頭實踐社會主義榮辱觀，提倡共產主義道德，為了保護國家和人民的利益，在一切困難和危險的時刻挺身而出，英勇斗爭，不怕犧牲。

“八項權利”第一項：參加黨的有關會議，閱讀黨的有關文件，接受黨的教育和培訓。這是共產黨員最起碼的權利，也是黨員提高自身政治覺悟、思想水平、業務能力的有效途徑。黨員應當積極參加黨的會議，在會上圍繞議題暢所欲言；黨員有權閱讀黨的有關文件，以及時了解黨的主張和意圖。黨組織要為黨員的教育和培訓創造條件。

第二項：在黨的會議上和黨報黨刊上，參加關于黨的政策問題的討論。這項權利，是黨員參與黨內政治生活的重要保證，也是防止黨內發生“一言堂”錯誤的重要措施。

第三項：對黨的工作提出建議和倡議。這項權利，對于發揮黨員的主動性和創造性有著重要作用。黨的事業的發展，有賴于全體黨員積極性的發揮。

第四項：在黨的會議上有根據地批評黨的任何組織和任何黨員，向黨負責地揭發、檢舉黨的任何組織和任何黨員違法亂紀的事實。這項權利是黨內正常民主生活的重要表現，是黨內監督的重要形式。它對于促使黨員積極關心和維護黨的利益，及時發現和處理問題，使黨的路線、方針、政策得以順利貫徹。

第五項：行使表決權、選舉權，有被選舉權。這是黨員享有的基本的民主權利。從轉為正式黨員起，黨員就有表決權，在黨的會議上就某一個問題進行表決時，黨員有權表明自己贊成或反對的態度；在黨內進行選舉時，黨員有平等選舉權和被選舉權，可以按照自己的意志進行投票，任何人不得加以干涉，或強迫選舉人違背自己的意愿。

第六項：在黨組織討論決定對黨員的黨紀處分或做出鑒定時，本人有權參加和進行申辯，其他黨員可以為他作證和辯護。

第七項：對黨的決議和政策如有不同意見，在堅決執行的前提下，可以聲明保留，并且可以把自己的意見向黨的上級組織直至中央提出。我們黨實行民主集中制的組織原則，黨內按多數人的意志決定問題，以保證黨在思想上行動上的統一。黨的決議和政策一經作出，黨員必須無條件地服從并堅決執行，這是保證黨在思想上政治上統一的一項政治紀律。但是，如果黨員對黨的決議和政策有異議，在堅決執行的前提下，可以保留自己的意見，并可以向黨的上級組織提出。如果黨員所提出和保留的意見是正確的，黨組織就要虛心聽取，認真研究，及時修正，避免由于決策的失誤，給黨的事業造成損失。

第八項：向黨的上級組織直至中央提出請求、申訴和控告，并要求有關組織給以負責的答復。這項權利中所說的“請求”是指黨員在政治、工作、學習等方面遇到重要問題，需要黨組織幫助解決的，有權向各級黨組織提出。

（一）必須認清黨員義務和權利的辯證關系

中國共產黨作為馬克思主義政黨，每位黨員都必須認真履行黨員義務、正確使用自己的權利。同時也要認識到黨員的義務和權利是相互聯系、相互依存、相輔相成的兩個方面。

（二）必須消除對義務和權利的錯誤片面認識

黨員履行義務和行使權利，是黨章賦予黨組織中每位黨員的，不能把權利和義務看成是等價交換的關系，特別是在社會主義市場經濟發展的今天，如果把權利和義務看成了經濟生活中的一種現象，好像盡義務只是為了獲得權利，沒有權利，就不盡義務；或者黨給多少權利，我就盡多少義務。那么這種認識是錯誤的，有這種想法的黨員就是不合格的黨員。或者說有的黨員只要求享受權利，而不愿意履行義務，這樣更是錯誤的，中國共產黨是不允許這樣的“特殊黨員”存在的，而事實上這種黨員也必然會喪失作為黨員的權利。

第三篇：如何正確履行黨員的權利和義務[范文]

如何正確履行黨員的權利和義務

作者：綜合科 文章來源：本站原創 點擊數：3191 更新時間：2007-4-23 18:05:4

5《中國共產黨章程》中的一個重要內容就是對黨員權利和義務的規定。權利和義務是辨證統一 的，只有切實履行黨員的義務，才能切實有黨員的權利。履行黨員義務是共產黨員的天職，是向黨組織所做的莊嚴承諾。不講義務就是不講責任，不講義務，黨員的權利也就成了一張白紙。那么，怎樣才能準確把握黨員的權利和義務，爭做合格黨員呢，我認為要從以下兩個方面著手：

一、正確履行黨員義務

1、加強學習，不斷提高履行黨員義務的自覺性

認真學習政治理論、科學文化和業務知識，既是黨員必須履行的重要義務，更是黨員全面履行黨員義務的基礎。黨員只有認真學習，提高素質，才能增強履行黨員義務的自覺性。首先要認真學習馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論。馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論是無產階級的世界觀和方法論，是我們黨的指導思想，是我們的行動指南。當前要特別加強對鄧小平理論的學習，在當代中國，只有把馬克思主義同當代中國實踐和時代特征結合起來的鄧小平理論，而沒有別的理論能夠解決社會主義的前途和命運問題。”我們每一個共產黨員只有認真學習，并努力掌握這一先進思想武器，運用它的立場、觀點，方法來分析和解決改革開放和現代化建設中各種復雜的問題，從而增強履行黨員義務的堅定性和自覺性。其次，要認真學習科學文化和業務知識。共產黨員不僅要“紅”，而且要“專”，否則就難以在改革開放和發展社會主義市場經濟中、在履行黨員義務的實踐中充分發揮共產黨員的先鋒模范作用。

