第一篇：淺議流動資金貸款用途合規(guī)性審查要點

淺議流動資金貸款用途合規(guī)性審查要點

談到流動資金用途合規(guī)性審查，我們往往習(xí)慣把它作為流動資金貸款授信審查步驟的一部分而單獨進行調(diào)查，局限于把借款人申請的金額、用途和購銷合同結(jié)合起來分析、核對，由此判定貸款用途的合規(guī)性，從而忽視了對借款企業(yè)實際經(jīng)營情況和用途申請之間的邏輯和推理性的聯(lián)系，由此導(dǎo)致申請的用途和實際用途不符，從而出現(xiàn)貸款被挪用的問題。

事實上，要判斷借款企業(yè)申請借款用途是否真實、合規(guī)，從調(diào)查借款企業(yè)基本情況的時候就應(yīng)該開始了。因為借款人的融資請求往往是由其生產(chǎn)經(jīng)營或貿(mào)易對資金的需求決定的，也就是我們常說的生產(chǎn)和貿(mào)易背景的真實性。因此對其審查要點包括：①對客戶經(jīng)營范圍的審查；②對客戶行業(yè)投向的審查；③對客戶關(guān)聯(lián)交易的審查；④對客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的審查；⑤對客戶資金需求缺口測算分析；⑥對客戶購銷合同真實、合理性分析等。具體如下：

一、對客戶經(jīng)營范圍的審查

首先審查客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī)，如借款企業(yè)營業(yè)執(zhí)照等基礎(chǔ)資料是否合法、合規(guī)，在此基礎(chǔ)上還要重點審核客戶借款申請的用途（貿(mào)易背景）是否符合營業(yè)執(zhí)照允許經(jīng)營范圍，通俗說就是借款人要買的東西（如生產(chǎn)所需購入的原材料或貿(mào)易購入的商品），借款人營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的范圍中是否有，同時還要注意對國家特許行業(yè)、產(chǎn)品、有毒產(chǎn)品特許資質(zhì)的審查，沒有合法有效相關(guān)資質(zhì)證明或特許證的，應(yīng)嚴格禁止準入。

二、國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策投向限制行業(yè)的審查

由于受國家產(chǎn)業(yè)和信貸政策的限制，由于其生產(chǎn)、交易對上述行業(yè)的依賴性大，經(jīng)營資金的流動勢會受到市場變化的沖擊，被挪用風(fēng)險很大，因此我們應(yīng)該從嚴審查。對限制進入行業(yè)的配套的流動資金需求要嚴格把控，如高耗能高污染的火力發(fā)電行業(yè)、化工行業(yè)、鋼鐵行業(yè)、水泥行業(yè)等；產(chǎn)能過剩的十大行業(yè)：鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備、造船、發(fā)電設(shè)備、重型裝備及通用機械行業(yè)。對于上述這些行業(yè)或生產(chǎn)經(jīng)營與之密切相關(guān)下屬企業(yè)及上下游企業(yè)的流動資金需求，審慎支持，防止貸款被變相挪作他用。

三、注意把握好關(guān)聯(lián)交易的審查要點

2005年發(fā)生的“德隆事件”使關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險再次凸現(xiàn)，嚴重威脅銀行信貸資產(chǎn)的安全。對此，我們在審查借款人貸款用途時應(yīng)予以高度警惕，如存在或可能存在關(guān)聯(lián)方交易時，必須及時對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易進行甄別，并采取有效的風(fēng)險防范措施。

雖然每個關(guān)聯(lián)企業(yè)采用的關(guān)聯(lián)交易手段不完全相同，但這些手段大都能夠在關(guān)聯(lián)企業(yè)的財務(wù)指標上反映出來。只要我們細心梳理各項財務(wù)指標，如凈收益或利潤總額有關(guān)的指標、其他應(yīng)收款指標、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標、購銷價格指標、資金拆借利率指標等，我們就會及時發(fā)現(xiàn)不正常的關(guān)聯(lián)交易，從而有效降低貸款挪用的風(fēng)險。

如發(fā)現(xiàn)異常關(guān)聯(lián)交易指標，甄別的方法：一是向客戶詢問其全部關(guān)聯(lián)人的名稱；二是向客戶的董事會、股東會和高級職員詢問同這些單位的隸屬關(guān)系；三是客戶應(yīng)提供股東大會和董事會的會議記錄；四

是審查客戶重大投資交易，并根據(jù)交易的性質(zhì)及程度，決定是否構(gòu)成了新的關(guān)聯(lián)者；五是審查客戶股東登記簿；六是審查客戶的所得稅申報表等。

四、通過財務(wù)情況分析甄別貸款用途是否真實合理

客戶的財務(wù)分析是判斷借款人申請借款用途是否真實、合理的一項重要步驟。我們知道，流動資金是指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資金,也是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占用在流動資產(chǎn)上的資金,具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點。其主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款和存貨。在實際審查中，我們可以通過以下幾個步驟進行：

1、按照核實賬表賬實相符的原則，對財務(wù)報表驗明正身。由于企業(yè)財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）諸科目當期余額源于分戶賬的合并、匯總，因此，最直接的方法就是深入借款企業(yè)，調(diào)查、了解其各分戶賬是否真實，并將各分戶賬當期余額與財務(wù)報表對應(yīng)的科目逐項核對、還原。如出現(xiàn)差異或不對稱的情況，則說明借款人提供報表可能是虛假的，也由此說明借款申請用途可能存在不真實性。

2、審查企業(yè)連續(xù)三年資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中重要科目是否存在異常變動情況，通常需關(guān)注的科目有：存貨、應(yīng)收款、其他應(yīng)收（付）賬款、在建工程以及長期投資等。

具體審查重點參見財務(wù)審查重點分析。

五、正確測算資金需求，驗證用途的真?zhèn)?/p>

在上述分析的基礎(chǔ)上，下一步我們要做的就是通過測算公式對上述分析、判斷予以驗證，也就是我們常說的借款人流動資金需求缺口測算，其測算公式為：

新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

在對新增流動資金貸款額度測算的過程中，注意把握、參考以下概念和因素：

1、正確理解借款企業(yè)自有資金的概念：自有資金，又稱自由資本或權(quán)益資本，是企業(yè)依法籌集并長期擁有、自主調(diào)配使用的資金來源。按照我國財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的自有資金包括：資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。按照國際慣例，一般包括實收資本（或股本）和留存收益兩部分。

2、根據(jù)實際情況，客觀考慮應(yīng)參考的其他因素：第一，根據(jù)企業(yè)實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可以適當考慮一定保險系數(shù)。

第二，對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總額不能超過估算值。

第三，對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項等情況，可在交易真實的基礎(chǔ)上，確保有效控制和回款的情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。

