第一篇：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

一、注意事項(xiàng)

1.納稅人如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報(bào)前須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關(guān)手續(xù)后才能申報(bào)。

2.企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人應(yīng)在當(dāng)年匯算清繳期內(nèi)，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)申報(bào)資料。

3.企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人如需要更正申報(bào)表，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

4.企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的登錄方式：通過登錄廣東國(guó)稅網(wǎng)上辦稅大廳（網(wǎng)站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼（登錄密碼與企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼一致），登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展” →進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，點(diǎn)擊 “我要申報(bào)”，選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

5.納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問題，請(qǐng)致電12366服務(wù)熱線咨詢。

二、操作步驟

“企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)”的次序?yàn)椋贺?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅年度申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)必須按照上述的次序進(jìn)行，否則無法操作。

三、操作說明

（一）企業(yè)所得稅年度申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說明

進(jìn)入企業(yè)所得稅年度申報(bào)界面，下載企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成年度申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖：

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“企業(yè)所得稅年度申報(bào)”如下圖，進(jìn)入年度申報(bào)相應(yīng)模塊。

（3）在申報(bào)區(qū)域可以看到信息提示、準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種、本月已申報(bào)稅種，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，如下圖

2.進(jìn)入電子表單下載頁面

（1）進(jìn)入企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁面，如下圖 3

（2）錄入校驗(yàn)碼，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，彈出企業(yè)所得稅年度申報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“電子申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)年度所得稅申報(bào)軟件填寫企業(yè)所得稅年度申報(bào)數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇從企業(yè)年度所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件（根據(jù)企業(yè)申報(bào)軟件不同，數(shù)據(jù)文件存放的位臵會(huì)有差異，申報(bào)數(shù)據(jù)文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。

（3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。

（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

下圖為處理失敗提示畫面，點(diǎn)擊“查看”后，可看到錯(cuò)誤原因提示。可根據(jù)提示修改您的申報(bào)表再次提交。

對(duì)于錯(cuò)誤原因?yàn)椤癈TAIS2.0發(fā)生異常”的，請(qǐng)首先確認(rèn)您本次填報(bào)PDF表單內(nèi)“年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”（主表34欄）和彌補(bǔ)虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報(bào)數(shù)相符。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說明

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)界面，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù) 的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”頁面

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊主菜單上的“申報(bào)區(qū)”從下拉菜單中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”即可以進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)頁面，如下圖所示。

2.下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

（1）選擇會(huì)計(jì)制度類型和報(bào)表所屬期

進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中生成應(yīng)申報(bào)記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中選擇會(huì)計(jì)制度類型，然后點(diǎn)擊“下載電子表單”，如下圖所示。

（2）下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

進(jìn)入下載頁面后，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載電子表單”即可下載對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。有多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需分別點(diǎn)擊“下載電子表單”分別下載。

點(diǎn)擊“下載電子表單”，則會(huì)彈出財(cái)務(wù)報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，選擇保存路徑，將財(cái)務(wù)報(bào)表保存到本機(jī)，如下圖所示。

3.填寫并提交財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

打開下載的PDF格式的電子報(bào)表，可以看到相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。首先應(yīng)點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)年度所得稅申報(bào)軟件填寫報(bào)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇對(duì)應(yīng)的XML或RAR文件，即可自動(dòng)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳財(cái)務(wù)報(bào)表文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可提交申報(bào)表。點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。如下圖所示：

注意：同一所屬期的同一類型財(cái)務(wù)報(bào)表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行修改。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)情況網(wǎng)上查詢（1）進(jìn)入“申報(bào)區(qū)”

登錄后從主頁選擇“申報(bào)查詢”即可以進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)，如下圖所示：

進(jìn)入后的界面如下圖所示：

（2）選擇查詢條件

進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)后，從選擇類型中選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”，業(yè)務(wù)狀態(tài)和所屬年度中選擇一個(gè)，作為查詢條件，如下圖所示。

（3）查詢結(jié)果

選擇查詢條件后將顯示如下圖所示的查詢結(jié)果：

（4）查看申報(bào)數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“下載”將會(huì)出現(xiàn)如下的驗(yàn)證碼校驗(yàn)框，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到一份包含申報(bào)數(shù)據(jù)的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。

（三）年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)界面，下載年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“關(guān)聯(lián)申報(bào)”，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)相應(yīng)模塊。如下圖。

