第一篇：生產企業出口退稅網上申報操作流程

生產企業出口退稅網上申報操作流程

出口退稅網上申報操作流程

一、預申報操作流程：

第一步：在出口退稅系統里將本月基礎數據錄入完畢，點擊出口退稅申報系統向導第三步免抵退稅預申報→生成明細申報數據，將本地申報修改為遠程申報，然后點擊確定，系統會自動在出口退稅申報系統安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個zip格式的明細申報數據。

第二步：登陸www.tmdps.cn，點擊網上稅務→出口退稅預申報（1號服務器為電信服務器，2號服務器為網通服務器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業代碼（10位海關代碼）、密碼和驗證碼，點擊登陸。

生產企業出口退稅網上申報操作流程

第三步：點擊生產企業預審→申報數據上傳，彈出數據上傳界面，點擊瀏覽按鈕，選擇OUT_PORT文件夾里的“海關代碼_mx_所屬期.zip”文件，然后點擊上傳，完成預申報明細數據上傳。

第四步：點擊申報信息查詢，查看預審進程，按刷新按鈕查看當前排名。如系統顯示當月預審已完 生產企業出口退稅網上申報操作流程

成，點擊下載按鈕，進入反饋信息下載界面，點擊下載，將文件保存到系統盤里。

第五步：進入到出口退稅操作系統，點擊申報操作系統向導第四步預審核反饋疑點調整，點擊稅務機關反饋信息接收，選擇已預審核好的反饋信息，點擊確定。

系統會提示成功解壓到出口退稅系統安裝路徑ycsbfk文件夾下，是否讀入反饋數據（Y/N）？，選擇是（Y）將反饋信息成功讀入到系統。

生產企業出口退稅網上申報操作流程

稅務機關反饋信息讀入步驟將不再操作，直接跳過，然后依次進行出口信息不齊情況查詢→撤銷預申報數據→稅務機關反饋信息處理→預審反饋情況查詢，完成預申報。

二、正式申報操作流程

第一步：在出口貨物明細申報中錄入當期運保費，與財務賬上數據核對無誤后，點擊出口退稅操作系統向導第五步生成明細申報數據，將本地申報修改為遠程申報，點擊確定，系統會自動在出口退稅申報系統安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個zip格式的明細申報數據。（因正式申報明細數據與預申報明細數據格式一致，只是正式申報數據將原先的預申報數據進行了覆蓋，為了便于區分，可通過查看明細數據系統時間來區分是否為最新的申報數據。）

生產企業出口退稅網上申報操作流程

第二步：登陸www.tmdps.cn，點擊網上稅務→出口退稅預申報（1號服務器為電信服務器，2號服務器為網通服務器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業代碼（10位海關代碼）、密碼和驗證碼，點擊登陸。生產企業出口退稅網上申報操作流程

第三步：點擊生產企業正式申報→明細數據上傳，彈出數據上傳界面，點擊瀏覽按鈕，選擇出口退稅系統安裝路徑下的OUT_PORT文件夾，選擇“海關代碼_mx_所屬期.zip”文件，然后點擊上傳，完成正式申報明細數據上傳。

第四步：進入出口退稅申報系統向導，依次進行第六步模擬出具進料免稅證明→第七步納稅申報→第八步納稅申報表數據采集→第九步免抵退匯總數據采集，以上步驟操作完畢，進行第十步免抵退稅正式申報，出口退稅申報數據檢查無誤后點擊“生成匯總申報數據”，將本地申報修改為遠程申報，點擊確定，系統會自動在出口退稅申報系統安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個zip格式的正式申報匯總數據。

生產企業出口退稅網上申報操作流程

第五步：登陸www.tmdps.cn，點擊網上稅務→出口退稅預申報（1號服務器為電信服務器，2號服務器為網通服務器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業代碼（10位海關代碼）、密碼和驗證碼，點 生產企業出口退稅網上申報操作流程

擊登陸。

第六步：點擊生產企業正式申報→匯總數據上傳，點擊瀏覽按鈕，選擇出口退稅系統安裝路徑下的OUT_PORT文件夾，選擇“海關代碼_hz_所屬期.zip”文件，然后點擊上傳，完成正式申報匯總數據上傳。生產企業出口退稅網上申報操作流程

第七步：將所有出口退稅所需報表打印完畢并加蓋公章后到國稅局辦理出口退稅業務。

第八步：國稅局對出口退稅數據審核無誤，完成當月出口免抵退。登陸www.tmdps.cn，點擊網上稅務→出口退稅預申報（1號服務器為電信服務器，2號服務器為網通服務器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業代碼（10位海關代碼）、密碼和驗證碼，點擊登陸。

