第一篇：市中醫院關于對湖北省“2014年度醫保基金專項審計”結果的整改報告

市中醫院關于對湖北省

“2014年度醫保基金專項審計”結果的整改報告

今年4月15日至5月30日，湖北省審計廳受托對隨州市本級職工醫療保險基金征繳使用過程各個環節進行了詳細審計，結果反映我院在基金使用過程中存在兩條主要問題。經過認真查找，現結合平常的政策操作擬定如下整改措施。

一、存在的主要問題 1、2014年9月5日查房時發現參保患者程秀麗不在床，視同“掛床住院”。此行為違反了《隨州市人民政府關于印發<隨州市城鎮基本醫療保險實施細則>的通知》（隨政發[2012]3號）第二十八條“定點醫療機構的醫務人員應對享受醫療保險待遇的患者因病施治，合理檢查、合理用藥、合理治療，保證醫療安全”之規定。屬套取醫保基金性質，違規金額確認為0.1萬元。2、2014年4月在市社保局組織的市直參保單位慢性疾病患者進行慢性病病種鑒定時按150元/人的標準收取了311名慢性病人鑒定費4.67萬元。此行為違反了《中共中央辦公廳和國務院辦公廳轉發財政部<關于治理亂收費的規定>的通知》（中辦發[1993]18號）“

三、......以下幾種行為亂收費必須立即停止，堅決糾正：

（一）未按國家規定的收費審批權限，擅自出臺收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準”的規定。

二、問題處理及整改措施

（一）問題處理

1、參保人程秀麗2014年9月2日因“陰道壁膿腫”來我婦科行“靜脈復合麻醉下陰道壁囊腫剝除術”，手術順利，術后給予止血、抗炎等對癥治療。9月5日查房時發現該患者不在床，經治醫生解釋稱該患者術后治療效果好，觀察無異后擬6日出院。

醫保服務協議約定，符合住院病種的參保患者在住院治療期間必須每天在醫院接受治療或康復訓練。否則，視為掛床住院；不符合入院標準的患者不得按醫保病人收住院治療，病情穩定者應及時轉下一級醫療機或者門診繼續治療。掛床住院、放寬入院標準住院均屬套取醫保基金行為。同時，住院病人隨意離開醫院違反病房管理規定，也存在安全隱患。

處理：（1）召集婦科主任呂倩戒勉談話，責令其加強政策學習和管理，積極整改，不斷提高服務水平。

（2）組織婦科晨會學習相關政策，強化政策意識，提高政策執行力。

（3）按違規金額1000元全額處罰到婦科經治醫生呂方。（4）收集近期政策操作出現的突出問題，擬定整改辦法，提交全院中層干部會議學習。

（5）加強與臨床科室的聯系，及時反饋操作中出現的新問題，探究政策操作與診療規范的共性矛盾，為更好地服務廣大參保人員做出應有的貢獻。2、2014年4月24日至25日，市社保局組織市直參保單位慢性病患者進行慢性疾病鑒定工作，租用我院門診二樓“名醫堂”4個專家診斷室，從專家庫里抽取10余名人員組成專家組。為保障本次慢性疾病鑒定工作順利開展，經過測算，參加鑒定患者的檢驗檢查費用、租用診斷室費用等等約需5萬元。雙方協商收取參加鑒定患者每人150元。

根據中辦發[1993]18號文，物價政策無“慢性病鑒定費”收費項目，屬違規亂收費。

處理：

1、鑒定結果不符合慢性病標準的參保患者全額退回其所交150元。

2、今后將嚴格執行物價收費政策，依規收費。

（二）整改措施

1、組織全院政策學習，提高政策水平，強化服務意識，加大對違規操作的查處力度，不斷規范服務行為。

2、結合醫療質量考核，提請院質控辦，加大醫療質量考核處罰力度，強化醫療核心制度的執行力，不斷提高服務技能。

3、不斷開發和完善電腦管理軟件，運用“住院費用預警系統”和住院費用統計分析功能，量化考核醫保各指標異動情況，對診療過程進行事前、事中、事后監控。

4、利用專人查房和隨時抽查、重點監控相結合的方式，堵塞“冒名頂替、掛床住院、分解住院”等弄虛作假套取醫保基金的漏洞。

5、加強溝通和聯系，對操作過程中出現的突出問題，利用走訪、座談、晨會等形式，積極尋求解決問題的辦法，及時反饋政策運行中發現的新問題。

隨州市中醫院 2015年11月10日

第二篇：市殘聯關于對專項審計調查發現問題的整改情況報告

金華市殘聯關于對專項審計調查發現問題的整改情況報告

根據市審計局《專項審計調查報告》（金審行調報〔2020〕4號）后，我會高度重視，主要負責人牽頭部署相關整改工作，并積極進行落實整改，確保審計發現問題得到有效解決。現將整改情況反饋如下：