第四，對季節(jié)性生產(chǎn)、經(jīng)營的借款人，可按每年連續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

第五，在對流動資金貸款需求量測算后，對于借款人申請的貸款需求，在驗證其貸款用途真實、合理依據(jù)成立的前提下，測算確定還款來源的穩(wěn)定性。

六、購銷合同真實、合理性審查

對于借款人提供的與其交易上下游企業(yè)采購、銷售合同，一般通過以下方式辨別真?zhèn)危阂皇菍⒔灰缀贤钠髽I(yè)名稱與借款人生產(chǎn)、經(jīng)營往來賬的交易對象名錄核對，以此確定交易對象是否屬于其上下游的經(jīng)營伙伴；二是通過對交易合同涉及的交易對象問詢，由此驗證借款人融資背景的真實性。

綜上所述，信貸業(yè)務(wù)必須加強對客戶融資用途真實、合規(guī)性的審查，確保貸款用途合情合理，只有這樣才能確保我們的資金支持客戶的良性發(fā)展，從而有效把控還款來源的穩(wěn)定性，也就為確保貸款及時收回奠定了基礎(chǔ)。

第二篇：wwj-090810流動資金貸款審查要點

流動資金貸款審查要點

一、信貸業(yè)務(wù)工作經(jīng)營理念

? 注重質(zhì)量：追求過濾掉風(fēng)險后高速增長

? 適度授信(不過度授信)：循序漸進、周轉(zhuǎn)使用、有進有退

? 支持發(fā)展： 保證資產(chǎn)增長>=負債增長

二、中小銀行應(yīng)遵循的授信三原則

? 適度授信：企業(yè)有生命周期，銀行要建百年老店。不大包大攬，不與企業(yè)同生死、共存亡

? 循序漸進：不了解的不做；了解多少做多少

? 周轉(zhuǎn)使用：收回再貸，還舊借新，考察企業(yè)的現(xiàn)金流

三、每筆授信業(yè)務(wù)應(yīng)回答的幾個問題

市場人員調(diào)查、風(fēng)險人員審查時要注意回答以下幾個問題：

1.合法性：合法嗎？

2.授信主體：貸給誰？

3.資金用途：干什么？

4.還款來源：用什么還？

5.擔保方式：擔保如何？

如果難以決策，你愿意把自己的錢借給它嗎？

四、信貸業(yè)務(wù)合法性審查

對經(jīng)辦行提供的資料及法律文件的齊備性、完整性、規(guī)范性和借貸行為及擔保行為的合法性進行審查。

1.審查報送資料齊全性、內(nèi)容完整性、法律要素的齊備性：包括對申請書、調(diào)查報告、借款合同、擔保合同、抵（質(zhì)）押物以及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的資料及法律文件等方面的審查。

2.主體資格（申請人、擔保人）的審查

3.對申請人、擔保人等關(guān)于借款、擔保等意思表示是否真實的審查（董事會決議，核保）

4.對信貸業(yè)務(wù)操作合法性、合規(guī)性的審查

五、信貸業(yè)務(wù)安全性審查（風(fēng)險緩釋能力）

1、申請人基本情況、資信情況審查

2、項目背景或借款用途

3、對申請人、擔保人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的審查

4、還款來源及擔保人代償能力的審查

5、對抵（質(zhì)）押物的足值性、變現(xiàn)性的審查

六、借款用途審查

1.借款動機分析－如資金投向、貿(mào)易背景

是否用于生產(chǎn)經(jīng)營活動

是否會被挪用到固定資產(chǎn)投資項目，形成短貸長用

歸還他行貸款（替換他行貸款）

有無真實貿(mào)易背景

我行主動營銷，擠出他行貸款

七、對申請人、擔保人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的審查。

1.經(jīng)營狀況審查

? 企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力

? 有無負面報道

? 經(jīng)營管理層決策能力，管理能力

? 主營業(yè)務(wù)是否突出、購銷渠道、價格（上下游情況）

? 企業(yè)所處行業(yè)狀況，企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的排名，市場占有率（地區(qū)，國內(nèi)和全球）、競爭力、等

? 主要結(jié)算方式（結(jié)算方式：電匯、信用證；購銷方式：賒銷、款到發(fā)貨）生產(chǎn)及貿(mào)易周期（賬期）、經(jīng)營規(guī)模及效益、主要資金需求環(huán)節(jié)及解決方式等

2.財務(wù)狀況審查

? 對企業(yè)財務(wù)報表核實和調(diào)整

? 資產(chǎn)、負債主要構(gòu)成、流動性指標及簡單對比，負債率等

? 在他行貸款，長、短期貸款增加情況

八、還款來源及代償能力的審查

Must Know your client

? 擔保人與申請人的關(guān)系

? 經(jīng)營范圍交叉情況

? 財務(wù)指標分析

? 現(xiàn)金流量分析（經(jīng)營、投資和籌資活動）

? 表外業(yè)務(wù)—對外擔保，保函等

? 股東實力（注資/借款）/上市公司配股/增資

? 銀行再融資能力

? 財務(wù)報表是否經(jīng)過審計

? 信息是否充分披露

? 關(guān)注財務(wù)科目異常變化

? 長、短期債務(wù)

? 自有資金比例（企業(yè)“缺血程度”，是否大部分資金都用于補血了，）

九、對抵（質(zhì)）押物的足值性、變現(xiàn)性的審查

1.抵（質(zhì)）押物評估是否足值、變現(xiàn)能力如何、不動產(chǎn)的評估及抵押率設(shè)定及相關(guān)法律問題

如，公路收費權(quán)質(zhì)押，控制操作風(fēng)險，誰去每天收款？回款是否在我行歸集？滯留時間長短？能給我行帶來多少存款？

2.備用信用證條款

3.開證行的資信是否可接受等

4.政府或財政出具的還款承諾函。雖不具備法律效力，但對市政項目或事業(yè)單位項目而言，當?shù)卣赡茉敢獬袚€款責(zé)任。

十、信貸業(yè)務(wù)可行性審查

申請人發(fā)展前景、與我行往來情況、合作前景及本筆業(yè)務(wù)的綜合效益等方面的審查

1、對項目可行性審查（可研報告）

2、對申請人未來發(fā)展前景及與我行今后合作潛力等方面的審查

3、對申請人與我行的本外幣結(jié)算情況及本筆業(yè)務(wù)的綜合效益的審查

十一、How如何審？

定性

定量模型，財務(wù)分析，現(xiàn)金流量分析

1.財務(wù)指標分析

比率分析和趨勢分析

（一）盈利能力

? 毛利率

?凈利潤率

（二）效率補充完全

? 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)

? 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

? 存貨周轉(zhuǎn)率

? 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)

? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（三）流動性

? 流動比率

? 速動比率

（四）杠桿比率

? 債務(wù)權(quán)益比率（總體債務(wù)/所有者權(quán)益）

? 銀行借款與權(quán)益比率

? 資產(chǎn)負債比（負債總額/資產(chǎn)總額）

2.對上市公司重點審查

? 大股東與上市公司之間資金往來，挪用上市公司資金

? 通過母公司調(diào)整財務(wù)報表。始、末點銀行借款減少

? 對外擔保，規(guī)定不超過資本金的50%

? 每股經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量（前十位）>2.14元

十二、流動資金貸款項目審查格式及內(nèi)容

（一）介紹企業(yè)授信需求及具體條件。如涉及特殊操作模式，應(yīng)作以說明。

（二）介紹授信對象基本情況，重點介紹授信對象的企業(yè)性質(zhì)（是否民營企業(yè)）及主營業(yè)務(wù)范圍。

（三）分析授信對象財務(wù)狀況，重點審查相關(guān)財務(wù)指標，并進行現(xiàn)金流量分析。

（四）介紹擔保方式并分析擔保質(zhì)量(風(fēng)險緩釋能力)，重點包括：

1、如為保證人擔保，應(yīng)重點分析擔保人的代償能力（企業(yè)的實際經(jīng)營情況：財務(wù)分析、經(jīng)營風(fēng)險分析），并分析擔保的實際意義（是否關(guān)聯(lián)企業(yè)擔保，是否互保，等等）。

2、如為抵押方式，應(yīng)重點分析抵押物價值、抵押率及變現(xiàn)能力。

房產(chǎn)：評估值，抵押率原則上不超過6折，一般為5折——依坐落位置而定

（包括工業(yè)區(qū)集群等因素）

機器設(shè)備：一般4折，專業(yè)化程度，變現(xiàn)性

3、如為質(zhì)押方式（目前我行所接受基本為權(quán)利質(zhì)押），應(yīng)分析質(zhì)押的合法合規(guī)性、是否可辦理質(zhì)押登記、是否具備變現(xiàn)能力，等等。

（五）指出授信存在的主要風(fēng)險點，并提出風(fēng)險控制措施。

（六）介紹銀企合作的歷史狀況，并分析合作潛力。

（七）給出審查結(jié)論，并對分行提出具體要求。

第三篇：流動資金授信及貸款審查要點

企業(yè)流動資金授信及貸款審查要點

為指導(dǎo)和規(guī)范信貸業(yè)務(wù)審查，提高審查質(zhì)量，有效防控信貸風(fēng)險，根據(jù)《中國XX銀行信貸管理基本制度》、《中國XX銀行法人客戶授信管理辦法》和《中國XX銀行流動資金貸款管理辦法》等相關(guān)文件，特編定本審查要點。

一、前臵審查

(一)客戶類別審查

區(qū)分客戶為集團性客戶還是單一客戶。集團性客戶原則上對集團進行統(tǒng)一授信，不單獨對集團內(nèi)單個企業(yè)授信。單一客戶應(yīng)進一步區(qū)分是小企業(yè)客戶還是非小企業(yè)客戶。

集團性客戶識別執(zhí)行《中國XX銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》的規(guī)定；小企業(yè)客戶的識別執(zhí)行《中國XX銀行小企業(yè)信貸管理辦法（試行）》的規(guī)定。

（二）業(yè)務(wù)審批流程及權(quán)限審查

確認客戶管理行，目前我行客戶包括總行管理客戶、分行管理客戶及支行管理客戶三類。

按照本級行轉(zhuǎn)授權(quán)文件，確定該客戶申請的業(yè)務(wù)是否為本級行審批權(quán)限，屬本級行權(quán)限的業(yè)務(wù)應(yīng)進一步確定是否需要向上級行報備或備案，超本級行權(quán)限的業(yè)務(wù)應(yīng)進一步確認有權(quán)審批行，并確定業(yè)務(wù)上報審批流程，具體業(yè)務(wù)審批流程執(zhí)行《中國XX銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》。

（三）內(nèi)部運作資料審查 企業(yè)基本情況調(diào)查表（用信時除涉及要素變更需重新提供外可不提供）、統(tǒng)一授信審議表（授信時需提供）、借款申請書（或流動資金借款申請表）和流動資金貸款調(diào)查表（這兩項申請貸款時提供）、調(diào)查報告、主責(zé)任人員名單及材料清單填寫是否齊全并合乎要求，應(yīng)注意各資料在時間順序上是否銜接一致。

（四）存量客戶附加審查情況

1、存量業(yè)務(wù)評價報告

要素是否齊全；存量業(yè)務(wù)中是否存在風(fēng)險點。

2、檢查底稿

是否有總分行歷次檢查和風(fēng)險排查中的工作底稿及整改意見，如有，則應(yīng)了解落實進度及具體情況。

3、存量批復(fù) 是否存在限制性條款未落實及貸后管理未到位情況。

4、會審情況

會審結(jié)果及信貸策略是否與本次業(yè)務(wù)操作一致。

二、客戶主體審查

（一）主體資格的合法有效性審查

1、企業(yè)是否具有獨立的法人資格，如屬分支機構(gòu)，應(yīng)了解所屬企業(yè)的詳細情況及對分支機構(gòu)的授權(quán)。

2、企業(yè)證照是否年檢有效，各證照反映的企業(yè)要素是否一致。

3、注冊資本是否與現(xiàn)行章程相符；實收資本與驗資報告及財務(wù)報表入帳是否一致。

4、企業(yè)法人經(jīng)營期限是否覆蓋辦理業(yè)務(wù)期限；經(jīng)營范圍是否與辦理業(yè)務(wù)的用途一致。

5、章程及有關(guān)修正案是否齊全，是否有股東簽章，對公司辦理融資業(yè)務(wù)是否有限制。

6、驗資報告中股東是否與現(xiàn)行公司章程一致；股東出資方式、出資額及占比；實物出資是否已辦理權(quán)屬變更。

7、涉及的資質(zhì)證書及行業(yè)許可證書，應(yīng)查看其是否在有效期內(nèi)

8、審核工商局打印的戶卡是否與上述情況一致，不一致的原因。

（二）與金融機構(gòu)合作情況審查

1、基本戶、一般戶、專戶及臨時帳戶開立情況，主要流水結(jié)算行。

2、綜合查詢中是否存在不良的信用記錄及對外擔保記錄；了解企業(yè)整體融資（含直接融資）額度、用信品種、擔保方式及對外擔保情況。

3、重點審查企業(yè)與農(nóng)行的合作情況：建立合作關(guān)系的時間，合作過程中信譽如何，在我行流水結(jié)算情況，當年信用等級是否已評定，是否滿足本次授信中用信品種準入要求。

