第一篇：國稅企業(yè)所得稅年度申報操作

企業(yè)所得稅年度申報網(wǎng)上申報系統(tǒng)

操作說明和注意事項(xiàng)

第一部分 概述

1、網(wǎng)上申報系統(tǒng)適用查帳征收（A類）企業(yè)和核定征收（B類）企業(yè)。但事業(yè)單位和享受除過渡期優(yōu)惠以外項(xiàng)目稅收優(yōu)惠的納稅人2010年年度申報暫不能使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

2、網(wǎng)上申報系統(tǒng)登陸：廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站---網(wǎng)上辦稅大廳---網(wǎng)上拓展。

3、軟件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后點(diǎn)首頁后下載）；②廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.3。

4、申報流程：應(yīng)用廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.3完成申報報表并導(dǎo)出XML格式的申報報盤文件，然后依次進(jìn)行下列申報操作：①財務(wù)會計報表申報→②年度申報表申報→③關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表申報→④申報查詢→⑤扣繳稅款。

5、由于網(wǎng)上申報系統(tǒng)尚處于試運(yùn)行階段，如該系統(tǒng)出現(xiàn)故障或者納稅人認(rèn)為難以操作，仍可采取原有方式到主管稅務(wù)分局前臺進(jìn)行申報。同時，網(wǎng)上申報系統(tǒng)只適用于納稅人在匯算清繳期內(nèi)當(dāng)年度的首次年度申報，如果納稅人需要進(jìn)行更正申報或補(bǔ)充申報的，應(yīng)到主管稅務(wù)分局前臺進(jìn)行。

第二部分 操作流程演示

一、財務(wù)報表申報流程

1、登陸廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站，錄入用戶名及密碼進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳：

2、點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的“網(wǎng)上拓展”模塊：

3、選中“申報區(qū)”菜單下的“財務(wù)會計報表申報”功能：

4、在應(yīng)申報財務(wù)報表（年報）項(xiàng)中選擇“會計制度類型”：

點(diǎn)擊“首頁”可下載

Adobe Reader軟件

注意：（1）若企業(yè)未安裝Adobe Reader軟件（9.3.0以上版本），應(yīng)先點(diǎn)擊“首頁”下載該軟件后再進(jìn)行財務(wù)會計報表申報。

（2）財務(wù)會計報表申報界面的上半部分為月份、季度報表，企業(yè)應(yīng)選擇下半部分的年報報表。

（3）企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇會計制度類型：企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度適用05版財務(wù)會計報表（3張），企業(yè)會計準(zhǔn)則適用07版財務(wù)會計報表（4張）。

5、選擇會計制度類型后點(diǎn)擊“操作”項(xiàng)下的“下載電子表單”，進(jìn)入財務(wù)報表下載界面：

6、輸入校驗(yàn)碼后開始下載電子表單：

注意：下載PDF表單時，需使用IE瀏覽器下載，使用網(wǎng)際快車或迅雷等軟件可能會出現(xiàn)表單打不開的異常情況。

7、點(diǎn)擊“保存”按鈕，將PDF表單保存到本地電腦：、在本地電腦上打開下載的PDF表單：

9、點(diǎn)擊PDF表單左上角的“導(dǎo)入”功能，以讀取電子申報系統(tǒng)產(chǎn)生的XML報盤文件：

注意：查帳征收（A類）企業(yè)的財務(wù)報表可通過導(dǎo)入XML文件申報也可在PDF表單手工錄入填報（建議通過導(dǎo)入XML文件申報）。核定征收（B類）企業(yè)的財務(wù)報表在PDF表單手工錄入填報即可。

10、選擇要導(dǎo)入的XML文件后，點(diǎn)擊“打開”：

11、在PDF表單右下角的“用戶密碼”錄入本企業(yè)登陸網(wǎng)上辦稅大廳的密碼后，點(diǎn)擊“提交”：

注意：（1）我市暫未啟用納稅人數(shù)字簽名。

（2）導(dǎo)入XML文件后，如果出現(xiàn)紅色單元格，可用鼠標(biāo)點(diǎn)擊其他單元格以觸發(fā)PDF表單進(jìn)行重新計算，待恢復(fù)正常顏色后，可正常提交。

12、在顯示“報表已發(fā)送”提示后，關(guān)閉該提示，繼續(xù)下載和申報其他財務(wù)報表。

注意：報送成功不代表稅務(wù)機(jī)關(guān)已成功接收。納稅人應(yīng)在提示 “報表已發(fā)送”后過一段時間，通過申報查詢功能查看申報是否成功。