一、整改工作總體推進情況

（一）加強組織協調，落實工作責任。

收到問題反饋后，我會黨組書記、理事長肖志光及時召集分管領導、相關部室（單位）主要負責人、財務人員召開關于審計整改任務的布置會，分析了問題產生的根源，明確整改責任人，研究制定整改措施。為進一步指導督促各區做好審計問題整改工作，市殘聯于12月14日召集婺城區、金東區、開發區殘聯主要負責人、分管負責人、財務人員以及機關下屬單位主要負責人再次召開審計問題整改推進會，進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，確保限期完成整改工作。

（二）堅持照單全收，做到立整立改。

對于審計指出的問題，市殘聯本著“照單全收”的原則，結合工作實際，實事求是制定整改方案，同時及時與各區殘聯、市級相關部門做好溝通工作，不斷調整細化整改措施。對能立即整改的，立行立改，對近期不能完成的，加快推進，跟蹤問效。

（三）明確整改主體，強化督促檢查。

經過梳理，《專項審計調查報告》共指出9個方面16個問題，其中大部分發生在開發區。對整改責任主體進行明確后，各分管領導定期了解整改工作進展情況，及時分析整改過程中存在的困難，研究解決問題的辦法；主要負責人充分發揮整改工作第一責任人的職責，全程做好監督檢查工作，對解決問題的進度、質量、效果進行全面了解，確保各項整改工作按時保質完成。堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，建立長效管理機制，確保實現“審計一點、規范一片”。

二、具體問題整改情況

從《專項審計調查報告》看，大量的具體問題產生在開發區，市殘聯主要的問題：一是與民政、教育、人力社保等部門的信息共享、溝通對接機制不夠完備，制約工作的精準性；二是政策宣傳力度不夠，有不到位的地方。涉及市殘聯需整改的具體問題整改情況如下：

（一）殘疾人組織建設不夠健全問題

問題產生原因：開發區155個村（社區）殘疾人工作原先由村（居）委會負責，相關工作由村（社區）殘疾人工作聯絡員承擔，并按殘疾人數量給予補貼。

整改措施：一是要求開發區利用村級組織換屆的契機，建立健全村級殘協組織，配備殘疾人專職委員。目前開發區各鄉鎮（街道）已按照區殘聯部署著手組建村（社區）殘疾人專職隊伍，1月10日前各鄉鎮（街道）殘疾人專職委員將配置到位，每村（社區）殘疾人協會（3人）調整到位。二是要求開發區殘聯根據本區工作實際情況，適時成立殘疾人專門協會。

（二）市殘聯未將2018年至2019年殘疾人就業培訓情況錄入信息系統，涉及227人。

問題產生原因：一是手語培訓對象為殘疾人工作者，大多為非殘疾人，根據系統設定無法錄入；二是以往市殘聯統一培訓后，錄入工作一般由參訓人員所屬縣（市、區）殘聯錄入，個別地方存在未及時錄入的情況；三是2019年7月實名制系統換新，字段有變更，舊系統信息導入后導致部分已錄入信息無法正確查詢；四是個別人員由于現已超齡或遷出等原因無法查詢并錄入。

整改措施：一是2018—2019年市本級開展的培訓（除手語培訓外）有缺的均已重新補錄完成。二是2020年起，市級培訓相關信息統一由市級錄入，確保參訓殘疾人全部錄入到位。

（二）與民政、教育、人力社保等部門的信息共享、溝通對接機制不夠完備問題。

問題產生原因：部門間溝通不暢。特別是殘疾人“兩項補貼”政策2016年實施以來已惠及數萬殘疾人，但由于和民政、社保部門數據共享不及時，導致有部分殘疾人重復享受、死亡后仍發放補貼、應享未享等錯發的情況。