2、努力實踐全心全意為人民服務的宗旨，在建設有中國特色社會主義的偉大實踐中切實履行黨員義務一切從人民的利益出發，全心全意為人民服務，這是中國共產黨的根本宗旨，是共產黨員一切言論和行動的出發點和最高標準，也是中國共產黨區別于其他階級政黨的顯著標志。毛澤東同志曾說過：“共產黨是為民族，為人民謀利益的政黨，它本身絕無私利可圖”。全心全意為人民服務的宗旨，既是由黨的性質決定的，也是黨的唯物主義的世界觀在黨的性質上的具體體現，也是歷史唯物主義的客觀要求。共產黨員只有堅持黨的根本宗旨，全心全意為人民服務，才能在建設有中國特色社會主義的偉大實踐中忠實地、五條件地、始終如一地履行黨員義務。在新的歷史條件下，就要解放思想，大膽探索，創造性地開屜工作；堅持實事求是，不斷深化改革；就要抓住機遇，真抓實干。其次，要吃苦在前，享受在后，克己奉公，要把黨和人民的利益放在首位，看得高于一切。當個人利益和人民的利益發生矛盾時，要無條件地服從黨和人民利益，毫不猶豫地犧牲個人利益。再次，要密切聯系人民群眾，要積極向群眾宣傳黨的路線、方針和政策，善于把黨的主張變成群眾的自覺行動；做到遇事同群眾商量，虛心向群眾請教；及時向黨反映群眾的意見和要求；維護群眾的正當利益，勇于同各種損害群眾利益的行為作斗爭。當前特別要堅決反對和克服各種消極腐敗現象，取信于民。

3、增強組織紀律觀念，自覺接受黨組織的教育、幫助和監督

增強組織觀念，自覺遵守黨的紀律和國家的法律，既是黨員必須履行的義務，也是黨員全面忠實地履行黨員義務的重要保證。

共產黨員只有自覺加強黨性鍛煉，不斷增強組織紀律觀念，自覺接受黨組織教育、幫助和監督，才能在建設有中國特色社會主義的偉大實踐中不斷找出自己的差距，及時發現和糾正自己的缺點、錯誤，從而保證自己切實履行黨員義務，保持共產黨人的先進性。

共產黨員增強組織紀律觀念，自覺接受黨組織的教育、幫助和監督，保證自己全面、忠實地履行黨員義務，必須做到：

第一，積極參加組織生活和黨內各種會議，認真閱讀黨的文件和黨報黨刊。只有這樣，才能及時掌握黨的方針、政策，提高自己貫徹執行黨的政策的自覺性和水平，及時糾正自己不符合黨的方針、政策的言行，并自覺把自己置于黨組織的監督之下。

第二，經常忠實地向黨組織匯報思想和工作，以爭取黨組織的教育和指導，共產黨員決不能對黨隱瞞自己的觀點和括動，更不能對黨組織陽奉陰違，搞兩面派和小集團活動。

第三，積極開展自我批評，勇于糾正自己的錯誤。要經常對照黨員標準，檢查自己履行黨員義務的情況，勇于承認和糾正自己的錯誤，并誠心誠意地爭取和接受黨組織和其他黨員同志對自己批評、教育和幫助。

二．正確行使黨員權利

正確行使黨員權利和認真履行黨員義務一樣，都是一個合格黨員必須做到的。但是，一個時期以來，在行使黨員權利問題上，還存在不正確的認識和行為，主要表現在：有的誤認為黨員只要盡義務就行了，似乎這才是黨性強的表現；有的則超越黨員權利，把黨員權利看成是一種特權；有的不敢行使黨員權利，怕打擊報復；有的不善于行使黨員權利，行使權利時不分范圍和場合，收不到應有的成效。共產黨員要在黨的教育和監督下，一切從黨和人民的根本利益出發，實事求是，堅持真理，堅持原則，行使好黨和人民賦予自己的神圣權利。

1、要樹立對黨的事業高度負責的精神。我們黨是代表人民根本利益、全心全意為人民服務的工人階級先鋒隊。共產黨人的一切權利都必須用于更好地為黨工作，更好地為人民謀利益，更好地維護黨和人民的根本利益。因此，共產黨員要正確行使黨員權利，必須本著對黨和人民高度負責的精神，并努力做到：

第一，解放思想，開動腦筋，積極為黨的工作和決策進言獻策。黨的工作必須通過廣大黨員的共同努力去完成，黨的政策必須通過廣大黨員的創造性勞動去貫徹執行。共產黨員從黨和人民的利益出發，就要充分發揮自己的積極性、主動性和創造性，經常對黨的工作提出合理化建議和倡議，通過參加黨的有關會議和活動闡述自己對黨的政策的觀點，為改善黨的工作，保證黨的政策的正確和完善盡自己的職責。

第二，堅持真理，堅持原則，勇于維護黨和人民的利益。對黨的任何組織和任何黨員的不利于甚至損害黨和人民根本利益的言行，共產黨員都要敢于堅持真理，堅持原則。不以感情代替政策，不拿原則作交易，對犯了錯誤的同志，既要進行不講情面的嚴肅的批評，幫助其改正錯誤，也要防止無情打擊，甚至冤枉、誣陷好人；對違法亂紀的人和事，要向黨負責地進行揭發、檢舉并要求黨組織對違法亂紀的黨員和不稱職的干部以黨紀、政紀和國法為準繩，以行斗爭，從而捍衛黨的利益和原則。

2、學會用馬克思主義的立場、觀點和方法去分析問題，辯明是非，認清本質。行使黨員權利，既要有正確的動機和出發點，又要有明晰的是非觀和科學的思想方法和工作方法，以求達到良好的效果。在新的形勢下，有許多新情況、新問題需要我們去解決，共產黨員要正確行使黨員權利，就特別要注意這一點。例如，我們向黨反映情況，提出建議，就一定要經過調查研究，弄清事實，并善于透過現