（三）客戶的股東、法定代表人及實際控制人情況審查

1、特別要關(guān)注民營企業(yè)的法定代表人、主要個人股東及實際控制人的資質(zhì)、任職經(jīng)歷、從業(yè)經(jīng)驗、社會信譽及地位；是否有兼職情況，兼職企業(yè)是否有不良記錄，如有不良記錄，不良形成原因及解決情況；個人股東之間的關(guān)系；人行查詢情況中是否有不良，不良形成原因；個人財產(chǎn)調(diào)查是否詳細，財產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，是否存在可供抵質(zhì)押的財產(chǎn)及擔保意向。

2、客戶股東為法人客戶的，應(yīng)了解股東的背景，重點包括其所有制性質(zhì)、實力和在行業(yè)中的地位。

（四）集團客戶審查

關(guān)聯(lián)或集團的認定理由；集團股權(quán)及關(guān)聯(lián)架構(gòu)；業(yè)務(wù)關(guān)系如何；資金往來情況如何；整體融資情況及對外擔保情況；在我行融資額度、業(yè)務(wù)品種及擔保方式。

（五）涉及具體流動資金貸款的審查

1、是否存在法定代表人授權(quán)情況，存在授權(quán)時應(yīng)審查：是否有合法的委托書，委托權(quán)限及期限如何；受托人身份證明；簽定時是否有調(diào)查人員在場并核對身份。

2、法律文本簽定時是否有調(diào)查人員在場并核對身份；簽章的名稱（姓名）是否與有關(guān)資料一致。

3、根據(jù)企業(yè)章程分析企業(yè)有權(quán)決定貸款的內(nèi)部機構(gòu)是股東會、董事會或執(zhí)行董事；股東（董事）是否在工商局備案的注冊及登記資料顯示的范圍之內(nèi)；股東（董事）會決議出席及簽字人數(shù)是否達到公司章程或法律規(guī)定要求，簽字與預(yù)留簽字樣本有無明顯偏離；授權(quán)代理股東（董事）是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序；決議內(nèi)容是否與企業(yè)申請貸款的內(nèi)容有偏差。

（六）客戶的準入標準

1、授信主體準入

（1）增量授信（含核定特別授信額度）、存量續(xù)授信客戶應(yīng)同時具備以下條件：

①持有有權(quán)部門頒發(fā)并年檢有效的營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡（銀行、信用社等金融機構(gòu)客戶可不提供貸款卡）。

②生產(chǎn)經(jīng)營合規(guī)合法，財務(wù)制度健全（小企業(yè)可適當放寬），符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策和XX銀行的信貸政策。

③有穩(wěn)定的經(jīng)營收入和良好的信用記錄，五級分類無不良，能按期償還貸款本息。

④授信用途符合國家法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定。⑤客戶信用等級原則上應(yīng)在A級以上（含）；對辦理出口信用保險項下的融資和保理業(yè)務(wù)的貿(mào)易型客戶，客戶信用等級可放寬至B級；辦理注資盤活業(yè)務(wù)或低風(fēng)險業(yè)務(wù)，可不受客戶信用等級和五級分類限制。（2）余額授信客戶原則上應(yīng)具備（1）規(guī)定的條件，并已制定詳細的壓縮退出計劃。

2、流動資金貸款客戶主體準入

（1）借款人申請流動資金貸款應(yīng)具備以下基本條件： ①已經(jīng)XX銀行核定統(tǒng)一授信額度；

②生產(chǎn)經(jīng)營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和XX銀行的信貸政策；

③在XX銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶（低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種可只要求開立臨時存款賬戶），自愿接受XX銀行信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；

④持有有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機構(gòu)代碼證，人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，還應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準文件；

⑤實行公司制的客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶申請信用必須符合公司章程或合作各方的協(xié)議約定；

⑥管理、財務(wù)制度健全，生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，財務(wù)狀況良好，具備到期還款付息的能力；

⑦無不良信用記錄，或雖然有過不良信用記錄，但不良信用記錄的產(chǎn)生并非由于主觀惡意且申請本次用信前已全部償還了不良信用，信用狀況已恢復(fù)正常的；

⑧貸款用途符合國家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定；

⑨不符合信用貸款條件，要提供合法、足值、有效的擔保； ⑩申請外匯流動資金貸款，須符合有關(guān)外匯管理政策； 辦理屬總行規(guī)定的低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種的流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：借款人具備借款主體資格；生產(chǎn)經(jīng)營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍；無主觀惡意造成的不良信用記錄；貸款用途合法且符合國家產(chǎn)業(yè)政策；第二還款來源真實合法、風(fēng)險可控。

（2）可循環(huán)流動資金貸款的申請人除需滿足上述基本條件規(guī)定的條件外，還應(yīng)滿足下列條件：

①XX銀行信用評級在AA＋級以上（含）；

②財務(wù)結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流量充足（經(jīng)營未滿兩年的申請人或雖經(jīng)營已滿兩年但根據(jù)經(jīng)營計劃尚未達產(chǎn)的，預(yù)計現(xiàn)金流量充足），發(fā)展前景良好，預(yù)計具備到期還本付息能力；

③與XX銀行合作關(guān)系良好，無不良信用記錄。

（3）中期流動資金貸款申請人除需滿足上述基本條件規(guī)定的條 件外，還應(yīng)滿足下列條件：

①XX銀行信用評級在AA＋級以上（含）；

②居行業(yè)排名前列，財務(wù)結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流量充足（經(jīng)營未滿兩年的申請人或雖經(jīng)營已滿兩年但根據(jù)經(jīng)營計劃尚未達產(chǎn)的，預(yù)計現(xiàn)金流量充足），發(fā)展前景良好，預(yù)計具備到期還本付息能力；

③與XX銀行合作關(guān)系良好，無不良信用記錄；

④若不符合信用貸款條件，申請人能夠提供合法、足值、有效的抵（質(zhì)）押擔保或由信用等級在AA級以上（含）客戶提供的保證擔保。

3、小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)客戶主體的準入

（1）具備企業(yè)法人資格，生產(chǎn)經(jīng)營符合國家政策，設(shè)備先進，產(chǎn)品或服務(wù)具有較強的市場競爭力和成長性；

（2）有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資符合國家有關(guān)規(guī)定；實行公司制的企業(yè)法人申請信用符合公司章程，或具有董事會授權(quán)或決議；

（3）持有人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼；

（4）經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理營業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)，從事特殊行業(yè)的須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證；

（5）在XX銀行開立賬戶，自愿接受XX銀行信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；

（6）銷售回籠好，現(xiàn)金流量充足，還款意愿強，能夠按期償還本息；

（7）主要管理人員具有1年以上從業(yè)經(jīng)驗；企業(yè)盈利，評定的信用等級在A＋級（含）以上；

（8）信用記錄良好，無不良貸款和欠息；企業(yè)主要投資人和管理人員遵紀守法、信譽良好；

（9）能夠提供合法、足值、有效的擔保，符合信用貸款條件的除外。

（10）只辦理低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)可不受第（7）款的限制。（11）禁止對以下小企業(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)：