整改措施：一是要求各縣（市、區）進行核查，對多發的補貼進行追繳，將應享未享的殘疾人及時納入；二是進一步完善助殘服務“一件事”平臺建設，建立工作專班，目前已建立和民政、社保的大數據聯通，將低保低邊、殯葬火化、社保等信息共享。2021年市殘聯將按照與省政府服務2.0平臺充分對接的要求，打通與各部門的數據壁壘，實現信息互通、數據共享。三是進一步加強與相關部門工作銜接，建立反饋機制。由市殘聯提供殘疾人名單，民政、社保等部門辦理后，及時反饋辦理情況，對失保人員進行反向核查，確保殘疾人應保盡保。

（三）教育補助存在覆蓋率不足。

問題產生原因：教育補助是依據申請辦理補助事項，殘疾人學生補助政策沒有達到全覆蓋率，說明基層殘聯對殘疾人學生底數不清，政策宣傳不到位。

整改措施：一是督促各縣（市、區）殘聯建立與殘疾人學生（初中以上）及家庭的聯系，專人負責，跟蹤服務，做好每年的助學工作。二是加強與教育部門的聯系對接，完善補助實施辦法，統一從教育資助中心減免或補助相關經費，持證殘疾人學生由市財政從殘保金劃撥，確保統一出口，避免重復補助。

三、下一步的工作措施

在扎實抓好問題整改的同時，市殘聯認真反思，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

（一）進一步加大政策宣傳力度。

要通過多種途徑，加大殘疾人政策的宣傳力度，讓殘疾人及其家屬全方位了解助殘政策和申報流程，讓黨的惠殘政策進一步深入人心。

（二）進一步加大協調共享力度。

要深化助殘服務“一件事”改革，加強部門協作，優化平臺信息共享機制，提高扶殘助殘工作的精準度，方便殘疾人辦事，努力實現“讓最不方便的人享受最方便的服務”目標。

（三）進一步加大檢查管理力度。

要舉一反三，適時開展全市面上的檢查，會同相關部門完善工作流程和制度，推進面上工作的整改。健全各項監督管理制度，使整改成果進一步得到鞏固，推動整改的制度化、長效化。

第三篇：關于對2008專項審計問題整改情況的報告

關于對2008專項審計問題整改情況的報告

***人民政府：

2009年初,市審計局對我縣2008農業、國土、社保、環保、教育等方面的收支情況進行了審計,對發現的問題提出了處理建議,我們積極落實整改，現就整改情況匯報如下：

一、關于財政安排的供養人員基本醫療保險費欠撥的問題。這是由于我縣財力緊張，未能按規定的繳費比例繳納財政供養人員的單位應負擔的醫療保險基金（此項支出應隨各單位列各功能類支出科目，以社會保障繳費的形式注入基金中），只能以公費醫療保障的形式注入一部分財政補助資金，以滿足當年實際支付的公費醫療經費。隨著我縣財政狀況的逐步好轉，各種社保體系的不斷完善，此類問題一定會得到解決。

二、關于對社保基金未執行優惠利率的問題。財政部門已與有關商業銀行協商，要求其執行有關政策規定，2009年二季度起已對養老保險基金執行三個月定期利率，并補計了一季度利息差額部分。

三、關于社會養老保險征繳力度不夠的問題。截至2008年12月底，社會養老保險累計欠繳1827.96萬元，其中當年欠繳518萬，欠費問題在一定程度上制約了社會養老保險基金的正常運轉。為此，我縣將立足實際，進一步加強對社會保險政策的宣傳力度，增強企業與職工自覺履行繳納社會保險費義務的自覺性，同時要充分運用行政執法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會養老保險基金，確保社會養老保險基金應收盡收。

四、關于對地稅部門欠征教育費附加的問題（欠征359.2萬元為2007年、2008年兩年欠征數），主要有以下幾方面的原因：

1、對涉外企業國投能源和中策水泥廠免征教育費附加130萬元（征收依據為其所繳納的增值稅4348萬元的按3%部分）；

2、教育費附加的計算依據之一——增值稅中包含國稅局征收的個體定額戶增值稅和臨時代開發票實現增值稅，兩項由于政策上的缺口，國稅部門沒有代扣教育費附加的法定義務，而地稅機關對國稅代開發票也無權進行檢查，所以上述兩項基本沒有征繳教育費附加。