象看到事物的本質，在此基礎上做出正確的結論。而不能把眼光停留在事物表面，更不能為事物假象所迷惑，或以道聽途說甚至以訛傳訛為根據。否則，我們反映的情況就不是實事求是的情況，我們提出的建議就是沒有價值的甚至是對黨的事業有害的建議。再如，我們對黨組織和黨員提出批評，就一定要分清是非，分清性質。批評時要擺事實講道理，以理服人，以團結的愿望出發。否則，則有可能達不到理想的效果，甚至事與愿違。

(3)嚴格遵守黨的紀律。黨員行使權利一定要在黨的紀律和政策允許的范圍之內進行，超出了這個范圍就是違紀的行為。黨員對黨的政策和決議有不同意見可以充分發表，但一定要在黨的會議上或向上級黨組織提出，不得在公開場合發表與黨的決議相反的言論，一旦黨員自己意見未被采納，個人可以保留，但不得散布不滿情緒，搞非法活動。黨員有權對任何黨員和任何組織提出批評，但要以事實為根據，不能不顧事實，或者夸大事實，更不能誣陷他人

黨員的義務和權利是辯證統一的。馬克思說過：“沒有無義務的權利，也沒有無權利的義務。”黨員義務和

權利相互聯系，相互依存，相輔相成。履行義務是行使權利的前提，行使權利是履行義務的保證。包義務

和權利對立起來，割裂開來，要求只享有權利，不盡義務，或是只要黨員盡義務，無視黨員權利的做法，都是不正確的。有的同志誤認為，只盡義務不享受權利是黨性強的表現。其實，黨員在黨內如果不享受應

有的權利，也就難以切實履行自己的義務。例如，黨員有執行黨的決議的義務，如果受到阻撓，他不行使

向黨揭發檢舉的權利，那么他執行黨的決議的義務也不會取得效果。同樣，如果有的黨員只想享有權利，不肯履行義務，那么他在事實上也會失掉自己的權利。例如，黨員有被選舉權，假如某個黨員不履行應盡的義務，成為不符合黨員條件的所謂“特殊”黨員，就會喪失同志們對他的信任。他雖然還享有被選舉權，但誰也不會選舉他。因此，黨員要想很好地履行義務，就必須正確地行使權利；同時黨員要想充分享有自

己的權利，也必須忠誠地履行黨員的義務。

黨章》第一章第二條明確了共產黨員的基本條件，提出了三項最根本的要求，這是黨員必須具備的根本條

件：第一，共產黨員必須是工人階級的有共產主義覺悟的先鋒戰士。這一規定，反映了黨員條件的本質，明確規定了黨員應該是什么樣的人。具備共產主義覺悟，是黨員思想入黨的集中表現，也是與一般群眾區

別的重要標志。共產主義覺悟，主要體現在對工人階級的地位、根本利益和歷史使命有正確的認識，有為

共產主義事業而獻身的精神。要具有共產主義覺悟，我們要學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三

個代表”重要思想，掌握科學社會主義理論，樹立社會主義必然勝利，共產主義一定要實現的信念；第二，共產黨員必須全心全意為人民服務，不惜犧牲個人的一切，為實現共產主義奮斗終身。全心全意為人民服

務是黨的根本宗旨。共產黨員不惜犧牲自己的一切，為實現共產主義奮斗終身是全心全意為人民服務的具

體表現。因此每個黨員在終身為共產主義事業奮斗的過程中，是要在思想上想著人民，在政治上代表人民，在行動上為了人民，真正做人民的忠實公仆。全心全意為人民服務，就要銳意進取，勇于創新；就要正確

處理國家、集體、個人的關系，在面臨困難和危險的時候，要把人民的利益擺在第一位，奮不顧身，挺身

而出，甚至犧牲個人的生命。在物質利益面前，要做到吃苦在前，享樂在后，公私分明，克已奉公，把方

便讓給群眾，把困難留給自己；第三，共產黨員永遠是勞動人民的普通一員。這是由黨的性質決定的。中國共產黨是中國工人階級的先鋒隊，是中國各族人民利益的忠實代表，最終目標是實現共產主義社會制度。這決定了共產黨必須對共產主義事業無限忠誠，樂于吃苦在前，沖鋒在前，樂于承擔艱巨任務，樂于在改革開放中開拓奮進，用自己的模范行動，在群眾中發揮骨干帶頭作用。共產黨員在任何情況下都不能有特權，要永遠保持勞動人民普通一員的本色。這里關鍵是永遠二字，就是說，在任何時候，任何情況下，無論地位、條件、環境怎樣變化，都要保持普通勞動者的本色，同周圍群眾保持密切的聯系。

學習黨員權利義務后的心得體會

通過一個多月，根據黨中央“三個代表”重要思想開展的保持共產黨員先進性教育活動，我認識到作為一個合格共產黨員應具備的諸多優秀品質以及怎樣才能成為一個真正的共產黨員。

首先，一個想成為，正在成為或已經成為合格共產黨員的同志，應明確基本的共產黨員的義務和權利，具體包括：

（一）認真學習馬克思列寧主義，毛澤東思想，鄧小平理論和“三個代表”重要思想，學習黨的路線，方針，政策及決議，學習黨的基本知識，學習科學，文化和業務知識，努力提高為人民服務的本領。

（二）貫徹執行黨的基本路線和各項方針，政策，帶動群眾為經濟發展和社會進步艱苦奮斗，在生產，工作，學習和社會生活中起先鋒模范作用。

聯系自己的實際情況，對比共產黨員應履行的前兩項基本義務，回顧過去，展望未來，我深刻體會到，作為一個預備黨員及法學系0292班團支書，雖然我已經做過一些具體事情并且也已開始著手準備進行另一些實際工作，但我所做的，仍遠遠不夠。在理論修養方面，通過一個月的認真學習，我對中國共產黨的章程及中國共產黨的執政能力，經濟建設，為人民服務的宗旨重新有了深刻的認識。從自身出發，在內心里，對學習的思想，產生了認同和共鳴。但積極學習的同時，我也感受到某些方面的欠缺，集中體現在帶動同學和群眾一起投入到工作當中，調動他們的活力和精神，增強他們的集體感和歸屬感方面。在剩下一年生活當中，如果還有機會，我會竭盡全力改進不足的地方。