二、年度申報表申報流程

1、完成財務(wù)報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“企業(yè)所得稅年度申報”功能：

2、點(diǎn)擊“我要申報”：

3、進(jìn)入年度申報表下載界面：

4、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報表”，一并下載納稅人所需填寫的所有申報表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財務(wù)報表的示例進(jìn)行。注意：（1）年度申報表下載界面會根據(jù)納稅人的性質(zhì)顯示其適用的報表。

（2）查帳征收（A類）企業(yè)的年度申報表只能通過導(dǎo)入XML文件申報，核定征收（B類）企業(yè)的年度申報表及財務(wù)報表在PDF表單手工錄入填報即可。

三、關(guān)聯(lián)報表申報流程

1、完成年度申報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“關(guān)聯(lián)申報”功能，并點(diǎn)擊下方的“填寫”按鈕：

2、進(jìn)入關(guān)聯(lián)報表下載界面：

3、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報表”，一并下載納稅人所需填寫的所有關(guān)聯(lián)報表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財務(wù)報表的示例進(jìn)行。注意：查帳征收（A類）企業(yè)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表只能通過導(dǎo)入XML文件申報。

四、查詢申報是否成功

1、完成財務(wù)報表申報、年度申報表申報和關(guān)聯(lián)報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“申報查詢”功能：

2、分別選擇財務(wù)報表、年度申報表、關(guān)聯(lián)報表進(jìn)行查詢：、在“處理結(jié)果”欄下點(diǎn)擊“查看”以確認(rèn)申報是否成功：

3、若出現(xiàn)“申報成功”提示，可回到網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的 “申報征收”模塊扣繳稅款，否則應(yīng)重復(fù)上述操作或直接到主管稅務(wù)分局征收前臺進(jìn)行申報。

第二篇：廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

一、查帳征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報”，選擇財務(wù)報表進(jìn)行申報。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報軟件錄入財務(wù)報表，導(dǎo)出財務(wù)報表電子申報文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機(jī)版已掛廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財務(wù)報表電子申報文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財務(wù)報表。

9、選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財務(wù)報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表，導(dǎo)出電子申報文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表電子申報文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報表。

14、選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。

15、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報征收”,進(jìn)入繳稅界面。

16、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

17、結(jié)束。

二、查帳征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報”，選擇財務(wù)報表進(jìn)行申報。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報軟件錄入財務(wù)報表，導(dǎo)出財務(wù)報表電子申報文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機(jī)版已掛廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財務(wù)報表電子申報文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財務(wù)報表。

9、選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財務(wù)報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報軟件錄入企業(yè)所得稅申報表，導(dǎo)出電子申報文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅申報表電子申報文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報表。

14、選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。

15、回到申報界面,選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

16、在企業(yè)端電子申報軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表，導(dǎo)出電子申報文件。

16、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表電子申報文件錄入。

17、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表。

18、選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。

如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報征收”,進(jìn)入繳稅界面。

19、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。20、結(jié)束。

三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表。

6、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報表。

7、選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報”，選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅申報表。

6、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報表。

7、選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

第三篇：(廣州國稅)企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報操作指南

企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報指南

自2012年一季度起，辦理企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報請使用新申報模塊——網(wǎng)上辦稅大廳1號辦稅窗口的“網(wǎng)上拓展”模塊，詳細(xì)查看操作手冊【企業(yè)所得稅季度預(yù)繳網(wǎng)上申報（離線）操作手冊】。申報成功后，請及時登錄網(wǎng)上辦稅大廳“申報征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。

企業(yè)所得稅季度申報表和財務(wù)報表可通過企業(yè)所得稅申報軟件【“廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.6”（內(nèi)資企業(yè)使用）、“涉稅通?企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)2012版”（外資企業(yè)使用）】生成的xml文件導(dǎo)入或直接填寫。申報軟件最新版下載地址【http://t.cn/zOXZCq9 】。

查賬征收企業(yè)需先提交季度財務(wù)報表才能進(jìn)行季度申報。在“財務(wù)報表”-“財務(wù)報表月、季度申報”模塊，選擇會計制度類型，2012年一季度申報應(yīng)選擇報表所屬期起為2012-01-01，報表所屬期止為2012-03-31，下載相應(yīng)的財務(wù)報表。系統(tǒng)接收成功全部財務(wù)報表后，才能下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報表。