3、對于部分企業稅費負擔重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費，導致欠費現象產生。對此，縣政府已責成地稅部門加強征管，建立健全暢通及時的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時獲取增值稅、消費稅征收數，便于各稅的比對分析，及時發現漏征戶，及時做好對策。在現行體制下，應探索零散性增值稅應征的教育費附加是否由國稅部門代征，以降低征管難度，提高征收入庫率。

五、關于對環保資金管理上存在的臺賬管理、漏征排污費的問題。縣政府已責成環保部門對此問題要立即進行自查。據環保部門提供的審計資料，我縣不存在上述兩個問題。

六、關于水利專項基金滯留的問題。

1、財政局滯留175萬元主要原因是：該資金為秦山水庫除險加固省級項目資金，于2008年12月才下達，并且該項目工程使用中央資金即可保證工程進度，故于年底滯留財政部門，目前此筆資金已撥付100萬元，其余將隨工程進度按期撥付。

2、水利局滯留275萬元，主要是：①2008年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程資金結余；②已完工的工程質量保證金；③實行報賬制的農村安全飲水工程年底未報賬部分。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經省市驗收的工程預留保證金部分，2009年已經驗收達標，質量保證金現已一次性全部到位，對實行報賬制的農村飲水安全工程根據支出報賬情況隨時撥付。

七、關于扶貧資金專款結余大的問題。截止2008年末我縣財政扶貧資金專戶反映結余720.49萬元。其中：基礎設施建設資金44.73萬元；生產發展資金596.9萬元；科技推廣及項目管理費78.86萬元。上述結余資金占到兩年投入資金的34.4%。造成上述問題，既有上級指標下達遲、資金到位遲的因素影響，還由于報賬制實施過程中程序復雜,扶貧項目完成進度不一,監督管理措施相對嚴格,使一些扶貧資金實際支出較遲。目前，針對上結余資金問題，縣政府已責成扶貧部門加快項目實施進度，加大工程竣工驗收力度，加強監管，并及時按項目進度撥付補助資金，確保工程如期完工。

八、關于對預算資金安排不足，項目管理單位還存在擴大范圍列支扶貧專款的問題。扶貧辦在項目培訓專款中列支汽油費、招待費等1.06萬元,現已將擠占資金沖轉回原渠道,今后我縣一定要加大扶貧管理費投入,杜絕擴大范圍列支扶貧專款的問題再次出現。

九、關于違規使用大額現金問題。部分扶貧項目單位為了結算方便，用大額現金來支付設備款。對此，縣政府已責成有關財政扶貧資金管理部門，對項目實施單位要積極引導，規范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規范財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象的再次出現。

十、關于部分“兩區建設”扶貧項目實施緩慢，扶貧項目效益不明顯的問題。針對大寨綠草灣有限公司和大寨新農業科技發展有限公司出現的以上問題，主要是受到了立項性的缺陷、政策發生重大變化及世界性的金融危機。目前，縣政府已與有關部門協調，力爭為“兩區”項目提供貸款，在年底按設計目標達產達效。

十一、關于部分扶貧項目實施單位項目實施操作不規范的問題。針對昔陽縣高級職業中學、昔陽縣大寨綠草灣牧業有限公司出現的票據使用不規范問題，相關單位已按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定，已糾正并規范了其財務行為，杜絕此類現象再次發生。

十二、關于扶貧資金到位遲的現象仍未得到有效改善，嚴重制約扶貧項目的開展。造成上述問題的原因是上級指標下達遲，加之部分項目實施單位報賬緩慢，導致扶貧資金不能及時下達扶貧單位，致使相當比例的種植、養殖項目難以在當年實施。今后，縣政府將要求扶貧項目主管部門加強項目管理，加快項目實施進度，加緊項目竣工驗收，并督促項目單位加快報賬速度，確保扶貧資金及時撥付，使有限的資金發揮更大的效益。

十三、關于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問題。造成上述問題的主要原因是我縣扶貧面積過大，加上資金投入有限，導致扶貧資金使用分散。我縣現有貧困人口7.97萬人，人均每年每人受益扶貧資金近44元左右，與實際需求相差甚遠。為此，我縣今后將以市場為導向，整合資源，結合當地實際情況有計劃、有目的地進行扶貧項目開發，真正找到使農民脫貧致富的好項目。