假如說黨員履行的前兩條義務是從思想方面提出要求，那么剩下的六項義務則是從實際行為角度對黨員進行約束，它認為一個合格共產黨員應堅持黨和人民的利益高于一切，個人利益服從黨和人民的利益，吃苦在前，享樂在后，克己奉公，多做貢獻；自覺遵守黨的紀律，模范遵守國家的法律法規。嚴格保守黨和國家的秘密，執行黨的決定，服從組織分配，積極完成黨的任務；維護黨的團結和統一，對黨忠誠老實，言行一致，堅決反對陽奉陰違的兩面派行為和一切陰謀詭計；切實開展批評和自我批評，勇與揭露和糾正工作中的缺點，錯誤，堅決同消極腐敗現象做斗爭；密切聯系群眾，向群眾宣傳黨的主張，遇事同群眾商量，及時向黨反映群眾的意見和要求，維護群眾的正當利益；發揚社會主義的新風尚，提倡共產主義道德，為了保護國家和人民的利益，在一切困難和危險的時刻挺身而出，英勇斗爭，不怕犧牲。

也許有的同學或群眾甚至某些黨員認為，作為我們學生黨員，在黨的行動義務方面，因為環境和條件的限制，所涉及內容并不很多，但以我的經驗和所接觸到學生黨員的行為來分析，這一想法雖有道理，卻仍有失偏頗。非典時期SARS宛如一個白色幽靈，游蕩在中國大地。一時間，人心惶惶，四顧惘然。為了配合國家防治非典的工作，那時候的班委，也就是現在預備黨員中的大部分人除認真做好自己本職工作外，還主動擔負起分發體溫計，消毒液，為同學減輕思想包袱等事情。雖然在積極推進防治非典的活動過程中，這些班委和黨員可能會傳染上SARS，但他們還是認真完成工作，配合學校鞏固好了法學系的生理和心理防線，使本系所有同學無一人感染SARS。他們是為全體同學的利益服務的，是在困難和危險時刻挺身而出的。小事情看大品質，在黨性方面和作風方面，他們是合格的。

如果說，SARS是百年一遇的瘟疫，在此刻當一時的英雄容易，而在日常生活中處處為同學著想，努力把共產黨員應盡的義務落到實處難的話，那么，作為我們學生黨員，此后扎實，認真的作風和以同學為本的做事原則就必須時刻牢記，認真貫徹。

曾記得大二的時候，我參加了班級的綿山旅游，并在行程中協助班長與其他班委進行安排住宿等一系列活動。歷時兩天的行程，作為一個組織者和參與者，我認識到要真正把一項工作落到實處和做好，是一個連續而非獨立的過程。從選擇游覽景點開始，就要考慮到班級大部分同學的情況，包括他們旅游的意愿大小，經濟承受能力等。一旦確定了目的地，必須馬上聯系旅行社，進行討價還價，盡量為同學尋找最優惠的價格和最便利的服務。而當到達綿山后，住宿飲食等問題又擺在了眼前，需要一一協調。記得當時晚上就寢的時候女生還剩下六個同學沒有房間，我找到了服務員說明情況，希望他們能夠解決。結果服務員把我帶到經理那里。由于經理不在，我只好在一旁等候。折騰了大半夜，直到晚上12點多才全部安排妥當。晚上入睡前，我在心里仔細回想了整個過程，深深體會到做一個合格的班委和真正的共產黨員，為同學，人民服務并不只是寫在文章里和說說那么簡單。它需要一件件事情塌實去完成，一次次困難認真去克服，還需要連貫的，始終如一的堅持。

當然，作為一個優秀的共產黨員，首先考慮的是個人的義務，但這并不意味著就無相應權利。中國共產黨章程明確規定：黨員享有參加黨的有關會議，閱讀有關文件，接受黨的教育和培訓的權利；有在黨的會議上和黨的報刊上參加關于黨的政策問題的討論及對工作提出建議和倡議的權利；共產黨員可以在黨的會議上有根據批評黨的任何組織和任何黨員，向黨負責地揭發，檢舉黨的任何組織和任何黨員違法亂紀的事實，要求處分違法亂紀的黨員，要求罷免或撤換不稱職干部，可以行使表決權，選舉權，有被選舉權，可以在黨組織討論決定對黨員的黨紀處分或作出鑒定時參加和進行申辯，其它黨員可以為他作證和辯護。如對黨的決議和政策有不同意見，在堅決執行的前提下，可以聲明保留，并且可以把自已的意見向黨的上級組織直至中央提出。可以向黨的上級組織直至中央提出請求，申訴和控告，并要求有關組織給予負責的答復。或許相對于應履行的義務，黨員所享有的權利更為抽象，但在這次保持黨員先進性活動過程中，我們學生黨員，教工黨員集中學習，討論，根據自身情況檢查工作生活中利弊得失，并認真聆聽學校黨委書記，校長和有關人士的講話，從中發現自已不足，準確定位自已，從而取得更大進步的一系列事實卻無疑以行動詮釋了作為一個黨員所應享有的權利。

司馬遷曾說過：“人固有一死，或重于泰山，或輕于鴻毛。”在對張思德進行追悼的過程中，毛澤東同志也曾引用過這句名言。作為一名共產黨員，死如是，生亦如是。認真理解和掌握共產黨員權利與義務的本質，用一個黨員標準要求生已，有所為有所不為，在新時期新階段，我們才能真正做到“重于泰山”。