2.進(jìn)入電子表單下載頁面

（1）點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報(bào)后，顯示納稅人《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”）封面相關(guān)信息，如下圖：

（2）點(diǎn)擊“填寫”后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇”，通過選擇相關(guān)選項(xiàng)確定需下載填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表格類型。如下圖：

（3）如果企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業(yè)仍需下載關(guān)聯(lián)申報(bào)表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)，即表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》第一行“關(guān)聯(lián)方名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址”、“法定代表人”默認(rèn)為“（無）”，“國(guó)家（地區(qū)）”默認(rèn)為“中國(guó)”，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”默認(rèn)為“A”，企業(yè)無需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報(bào)數(shù)據(jù)，完成關(guān)聯(lián)申報(bào)表表一至表七的零申報(bào)。

（4）企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)申報(bào)附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統(tǒng)將提示“如存在多個(gè)《對(duì)外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)表，請(qǐng)到辦稅大廳申報(bào)！”

（5）點(diǎn)擊確定后，顯示要下載、填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表的附表種類，如下圖：

（6）填寫完校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”按鈕后，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表PDF電子表單文件，如下圖：

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從企業(yè)年度所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

注意：如企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，但存在對(duì)外投資情況或?qū)?外支付款項(xiàng)，填寫表八或表九PDF電子表單文件時(shí)，數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說明

登錄后進(jìn)入廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

第二篇：所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南(核定征收)

2011企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè)

（核定征收企業(yè)申報(bào))

1、進(jìn)入申報(bào)界面

（1）輸入納稅人識(shí)別號(hào)，密碼，驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕；

（2）選擇“所屬時(shí)期”為2011年13月，點(diǎn)擊“確定”。

2、填報(bào)順序及注意事項(xiàng)（1）填報(bào)順序

填寫《資產(chǎn)負(fù)債表》(401)及《利潤(rùn)表》（403）→填寫2008版所得稅年報(bào)附表一《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（504）→填寫企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（B類）附報(bào)資料《核定征收納稅人收入明細(xì)表》（520）→填寫2008企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表(B類)（043）→對(duì)生成的報(bào)表進(jìn)行修改和檢查→提交申報(bào)。

（2）注意事項(xiàng)

每張報(bào)表申報(bào)未完成時(shí)，可點(diǎn)擊“暫存報(bào)表”按鈕并可修改。但是，正式提交申報(bào)之前必須點(diǎn)擊“保存報(bào)表”按鈕，否則不能申報(bào)成功。

3、《資產(chǎn)負(fù)債表》的申報(bào)

請(qǐng)按以下要求填寫“期初數(shù)”各項(xiàng)目金額：

（1）如企業(yè)在申報(bào)所屬前成立的，請(qǐng)?zhí)顚懩瓿鯏?shù)；（2）如企業(yè)在申報(bào)所屬成立的，請(qǐng)?zhí)顚懗闪⒃路菰鲁鯏?shù)。

4、《利潤(rùn)表》的申報(bào)

5、所得稅年報(bào)附表一《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的申報(bào)（1）2-3行的申報(bào)

2-3行須主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)相應(yīng)免收收入備案事項(xiàng)在CTAIS中維護(hù)后才能申報(bào)，由企業(yè)自行錄入；

（2）45-46行的申報(bào)

45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”、46行“資產(chǎn)總額”必須填寫，計(jì)算口徑應(yīng)當(dāng)按照國(guó)稅函?2010?185號(hào)規(guī)定執(zhí)行：“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)全年平均從業(yè)人數(shù)計(jì)算，“資產(chǎn)總額”按企業(yè)年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算；中間開業(yè)的，“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份計(jì)算全年平均從業(yè)人數(shù)，“資產(chǎn)總額”年初數(shù)按開業(yè)月份的月初數(shù)確定。

6、《核定征收納稅人收入明細(xì)表》的申報(bào)

注意：14行“非日常性項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額”申報(bào)金額應(yīng)大于等于0。

7、《2008企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表(B類)》的申報(bào)

8、申報(bào)數(shù)據(jù)錄入完成后，請(qǐng)按以下步驟分別提交：

（1）《資產(chǎn)負(fù)債表系列報(bào)表》打勾，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”按鈕；（2）《財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)系列報(bào)表》打勾，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”按鈕；