第九步：點擊生產企業正式申報→審核結果下載，在申報年月中輸入申報年月如201106，點擊確定，系統會自動下載已審核好的正式申報數據，點擊下載按鈕，將正式申報反饋數據下載到系統盤里。

生產企業出口退稅網上申報操作流程

第十步：進行正式申報反饋數據讀入操作，進入出口退稅申報系統申報系統操作向導，點擊第十一步正式審核反饋信息處理→稅務機關反饋信息接收，選擇已下載好后的正式申報反饋數據。生產企業出口退稅網上申報操作流程

將當月正式申報反饋信息讀入到系統中，當系統提示是否讀入反饋數據（Y/N）？，選擇是（Y），將反饋信息成功讀入到出口退稅申報系統中。

第十一步：“稅務機關反饋信息接收”步驟操作完畢后，“稅務機關反饋信息讀入”步驟不再操作，直接跳過，然后進行稅務機關反饋信息處理，點擊是完成稅務機關反饋信息處理。完成以上所有操作后，系統會提示：恭喜！您已完成了本月的申報。

第二篇：生產企業出口退稅申報系統操作流程

生產企業出口退稅申報系統操作流程（個人實戰經驗）作者：xiaotaocen發表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開始接觸生產企業出口退稅時做的筆記，因為那時候對出口退稅一點概念都沒有，而出口退稅一個月才做一次，每到下個月申報時，又會忘記步驟，后來自己就一邊做一邊寫下了這個流程，以后忘記時看一看又記起來了，挺方便的。現在在網上發表，希望對大家有幫助。

雙擊生產企業出口退稅申報系統，輸入用戶名—確定—輸入當前所屬期（生產企業的出口退稅申報期是在每月的15號之前，所屬期與增值稅申報一致，如果是2005年3月15號之前申報，那是報2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細申報錄入

1、基礎數據采集—出口貨物明細申報錄入—增加（填入相關數據）

2、申報數據處理—數據一致性檢查

二、收齊出口單證明細錄入

1、基礎數據采集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位，如“0001”—單證收齊標志“BH”—出口報關單號核對，如有錯，應修改并填報“人工挑過申批表”—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—保存

三、申報數據處理—數據一致性檢查

四、免抵退稅申報—生成明細申報數據—確定—拷到A盤預審

五、到稅務預審反饋后，撤銷已生成數據（申報數據處理—撤銷已申報數據）—反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入—稅務機關反饋信息處理—數據一次性檢查—生成明細申報數據保存—拷到A盤

六、基礎數據采集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據增值稅申報表錄入）

七、數據一次性檢查

八、基礎數據采集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額）

九、數據一次性檢查

十、打印報表：免抵退稅申報—打印申報報表：a、出口貨物免抵退稅申報匯總表b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）（前期單證收齊）

第三篇：生產企業出口退稅申報系統操作流程

出口退稅納稅申報填表教程

發票要點：日期（盡量與報關單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉換人民幣，按報關單逐條計算，別按發票匯總計算，有誤差，不好處理）

一般情況下發票較報關單先期到達（要不然就沒有單證收齊一說了），這時，外匯核銷單也可能沒來，但是當月出口必須當月申報。

一、錄入程序：

進入出口退稅申報系統，選擇“基礎數據采集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”，點擊增加，窗口顯示可填寫狀態（按報關單明細逐條填寫）

1、所屬期：自動生成

2、序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填（當然了，通過序號重排可自動排號，不盡人意）

3、記銷售日期：自動

4、所屬標識：自動

5、進料登記冊好：國外來料加工企業填

6、出口報關單：有則填，報關單號后9位+0+兩位編碼，報關單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料后，以后共同資料不必再重復填寫，只修改報關單后兩位編碼及出口數量、離岸價即可）

7、出口日期：填報關單出口日期，如果不確定，也可填發票日期（以后需沖減、修改、補錄）

8、外匯核銷單：有則填，無則以后收齊單證時填。

9、代理證明號：有則填

10、單證不齊標志：單證指報關單、外匯核銷單——報關單須電子口岸專用系統上傳電子信息，外匯核銷單須在網上核銷通過。

11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網上下載，導入）

12、出口商品名稱：系統根據填寫的代碼自動生成

13、計量單位：自動

14、出口數量：實際

15：原幣代碼：選擇填報關外幣代碼

16、原幣幣別：自動

17、原幣離岸價：實際

18、原幣匯率：填當月1日匯率

19、人民幣離岸價：自動 20、美元匯率：自動

21、美元離岸價：自動

22、征退稅率：自動（根據出口商品代碼）

23、退稅率：自動 24：征退稅率：自動

25、應退稅額：自動

26、出口發票號：實際

27、備注：

填完檢查無誤，保存。如果繼續填下一條，點擊“增加”…

二、生成明細申報數據： 出口申報需要移動磁盤，預先在磁盤里建立空文件夾，一個“出口退稅＼MX＼”,一個“出口退稅＼HZ＼”。明細表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報”下選擇“生成明細申報數據”，確定，此時又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定（有誤就修改）系統完成備份工作后，關閉，此時明細表形成。查詢明細表情況：