核定征收企業(yè)直接下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報表，不需使用導(dǎo)入功能。匯總納稅的總機(jī)構(gòu)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)企業(yè)或合并納稅的母公司、子公司，暫時不能使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申報，請到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳上門申報。

【申報成功后，請及時登錄網(wǎng)上辦稅大廳 “申報征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。】

第四篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報操作指南

企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報操作指南

為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，方便納稅人進(jìn)行納稅申報，余姚市國家稅務(wù)局將于四月一日起在全市范圍內(nèi)推廣使用企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報，供納稅人免費(fèi)使用。屆時，原ETC申報系統(tǒng)所得稅季度申報將停止使用。

一、環(huán)境要求

Internet Explore 6.0（IE）以上版本訪問，建議分辨率1024×768，初次登錄前請將網(wǎng)廳地址 https://web1.nb-n-tax.gov.cn加入IE的“可信站點(diǎn)”。打開IE，在“工具－》Internet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)”，輸入網(wǎng)廳地址并確定，并確保“工具－》Internet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)－》自定義”中“下載未簽名的ActiveX控件”、“文件下載”、“運(yùn)行ActiveX控件和插件”等選項(xiàng)為啟用。同理，建議將寧波國稅網(wǎng)站也加入“可信站點(diǎn)”。

二、用戶登錄

1、有三種途徑打開網(wǎng)廳登錄頁面。

A.在瀏覽器中輸入網(wǎng)址“ www.tmdps.cn”進(jìn)入登錄頁面。

2、進(jìn)入登錄頁面后，網(wǎng)廳有兩種登錄方式。

A.登錄頁面默認(rèn)為CA證書登錄，如果納稅人已安裝CA，點(diǎn)擊輸入框后會彈出CA選擇框，選擇納稅人識別號對應(yīng)證書，再單擊“確定”，輸入后點(diǎn)擊朝右箭頭即可無需密碼直接登錄。新登記納稅人、非增值稅納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳申領(lǐng)CA證書（數(shù)字證書）。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口18-19號辦理。

B.可以選擇切換至密碼方式，以納稅人識別號和密碼登錄。原已在寧波國稅舊版網(wǎng)站上進(jìn)行過網(wǎng)上申報的納稅人，可直接用原有密碼登錄新版網(wǎng)廳。新登記納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到大廳申領(lǐng)密碼。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口1-13辦理。

3、登錄后，系統(tǒng)根據(jù)稅務(wù)登記信息提供1-3種角色進(jìn)行操作，包括法人代表、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員。選擇所需角色，點(diǎn)擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳界面。

三、申報方式

進(jìn)入網(wǎng)廳后，點(diǎn)擊左邊導(dǎo)航樹上的“企業(yè)所得稅季度A（B）類”鏈接，進(jìn)入申報方式選擇頁面。申報方式有兩種，在線申報和離線申報。

在線申報無需下載安裝相關(guān)軟件，可以在線填寫，在線提交。

離線申報需下載安裝相關(guān)軟件，可隨地填寫，待聯(lián)網(wǎng)后再提交（無需登錄網(wǎng)廳）。若選擇離線申報，請使用經(jīng)過嚴(yán)格測試的Ucap Reader版本（提供下載）打開和填寫電子表單，若您已安裝其他品牌和版本的idf閱讀軟件，請卸載并下載最新版本安裝，否則可能會導(dǎo)致申報失敗。

四、填報表單

系統(tǒng)會根據(jù)納稅人實(shí)際征收方式，打開企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A或B類），其中表中要填寫的欄次根據(jù)納稅人身份的不用而有所不同。

報表自動獲取納稅人識別號、納稅人名稱、金額單位、稅款所屬期間、填表日期以及本年累計、稅額計算等。

確定信息無誤后可以填寫當(dāng)期的報表。填寫必要的選項(xiàng)后，報表會自動計算相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)，并根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則校驗(yàn)當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，系統(tǒng)會給出相應(yīng)的提示。灰色背景色的填報項(xiàng)為系統(tǒng)自動計算帶出，無需也不能填寫。白色背景色的欄目需要納稅人填寫。

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）的“第8欄彌補(bǔ)以前虧損”、“第12欄減免所得稅額”、“第14欄特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”應(yīng)確認(rèn)后填寫；發(fā)生“第16欄以前多繳在本季抵繳所得稅額”和“第25欄總分支機(jī)構(gòu)納稅人”，需到辦稅大廳上門申報。

五、申報提交

填寫完畢確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“申報”，如成功則系統(tǒng)根據(jù)填寫的內(nèi)容給納稅人返回網(wǎng)上辦稅回執(zhí)單，其間顯示當(dāng)前申報的憑證序號、申報報表和金額等。