第四篇：如何正確履行黨員義務,如何正確使用黨員權利

如何正確履行黨員義務：

認真學習貫徹馬克思主義、毛澤東思想，貫徹執行黨的基本方針。在日常生活中可以嚴于律己，展現黨員的風采。遵守國家的法律法規，并且幫助周圍的人了解黨的政策，加深他們對黨的執政方針的理解。作為一名黨員，密切聯系群眾也極為重要。我們黨是人民群眾的代言人，所以一定要貼近群眾，了解他們遇到的問題和難處并幫忙解決。堅持黨和人民的利益高于一切，個人利益服從黨和人民的利益。積極和大家討論交流為人民服務中累積的經驗，學習他人的先進思想。我們作為大學生，是先進生產力的代表之一，這對我們是一個機遇也是一個挑戰。正確和充分的利用我們的知識和對馬克思主義毛澤東思想的認識，在社會主義快速發展的今天也是我們應當盡到的一種義務。

如何正確行使黨員權利：

要牢記自己時刻本著為人民服務，在做到公平公正的同時要對自己提出更高的要求。在為人處事中明辨是非，時刻提醒自己作為黨員應當做的事情。做到實事求是，堅持真理和原則，發揚共產黨員的風格。中國共產黨來源于人民，人民賦予我們代表人民利益的權利。我們作為黨員，就需要小心正確的使用這種權利。在處理事情時候，一定要做到客觀看待問題。不急功近利，更不能利用權利為自己謀求個人利益。秉公辦事，為民出力，這是我們共產黨幾十年來一直堅持的，是千千萬萬的普通黨員的欣慰準則。我們也一定要把人民利益放在第一位，為了實現社會主義理想發奮努力。

第五篇：解讀新保險法之說明義務之履行報告

在《保險法》中明確規定說明義務，乃是我國保險法的一大特色，其他國家雖有規定，但規定如此明確者無出我國保險法之右。比之原《保險法》，我國新《保險法》對保險人所加之說明義務更加嚴格，這凸顯了立法者保護被保險人利益的決心，也能夠確保保險消費者獲得實益。但是，對保險人來說，如此嚴格的要求則迫使其改進說明義務的履行，以符合新《保險法》的要求，從而避免未來的敗訴風險。

一、說明義務之立法淵源：一個逐漸完善的過程

立法者很早就意識到，由于國民保險意識和保險知識的整體欠缺，法律必須強化保險人對保險條款解釋的義務，以免被保險人遭受詐欺。因此，在1995年版的《保險法》中，立法者規定了保險人的說明義務，這就是該法第17條：“保險合同中規定有關于保險人責任免除條款的，保險人在訂立保險合同時應當向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產生效力”。

在施行的過程中，人們發現，保險人如何履行說明義務是實務中最突出的問題。這個問題首先在車險領域出現，被保險人與保險公司的爭議經常是：保險公司在機動車保險保單背面印制保險條款能否認定為對說明義務的履行。對此，保險人與被保險人持完全相反的意見。當時監管保險業的中國人民銀行針對這一問題作出批復：“保險公司在機動車輛保險單背面完整、準確地印上經中國人民銀行審批或備案的機動車輛保險條款，即被認為是履行了《保險法》規定的說明義務，投保人在保險單上簽字，是投保人對保險單及保險條款的有關內容表示認可并接受約定義務的行為”。顯然，該批復對保險人履行說明義務的要求較低，采取了公示保險條款加被保險人簽字的方式，完全沒有體現說明義務中“說明”的真正含義。

隨后，保險人與被保險人關于說明義務履行的糾紛愈演愈烈。被保險人多指責保險人“只提示不說明”，即，保險公司僅在投保單上提示保險合同中存在責任免除條款，對這些條款的內容不予解釋，只要求被保險人簽字，以證明其已經對保險合同免責條款履行了說明義務。法院方面對此迅速做出反應，最高人民法院對審判實務中的說明義務作出批復，認為：“明確說明是指保險人對于免責條款，除了在保險單上提示投保人注意外，還應當對有關免責條款的概念、內容及其法律后果等，以書面或者口頭形式向投保人作出解釋，以使投保人明了該條款的真實含義和法律后果”。也就是說，保險人除提示責任免除條款的存在外，還需通過口頭或書面的形式解釋免責條款。應當說，這樣的規定對保險人要求很高。但是，由于批復的效力較低，立法機關和保險公司對此都未予重視。，《保險法》迎來了第一次修改，但修改主要針對我國入世的承諾，保險合同法部分基本未予改動，關于說明義務的規定沒有變化。

但是，關于說明義務的糾紛仍然此起彼伏，加之保險市場開放初期出現了保險人嚴重侵害被保險人利益的情形，最高人民法院決定出臺司法解釋，以規范保險人的行為，并于12月公布了《最高人民法院關于審理保險糾紛案件若干問題的解釋(征求意見稿)》，關于說明義務，基本沿襲了批復的規定。但是，由于保監會就提出了保險法二次修改，為避免立法重復導致資源浪費，征求意見稿最終流產。不過，征求意見稿中關于說明義務的觀點被廣泛引用，已為學界所認同，也得到了保險監管機構的承認。

由保監會起草，經國務院通過的《保險法修訂草案》中，保監會將說明義務的條文修改為：“保險人應當在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出能夠足以引起投保人注意的提示，并對責任免除條款的內容以書面或者口頭形式向投保人作出說明。保險人未對責任免除條款作出提示或者說明的，該條款不產生法律效力”。征求意見過程中，圍繞說明義務，各方提出了許多有益觀點。例如，上海、浙江、太平洋財產保險公司等方面的代表建議明確“責任免除條款”的具體含義及范圍，甘肅方面的代表建議保險公司應當向被保險人提供通俗易懂的保險條款說明書作為合同的附件，北京信安保險代理公司則建議，對收益不確定的保險產品，保險人應當向投保人進行風險提示。全國人大綜合各方面的意見，最后將說明義務的條文確定為：“訂立保險合同，采用保險人提供的格式條款的，保險人向投保人提供的投保單應當附格式條款，保險人應當向投保人說明合同的內容。對保險合同中免除保險人責任的條款，保險人在訂立合同時應當在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明；未作提示或者明確說明的，該條款不產生效力。”