①法人代表以及主要投資人、管理人員有惡意逃廢銀行債務(wù)、信用卡惡意透支、以及涉黑、涉賭、涉毒等不良行為的；

②財務(wù)管理混亂、有嚴重偷漏稅行為的； ③生產(chǎn)技術(shù)落后、嚴重污染環(huán)境等不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護政策的；

④大中型企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營惡化、規(guī)模縮小而符合小企業(yè)標準的。

（12）以下客戶不作為小企業(yè)準入： ①房地產(chǎn)企業(yè)； ②集團成員企業(yè)。

三、客戶經(jīng)營情況審查

（一）國家行業(yè)政策審查

企業(yè)所處行業(yè)的確定是否合理；是否為《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄》中限制或淘汰行業(yè)、工業(yè)設(shè)備及產(chǎn)品，外資企業(yè)投資行業(yè)是否為《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中限制或禁止的投資項目；國家當前對行業(yè)的基本政策。

（二）農(nóng)行行業(yè)政策審查

是否為本年總分行明確的高風(fēng)險行業(yè)；經(jīng)營方面是否符合特定行業(yè)或相關(guān)業(yè)務(wù)品種的準入條件。

（三）經(jīng)營條件審查

1、硬件情況

經(jīng)營場所（位臵、面積、權(quán)屬）；人員配備情況及結(jié)構(gòu)；涉及生產(chǎn)及加工的，應(yīng)提供其機器裝備情況及產(chǎn)能且是否有符合環(huán)保政策的證明材料；產(chǎn)品保管情況。

2、軟件情況

企業(yè)在該行業(yè)的積累；經(jīng)營及管理模式；技術(shù)裝備情況，產(chǎn)品質(zhì)量檢測及保障。

（四）市場情況審查

企業(yè)上下游客戶情況及穩(wěn)定與否；產(chǎn)品采購情況及資金結(jié)算情況；產(chǎn)品的市場銷售情況及回款情況；產(chǎn)品的平均利潤情況。

（五）企業(yè)發(fā)展情況審查

企業(yè)發(fā)展?jié)摿蛙浻布脑焯嵘闆r；發(fā)展預(yù)測是否明顯偏離企業(yè)的經(jīng)營和市場情況。

（六）集團客戶經(jīng)營審查

除對集團內(nèi)各企業(yè)進行上述第（一）至第（五）審查外，還應(yīng)掌握集團經(jīng)營模式、資金管理和財務(wù)核算情況、交易運做情況和集團內(nèi)經(jīng)營實體和非經(jīng)營實體。

（七）小企業(yè)經(jīng)營審查

除對企業(yè)進行上述第（一）至第（五）審查外，要特別對企業(yè)上及本年納稅申報表或有效匯總納稅申報資料和近二年及近期電費、水費繳納清單或有效匯總繳納憑證（新建企業(yè)可不提供）進行審查。

（八）授信期內(nèi)辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)的審查

應(yīng)重點關(guān)注與授信時相比，國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、企業(yè)經(jīng)營策略調(diào)整、關(guān)鍵管理及技術(shù)人員更迭、軟硬件升級改造、上下游合作客戶變更及授信時發(fā)展預(yù)測的實際落實程度等情況，把握相關(guān)變化對企業(yè)經(jīng)營及還款風(fēng)險程度的影響情況。

四、財務(wù)情況審查

（一）審計情況審查

是否為需要審計的財務(wù)報表，未經(jīng)審計的是否有調(diào)查核實認定；審計的會計師事所是否為我行不予認可的事務(wù)所；審計是否有專門目的；審計報告的簽章是否符合要求；審計范圍是否包括資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表并附有報表附注；是否為標準無保留意見，有保留意見的，是否有調(diào)查說明。

（二）報表勾稽關(guān)系審查

各張報表內(nèi)部各項目之間勾稽關(guān)系是否平衡；資產(chǎn)負債表、損益表及損益表表間勾稽關(guān)系是否平衡；本期與上期報表之間勾稽關(guān)系是否平衡。

（三）財務(wù)數(shù)據(jù)及比率準確性審查

核對財務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)查報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)是否一致、財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否與CMS錄入一致、財務(wù)比率的計算是否準確（需要采用有效數(shù)值和平均數(shù)值進行測算的是否已進行了相應(yīng)的測算）

（四）重點科目關(guān)注

對于報表中余額較大的科目應(yīng)關(guān)注其形成原因、構(gòu)成及帳齡；是否存在關(guān)聯(lián)單位往來資金，存在往來資金的形成原因。

（五）財務(wù)數(shù)據(jù)有無異常變化

連續(xù)財務(wù)報表及近期財務(wù)報表中有無異常變動科目，財務(wù)比率有無異常變動，如有，是否有相應(yīng)的調(diào)查說明及可明顯推知的理由。

（六）財務(wù)狀況評價

財務(wù)核算規(guī)范是否；連續(xù)的對比，反映企業(yè)自身發(fā)展變化情 況；同行業(yè)企業(yè)績效評價標準值對比，反映企業(yè)在行業(yè)中盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務(wù)風(fēng)險狀況及經(jīng)營增長狀況的優(yōu)劣；從保證授信安全性的角度，是否需要對企業(yè)某些財務(wù)科目或財務(wù)指標進行規(guī)范或限制及應(yīng)采取的相應(yīng)措施。

另外，授信期內(nèi)辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)的，應(yīng)著重審查財務(wù)指標變動狀況，特別注重財務(wù)異動情況，深入了解并分析其變動的深層原因及合理性，判斷對用信償還能力的影響程度，充分揭示企業(yè)風(fēng)險變化情況，并結(jié)合業(yè)務(wù)實際提出有針對性風(fēng)險防范措施。

財務(wù)情況的分析應(yīng)注意以下幾個問題：

1、財務(wù)分析時應(yīng)以剔除待處理損失、待攤費用、遞延資產(chǎn)等無效資產(chǎn)后的有效資產(chǎn)作為審查、評價客戶財務(wù)狀況的數(shù)據(jù)。

2、對財務(wù)審查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)根據(jù)會計政策和制度，對相關(guān)數(shù)據(jù)作相應(yīng)調(diào)整，并以調(diào)整后的數(shù)據(jù)作為財務(wù)分析的依據(jù)。如難以估計或作出相應(yīng)調(diào)整，則應(yīng)在財務(wù)分析中予以揭示，并分析判斷該因素對財務(wù)評價的影響程度。

