第一篇：所得稅普查計算機操作流程

所得稅普查計算機操作流程

注意：使用該軟件必須安裝打印機驅動程序，且打印機必須支持A3紙型建議安裝EPSON LQ-1600K（并設置為默認打印機）

1．單擊“開始”，選擇“控制面板”，雙擊“打印機”圖標，在上方工具欄“文件”中選擇“添加打印機”，在出現的選項中選擇“添加本地打印機”，點擊“下一步”，再點擊“下一步”，此時出現了打印機廠商和打印機名稱，在左側的“廠商”中找到并單擊“Epson”，然后在右側的“打印機”中找到并單擊“Epson LQ-1600K”，點擊“下一步”，此時出現 “設置為默認打印機”選項，點擊此選項前的小方框，此時方框中有“√”出現，點擊“下一步”，等待安裝后點擊“完成”（不選擇打印測試頁）。

2．安裝后必須重新啟動電腦

操 作 流 程(企業)

一、安裝瑞斯達通用報表管理系統：(按順序操作)

1、把光盤裝入光驅－雙擊“我的電腦”－雙擊光驅打開－雙擊“TbInstall升級版20060921”文件夾－雙擊“tnwin”－雙擊SETUP.exe（有小電腦圖標）－下一步－下一步－下一步－完成，此時報表系統安裝在C:tb3目錄中。

2、上北京市地稅局網站下載普查參數文件到C:tb3目錄下，具體下載地址為：http://qiye.tax861.gov.cn/xzzc/doc/08SDSDC0918.rar。下載完畢后，選中C:tb3目錄下的08SDSDC.FPR文件，單擊鼠標右鍵，選擇“屬性”，將“只讀”和“存檔”邊上的“√”去掉－點“應用”－確定

3、開始－程序－瑞斯達通用報表管理系統－分戶報表管理子系統—系統設置－報入報出路徑－輸入：C:tb3-點確定

4、報表系統－裝入與卸出－裝入新任務—點擊“來源于”的下拉菜單，點擊C:tb3，點擊任務名稱“2008年度企業所得稅稅源調查”-確定

5、報表系統－系統設置－任務管理－點擊任務名“2008年度企業所得稅稅源調查”－確定，此時報表系統最頂端所列“分戶報表管理系統[沒有入集的其他任務：：2008年度全國企業所得稅稅源調查（2008年）]”，取出光盤。

另：以前年度參加過企業所得稅稅源調查的企業，如果在同一電腦上填報數據，從第2步開始執行上述操作后再進行下面的操作。

以上步驟只執行一遍。

二、使用瑞斯達通用管理報表系統：

1、建立代碼庫，填寫 “企業基本情況表”：

報表系統－代碼庫管理－代碼修改－點新代碼庫－確定－輸入代碼庫名（企業計算機代碼）－確定—點“單戶編輯”，錄入“企業基本情況表”－存盤－退出

2、審核“企業基本情況表”：

報表系統－代碼庫管理－代碼審核－點擊代碼庫名（企業計算機代碼）－審核

(1)審核結果為全部正確－退出－退出

(2)審核發現錯誤—報表系統－代碼庫管理－代碼修改－點代碼庫名（企業計算機代碼）－確定－錄入“企業基本情況表”－存盤－退出，重復審核直到全部正確。

3、建立數據庫：

報表系統－數據庫管理－建空數據庫－點代碼庫名（企業計算機代碼）－確定－點企業主代碼－挑選建庫－輸入數據庫名（企業計算機代碼）－確定－退出

4、填寫稅源調查表：

報表系統－數據庫管理－數據收集—數據庫名－確定－錄入－編輯－錄入2008年度企業所得稅稅源調查表的表一至表五（表與表之間的切換：點擊右上角金額單位下面的小三角）－錄入完畢后點“退出”。

注意：表與表之間切換前，務必先點擊表上部的“存盤”后再切換，否則數據將丟失。

5、審核稅源調查表：

（1）填表中審核：在填表過程中，點擊表左上角“審核”標簽，即對當前表進行審核。

（2）數據庫中調查表審核：填表完成點“退出”后，點數據庫管理左上角的“審核”標簽－點“企業主代碼”（即企業稅務登記證號碼）－本庫審核－點選要審核的調查表名稱或點“全選”－確定

