第一篇：預算管理工作總結

百喬羅管理咨詢(上海)有限公司

預算管理工作總結

——體系建立和全程實戰

2011年01月08-09日 上海 2011年01月08-09日 深圳

【主辦單位】百喬羅管理咨詢（上海）有限公司

【培訓對象】企業董事長、總經理、企業負責預算編制、控制的相關人員、企業經營管理層、中層管理人員、企業財務人員、財務經理、財務總監等

【證書頒發】頒發《“全面預算管理與績效控制”高級研修班結業證書》 【授課方式】內容講述、案例分析、游戲互動、討論點評、情景演練

【收費標準】2800元/人(含中餐,指定培訓教材, 稅費,專家演講費,證書費、上下午茶點等)【咨詢報名】

閆老師

【溫馨提示】本課程可為企業提供上門內訓服務，歡迎來電咨詢！；

您是否正為以下事情煩惱：

1、如何在事前和事中及時掌控下屬部門和下屬子公司的各項信息，而不僅僅是事后分析控制？

2、如何測算和確定公司未來一年的各項經營管理目標并落實到各部門直至各崗位？

3、各部門如何圍繞經營管理目標制定各項年度、季度、月度工作計劃？

4、在企業資金有限的情況下，如何安排和平衡各項日常經營管理與投資活動對資金的需求，控制企業風險？

5、如何監控公司層面和各部門層面年度目標的實現并進行分析預警，而不是僅僅為了年終獎懲？

6、如何設定成本費用控制目標并進行有效控制？

7、如何建立多維度的關鍵業績指標并進行監控？

8、如何以預算為基礎實施有效的授權，提升企業管理效率？

課程目標:

全面預算管理實施步驟、項目范圍、參與角色

? 預算具體編制如經營預算、資本預算、財務預算等編制，預算的執行及差異分析 ? 學會戰略全面預算管理項目實施中如何避免常見陷阱，如何作好解決方案 ? 學習大型國際企業預算管理與控制的經驗

TEL:

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課程主要內容：

一、什么是全面預算管理

1、預算，您的直覺是什么？

2、什么是預算？

3、什么是預算管理

4、什么是全面預算管理 ? ? ? 如何理解全方位？ 如何理解全過程？ 如何理解全員？

5、全面預算管理不同于傳統計劃管理

6、全面預算管理不同于傳統財務預算

7、全面預算管理不同于經濟責任承包

二、為什么要開展全面預算管理

1、眾多優秀企業的管理實踐

2、國家有關部門的強力推薦

3、全面預算管理的自身價值 ? ? ? ? ? ? ? 戰略目標落地化 經濟活動目標化 管理方式精細化 經營活動受控化 資金控制提前化 績效管理依據化 成本控制約束化

4、中國企業預算管理現狀 ? ?

三、企業如何搭建全面預算管理體系

1、從“過程”上看全面預算管理體系——全面預算管理五大過程

2、從“內容”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大內容 ? ? ? ? 經營預算的主要內容 資本預算的主要內容 資金預算的主要內容 財務預算的主要內容 對預算管理的認識誤區 加強預算管理的緊迫性

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3、從“時間”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大層次 ? ? ? ? 年度預算的功能和流程 季度預算的功能和流程 月度預算的功能和流程 周計劃的功能和流程

4、從“組織”上看全面預算管理體系——全面預算的四級組織

四、如何確定預算目標

1、企業年度目標確定的“理念轉換”

2、企業應確定哪些年度目標——年度目標體系 ? ? ? 財務與非財務思維

平衡積分卡的思維——國際企業的運用 改進的平衡積分卡思維——本土企業的實踐

3、如何測算和確定年度目標 ? ? ? ? ? ? 年度目標測算思路 三年歷史數據分析 經營性質類目標測算 管理性質類目標測算 非量化的重要管理工作確定 如何召開戰略研討會

4、年度目標的分解 ? ? ? 年度目標的橫向分解 年度目標的縱向分解 某集團年度目標分解示例

5、各部門KPI表格的設計

6、員工PBC的設計

五、如何編制預算 1.預算編制內容體系 2.預算編制起點的選擇 3.預算的編制方法介紹

4.三級預算編制表格體系（某集團預算編制表格體系示例）5.經營預算的編制 ? ? 銷售預算的編制 生產預算的編制

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? ? ? ? ? ? 采購預算的編制 成本預算的編制 日常費用的預算編制 固定費用的預算編制 變動費用的預算編制 項目費用的預算編制