（3）《企業(yè)所得稅系列報(bào)表》打勾，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”按鈕。申報(bào)成功后，系統(tǒng)提示“申報(bào)成功”；若不成功，系統(tǒng)提示進(jìn)行修改。

第三篇：(廣州國(guó)稅)企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)指南

自2012年一季度起，辦理企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)請(qǐng)使用新申報(bào)模塊——網(wǎng)上辦稅大廳1號(hào)辦稅窗口的“網(wǎng)上拓展”模塊，詳細(xì)查看操作手冊(cè)【企業(yè)所得稅季度預(yù)繳網(wǎng)上申報(bào)（離線）操作手冊(cè)】。申報(bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)登錄網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表可通過企業(yè)所得稅申報(bào)軟件【“廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.6”（內(nèi)資企業(yè)使用）、“涉稅通?企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)2012版”（外資企業(yè)使用）】生成的xml文件導(dǎo)入或直接填寫。申報(bào)軟件最新版下載地址【http://t.cn/zOXZCq9 】。

查賬征收企業(yè)需先提交季度財(cái)務(wù)報(bào)表才能進(jìn)行季度申報(bào)。在“財(cái)務(wù)報(bào)表”-“財(cái)務(wù)報(bào)表月、季度申報(bào)”模塊，選擇會(huì)計(jì)制度類型，2012年一季度申報(bào)應(yīng)選擇報(bào)表所屬期起為2012-01-01，報(bào)表所屬期止為2012-03-31，下載相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。系統(tǒng)接收成功全部財(cái)務(wù)報(bào)表后，才能下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報(bào)表。

核定征收企業(yè)直接下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報(bào)表，不需使用導(dǎo)入功能。匯總納稅的總機(jī)構(gòu)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)企業(yè)或合并納稅的母公司、子公司，暫時(shí)不能使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳上門申報(bào)。

【申報(bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)登錄網(wǎng)上辦稅大廳 “申報(bào)征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。】

第四篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南

為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，方便納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)，余姚市國(guó)家稅務(wù)局將于四月一日起在全市范圍內(nèi)推廣使用企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)，供納稅人免費(fèi)使用。屆時(shí)，原ETC申報(bào)系統(tǒng)所得稅季度申報(bào)將停止使用。

一、環(huán)境要求

Internet Explore 6.0（IE）以上版本訪問，建議分辨率1024×768，初次登錄前請(qǐng)將網(wǎng)廳地址 https://web1.nb-n-tax.gov.cn加入IE的“可信站點(diǎn)”。打開IE，在“工具－》Internet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)”，輸入網(wǎng)廳地址并確定，并確保“工具－》Internet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)－》自定義”中“下載未簽名的ActiveX控件”、“文件下載”、“運(yùn)行ActiveX控件和插件”等選項(xiàng)為啟用。同理，建議將寧波國(guó)稅網(wǎng)站也加入“可信站點(diǎn)”。

二、用戶登錄

1、有三種途徑打開網(wǎng)廳登錄頁面。

A.在瀏覽器中輸入網(wǎng)址“ www.tmdps.cn”進(jìn)入登錄頁面。

2、進(jìn)入登錄頁面后，網(wǎng)廳有兩種登錄方式。

A.登錄頁面默認(rèn)為CA證書登錄，如果納稅人已安裝CA，點(diǎn)擊輸入框后會(huì)彈出CA選擇框，選擇納稅人識(shí)別號(hào)對(duì)應(yīng)證書，再單擊“確定”，輸入后點(diǎn)擊朝右箭頭即可無需密碼直接登錄。新登記納稅人、非增值稅納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳申領(lǐng)CA證書（數(shù)字證書）。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口18-19號(hào)辦理。

B.可以選擇切換至密碼方式，以納稅人識(shí)別號(hào)和密碼登錄。原已在寧波國(guó)稅舊版網(wǎng)站上進(jìn)行過網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，可直接用原有密碼登錄新版網(wǎng)廳。新登記納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到大廳申領(lǐng)密碼。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口1-13辦理。

3、登錄后，系統(tǒng)根據(jù)稅務(wù)登記信息提供1-3種角色進(jìn)行操作，包括法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員。選擇所需角色，點(diǎn)擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳界面。