十四、關于農業專項資金未及時下撥的問題。主要涉及兩部分資金問題：一部分是上級部門未落實配套農業資金222.59萬元；另一部分是昔陽縣農業局2008年未及時下撥專項資金265.17萬元，具體情況是：

1、農村沼氣工程配套資金222.59萬元上級部門未落實。截止2008年底，農村沼氣工程應到位資金2112.475萬元，實際到位1889.89萬元，（其中：2007年50.85萬元，2008年1381.39萬元）未到位資金222.585萬元。其中：2007年國債項目戶用沼氣工程省發改委配套未到位31.81萬元，2007年新農村建設戶用沼氣工程市財政配套未到位資金70.975萬元，2007年縣財政配套未到位0.9萬元，養殖小區聯戶工程省級配套未到位資金90萬元，2007年超額完成任務省財政配套未到位28.9萬元。

2、新農村建設專項資金192.5萬元未及時下撥。

（1）新農村建設規劃補助款：2007年重點推進村留莊村3萬元，2006年試點村規劃補助款4.5萬元。

原因：①留莊村屬于昔陽縣新城規劃范圍，暫緩撥付。②2006年新農村試點村規劃補助款發放文件未標清村名及金額，故未下撥。我縣會盡快提出規劃方案,加快實施新農村試點建設,資金將隨實施情況撥付。

（2）新農村建設街道硬化補助款185萬元未及時下撥。其中：2007年重點推進村安平村10萬元，2008年重點推進村175萬元，原因及整改結果：①安平村在2008年檢查時街道未達硬化指標，未通過驗收，年內未撥付，2009年該村對未達標的街道進行了硬化，并通過驗收，已于2009年4月下撥補助款。②2008年新農村建設重點推進村街道硬化補助款175萬元，由于上級計劃文件下達較晚，未及時下撥到村，2009年經檢查驗收后，已于4月份全額撥付推進村。

3、新型農民培訓工程41.67萬元，未及時下撥。原因及整改結果：該項目資金因部分培訓工程在年底前未檢查驗收，暫緩下撥，2009年農業部門對項目進行了檢查初驗，并下撥培訓資金32.8萬元，其余8.87萬元待省級驗收后撥付。4、2008年農村勞動力轉移培訓專款31萬元未及時下撥。原因及整改結果：2008年農村勞動力轉移培訓工程項目涉及培訓基地多、任務大，專業多、時間長，2008年底前基本完成培訓工作，后經相關部門檢查驗收后，辦理相關手續，該項目資金已于2009年2月撥付到項目培訓單位。

十五、關于欠征兩權價款和礦產資源補償費的的問題。2006年在第一次煤炭資源整合和有償使用工作中，我縣紅土溝煤業有限公司欠繳價款2341萬元、興利煤業有限公司欠繳價款1800.12萬元、平盛煤業有限公司欠繳價款500萬元，共計4641.12萬元。在這次煤炭資源整合中，紅土溝煤業有限公司為保留對象，另外兩個為被整合對象，在保留礦井與被整合礦井簽訂資產收購補償協議時，主體責任已明確，在下一步申領采礦許可證時一律繳清，否則，換發不了采礦許可證。另外，各煤礦所欠的225萬元礦產資源補償費，在資源整合過程中同樣一并繳清。

十六、關于地質災害治理搬遷項目進展緩慢，影響到舊村恢復耕地林建設的問題。2007年，我縣共立項實施地質災害避讓搬遷工程三個，其中：杏丹峪村搬遷戶90戶，230口人，李夫峪村搬遷戶64戶，208口人，柏葉底村搬遷51戶，217口人。配套任務包括新水源地建設打深井三眼和舊村復墾補充耕地224.8畝；2008年，共立項實施地質災害避讓搬遷工程兩個，涉及3個村，其中武家坪村搬遷296戶，1164口人，郭家莊村搬遷272戶，895口人。配套任務包括新水源地建設兩處（武家坪村和羅莊村）和舊村復墾地補充170.4畝兩項（武家坪村和郭家莊村）。

由于施工階段物價上漲過快，特別是鋼材翻倍漲價，造成村民建房成本加大，絕大部分搬遷戶經濟條件差，資金自籌部分難以解決，直接影響治理工程的進展速度。縣政府已責成有關部門，加快實施進度，盡快恢復耕地林建設，現階段武家坪村20套未封頂外，其余都已進入掃尾階段。