6.資本預算的編制 7.資金預算的編制和平衡 8.預算中的信息傳遞

六、如何進行預算執行控制 1.預算執行控制的責任劃分 2.建立預算執行臺賬

3.嚴格預算外的控制流程和權限 4.嚴格資金支付控制 5.績效分析與經營預警控制 6.如何召開經營分析會 7.績效溝通與管理改進 8.預算追加 9.預算調整

10.績效考核如何和薪酬體系對接

七、成功推行全面預算管理的關鍵要素 1.正視預算環境，合理選擇預算模式 2.明確預算主題，逐步發揮預算功能 3.牢記戰略導向，促使目標落地 4.塑造預算文化，全員參與預算 5.健全預算體系，保障預算有效實施 6.健全預算體系，保障預算有效實施 7.借助預算信息化，提高預算管理的效率 8.堅定信念，強力推行，經受時間的煉獄

專家講師團：

上海班講師：楊立國

楊立國，國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA）.實戰派財務和管理專家。清華大學、復旦大學、華中科技大學等高校EMBA班和財務總監班特聘講 TEL:

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師。

十年央企（特大型航空制造企業）從業經歷，從車間技術員做起歷任技術主管、企管處長、副總經理等職，負責過技術、生產、企管、財務等多個領域的工作，熟悉企業的整體運作。期間，組織和參與了公司發展戰略規劃、結構調整、并購重組、質量技術攻關、財務系統變革等多項重要工作，為提升企業整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。

八年管理咨詢從業經歷，曾承擔上海視野經濟研究所副所長、咨詢總監，現為上海視野知成企業管理咨詢公司總經理。曾擔任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業洪都集團、開灤集團、東風本田、濰柴動力、湘潭電機、許繼電氣、金堆城鉬業、東貝集團、淄礦集團等多個中央企業、上市公司和大型企業集團的高級財務和管理顧問，尤其以集團管控、財務戰略、全面預算管理、內部控制、成本管理等見長。依靠先進的理念和豐富的企業管理實戰經驗，從企業家決策視角出發，為企業提供務實的咨詢方案，并通過系統的培訓輔導企業實施，促使方案有效落地。其還在在復旦大學管理學院、清華大學深圳研究生院、華中科技大學管理學院、東方視野遠程培訓中心等機構多次發表演講，收到學員的普遍歡迎。

授課風格與特點：

? ? ? ? ?

所獲榮譽：

? 2006年榮獲“中國有影響力的500名管理咨詢專家” ? 國家人事部管理咨詢師水平考試《財務管理咨詢》參編人員

? “2005年度中國企業管理咨詢精品案例” —全面預算管理案例主編人員

學術著作：

? 在《上海企業》、《中國總會計師》等核心期刊上發表了多篇文章 核心課程：

《總經理的財務管理》 《非財務經理人的財務管理》 《財務管理提升企業價值》 《優秀財務總監的財務創新》 《財務戰略與現金流管理》 《集團財務管控》 工程師背景，授課邏輯思維清晰

十年央企技術、管理、財務工作經驗，授課務實，生動

八年管理咨詢經歷，領導過多個咨詢項目，案例豐富，實戰性強 不乏戰略高度，卻又簡明易懂 視角獨特，生動活潑

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《全面預算管理與績效控制》

《全面成本控制三大視角十一大環節》 《財務報表閱讀與財務分析》 《內部控制體系建設》 《財務風險管理與控制》 服務過的咨詢與培訓客戶代表有：

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 中國商飛公司

中國航天科技集團四川航天技術研究院 中國航空工業集團洪都航空股份公司 中國兵器工業集團江麓科技集團公司 中國印鈔造幣總公司南昌印鈔有限公司 中國聯通湖南公司 開灤集團 東風本田 濰柴動力 許繼集團 淄礦集團

安徽交通投資集團 安徽能源集團 金堆成鉬業集團 山東省鹽業總公司 湘潭電機 駱駝股份 東貝集團 三環集團 泰地控股集團 湖南云錦集團 復旦大學財務總監班 清華大學深圳EMBA班 中南財經大學浙江EMBA班 華中科技大學財務總監班 安徽省國資委 湖南省國資委 山東省國資委 山西省國資委

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? ? ? ? ? ? ? ? 湖北省國資委 四川省企業家協會 湖北省企業家協會 湖北省總會計師協會 浙江省總會計師協會 北京東方視野遠程培訓中心 湖北職業經理人培訓中心 ??