三、申報(bào)方式

進(jìn)入網(wǎng)廳后，點(diǎn)擊左邊導(dǎo)航樹上的“企業(yè)所得稅季度A（B）類”鏈接，進(jìn)入申報(bào)方式選擇頁面。申報(bào)方式有兩種，在線申報(bào)和離線申報(bào)。

在線申報(bào)無需下載安裝相關(guān)軟件，可以在線填寫，在線提交。

離線申報(bào)需下載安裝相關(guān)軟件，可隨地填寫，待聯(lián)網(wǎng)后再提交（無需登錄網(wǎng)廳）。若選擇離線申報(bào)，請(qǐng)使用經(jīng)過嚴(yán)格測(cè)試的Ucap Reader版本（提供下載）打開和填寫電子表單，若您已安裝其他品牌和版本的idf閱讀軟件，請(qǐng)卸載并下載最新版本安裝，否則可能會(huì)導(dǎo)致申報(bào)失敗。

四、填報(bào)表單

系統(tǒng)會(huì)根據(jù)納稅人實(shí)際征收方式，打開企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A或B類），其中表中要填寫的欄次根據(jù)納稅人身份的不用而有所不同。

報(bào)表自動(dòng)獲取納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、金額單位、稅款所屬期間、填表日期以及本年累計(jì)、稅額計(jì)算等。

確定信息無誤后可以填寫當(dāng)期的報(bào)表。填寫必要的選項(xiàng)后，報(bào)表會(huì)自動(dòng)計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)，并根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則校驗(yàn)當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，系統(tǒng)會(huì)給出相應(yīng)的提示。灰色背景色的填報(bào)項(xiàng)為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帶出，無需也不能填寫。白色背景色的欄目需要納稅人填寫。

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）的“第8欄彌補(bǔ)以前虧損”、“第12欄減免所得稅額”、“第14欄特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”應(yīng)確認(rèn)后填寫；發(fā)生“第16欄以前多繳在本季抵繳所得稅額”和“第25欄總分支機(jī)構(gòu)納稅人”，需到辦稅大廳上門申報(bào)。

五、申報(bào)提交

填寫完畢確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”，如成功則系統(tǒng)根據(jù)填寫的內(nèi)容給納稅人返回網(wǎng)上辦稅回執(zhí)單，其間顯示當(dāng)前申報(bào)的憑證序號(hào)、申報(bào)報(bào)表和金額等。

六、申報(bào)扣款查詢和打印

納稅人申報(bào)之后，可以選擇點(diǎn)擊“申報(bào)繳款查詢”，查詢申報(bào)情況、是否已經(jīng)扣款等。在打開的界面中選擇征收項(xiàng)目為“企業(yè)所得稅”，在所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期起止中輸入相應(yīng)日期，點(diǎn)擊“查詢”，系統(tǒng)將會(huì)顯示申報(bào)情況列表。選擇某一個(gè)申報(bào)，點(diǎn)擊“打印申報(bào)表”打開申報(bào)表頁面。首次打印時(shí)需安裝打印控件，點(diǎn)擊“下載控件”，會(huì)自動(dòng)彈出下載對(duì)話框，點(diǎn)擊“保存”，下載“ForeseePrinter.rar”到電腦，解壓安裝即可。安裝好控件后，點(diǎn)擊“打印”，則彈出“打印預(yù)覽”對(duì)話框，在對(duì)話框上部菜單欄可以調(diào)整打印大小等，點(diǎn)擊“打印”，則開始打印報(bào)表。

七、注意事項(xiàng)

1、納稅人必須具備有效扣款帳號(hào)，若尚未向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的，須在申報(bào)前持開戶許可證復(fù)印件及稅務(wù)登記副本到稅務(wù)機(jī)關(guān)綜合服務(wù)崗申請(qǐng)帳號(hào)變更，否則將會(huì)導(dǎo)致扣款無法進(jìn)行！

2、非增值稅一般納稅人應(yīng)在所得稅季報(bào)錄入后，同步錄入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以保證企業(yè)數(shù)據(jù)申報(bào)的完整性。

3、在登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳過程中如出現(xiàn)“此網(wǎng)站的安全證書有問題”的頁面提示，可以點(diǎn)擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”繼續(xù)下一步操作；也可到“辦稅服務(wù)-資料下載-軟件下載”欄目去下載安裝“新版納稅人身份認(rèn)證系統(tǒng)根證書”，就不會(huì)出現(xiàn)這種提示信息。