審核沒有問題－退出

審核出現錯誤信息：返回數據“錄入”－編輯－修改數據，直到沒有問題－退出

6、數據庫卸出，上報數據：

（1）將U盤插入電腦，打開“我的電腦”，查看U盤所在盤符（例 F:）；

（2）報表系統－系統設置－報入報出路徑－點選上一個路徑后回車，則可在下一行輸入U盤所在盤符（例 F:）－確定－存盤，“是”。

（3）報表系統－裝入與卸出－數據庫裝卸－點數據庫名（即企業計算機代碼）－在“卸出到”下拉路徑中選擇U盤所在盤符（例 F:），并且一定將“刪除軟盤文件”前的“√”去掉－點“開始卸出”－退出

查看U盤，U盤上應包括數據庫文件，例 06123450.08D。

第二篇：計算機實習場操作流程（定稿）

計算機實習場操作流程

一、課前準備工作

（一）提前10分鐘打開機房門；

（二）打開穩壓電源；

（三）打開局域網；

（四）巡視和查看設備完整情況，并登記；

（五）打開教師機的UPS（不間斷電源）；

（六）開啟教師機；

（七）提前5分鐘；任課老師組織學生在機房外整隊，清點人數，并按照學號進入、入座。

二、上課期間的工作

（一）任課老師不定時巡視，若發現問題及時處理；

（二）教學內容需要使用網絡，提前向機房管理員申請；

（三）任課老師教師維持機房教學秩序；

三、課后的工作

（一）下課時，立即檢查機房設備硬件完整性，并做好記錄；

（二）若還有班級上課，用凌波多媒體教學軟件重新啟動學生機，清理系統，以便做好下節課的課前準備工作；

（三）啟動教師機，先用凌波多媒體教學軟件關閉學生機，再關閉教師機；

（四）下課后由任課老師安排打掃衛生并清點實習設備。

（五）若沒有班級上課，反鎖門、窗，做好安全防范工作。

第三篇：企業所得稅稅源調查軟件操作流程

企業所得稅稅源調查軟件操作流程

注意事項

軟件安裝前需先在計算機上安裝（或虛擬安裝）任意一種打印機。

第一部分：企業所得稅稅源調查軟件概述

安裝與啟動

1.安裝：

U盤安裝：打開u盤上的“全市企業所得稅稅源調查資料”后，雙擊“tb”軟件中的setup.exe開始安裝，后點擊“下一步”即可。

2.啟動：

單擊“開始”—“程序”—“通用報表管理系統”—“分戶報表管理子系統”即可啟動本系統。

第二部分：企業所得稅稅源調查軟件操作步驟

第一步：裝入參數

1.使用u盤裝入參數：

（1）設定路徑。單擊【系統設置】下的【報入報出路徑】，鍵入U盤所在的路徑，如“E:”(注意：該盤符是你電腦中的U盤的標符)，然后單擊“確定”后推出。

（2）插入裝有新任務的U盤，單擊【裝入與卸出】下的【裝入新任務】，從“來源于”中選擇相應的U盤路徑，如“E：”，然后從“裝入到”中選擇要裝入的路徑后，任務名稱就會出現

“2010全國企業所得稅稅源調查”，單擊”“確定”將上級部門下發的任務參數裝入本系統；

（3）單擊[系統設置]下的[任務管理]，將新裝入的“2010全國企業所得稅稅源調查”任務選擇為當前任務。

2.注意事項：

如果已經安裝了本年參數，第二次再安裝更新或修訂的參數時，就不能在[裝入與卸出]下選擇[裝入新任務]，而應該選擇[基層參數裝卸]，單擊[基層參數裝入]，從[來源于]中選擇相應的光盤或U盤路徑，如“F：”或“E：”，單擊[開始裝入]，將上級部門下發的新任務參數裝入本系統。

第二步：建立代碼庫

1.單擊[代碼庫管理]下[代碼修改]功能，會出現“代碼修改——選擇代碼庫”，然后單擊“確定”，按提示輸入代碼庫名稱（使用行政區劃代碼），再單擊“確定”，然后在顯示的表格中進行代碼編輯，也可通過“單戶編輯”，方便快速地錄入企業代碼。