深圳班講師：曾國慶 美國特許財務管理師 高級會計師

皇家大學工商管理碩士

企業家贏利型財務管理推廣

第二篇：預算績效管理工作總結

預算績效管理工作開展情況

近年來，我市認真貫徹中央、省、市有關文件精神，積極穩妥地推進預算績效管理工作，不斷提高預算績效管理工作的質量和水平，提高財政資金使用效益,預算績效管理工作取得較好成效，已連續三年成功進入全國縣級財政管理績效評價前200名。具體工作開展情況如下：

（一）加強組織領導，明確責任機構

為進一步深化財稅體制改革，健全完善預算管理制度，推進財政科學化精細化管理，強化預算支出的責任和效率，安丘市政府召開財政預算績效管理工作會議，研究印發《安丘市人民政府<關于全面推進預算績效管理的意見>的通知》（安政發[2015]25號），市財政局將本業務放在了評審中心，并在2016年全市財政工作會議上著重強調要把加強預算績效管理作為今后一項重要工作來抓,初步擬定了這項工作的主要職責為：

1、擬定全市財政資金績效管理政策、制度和實施辦法

2、研究建立科學合理的財政資金績效管理機制和預算績效評價系統

3、擬定財政支出績效評價指標體系和標準體系

4、承擔財政專項資金預算績效目標管理工作

5、組織實施市級財政支出績效評價工作，管理中介結構。

（二）完善制度體系，夯實工作基礎

我市一直把制度建設作為開展績效管理的關鍵環節，根據省財政廳及濰坊市財政局相關文件精神，我市先后出臺了關于全面推進預算績效管理的意見》、《安丘市財政支出績效評價管理辦法》、《安丘市縣級預算績效評價信息公開辦法（試行）》、《安丘市預算績效管理問責暫行辦法》、轉發《濰坊市縣級財政部門預算績效管理工作考核辦法（試行）》、《安丘市財政支出績效評價操作細則（試行）》、《安丘市預算績效運行跟蹤監控管理辦法（試行）》、轉發《濰坊市縣級財政管理績效綜合評價方案（試行）》等一些列規章制度，今年又多次對規章制度進行了梳理，完善。全面牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責”的績效管理理念，增強支出責任和效率意識，進一步加強預算管理，優化資源配置，提高財政資金使用績效和科學精細化管理水平，提升政府執行力和公信力。

（三）立足財政職能，強化目標管理

一是加強預算編制績效管理。一方面，強化項目績效目標。每年對單位申報的預算項目進行全面梳理、加強審核、合理保障。其中，通過安財[2016]70號《關于編制2017年市級部門預算的通知》，要求市直各部門、單位對50萬元以上的預算項目，全部制定績效目標，無50萬元以上項目的，必須選擇一個項目制定預算績效目標，由預算單位在申請項目時提報詳細績效信息，作為項目審核的依據。2016年9月2日，印發了《安丘市預算績效評價材料》260份，并對各預算單位財務人員進行了培訓。另一方面,推進項目支出評價標準體系建設。對可量化支出的項目，核定統一支出標準，推進預算編制的精細化，突出其基礎支撐作用。

二是完善項目績效管理責任。財政部門批復下達預算時，通過規范格式同步下達績效目標，明確部門單位是預算執行主體，負責實現項目績效目標。對未能如期實現績效目標或績效評價結果較差的，在每年底通過清理結轉結余資金收回部分項目資金，或在編制下預算時適當調減項目資金額度。

三是開展績效目標監控。分節點對績效目標進行監控，對未如期完成節點任務的單位進行書面通知并督促整改，對拒不整改的單位按照績效問責機制及相關辦法進行嚴肅處理。

（四）規范評價流程，著力推進實施

為進一步加強預算執行監管和執行結果評價，規范社會中介機構參與績效目標評審、實施績效跟蹤、開展績效評價以及績效管理咨詢等工作，投資評審中心積極與政府采購中心聯系，在2017年5月，通過政府采購中心公開采購5家社會中介機構，服務期2年。在這之前的2016年8月5日，市財政局參照濰坊市財政局使用的中介機構，隨機選擇了一家對安丘市暢達公共交通運輸有限公司進行了整體績效情況進行了綜合評價，預計2017年9月份，預算績效評價中心將邀請支出管理科室參加，結合部門單位決算工作，集中時間開展一次預算執行情況監督審查活動，同時挑選部分重點項目，通過社會中介機構進行預算績效評價。主要內容是對照年初預算確定的項目績效信息，重點審查資金是否符合規定支出范圍，預算執行進度是否及時、合理，部門單位是否完成年初確定的預算績效目標等。另一方面，加強財政支出績效評價。財政支出績效評價反饋預算科和相關支出管理科室，促進加強支出管理和下預算編審工作。