3、分析現(xiàn)金流量時應(yīng)注意與資產(chǎn)負債表和損益表相結(jié)合。如經(jīng)營活動中的現(xiàn)金凈流量明顯低于報告期內(nèi)實現(xiàn)的凈利潤與計提的折舊、攤銷、壞帳準備、減值準備之和，往往說明企業(yè)經(jīng)營活動中的現(xiàn)金大量被應(yīng)收帳款、存貨所占用，經(jīng)營質(zhì)量較差；如造成當期經(jīng)營活動中現(xiàn)金凈流量偏低的主要原因是季節(jié)性大額原料采購所引起，則應(yīng)區(qū)別對待。具體審查時應(yīng)注意剔除季節(jié)性收購等偶然因素對現(xiàn)金流量的影響。

4、財務(wù)分析應(yīng)結(jié)合行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)特點及歷史作具體分析。如新建企業(yè)由于處于投入期和業(yè)務(wù)拓展期，財務(wù)指標不盡理想；受季節(jié)性影響較大的XX、規(guī)模較小的房地產(chǎn)企業(yè)，財務(wù)狀況波幅較大；產(chǎn)品處于導(dǎo)入期企業(yè)往往銷售增長較快，成熟期企業(yè)主要財務(wù)指標較為穩(wěn)定，衰退期企業(yè)，則出現(xiàn)銷售收入下降、財務(wù)指標持續(xù)惡化等。

5、注意揭示并分析或有負債、對外借款、關(guān)聯(lián)交易、涉訴案件等重大事項對客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響。

6、對集團母公司的財務(wù)審查，一般應(yīng)以集團公司本部財務(wù)報告為依據(jù)，合并財務(wù)報告為參考，匯總財務(wù)報告不能作為財務(wù)分析的依據(jù)；對集團合并財務(wù)報告的分析，應(yīng)當注意合并財務(wù)報表的范圍，審查是否存在應(yīng)合并而未并，不應(yīng)合并而合并以及應(yīng)抵沖而未抵沖等情況，防止申請人通過報表合并虛增資產(chǎn)或少計負債、虛增收入或少計 成本。

7、對不具備獨立法人資格的分公司申請信用的，應(yīng)結(jié)合分公司財務(wù)報告以總公司財務(wù)報告審查為主。

五、授信及貸款額度核定

（一）授信額度理論值

以公式法測算的，采用的行業(yè)可接受值是否準確，授信理論值測算表中各項數(shù)值填寫是否正確；采用擔保法測算理論值的是否符合相應(yīng)條件。在測算企業(yè)授信額度理論值時應(yīng)注意以下幾點：

1、確定客戶對應(yīng)行業(yè)可接受值時，要對照行業(yè)目錄，盡量選擇較細分的行業(yè)級別所對應(yīng)的行業(yè)可接受值，無法找到對應(yīng)目錄的，可選擇盡量接近的行業(yè)可接受值。

2、能夠提供合并報表的集團性客戶，應(yīng)根據(jù)集團合并報表，結(jié)合所屬行業(yè)和集團整體信用等級測算整體授信額度理論值；對于單一成員企業(yè)，根據(jù)各自財務(wù)報表，結(jié)合各自所屬行業(yè)和信用等級測算授信額度理論值。

3、對于多元化經(jīng)營的客戶，客戶在某一行業(yè)營業(yè)（銷售）收入占營業(yè)（銷售）總收入的比例60%（含）以上的，采用該行業(yè)的可接受值測算授信額度理論值；否則（或其他難以歸并類別的客戶）采用綜合類行業(yè)的可接受值測算授信額度理論值。

4、測算公式中的De（客戶報告期負債總額）不得剔除企業(yè)銀行承兌匯票中保證金占用的相應(yīng)額度；C（客戶報告期在農(nóng)行信用余額）中如包含企業(yè)在農(nóng)行辦理的低風(fēng)險信用額度，則在得出的T（授信額度理論值）中應(yīng)剔除相應(yīng)部分額度才是企業(yè)非低風(fēng)險業(yè)務(wù)的授信額度理論值。

（二）授信及貸款額度核定的理由

企業(yè)正常的流動資金需求及使用安排；企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況；整體流動資金使用包括的企業(yè)自有資金及融資的相應(yīng)比例；授信額度是否考慮了企業(yè)對整體授信的償還能力。

授信期內(nèi)辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)的，應(yīng)著重審查其貿(mào)易背景的真實性。貿(mào)易背景真實性一般以交易合同為依據(jù)，但非唯一依據(jù)，審查人員還應(yīng)結(jié)合企業(yè)的結(jié)算流水、交易特點及通常的交易規(guī)模分析判斷貿(mào)易背景的合理性，要重點關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)交易，應(yīng)結(jié)合市場交易情況分析其對價的合理性及實際履行的可能性，必要時應(yīng)要求調(diào)查部門補充調(diào)查過程及調(diào)查方法并結(jié)合分析。

六、擔保情況審查

（一）存在受信企業(yè)的物的擔保及第三人的擔保組合情況

是否有其他擔保人就XX銀行實現(xiàn)擔保權(quán)的先后順序承諾放棄抗辯權(quán)的材料。

（二）保證擔保（上市公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)擔保應(yīng)在對其他保證擔保審查要點的基礎(chǔ)上進行，不含自然人擔保）

1、上市公司保證擔保

是否符合《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[2005]120號）的要求。

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔保

保證擔保授信額度比例是否超過規(guī)定。

3、其他保證擔保（分支機構(gòu)擔保應(yīng)有所屬企業(yè)授權(quán)并了解其詳細情況）

主體審查及財務(wù)審查參照受信主體審查進行，另外，應(yīng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

經(jīng)營期限是否覆蓋保證期限；是否存在互保及循環(huán)保證；信用等級是否評定且符合要求；信用擔保機構(gòu)作為保證人的，實繳的資本金是否符合要求以及擔保額度是否符合要求；是否存在需要一級分行以上審批方可擔保的情形；是否存在我行禁止接受保證的情況；是否屬于中短期信貸業(yè)務(wù)且擔保期限符合規(guī)定；可擔保額度測算是否準確。

（三）抵押擔保（應(yīng)對抵押人主體資格及信用情況進行審查）

1、權(quán)屬及權(quán)證

權(quán)屬是否清晰；權(quán)屬證書是否齊全；房產(chǎn)權(quán)屬是否經(jīng)過了房管局網(wǎng)站的查詢并核定是否一致，是否存在查封情況。

2、抵押可行性及價值

是否屬于我行不得接受的財產(chǎn)抵押八種類型；抵押人經(jīng)營期限是否覆蓋抵押期限；抵押物是否進行了評估并經(jīng)有關(guān)調(diào)查人員確認抵押的價值，應(yīng)當予以扣除的款項是否已經(jīng)扣除；抵押比率是否符合規(guī)定；抵押物是否存在在先抵押情況；抵押登記是否需要有權(quán)機關(guān)批準；抵押權(quán)屬證書記載是否有有效期限制。