2.單擊[代碼庫管理]下[代碼審核]功能，對代碼庫進行全規性審核，如果有錯，則再進入[代碼修改]功能進行錯誤更正，直至全部代碼正確無誤。

注：代碼庫名稱為所給你的代碼名稱。第三步：建立空數據庫

代碼庫建立并按規定將代碼內容完整錄入后，經審核無誤就可建立空數據庫。再單擊“全選”，然后單擊“挑選建庫”，輸入

數據庫文件名（數據庫文件名與代碼庫文件名相同），再單擊“確定”即可自動建立本地區、部門的空數據庫。

注意事項：數據庫文件名和代碼庫文件名相同。

第四步：數據錄入、審核、修改

1.單擊[數據庫管理]下的[數據收集]，選擇數據庫、企業，單擊“編輯”按鈕，從右上角下拉菜單中選定要錄入的報表，完成報表的錄入、錄入、審核、修改工作。單擊右鍵，可彈出各種編輯鍵。

2.單擊“審核”按鈕，再單擊“全選”，然后單擊“本庫審核”，對數據庫進行審核，有錯修改直至正確后在進行下一步。

第五步：數據庫卸出數據上報

單擊[裝入與卸出]下的[數據庫裝卸]，使用“數據庫卸出”功能，選定卸出路徑后，將本戶數據庫卸出到U盤上報到縣綜合治稅辦公室（縣財政局北二樓綜合治稅辦公室）。上報日期截止7月7日。

注：填表說明都在各企業所拷貝的U盤上。咨詢電話：平鄉縣綜合治稅辦公室7835398

第四篇：廣東省國稅企業所得稅網上申報操作流程

廣東省國稅企業所得稅網上申報操作流程

一、查帳征收企業所得稅月(季)度網上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數據電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統”中開通網上“申報征收”功能，才能進行網上申報和扣稅。

3、點擊“網上拓展”，進入離線申報系統頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇財務報表進行申報。

5、輸入校驗碼,點擊“下載”。

6、在企業端電子申報軟件錄入財務報表，導出財務報表電子申報文件。

注：新版的廣東省企業所得稅申報系統、涉稅通?企業版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機版已掛廣東省國家稅務局門戶網站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費下載使用。

7、點擊“導入”,選擇財務報表電子申報文件錄入。

8、輸入密碼,點擊“提交”,提交財務報表。

9、選擇“申報查詢”,查詢結果。

10、查詢財務報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業所得稅月(季)度申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

11、在企業端電子申報軟件錄入企業所得稅月(季)度申報表，導出電子申報文件。

12、點擊“導入”,選擇企業所得稅月(季)度申報表電子申報文件錄入。

13、輸入密碼,點擊“提交”,提交企業所得稅月(季)度申報表。

14、選擇“申報查詢”,查詢結果。

15、如需繳稅，回到廣東省國稅局網上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

16、點擊網上繳稅,選擇相應屬期的企業所得稅,進行繳稅。

17、結束。

二、查帳征收企業所得稅網上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數據電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統”中開通網上“申報征收”功能，才能進行網上申報和扣稅。

3、點擊“網上拓展”，進入離線申報系統頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇財務報表進行申報。

5、輸入校驗碼,點擊“下載”。

6、在企業端電子申報軟件錄入財務報表，導出財務報表電子申報文件。

注：新版的廣東省企業所得稅申報系統、涉稅通?企業版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機版已掛廣東省國家稅務局門戶網站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費下載使用。

7、點擊“導入”,選擇財務報表電子申報文件錄入。

8、輸入密碼,點擊“提交”,提交財務報表。

9、選擇“申報查詢”,查詢結果。

10、查詢財務報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

11、在企業端電子申報軟件錄入企業所得稅申報表，導出電子申報文件。

12、點擊“導入”,選擇企業所得稅申報表電子申報文件錄入。

13、輸入密碼,點擊“提交”,提交企業所得稅申報表。

14、選擇“申報查詢”,查詢結果。

15、回到申報界面,選擇關聯業務往來申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

16、在企業端電子申報軟件錄入關聯業務往來申報表，導出電子申報文件。

16、點擊“導入”，選擇關聯業務往來申報表電子申報文件錄入。

17、輸入密碼，點擊“提交”,提交關聯業務往來申報表。

18、選擇“申報查詢”,查詢結果。

如需繳稅，回到廣東省國稅局網上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

19、點擊網上繳稅,選擇相應屬期的企業所得稅,進行繳稅。20、結束。

三、核定征收企業所得稅月(季)度網上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數據電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統”中開通網上“申報征收”功能，才能進行網上申報和扣稅。