十七、關于因造林綠化省級資金下撥遲，造成滯留縣財政資金635.7萬元的問題。造成上述問題的原因，一是上級指標和資金下達遲；二是個別工程，如村莊綠化工程因天氣干旱等原因，項目未及時實施，資金未能撥付。為了加快重點綠化工程進度，縣財政已于2009年年初將資金下撥到林業局，并將按工程進度盡快落實到位。

十八、關于造林綠化縣配套資金不到位的問題。此資金已于2009年縣財政配套42萬元，剩余部分縣財政將積極籌措資金，力爭后半年全部配套到位。

除對上述市審計局查出的問題進行了整改外,縣政府將借這次機會，要求全縣其他部門單位對所涉及的各類專項項目的專項資金在使用和管理上進行全面規范,防止類似問題再次發生。

特此報告

二○○九年九月十二日

第四篇：關于對XX分公司五個專項審計整改報告

關于對XX分公司五個專項

審計的整改報告

省公司審計辦公室：

接到省公司《關于對XX分公司五個專項審計的意見》的文件后，我公司總經理室高度重視，為此召開專門會議。并成立了專項審計整改小組，并結合目前公司開展的404項目的整改階段工作，本著實事求是的態度，針對“審計意見”所提出的主要問題及審計建議由相關部門進行了一一整改。現將我公司整改情況匯報如下：

一、印章管理方面

整改前，我公司的印章管理制度不完善，無《印章領用書》，印章的發放無印模管理登記，部分印章的刻制不符合要求，對此現象，整改小組成員專門組織綜合管理部、財務中心、業務處理中心負責人及綜合管理部印章管理人員，重新學習了《關于刻制下發印章有關事宜的通知》，并傳達了“審計意見”中的關于印章的建議，綜合管理部高度重視，對印章管理增章建制，建立了《印章的發放、領用登記簿》，對全轄所有印章的印模進行補充登記，對“審計意見”中提出的不符合《財務部印章制作及使用說明》而印制的印章，即 “XXXX股份有限公司財務核算中心現金收訖”、“XXXXX股份有限公司XX分公司財務核算中心轉訖”、“XXXXX股份有限公司XX市XX支公司轉訖”章，經綜合管理部牽頭，進行重新刻制，經整改，我公司的印章刻制、發放、使用、保管工作基本完善。

二、兩核方面

我公司專項整改小組針對“審計意見”中所指出的“兩核”、“單證管理”方面的建議，進行了研究，挖掘了出現問題的根源，主要原因在于業務管理人員對崗位流程工作不夠細知。6月20日，我公司組織了業務管理人員及各支公司內勤的教育培訓，認真學習了《壽險實務》、《理賠手同冊》、《XXXXX股份有限公司XX省分公司業務單證管理辦法》等相關文件的應知應會。

為防范風險，重申了要嚴格遵守核保核賠的權限，嚴格按《壽險實務》流程操作。不越權進行理賠和承保，并加大了核保核賠逐級上報制度的執行力度。重申了兩核人員的崗位職責及權限范圍，對大額保單要進行生調，針對疑難、問題案件，我公司做到了部分案件雙人查勘，并及時撰寫了調查報告。

三、費用管理方面

1、嚴格執行崗位責任制，明確分工、責任到人，按照總公司《會計基礎工作規范》的要求規范日常會計行為，加強從會計原始單證審核、會計憑證的錄入、到賬簿報表等整個會計核算流程的質量監控。在現金支付方面，嚴格按《現金管理規定》執行，禁止超出《現金管理規定》要求的現金支付，對確需的超過千元的付款要上報總經理室審批。

2、加強對會計人員的素質教育，提高其業務水平，依照《金融企業會計制度》及公司會計規定準確使用會計科目，要求憑證錄入人員及復核人員對會計科目要應知應會，提高工作質量，保證會計資料，會計信息的真實、可靠。

3、加強費用管理，按照權責發生制原則確認收入和費用支出。為防止費用超支，我公司加大了費用管理的力度。年初出臺了《2XXX年費用管理辦法》，每月初要求各基層單位上報《費用預算表》，對上個月度費用超支的單位進行預警，辦法實施以來，已見成效。2XXX年1-5月份我公司費用控制在規定范圍之內并有結余。