從修改的結果看，新《保險法》關于說明義務的進步性表現在：其一，要求保險人在提供投保單時即提供格式條款。這樣的規定采納了甘肅代表的建議，目的是為了避免保險人誘使投保人在不知道保障范圍和免責事由的情形下糊里糊涂地簽訂合同，減少保險公司及代理人的欺詐行為。其二是將原《保險法》中的“責任

免除條款”的字樣改為“免除保險人責任的條款”。這兩個短語貌似相同，其實大相徑庭，保險人的說明范圍可能因這一短語變更而大大擴大，下文將有詳述。其三是說明方式的變化。原《保險法》沒有規定保險人以何種方式進行說明，新《保險法》則總結最高人民法院的批復和征求意見稿，采取了提示加解釋的說明方式，除了要求保險人對免除責任的條款予以提示，還要求

保險人以書面或口頭形式解釋免除責任的條款。這對未來保險產品的開發和保險條款的完善提出了很高的要求。

總體來說，新《保險法》關于說明義務的規定實現了修法保護被保險人利益的目的，較為成功。不過，白璧微瑕，對修法中爭議的熱點問題，新法未能完全解決。修法中關于說明義務的爭論，主要集中在說明范圍和說明方式兩個方面，下文將對此展開論述。

二、說明范圍：“免除保險人責任的條款”該如何解釋

說明范圍是修法過程中最具爭議的焦點之一。原《保險法》規定了“一般說明”與“明確說明”兩類，一般說明是對全部保險合同內容的說明，實務中沒有任何一家保險公司對全部合同內容進行說明，也沒有進行全部說明的可能性，因此，這種說明淪為一紙空文。修法對一般說明義務討論較少，矛盾主要集中在“明確說明”的范圍，即關于保險人不負賠償責任的條款范圍上。如上所述，上海、浙江等方面的代表建議明確“責任免除條款”的含義和范圍。這說明，實務中關于何為“責任免除條款”的爭議較多。立法過程中，擴大責任免除條款范圍的呼聲明顯上風。也許正是這樣的考慮，全國人大最后通過的新《保險法》將修訂草案中的“責任免除條款”修改為“免除保險人責任的條款”。

數字之差，其意大變。如果采“責任免除條款”，則保險人僅說明保險條款中命名為“責任免除”的部分即可；如果采“免除保險人責任的條款”，則保險合同中凡涉及免除責任的條款，即使不在保險條款中的“責任免除”部分，保險人亦須說明。這樣，保險合同中的“解除條款”、“終止條款”、甚至“索賠時效條款”等，即使不在“責任免除”部分，但屬于免除保險人責任的條款，保險人均須說明。如此，保險人之說明范圍大大擴展。

但是，“免除保險人責任的條款”該如何解釋？包括合同中的哪些條款？保險法為我們提出了新問題，挑戰保險公司、學者和法院的智慧。筆者認為，下列條款保險人應予說明。

（一）不負賠付責任條款

此處的不負賠付責任條款是指保險人完全不負賠付責任的條款。除保險合同中的“責任免除”部分（這部分免責條款保險人自當說明）外，還包括保險合同中的“被保險人義務”部分的免責條款。被保險人義務部分的免責條款之所以應當說明，是由于該部分屬于實質上的免責條款。舉例來說，人保財產保險基本險規定有“被保險人義務”部分，即第20條至第25條，該部分最后一條（第25條）規定：“被保險人如果不履行第20條至第24條規定的各項義務，保險人有權拒絕賠償，或從解約通知書送達15日后中止保險合同”。可見，本部分雖不屬于保險合同的“責任免除”部分，但保險人仍可以拒絕賠償，因此屬于免除保險人責任的條款，既屬免除保險人責任的條款，依照保險法的規定，保險人應當予以說明。

（二）限制責任條款

保險合同中的限制責任條款，大致可以分為四類：（1）比例賠償條款。該條款主要包括保險金額低于保險價值時的賠償、被保險人所支付的必要、合理施救費用的按比例賠償、保險標的殘物折價退還被保險人時的按比例扣除、重復保險的按比例賠償、以及年齡誤報被保險人少繳保險費的按比例賠付等；（2）自負額條款。意即損失在某一確定金額以下者，保險人固不負補償之責；超過此一確定金額者，保險人亦僅對超過部分負補償之責。（3）免賠額條款。免賠額又稱最小損失免責額，為自負額之一種特殊形式，或以一定百分率，或以一定金額表示之。在此百分率或金額以下之損失，保險人不負賠償責任；但若一旦超過此百分率或金額，保險人對全部損失負賠償責任；（4）賠償權放棄條款。此種條款出現在代位求償場合，假如被保險人放棄對第三人的部分賠償權，保險人可以部分抗辯，放棄全部賠償權，則保險人全部抗辯。限制責任條款應當說明，其原理在于合同法關于格式合同提供方限制自己責任的規定。保險合同作為一種特殊的合同，在保險人限制自己責任的時候，應當提請相對方注意，并說明限制責任的內容。

（三）涉及特定效力的條款

一般來說，沒有法律背景或保險背景的普通人對保險條款的效力總是難以理解。由于理解上出現偏差，被保險人對這些條款產生的不利影響無從知曉，由此可能導致保險人未來的拒賠。因此，“為使經濟上屬弱者之要保人或被保險人能和保險人立于實質平等之地位，除了須控制保險條款內之公平性外，務必盡量要求保險人于主張特定效果前，將該效果發生之可能性通知或告知被保險人，使其了解自己所處之狀態以決定如何保護自己之權益”。