3、點擊“網上拓展”，進入離線申報系統頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇企業所得稅月(季)度申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

5、手工錄入企業所得稅月(季)度申報表。

6、輸入密碼，點擊“提交”,提交企業所得稅月(季)度申報表。

7、選擇“申報查詢”,查詢結果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

9、點擊網上繳稅,選擇相應屬期的企業所得稅,進行繳稅。

10、結束。

四、核定征收企業所得稅網上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數據電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統”中開通網上“申報征收”功能，才能進行網上申報和扣稅。

3、點擊“網上拓展”，進入離線申報系統頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇企業所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

5、手工錄入企業所得稅申報表。

6、輸入密碼,點擊“提交”,提交企業所得稅申報表。

7、選擇“申報查詢”,查詢結果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

9、點擊網上繳稅,選擇相應屬期的企業所得稅,進行繳稅。

10、結束。

第五篇：小微企業所得稅預繳申報申報操作流程

小微企業所得稅預繳申報、申報操作流程

為支持小型微利企業發展，近期出臺的《國家稅務總局關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第23號，以下簡稱23號）文件，進一步擴大了小型微利企業年應納稅所得額減半征收的范圍。目前2013企業所得稅申報期已近尾聲，2014年第二季度企業所得稅申報也即將開始，但仍有一些小型微利企業沒有申報享受相關優惠政策。為幫助小微企業充分享受國家稅收優惠政策，促進小微企業發展，我們提醒符合條件的小型微利企業：一是盡快準備相關資料，到主管稅務機關辦稅服務廳補辦理享受稅收優惠的備案手續，不要輕易放棄享受稅收優惠的權利；二是在辦妥備案手續后，按照享受稅收優惠的數據填寫2013企業所得稅納稅申報表，已經申報過的，可以到辦稅服務廳進行補充申報；三是在2014的預繳申報中結合上年和當年的實際情況申報享受相關優惠政策。以下對小微企業的企業所得稅優惠政策及申報操作辦法進行一個簡要介紹，以便企業更好地熟悉相關政策、程序，辦理好相關手續。

相關政策——《財政部 國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅〔2014〕34號）

一、小型微利企業所得稅優惠政策

（一）優惠的資格條件

《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十二條：符合條件的小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業：工業企業，應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

（二）優惠稅率

《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條：符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。

之后出臺的《財政部、國家稅務總局關于繼續實施小型微利企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2011〕4號）和《財政部、國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅〔2011〕117號）規定，自2011年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低于6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，再按20%的稅率繳納企業所得稅。也就是說，符合特定條件的小型微利企業實際企業所得稅稅負只為10%。

近期出臺的《財政部 國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅〔2014〕34號）和23號文件，將小型微利企業的上述優惠政策執行時間進一步延長至2016年12月31日；同時擴大了優惠的范圍：自2014年1月1日至2016年12月31日，無論是采取查帳征收還是核定征收的企業符合規定的均可以享受小型微利企業的優惠待遇；第三，在此期間，對年應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，再按20%的稅率繳納企業所得稅；第四，政策將小型微利企業優惠備案程序由原來的事先備案改為事后備案。

（三）小微企業從業人數和資產總額的統計口徑

根據《財政部 國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）第七條規定：實施條例第九十二條第（一）項和第（二）項所稱從業人數，是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和；從業人數和資產總額指標，按企業全年月平均值確定，具體計算公式如下：