六、申報扣款查詢和打印

納稅人申報之后，可以選擇點(diǎn)擊“申報繳款查詢”，查詢申報情況、是否已經(jīng)扣款等。在打開的界面中選擇征收項(xiàng)目為“企業(yè)所得稅”，在所屬時期起、所屬時期起止中輸入相應(yīng)日期，點(diǎn)擊“查詢”，系統(tǒng)將會顯示申報情況列表。選擇某一個申報，點(diǎn)擊“打印申報表”打開申報表頁面。首次打印時需安裝打印控件，點(diǎn)擊“下載控件”，會自動彈出下載對話框，點(diǎn)擊“保存”，下載“ForeseePrinter.rar”到電腦，解壓安裝即可。安裝好控件后，點(diǎn)擊“打印”，則彈出“打印預(yù)覽”對話框，在對話框上部菜單欄可以調(diào)整打印大小等，點(diǎn)擊“打印”，則開始打印報表。

七、注意事項(xiàng)

1、納稅人必須具備有效扣款帳號，若尚未向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的，須在申報前持開戶許可證復(fù)印件及稅務(wù)登記副本到稅務(wù)機(jī)關(guān)綜合服務(wù)崗申請帳號變更，否則將會導(dǎo)致扣款無法進(jìn)行！

2、非增值稅一般納稅人應(yīng)在所得稅季報錄入后，同步錄入財務(wù)報表數(shù)據(jù)，以保證企業(yè)數(shù)據(jù)申報的完整性。

3、在登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳過程中如出現(xiàn)“此網(wǎng)站的安全證書有問題”的頁面提示，可以點(diǎn)擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”繼續(xù)下一步操作；也可到“辦稅服務(wù)-資料下載-軟件下載”欄目去下載安裝“新版納稅人身份認(rèn)證系統(tǒng)根證書”，就不會出現(xiàn)這種提示信息。

4.一個稅種每季（月）只能申報一次，申報成功后不可以取消申報，若重新申報、逾期申報需到大廳。

5、扣款為非實(shí)時扣款，每30分鐘批量扣款一次。

6、關(guān)于離線申報，因每次申報數(shù)據(jù)變化，需重新登錄網(wǎng)廳下載表單，不可使用原來已下載表單。

7、所得稅實(shí)行網(wǎng)上申報后，取消平時紙質(zhì)報表報送，在次年1月20日前一次性報送加蓋了公章的紙質(zhì)全年四個季度所得稅申報表和企業(yè)財務(wù)報表至辦稅大廳。

8、在寧波國稅首頁中選擇“辦稅服務(wù)”，點(diǎn)擊“辦稅輔導(dǎo)”，進(jìn)入辦稅系統(tǒng)操作指南欄目，可下載企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報操作指南。

第五篇：企業(yè)所得稅[2011]029號國稅申報問題

關(guān)于企業(yè)所得稅納稅申報口徑問題的公告

國家稅務(wù)總局

關(guān)于企業(yè)所得稅納稅申報口徑問題的公告

國家稅務(wù)總局公告2011年第29號

根據(jù)2010年以來財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)的與《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例相關(guān)的配套政策，現(xiàn)對企業(yè)所得稅納稅申報有關(guān)口徑公告如下： 

一、關(guān)于符合條件的小型微利企業(yè)所得減免申報口徑。根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅[2009]133號）規(guī)定，對年應(yīng)納稅所得額低于3萬元（含3萬元）的小型微利企業(yè)，其所得與15%計算的乘積，填報《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》的通知（國稅發(fā)[2008]101號）附件1的附表五“稅收優(yōu)惠明細(xì)表”第34行“

（一）符合條件的小型微利企業(yè)”。

二、關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額申報口徑。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前虧損處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2010年第20號）規(guī)定，對檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額，允許彌補(bǔ)以前發(fā)生的虧損，填報國稅發(fā)[2008]101號文件附件1的附表四“彌補(bǔ)虧損明細(xì)表”第2列“盈利或虧損額”對應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額所屬行次。

三、關(guān)于利息和保費(fèi)減計收入申報口徑。根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》（財稅[2010]4號）規(guī)定，對金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入以及對保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，按10%計算的部分，填報國稅發(fā)

[2008]101號文件附件1的附表五“稅收優(yōu)惠明細(xì)表”第8行“

2、其他”。

特此公告。

國家稅務(wù)總局

二○一一年四月二十九日

分送：各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局。