4.一個(gè)稅種每季（月）只能申報(bào)一次，申報(bào)成功后不可以取消申報(bào)，若重新申報(bào)、逾期申報(bào)需到大廳。

5、扣款為非實(shí)時(shí)扣款，每30分鐘批量扣款一次。

6、關(guān)于離線申報(bào)，因每次申報(bào)數(shù)據(jù)變化，需重新登錄網(wǎng)廳下載表單，不可使用原來已下載表單。

7、所得稅實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)后，取消平時(shí)紙質(zhì)報(bào)表報(bào)送，在次年1月20日前一次性報(bào)送加蓋了公章的紙質(zhì)全年四個(gè)季度所得稅申報(bào)表和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表至辦稅大廳。

8、在寧波國(guó)稅首頁中選擇“辦稅服務(wù)”，點(diǎn)擊“辦稅輔導(dǎo)”，進(jìn)入辦稅系統(tǒng)操作指南欄目，可下載企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南。

第五篇：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)宣傳手冊(cè)

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)宣傳手冊(cè)

一、什么是企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)

為向納稅人提供更為高效、便捷的納稅服務(wù)，使納稅人可以足不出戶、方便快捷地完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，廣東省國(guó)稅局開發(fā)了企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，納稅人在辦理企業(yè)所得稅申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過登錄廣東省國(guó)稅門戶網(wǎng)站的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)，具體包括：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)和關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等附送資料的網(wǎng)上報(bào)送。

詳細(xì)情況請(qǐng)瀏覽廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）和撥打12366服務(wù)熱線咨詢，或到國(guó)稅辦稅大廳索取有關(guān)宣傳資料。

二、企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的適用范圍

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)適用于： 1.對(duì)于未使用數(shù)字證書的地區(qū)，適用于已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦妥開通網(wǎng)上申報(bào)手續(xù)的居民企業(yè)所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。

2.對(duì)于使用數(shù)字證書的地區(qū)，適用于已在本地區(qū)數(shù)字證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)申領(lǐng)了數(shù)字證書、并且已經(jīng)開通國(guó)稅應(yīng)用的居民企業(yè)所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。

三、企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的開通時(shí)間

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)自2012年2月1日起正式開通，納稅人可以進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)工作。納稅人在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)因各種原因?qū)е录{稅網(wǎng)上申報(bào)不成功的，應(yīng)及時(shí)在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)按現(xiàn)行上門申報(bào)規(guī)定要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅大廳辦理申報(bào)。法定的匯算清繳期結(jié)束后，網(wǎng)上不再受理納稅人所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，仍未辦理申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門申報(bào)要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅大廳辦理申報(bào)。

四、企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)如何辦理

納稅人登錄廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳（http://app.gd-n-tax.gov.cn /wssw/），在首頁左上角選擇“普通登錄”或“證書登錄”，根據(jù)提示輸入登錄信息后，登錄網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊界面靠右上角的“網(wǎng)上拓展”菜單欄，然后在“申報(bào)區(qū)”功能菜單下選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

五、企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的內(nèi)容

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)包括企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的網(wǎng)上申報(bào)、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的網(wǎng)上申報(bào)。申報(bào)次序?yàn)椋壕W(wǎng)上報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表->企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)->網(wǎng)上報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表。

六、企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的流程 【第一步】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)功能，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入方式完成財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)。【第二步】企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)功能，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成申報(bào)表的申報(bào)。【第三步】關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)。

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)功能，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表的申報(bào)。

【第四步】完成企業(yè)所得稅稅款繳納。

進(jìn)入廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的流程如圖所示： 1.未使用數(shù)字證書的地區(qū)

2.使用數(shù)字證書的地區(qū)

七、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)注意事項(xiàng)

納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報(bào)前須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關(guān)手續(xù)后才能申報(bào)。

八、服務(wù)咨詢電話

（一）網(wǎng)上申報(bào)咨詢服務(wù)電話 納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問題的請(qǐng)撥打本地區(qū)12366納稅服務(wù)熱線咨詢。

（二）數(shù)字證書咨詢服務(wù)電話

如果在使用數(shù)字證書中遇到問題，請(qǐng)根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的指引撥打本地區(qū)數(shù)字證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)熱線。

廣東省國(guó)家稅務(wù)局 2012年1月