月平均值＝（月初值＋月末值）÷2

全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12

中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅確定上述相關指標。

企業應按上述口徑對照是否可以享受相關稅收優惠。

二、預繳申報和申報怎么操作

符合規定條件的小型微利企業，在預繳和匯算清繳企業所得稅時，可以按照規定自行享受小型微利企業所得稅優惠政策。

（一）2014預繳申報具體操作

1、按照實際利潤額預繳的查帳征收的小型微利企業預繳企業所得稅時，按以下規定執行：？

（1）按照實際利潤額預繳方式 上一納稅應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業，預繳時累計實際利潤額不超過10萬元的，享受的減免稅額為實際利潤額的15%.具體計算公式：減免所得稅額=實際利潤額×15%；

上一納稅應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業，預繳時累計實際利潤額超過10萬元、但不超過30萬元的，以及上一納稅應納稅所得額超過10萬元、但不超過30萬元的小型微利企業，享受減免的所得稅額為實際利潤額的5%.具體計算公式：減免所得稅額=實際利潤額×5%；

上一納稅應納稅所得額低于30萬元（含30萬元）的小型微利企業，預繳時累計實際利潤額超過30萬元的，不得享受優惠減免。

（2）按照上一納稅應納稅所得額平均額預繳 上一納稅應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業，本預繳時享受減免的所得稅額為本月（季）應納稅所得額的15%。具體計算公式：減免所得稅額=本月（季）應納稅所得額×15%；

上一納稅應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的小型微利企業，預繳時享受減免的所得稅額為本月（季）應納稅所得額的5%.具體計算公式：減免所得稅額=本月（季）應納稅所得額×5%。

2、核定征收的小型微利企業預繳企業所得稅時，處理方法同按實際利潤額預繳的小型微利企業。

3、本新辦的小型微利企業，在預繳企業所得稅時，凡累計實際利潤額或應納稅所得額不超過10萬元的，可以享受優惠政策；超過10萬元的，應停止享受其中的減半征稅政策。

未享受減半征稅政策的小型微利企業多預繳的企業所得稅，可以在以后季（月）度應預繳的稅款中抵減。

（二）2013匯算清繳申報

小型微利企業符合享受優惠政策條件，但預繳時未享受的，在匯算清繳時統一計算享受；如果預繳時享受了優惠政策，但匯算清繳時超過規定標準的，應按規定補繳稅款。

1、優惠備案程序

符合條件的小型微利企業采取事后備案的方式申請享受稅收優惠，在納稅申報時，應向主管稅務機關報送以下資料：《企業所得稅稅收優惠事項備案表》（一式三份，可從本網站表單下載欄目下載）、依照國家統一會計制度的規定編報的《資產負債表》、企業職工名冊、接受派遣工人數及簽訂的勞務派遣合同、說明本企業所從事行業，聲明不屬于國家《產業結構調整指導目錄（2011版）》（國家發展和改革委員會令第9號）、《外商投資產業指導目錄》等文件中的限制類和淘汰類項目。未按規定備案的，納稅人不得享受小型微利企業稅收優惠。

2、申報表的填寫規范

根據《國家稅務總局關于企業所得稅納稅申報口徑問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第29號）第一條的規定，企業在辦理2013匯算清繳申報時，納稅人如果符合“年應納稅所得額低于6萬元（含6萬元）的小型微利企業”認定條件的，其所得與15%計算的乘積，填入企業所得稅納稅申報表附表五“稅收優惠明細表”第34行“

（一）符合條件的小型微利企業”欄；年應納稅所得額高于6萬元且小于等于30萬元的小型微利企業，其所得與5%的乘積填入年報附表5第34行“符合條件的小型微利企業”欄。無論上述何種情況，所得稅申報表主表在計算應納所得稅額時的法定稅率均為25%。相關政策——

小微企業匯算清繳九項稅收優惠政策

小型微利企業企業所得稅納稅申報有關問題提示 《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業[2011]300號）

財稅[2014]34號對小型微利企業所得稅納稅申報的影響 <廈門國稅>

中小微企業稅收優惠政策總結

<江蘇地稅>總局觀點——

小微企業稅收概念包括三個標準

總局在線解讀小型微利企業所得稅優惠政策

小微企業流轉稅優惠政策——

《財政部國家稅務總局關于暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅的通知》（財稅[2013]52號）

國家稅務總局公告2013年第49號 國家稅務總局關于暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅政策有關問題的公告