在“免抵退稅申報”下選擇“打印申報報表”，選中需要查看（或打印）的報表，點擊打印預覽，就能看到明細表了。系統會根據單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數量、出口銷售額（兩種）、銷售額乘征退稅率之差四個關鍵數字，在會計做賬時，這四個數字就是記賬的數字。

（期間如果要繼續增加明細錄入，需要進入“申報數據處理”下的“撤銷申報數據”，否則系統形成報表后，視同本期應上報資料完成，不再接受新的資料錄入）至此，暫告一個段落，再等會計增值稅申報成功后，再接著填以下內容。

三、增值稅申報表項目錄入：

選擇“基礎數據采集”下的“增值稅申報表項目錄入”，按提示錄入數據。

四、免抵退申報匯總表錄入：

增值稅表錄入完成后，可以進行匯總表的錄入

附

一、沖減程序：

申報的出口資料，有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現失誤，或因單證到期不齊轉為內銷，要求在出口申報系統作沖減處理。

進入出口退稅申報系統，選擇“基礎數據采集”下的“生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選擇要沖減的項目，選中后，點擊“沖減出口”，出現提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標志”填BH,在“報關單號碼”、“核銷單號碼”內填上正確號碼，確定此時，系統自動將沖減內容轉到“基礎數據采集”下的“出口貨物明細申報錄入”數據庫及“收齊出口單證明細錄入”數據庫中，退出，進入“基礎數據采集”下的“出口貨物明細申報錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內容。選中該條，點擊“修改”，首先將“序號”Z000改成正常順序號（以Z打頭的編碼，因為沖減的條目總是以Z000反映），然后在“備注”欄簡明填寫沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。

補錄沖減內容：

如果不是外銷轉內銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業務的正確內容補錄，以保證申報金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點擊“增加”，此時顯示沖減的內容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內容進行修改，包括序號（不帶Z頭，應和正常申報連續）、出口日期、報關單號（原申報時可能筆數和報關單不符，此時補錄按報關單逐條錄入，報關單后三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數量、原幣離岸價、備注，然后保存，完成補錄。

為什么要求在沖減后接著補錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯誤的資料，不至于補錄時出現失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補錄時，在哪一條的基礎上補錄，系統自動參考那一條的基礎資料。

附

二、收齊單證

如果以前申報出口資料單證收齊（報關單、核銷單），需要在出口申報系統中進行“單證收齊”操作。

在“基礎數據采集”下選擇“收齊出口單證明細錄入”，在索引窗口選中要收齊的出口業務，顯示修改內容窗口，點擊修改，逐項修改序號、收齊標志（填BH），出口報關單編號+序號，核銷單編號，檢查無誤，保存。

收齊的出口資料明細表與未收齊的出口資料明細表系統中分開匯總。（詳見生成的明細申報數據），只有單證收齊的出口業務，才作為出口退稅基礎數據資料。

五、出口退稅申報資料：

1、表頭

2、交接清單

3、確認單

4、匯總表

5、明細表

6、（單證收齊時符核銷單、報關單、出口發票、有運費需符運費發票、）

7、增值稅申報表（含附表二）

8、上期匯總表

9、有應納稅額需符稅票復印件

10、銷售明細帳

11、扣費調整說明

12、出口退（免）稅審核情況表

六、申報

上列申報表除了“報關單”、“出口退免稅審核情況表”外，全部要加蓋企業公章，于次月15日前到稅務接受檢查、申報。

七、注意事項

為保證出口資料與賬務處理的一致性，需注意以下幾點：

1、匯率：以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。

2、進行外幣折合人民幣計算，以海關報關單為準逐條計算，避免出現誤差。

3、為保證折算的準確，建議先行錄入出口申報數據，再按照出口申報數據進行賬務處理。賬務處理完成，申報增值稅，再按照申報成功的增值稅資料，繼續錄入出口申報數據中的增值稅資料。

4、為防止出口資料出現過期現象，建議進行出口業務登記，按出口時間順序記錄單證不齊業務，隨時控制到期申報時間，避免因單證過期造成免抵稅損失。

5、因發票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時調整申報出口收入；因按外匯牌價計算的出口收入與實際結匯造成的人民幣差額，要隨時調整匯兌損益。