第三篇：預算績效管理工作總結

2015年預算績效管理工作總結

為進一步貫徹《預算法》講究績效原則，加強預算績效管理，根據《關于做好2015預算績效管理工作考核的通知》文件精神，現將我單位2015預算績效管理工作總結如下：

一、預算績效管理工作整體開展情況

2015年，我單位以績效目標實現為導向，進一步加強制度建設，提升自評質量，預算績效管理取得新成效。一是抓好績效目標編制，及時報送績效目標。二是探索績效跟蹤監控，要求加強過程監控。三是深入開展財政支出績效評價，對專項資金實施績效自評和項目核查，在此基礎上形成自評報告。四是強化評價結果應用，組織績效自評和績效跟蹤監控，對發現的問題及時改進，加強評價結果與項目資金安排的銜接。五是健全績效管理工作機制，明確職責分工，努力提高了績效管理工作水平。

二、自評情況

（一）基礎工作管理。我校領導非常重視預算績效管理工作，對該項工作給予大力支持和指導，對上級做出的批示和下發的預算批發非常的關心。在一些制度建設方面我們做的有些欠缺，有待提高和完善。

（二）績效目標管理。我校嚴格按照上級的要求在規定的時間報送績效目標，比如每月按時發放工資，公積金、醫療保險等按時準確發放到位，從無拖欠。

（三）績效監控管理。我校2015年無項目收支，開始預算的項目都在后期做了及時的調整。

（四）績效評價管理。2015年我校基本支出管理的各項收入和支出都按預算的目標完成。我校財政收入有在職人員和退休人員工資及公用經費。支出時按國家規定的工資標準發放給職工。公用經費全部用于添置辦公用品、辦公設備等比如：我校2015年購置飲水機、電腦、電子屏幕、添置辦公桌等，為改善教學環境對校園進行了外墻粉刷等。使公用經費用到了實處，改善了學校的教學環境。三公經費主要支出是公務用車維護費，共支出14666元，較上年有所減少。項目支出是2014年結轉支出，本年無項目收入。

（五）結果運用管理。在上級部門的領導下，我校出色的完成了2015年績效管理工作，將為下一年的工作奠定了基礎，我校將一如既往，在新的一年里更上新臺階。

三、預算績效管理工作存在的問題

工作中還存在許多不足，尤其是資金的使用還需要更好與上級部門溝通，杜絕一些不合理的開支。

四、下一階段工作計劃

新的一年即將開始，我校將搞好預算績效管理工作，按照上級部門的要求做好新的預算，保證預算準確，無失誤。希望我們在新的一年工作更加出色。

第四篇：全面預算管理工作總結

工作總結

一年的工作在忙碌中接近尾聲，我做為一名預算會計人員，在公司和財務部的領導下本著愛崗敬業、扎實工作的態度完成工作。現將我的工作總結如下:

1、我的工作主要負責集團公司預算執行表編制、審核、匯總工作，出具月度、委度預算執行情況分析報告，并上報經領導。這需要對集團的經營情況還需要更進一步深入的了解，而我在這個崗位的時間尚短，因此在編制的過程中對集團分公司、子公司預算執行報表數字的敏感程有待加強，對集團公司的日常運營變動情況加強監控，爭取更快更準確地完成集團預算表的匯總編制工作。

2、在預算編制過程中匯總、分析集團預算報表，最后形成經營計劃。各公司將預算方案上報集團公司預算管理辦公室后，我負責將預算數據匯總后經預算經理確定其合理性，初步修改后做成匯報資料供預算管理委員會討論。預算管理委員會經研究決定修改方案后，通知各預算編制單位修改。各預算編制單位修改完畢再次上報，經匯總形成集團公司經營計劃，各公司在下一生產經營過程中嚴格執行。

3、每月負責匯總購銷統計表，除此外還參與編制了全面預算管理流程規范的設計、流程指引的編寫等工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡。

第五篇：預算管理

1、預算管理作為公司必要管理，需要進行培訓

2、預算帳與憑證一般要對應，形成電子帳務

3、預算一般與實際開銷不超過5%

4、預算主體人員為主管級以上，少數部門員工亦需要做預算：采購、行政、會務等，一般

情況為部門經理以上人員做預算

5、預算為26號開始，財務部發電子樣板表（以后可不發），由部門相關人員進行預算表填

寫6、28號匯總，交公司總裁審批，并交公司董事長審核后簽字，方可實施7、31號前，可以召開預算管理會議，時間為2小時，參加人員為：董事長、總經理、各部

部長、相關人員、財務人員，會議期間針對突發性開支與有爭議開支進行決策，然后批準8、31號前可以召開預算審計會議，時間為2小時以內，公司把過去一個月所有開支列單進

行檢查

9、預算批準后，簽字可以為總經理，也可以為行政總經理

10、日常預算外的項目預算要單獨審核

11、預算外費用走上一級流程