3、抵押物變現(xiàn)能力

國家法律法規(guī)或有權(quán)機關(guān)對抵押物處臵是否有限制政策；抵押物使用情況，如存在出租，租賃人是否出具放棄抗辯權(quán)的書面材料；在建工程是否已有建設(shè)施工單位出具放棄抗辯抵押權(quán)的證明材料；是否能夠辦理以我行為第一受益人的財產(chǎn)保險。

（四）質(zhì)押擔保（應(yīng)對質(zhì)押人主體資格及信用情況進行審查）

1、質(zhì)押權(quán)屬

是否為出質(zhì)人所有或出質(zhì)人依法可設(shè)定質(zhì)押。

2、質(zhì)押可行性及價值

是否屬于法律規(guī)定的可出質(zhì)的動產(chǎn)或權(quán)利的范圍；是否存在農(nóng)行不接受的動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押的六種情形；質(zhì)押物是否進行了評估認定并扣除了應(yīng)扣除的款項；質(zhì)押物價值波動是否較大，估值及保管的難易程度如何；金錢、商業(yè)匯票、保單、倉單、非上市公司股權(quán)、非上市且無銀行擔保的企業(yè)債權(quán)及以外幣計價的質(zhì)物是否能夠落實農(nóng)行制度的具體條件或要求；質(zhì)押比率是否符合規(guī)定；是否存在已質(zhì)押的債權(quán)；農(nóng)行規(guī)定需要辦理質(zhì)押登記的是否能夠落實有效的質(zhì)押登記手續(xù)；第三方保管的質(zhì)物是否已取得保管人的資質(zhì)等級證書（或證明保管人保管能力的證明材料）、保管合同、記載保管事項的書面文件及財產(chǎn)保險單

3、質(zhì)押物變現(xiàn)能力

質(zhì)押變現(xiàn)的操作程序難易程度；質(zhì)物屬性及變現(xiàn)中的潛在受眾如何；質(zhì)押期間產(chǎn)生風(fēng)險時的處臵措施如何；是否需要且能夠辦理相應(yīng)的保險手續(xù)。

第四篇：信貸合規(guī)審查要點匯總

信貸合規(guī)審查要點匯總（主要針對外部）

一、借款主體

（一）主體資格

1、是否為法人主體，且取得國家有權(quán)機構(gòu)的登記、備案及年檢手續(xù)；如果不是，是否有上級授權(quán)。

2、借款主體是否取得經(jīng)人民銀行核準的貸款卡，如果沒有，不得辦理信貸業(yè)務(wù)。

3、借款主體是否已在我行其他分支機構(gòu)辦理過信貸業(yè)務(wù)；如果有，必須要求借款人到原辦理機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)。

4、機關(guān)法人及其分支機構(gòu)不得申請貸款。

以上四條均參考《貸款通則》有關(guān)規(guī)定

（二）與我行的關(guān)系

1、是否為我行關(guān)系人，對關(guān)系人不得發(fā)放信用貸款；發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。參考《商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定

2、是否為關(guān)聯(lián)交易；如果是，嚴格按照管理交易管理辦法操作。參考《商業(yè)銀行與內(nèi)部人及股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)2004年第3號)有關(guān)規(guī)定

（三）集團客戶管理

1、按照有關(guān)規(guī)定，是否為我行集團客戶；如果是，須納入集團客戶管理，且授信總額不得超過我行資本余額的15%。參考《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)2003年第5號）有關(guān)規(guī)定

（四）平臺貸款管理

1、按照有關(guān)規(guī)定，是否為平臺客戶；如果是，是否有新增的空間；如果有，須嚴格按照監(jiān)管要求，滿足六個前提條件和五個貸款投向，審查發(fā)放貸款。參考《銀監(jiān)會關(guān)于加強2013年地方融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)【2013】10號)有關(guān)規(guī)定

二、產(chǎn)業(yè)政策

（一）按照最新產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)目錄，借款主體從事的行業(yè)是否為淘汰類；如果是，我行不得發(fā)放貸款。參考《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年修正本）》有關(guān)規(guī)定

（二）經(jīng)營條件和新建項目是否滿足產(chǎn)業(yè)標準要求，尤其是鋼鐵、水泥、煤焦化以及煤炭開采等產(chǎn)業(yè)。具體行業(yè)標準如下：

1、鋼鐵：主要從規(guī)模、耗能、三廢排放、工藝和裝備、產(chǎn)品質(zhì)量等方面提出定量的標準要求。是否屬于工信部定期公告的淘汰名單目錄內(nèi)企業(yè)或生產(chǎn)線。如果是，不得發(fā)放貸款。參考《鋼鐵行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)范條件(2012年修訂)》有關(guān)規(guī)定

2、水泥：主要從生產(chǎn)線規(guī)模、工藝與裝備、能源消耗和資源綜合利用、環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量等方面做定量的約束。是否屬于工信部定期公告符合準入條件的名單內(nèi)企業(yè)或生產(chǎn)線，如果不是，不得發(fā)放貸款。參考《水泥行業(yè)準入條件》（工原【2010】第127號）有關(guān)規(guī)定

3、煤焦化：主要從生產(chǎn)布局、工藝裝備、能源消耗和資源綜合利用、環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量等方面做定量的約束。是否屬于工信部定期公告符合準入條件的名單內(nèi)企業(yè)或生產(chǎn)線，如果不是，不得發(fā)放貸款。參考《焦化行業(yè)準入條件（2008版）》有關(guān)規(guī)定

4、煤炭開采：借款主體是否擁有產(chǎn)權(quán)清晰的采礦許可證，其他四證是否齊全（煤炭開采許可證、營業(yè)執(zhí)照、礦長資格證、安全生產(chǎn)許可證），如果不具備以上五證，且開采規(guī)模低于國家最低標準要求，一般不允許貸款。參考《中華人民共和國煤炭法》的有關(guān)規(guī)定

三、業(yè)務(wù)品種

（一）按照監(jiān)管要求，業(yè)務(wù)是否屬搭橋貸款業(yè)務(wù)；如果是，我行不得辦理。但對新疆區(qū)域，我行可結(jié)合相關(guān)文件要求，針對部分項目發(fā)放一定量的項目前期貸款，嚴格貸款用途管理。參考《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2010】35號）有關(guān)規(guī)定

（二）對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得發(fā)放流動資金貸款。

（三）按照銀監(jiān)發(fā)【2010】35文的要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)再項目核準前不得發(fā)放流動資金貸款、項目前期貸款以及搭橋貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。但是針對新疆區(qū)域，我行目前結(jié)合2012年新疆銀監(jiān)局發(fā)文給自治區(qū)政府“新銀監(jiān)發(fā)【2012】248號文”的指導(dǎo)思想，可適當發(fā)放一定金額的項目前期貸款，貸款用途須按文中規(guī)定執(zhí)行。參考《新銀監(jiān)發(fā)【2012】248號文》有關(guān)規(guī)定