保險合同中涉及特定效力的條款一般包括：（1）保險合同生效條款。保險保單中一般會出現“本公司在被保險人履行交付保險費義務后開始承擔保險責任”。此種條款影響保險合同生效，應當對被保險人進行說明；（2）保險合同效力中止條款。此種條款主要出現在人身保險合同中，即保險法關于保險合同中止和失效的規定；（3）保險合同解除的條款。被保險人可以隨時解除合同，保險人在合同有約定的情形下也可以解除合同，由于解除合同一般會對被保險人產生不利影響，故應當把保險人約定合同解除的情形以及被保險人解除合同的后果對被保險人清楚說明；（4）保險合同終止的條款。例如，財產保險中有標的一部受損者終止合同的規定，兩全保險中有關于合同終止給付保險金的規定，都應當對被保險人說明。不過，如果該涉及特定效力的條款對被保險人沒有不利影響，或者可以通過事后通知的方式代替的，保險人可以免除說明義務。

上述說明義務，屬于保險人依新《保險法》要求應當履行的明確說明義務，除此以外，保險人還需說明其他內容嗎？例如，一些保險合同的基本條款，被保險人未予注意，保險人是否應予說明？這就涉及到新《保險法》規定的一般說明義務。事實上，原《保險法》對一般說明義務也有要求，但由于下述原因，保險人一般不履行這一義務：第一，履行成本過高。如果對合同條款全部說明，保險公司或代理人付出的成本幾乎無法用金錢計量；第二，許多保險條款只是保險學知識的簡單重復，沒有必要要求保險人再說明一遍；第三，法律未規定不履行一般說明義務的后果，導致保險人以為不需要承擔責任，而法院的審判亦無處罰依據。基于上述三個原因，實踐中保險人不履行一般說明義務，法院也不要求保險人履行一般說明義務。

但是，筆者以為，一般說明義務并非一紙空文，某些基本條款，不屬于明確說明義務要求的免責條款，但保險人應當說明，此處的說明義務，當為一般說明義務。這樣的條款包括：猶豫期條款、自動墊交條款、受益人指定條款、風險提示條款、紅利條款等，這些條款是不屬于免責條款，但往往涉及被保險人的選擇權，三、說明方式：書面解釋與詢問說明相結合根據新《保險法》，保險人的說明方式采取提示與解釋相結合的方法。即保險人提出的免除其責任的條款必須足以引起投保人注意，其次必須對這些條款作口頭或書面的解釋。但是，如何進行提示，如何進行口頭或書面解釋，新《保險法》沒有規定具體的操作措施。關于提示，問題倒還不大，只需將相關文字字體加大、加粗、加黑即可。關于書面或口頭的解釋，對保險公司恐怕是一個挑戰。口頭解釋易于操作，但一方面保險人可能不愿將免責條款解釋得很清楚，因為太清楚了投保人便不愿投保，另一方面，即使進行了口頭解釋，保險人又怎樣證明這種口頭的解釋？至于書面解釋，各保險公司尚未對書面解釋進行探索，如何操作并不是一個容易解決的問題。總之，對保險公司來說，無論是提示還是解釋，關鍵問題在于如何提高可操作性和可證明性。對此，筆者認為，應當采取書面解釋與詢問說明相結合的方法。所謂書面解釋，是指保險人以通俗化的語言對免除自己責任的條款進行解釋，所謂詢問說明，是指被保險人閱讀完保險人提供的書面解釋文件后，如仍有不解之處，可以就不解之處詢問保險人或其代理人，由保險人或其代理人進行口頭解釋。具體步驟可以是：

（一）應說明條款的特別印制

一份保險合同中，既有無需說明的程序性條款，又有應予說明的免責、限責條款，如果所有條款的字體、字號完全相同，則被保險人難以識別哪些條款關涉自身利益，應當由保險人說明。因此，保險合同中的應說明條款醒目設計和印刷，采取較大字號、特殊字體、黑體加粗、加框印制、特殊顏色等辦法，使得被保險人能夠輕松識別應當注意的條款。

對應說明條款特別印制的法理基礎在于格式合同應當提請相對方注意的理論，即當事人欲以格式條款訂約時，有義務以明示或其他合理、適當的方式提醒相對人注意其欲以格式條款訂立合同的事實。我國《合同法》第39條規定：采取格式合同訂立合同的，提供格式合同的一方應當遵循公平原則確定當事人之間的權利和義務，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。

對于保險合同條款來說，最方便，也是成本最低的提請方式就是通過文字外形的特殊印制引起相對方的注意。保險合同條款的說明與一般格式條款的說明有所差異，它其實是在格式合同中選擇重要條款和影響保險消費者利益的條款進行說明，也就是說，只要將應說明條款的文字與不需說明的條款的文字區別開來即可，而不象其他格式條款需要采取張貼公告等方式引起注意。而區別文字最簡單的辦法就是將某些文字特殊印制。我們可以說，特殊印制就成為履行說明義務的第一步。

（二）單列應說明條款的書面解釋

新《保險法》要求保險人以書面或口頭方式進行說明，但是，口頭說明在保險銷售實務中不具有可行性，一方面，目前保險營銷人員的文化水平偏低，他們自身理解保險合同尚有困難，遑論對被保險人解釋。另一方面，每個合同都進行解釋，對保險公司來說成本過高，不具有可操作性。因此，口頭解釋不得不降低為書面解釋。在保險法修改討論中，有些代表甚至提議，說明義務不得以口頭形式說明。