4、嚴格按照財務管理辦法規定，如實反映各項業務收支，并建立了有效的控制措施，今后如發現有虛列費用，虛列賠款現象，追究當事人的責任及其相關的領導責任。

四、短險理賠方面

我公司現大部分短險險種的賠付已上機操作。因業務工作的特殊性，尚有復印醫療費發票賠付現象，整改小組對此類案件進行了抽查，手續均符合理賠規定。理賠人員能做到不壓案，及時清算、賠付，杜絕了跨列支賠款現象。

五、單證管理方面

今年年初，為加強業務單證管理，出臺了一系列相關的管理辦法，二月份，對全轄的作廢單證進行清理，并重點對離司人員和長期不出勤人員領用的單證進行清理。六月初，結合404項目工作的要求，對全轄的單證管理工作進行了指導和督查，現全轄各支公司基本按照《XXXXX股份有限公司XX省分公司業務單證管理辦法》執行。XX支公司存在個別業務單證核銷不及時現象。兼業代理機構由于銀行統一領取單證發放至各網點并統一收回，核銷時間稍滯后一些。

我公司以此次專項整改工作為契機，同時也是對404工作的一個補充，為我公司切實做好內部管理這篇文章又寫下濃重的一筆。只有規范的內控、規范的管理、規范的團隊，才能使公司的發展不斷提升。我們要不僅要在業務發展上力爭上游，在業務管理上也要進入全省先進行列。

第五篇：市審計2011年××體育館審計整改報告

×××體育事業局

關于對體育館暨圖書館工程建設審計整改情況匯報

市審計領導小組：

根據審計結果，我局高度重視，對每筆需要整改的都進行了認 真整改，現將整改情況報告于后：

一、關于×××體育館暨圖書館建設工程公開招標時部分投標隊伍報名時間與公告時間不吻合原因的整改說明，2010年6月25日，×××體育館圖書館建設工程招標文件經×××招標辦副主任×××審核并同意在×××建設工程信息網上公布招標信息，投標報名時間為2010年6月28日上午9點起至2010年7月2日下午19：00止（平時招標公告均由陳鋮審核批準發布）。信息發布后，賡即、×××打電話給縣招標辦主任×××，告知體育館招標公告已發（當時王在成都出差），×××主任接電話后，認為體育館工程是縣里的重點工程，公益事業馬虎不得，招標文件需經他親自過目后方可發招標公告，并要求撤下公告（當天公示后撤下）。王當晚趕回奉節，于6月29日上午在縣建委三樓會議室召集了縣發改委主任×××、副主任×××、紀委副書記、監察局局長×××、辦公室主任×××、體育局局長×××等部門領導會議，對體育館招標文件及其內容進行了認真討論及審定。最后大家一致認為：×××體育館暨圖書館工程招標文件內容切實，條件合理，備案手續合法，符合招標條件，并同意從6月30日起恢復招標公告。招標報名時間從2010年6月30日零點起至2010年7月6日16：00時止。因此，在招標資料中，共56個報名單位，其中有22家招標隊伍的報名時間為2010年6月28日。

二、關于預收電費16萬元已入帳的整改情況，我局2011年8月30日41號會計憑證將支付縣供電公司預收電費直接入賬的問題，已于2012年3月15日向建筑方×××收回，現已將帳目進行了 1

調整（見附件），沖減了專項支出，同時設了暫存、暫付款科目，待工程完工結算時由體育局向縣供電公司退款后，再退給建筑方（已向審計組提供了單據帳薄復印件）。

三、關于體育館向×××借款170萬元用于體育館建設前期投入的整改說明，向海僑分2次借款第一次2009年11月13日直 接匯入了縣土地統一征用辦公室征地費用100萬元，第2次借款70萬元用于了前期其他費用的開支，由體育局自籌資金在2009年12月29日償還清了海僑公司170萬元本金和14333利息。（已向審計組復印了相關復印件）

四、關于征地費匯款依據不充分的整改說明，×××體育館圖書館工程項目是屬于×××西部新城的重點項目之一，縣成立了指揮部，縣委縣政府決定征地拆遷工作由新城指揮部統一征地，當時征地辦打電話要求我局匯征地費到他們指定的帳戶。我局要求出據一個通知或函，他們說是縣上統一規定的沒有必要，因此第一次匯100萬元時沒有出據憑證。后來我們強行要求不出不匯款才出了一個350萬元的函（已向審計組寫了說明）。

×××體育事業局

二○一二年四月十六日