四、項目合規(guī)手續(xù)

（一）按照投資體制管理規(guī)定，項目采取何種（審批、核準或備案）立項方式，申請項目是否按照規(guī)定的方式取得立項手續(xù)，否則，不能發(fā)放項目貸款。參考《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)[2004]20號）和《企業(yè)投資項目核準暫行辦法》（國家發(fā)改委第19號令）有關(guān)規(guī)定

（二）2013年國家對部分項目的審批核準權(quán)限適當下放，項目立項要嚴格按照下放權(quán)限執(zhí)行，否則不得發(fā)放貸款。參考《國務(wù)院關(guān)于取消和下放一批行政審批項目等事項的決定》（國發(fā)[2013]19號）有關(guān)規(guī)定

（三）項目資本金比例嚴格按照國家規(guī)定要求執(zhí)行。參考《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》（國發(fā)[2009]27號）有關(guān)規(guī)定

（四）項目其他合規(guī)手續(xù)的取得（環(huán)保、用地、施工許可、開工許可、用水等）否則，一般情況不能發(fā)放項目貸款。

1、環(huán)保方面：（1）環(huán)保評價的范圍：對環(huán)境有影響的項目，必須進行環(huán)境影響評價，并向有審批權(quán)的環(huán)境保護行政主管部門報批環(huán)境影響評價文件；（2）審批權(quán)限：國務(wù)院投資主管部門核準或?qū)徟蛯Νh(huán)境可能造成重大影響，并列入環(huán)發(fā)〔2004〕164號文附錄的建設(shè)項目，審批權(quán)限在國家環(huán)保總局；其他項目的權(quán)限在省級環(huán)境保護行政主管部門。（3）未列入環(huán)發(fā)〔2004〕164號文附錄項目的審批權(quán)限，由省級環(huán)境保護行政主管部門按照建設(shè)項目的環(huán)境影響程度，報省級人民政府批準。其中，化工、染料、農(nóng)藥、印染、釀造、制漿造紙、電石、鐵合金、焦炭、電鍍、垃圾焚燒等污染較重或涉及環(huán)境敏感區(qū)的項目的環(huán)境影響評價文件，應(yīng)由地市級以上環(huán)境保護行政主管部門審批。參考《關(guān)于加強建設(shè)項目環(huán)境影響評價分級審批的通知》（環(huán)發(fā)〔2004〕164號）和《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》（國務(wù)院令第153號）有關(guān)規(guī)定

2、用地方面：（1）需核準和備案的建設(shè)項目，由與核準、備案機關(guān)同級的國土資源管理部門預(yù)審；（2）需核準和備案的建設(shè)項目，由與核準、備案機關(guān)同級的國土資源管理部門預(yù)審；（3）用地預(yù)審是建設(shè)項目批準、核準的必備文件。參考《建設(shè)項目用地預(yù)審管理辦法》（國土資源部令第27號）的有關(guān)規(guī)定

五、房地產(chǎn)開發(fā)項目合規(guī)手續(xù)

（一）對未取四證的項目（國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證），不得發(fā)放任何形式的貸款。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)貸款，應(yīng)要求其開發(fā)項目資本金比例不低于35％。

參考《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)2004第57號）的有關(guān)規(guī)定

六、用途

（一）流動資金貸款主要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)；不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。參考《流動資金貸款管理暫行辦法》（2010年第1號）有關(guān)規(guī)定

（二）項目貸款（含固定資產(chǎn)）用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。參考《項目融資指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕71號）和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（2009年第2號）的相關(guān)規(guī)定

七、發(fā)放與支付

（一）流動資金貸款：確認提款條件和支付方式（受托或自主），單筆1000萬元（含）須采用受托支付方式；采用自主支付方式須提供用款計劃，后期收集相關(guān)支出憑證。

（二）項目貸款（含固定資產(chǎn)）：確認提款條件和支付方式（受托或自主），單次提款500萬元（含）以上或超過項目總投5%，須采用受托支付。采用自主支付方式須提供用款計劃，后期收集相關(guān)支出憑證。

（三）房地產(chǎn)開發(fā)貸款：參考項目貸款（含固定資產(chǎn)）的發(fā)放與支付方式，同時執(zhí)行我行房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理辦法相關(guān)規(guī)定。

八、流動資金貸款額度測算

（一）流動資金貸款業(yè)務(wù)必須進行額度需求測算。

（二）合理確定借款人未來1-3年借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金量(主要和周轉(zhuǎn)次數(shù)、未來的收入和經(jīng)營成本額、應(yīng)收賬項、存貨、預(yù)收、應(yīng)付賬項等因素有關(guān)）。

（三）合理確定借款人未來1-3年借款人各渠道能夠提供的流動資金的量（包括他行、商業(yè)信用、股東及關(guān)聯(lián)拆借等渠道）。

參考《流動資金貸款管理暫行辦法》（2010年第1號）有關(guān)規(guī)定

九、監(jiān)管額度紅線

（一）我行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。

（二）我行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。

（三）我行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。

（四）同一借款人在我行的貸款余額不得超過我行資本余額的10%。（參考《商業(yè)銀行法》）

第五篇：合規(guī)審查

合規(guī)主管

1、負責(zé)對公司內(nèi)控制度修訂、完善;

2、負責(zé)為公司設(shè)計法律、法規(guī)等方面文書的起草審核；

3、進行合同審核、合規(guī)培訓(xùn)、制度擬定以及糾紛或訴訟處理等工作;

4、解答業(yè)務(wù)部門相關(guān)法律問題，為公司各項業(yè)務(wù)提供合規(guī)咨詢，促進業(yè)務(wù)發(fā)展；

5、對各類業(yè)務(wù)進行預(yù)審識別，評估公司業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險，協(xié)助風(fēng)險控制部經(jīng)理進行各項風(fēng)險控制管理；

6、起草公司簽訂的各類合同。

合規(guī)專員

1、參與每筆融資擔保業(yè)務(wù)的初步評審，并提出相關(guān)法律意見

2、負責(zé)業(yè)務(wù)項目實施過程中的合法、合規(guī)性審查

3、負責(zé)配合進行保后項目風(fēng)險管理及逾期后處理及追償

4、擔保措施的辦理，辦理項目抵押、質(zhì)押手續(xù);

5、投資金融行業(yè)信息、相關(guān)政策法規(guī)的搜集整理

6、組織、協(xié)調(diào)、推進合同的簽訂，及后續(xù)修訂、增補工作，并做好合同歸檔。