此前許多保險公司采取的方式是：在投保單上設計“投保人聲明條款”，該條款的內容大致為：“投保人茲聲明上述所填內容（指被保險人如實告知的內容）屬實，同意以本投保單作為訂立保險合同的依據；對貴公司保險條款，特別是條款中的責任免除部分的內容及說明已經了解，同意從保險單簽發之日起保險合同成立，發生保險事故時，投保人未按約定交付保險費，保險公司不負賠償責任”。“投保人聲明條款”受被保險人及法官詬病已久，他們認為，如此的說明方式其實根本未就責任免除條款進行說明，其實效與保險人提示被保險人注意免責條款相同，并沒有盡到“說明”義務，甚至有強迫被保險人承認已經了解責任免除條款之嫌，對責任免除條款的含義和內容，被保險人其實不知。這種說明方式明顯與立法目的相違背。

那么，如果采取書面形式說明，又該采取什么樣的方式？筆者認為，應當將免除保險人責任的條款單列出來，并單獨印制成一個文件，單列的條款應當包含本文第二部分關于說明范圍的條款。文件所用紙張上與保險合同所用紙張顏色加以區別，同時對單列的條款以通俗的文字予以解釋。單列的目的是為了提請被保險人注意這些條款。這種提請方式不同于保險條款的特殊印制，其不僅將保險合同原來已經采用特殊文字印刷的部分提取出來，再次引起被保險人的注意，而且采用特殊的文件外形，文件外形的特殊性也可以提請被保險人注意。“判斷‘提請注意是否充分’的因素之一是‘文件外形’，文件外形須予人以該文件載有足以影響當事人權義之約款印象，否則相對人收到該文件根本不予閱讀，使用人之提請注意即不充分”。同時，必須對這些單列出來的條款加以通俗化解釋，否則難以完成所謂的“說明”義務。

單列應說明條款的書面解釋是保險人履行說明義務的第二步，保險人對免除自己責任的條款須進行通俗的解釋，以便不具有專業知識的被保險人能夠理解。

（三）詢問說明

保險人將應說明條款列出并進行解釋，并不能說明其已經履行了說明義務。書面解釋雖然對免除保險人責任的條款做了解釋，但這種解釋是一種沒有直面相對人的“自我解釋”，一個普通的被保險人不見得能夠理解。要使被保險人理解免責條款的內容，必須引入詢問說明規則，由被保險人就其不理解的條款對保險人進行提問，保險人予以解釋。詢問說明規則是相對于主動說明規則而言的，它雖然在某種程度上降低了保險人的說明義務，但提高了說明義務的可操作性。

詢問說明規則的理論基礎在于消費者的知情權原理。知情權是消費者的一項法定權利，一種商品或服務是否能夠滿足消費者的需要，只有在對該商品進行適當了解的基礎上才能知曉。如果消費者對該商品或服務缺少基本信息，便無法知道該商品或服務是否能夠滿足自己的需要，也就不會去購買或接受。被保險人作為保險消費者當然應當享有知情權，象其他知情權實現的方式一樣，當被保險人通過詢問保險條款實現知情權時，保險人應當作出清楚的回答。

詢問說明可以作為保險人履行說明義務的第三步，不過，如被保險人不提出詢問，保險人可以不予解釋。

（四）簽字確認

通過對保險人詢問以及保險人的回答，如果被保險人已經理解了合同條款，特別是免責條款的含義，其應當在單列免責條款的書面解釋文件上簽字，明示自己已經知曉合同條款的含義，因此，保險人有必要在單列書面解釋的特定文件上設計簽字欄。簽字確認表明被保險人同意將應說明條款訂入保險合同，這符合格式合同的一般原理。格式條款訂入合同的要件之一便是消費者同意，“消費者同意使用格式條款訂立合同應當以明示同意為原則……所謂明示同意，其表現形式就是消費者在格式條款上簽字，認可其成為合同的內容”。因此，簽字確認是被保險人同意保險條款內容最常規的表現形式。

另一方面，簽字確認還具有證據效力。新《保險法》雖然沒有規定說明義務的舉證責任由哪方承擔，但依我國學者的觀點，說明義務的責任應當由保險人承擔。以何種證據證明自已已經履行了說明義務一直是困擾保險人的一大難題。如果保險人以特定文件單列應說明條款的書面解釋，在被保險人閱讀并對其詢問進行回答后要求被保險人簽字，則該簽字可以證明被保險人已經履行了說明義務。當然，如果被保險人有相關證據證明未履行說明義務或者履行義務沒有達到應有的程度，則保險人仍應承擔責任。簽字確認完畢，保險人說明義務亦履行完畢。

關于說明義務的履行方式，筆者尚有一點小建議，即，在保險合同文本的首頁引入“保險人說明義務條款”，內容設計為“保險人應當對投保人說明保險合同的重要條款（包括免責條款），被保險人可以對不理解的條款進行詢問。保險人可以根據這些條款拒賠被保險人的損失，如被保險人已經理解合同重要條款，請在此處簽字確認”。設計這一條款，意在引起投保人、被保險人注意免責條款的存在以及保險人負有法定解釋義務，以便被保險人更好地保護自己的權益，也能夠減少說明義務糾紛的發生。

四、結論：說明程度——理性外行人標準

保險人就免除自己責任的條款進行說明，究竟應該達到何種程度？理論上存在三個標準：保險人理解標準、被保險人理解標準、以及理性外行人標準。保險人標準即保險人對免除責任條款的說明達到自己能夠理解即可，這種標準明顯不合理，實不足取。被保險人標準是指保險人的說明須達到讓與其簽訂保險合同之具體被保險人理解的程度。此標準要求說明須使各種各樣的被保險人理解，對被保險人來說，證明其說明已達到對方當事人能夠理解的程度實在困難，且容易誤導被保險人詐欺，被保險人可能動輒以自己不理解免責條款為由主張保險人賠償，因此對保險人難言公平，亦不足取。理性外行人標準，是指保險人的說明程度須達到具有一般知識與智力水平的普通保險外行人理解的程度。相對來說，此標準站在中立第三方的立場判斷保險人的說明程度，兼顧保險人和被保險人的利益，是一種客觀、公正的標準。