第四篇：生產企業出口退稅申報流程

生產企業出口退稅申報流程

1、下載出口退稅網程序和生產企業出口退稅申報系統

打開http://www.tmdps.cn網站，輸入用戶名、密碼登錄。登錄后，點擊左側的“下載專區”，首先在搜索框中輸入“1.51”搜索，出現“出口退稅網安裝程序1.51版”，右鍵選“使用網際快車下載”，下載此程序后進行安裝。

然后下載“生產企業出口退稅申報系統7.0版”，進行安裝（請盡量按默認路徑安裝）。

2、進行退稅申報系統的系統設臵

打開桌面上的“生產企業出口退稅申報系統7.0版”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準備錄幾月份的出口數據，所屬期就輸入幾月份，例如當前月份200611。

新安裝的申報系統，首先要進行企業信息設臵。點菜單“系統維護”—“系統配臵”—“系統配臵設臵與修改”，點“修改”按鈕，必須修改的內容有：

企業代碼：根據海關簽發的《自理報關單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業的海關企業代碼（10位數）。如果企業海關代碼發生變更，請及時與進出口稅收管理科聯系，做好相應的變更手續。納稅人識別號：根據國稅局簽發的《稅務登記證》的編號確定，錄入企業的納稅人識別號（15位數）。

技術監督局碼：技術監督證書號碼，即納稅人識別號后9位。用戶名稱：根據企業《稅務登記證》上的“企業名稱”錄入。如果企業全稱超過15個中文時，企業只須錄入企業名稱中前15位數。地址：根據企業詳細廠址填寫。

郵編、財務負責人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據企業真實情況填寫即可。

退稅登記證號：錄入《出口退稅認定表》上的11位退稅登記證號。退稅登記日期：《出口退稅認定表》上簽發的日期錄入。納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”

計稅計算方法：新發生出口業務的生產企業自首筆出口業務之日起12個月內不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，該欄應錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報關單中報關離境日期為準，滿12個月，年銷售額500萬元以上，自第13個月起，采用“免抵退”計稅方法，須到退稅機關申請修改配臵）進料計算方法：所有企業該欄錄入“2”（購進法）。分類管理代碼：所有企業該欄錄入“B”。稅務機關代碼：所有企業該欄錄入“110108”。

稅務機關名稱：所有企業該欄錄入“海淀區國家稅務局”。檢查無誤后，點“保存”按鈕。修改完畢，點“退出”按鈕，系統重新進入。

3、錄入退稅申報數據

有進料加工業務的企業，備案當月，在退稅申報系統中，點“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”—“進料加工手冊登記錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。料件進口當月，在退稅申報系統中，點“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”— “進口料件明細申報錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。

“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”—“出口貨物明細申報錄入”，錄入申報期當期發生的且做帳務處理的所有出口明細。（無進料加工的企業從此步做起。）點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”—“收齊出口單證明細錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點“修改”按鈕，錄完點“保存”按鈕。

4、生成預申報數據 首先要建立四個文件夾：

YSH---生成預申報數據 FK---下載反饋文件 MX---生成明細申報數據 HZ---生成匯總申報數據

“向導”第三步 “免抵退稅預申報”—“數據一致性檢查”，根據提示修改錄入數據，直至沒有錯誤。

“向導”第三步 “免抵退稅預申報”—“生成明細申報數據”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預申報數據。

5、網上預申報和查看預審反饋

登錄“出口退稅網”，點“數據申報”，選擇“申報所屬期”，點“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統提示數據申報成功。

一般當天上午申報后，下午就能查看反饋文件。點“數據管理”，如果此批數據狀態為“已反饋”，則點開后，點“查看內容”，可以看到本批數據的疑點。

根據疑點描述，返回申報系統修改數據后重新預申報，直至沒有疑點。點開“已反饋”，點“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。

6、讀入預審反饋，生成明細申報數據

“向導”第四步 “預審反饋疑點調整”—“稅務機關反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。

“向導”第四步 “預審反饋疑點調整”—“撤銷已申報數據”，確定。“向導”第四步 “預審反饋疑點調整”—“稅務機關反饋信息處理”，點“是”。

“向導”第五步 “生成明細申報數據”—“數據一致性檢查”，有問題需要再修改。

“向導”第五步 “生成明細申報數據”—“生成明細申報數據”，點“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細申報。

7、錄入單證備案數據

在申報系統中，點“基礎數據采集” —“企業經營情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點“增加”按鈕，根據相關單證的編號，錄入此批出口的單證備案數據。

（相關政策規定請查看出口退稅網“最新政策”中，2006-01-06發布的“京國稅發［２００６］４號”文件和2006-10-27 發布的“國稅函［２００６］９０４號”文件。）

8、錄入匯總申報數據

“向導”第六步 “模擬出具進料加工免稅證明”（無進料加工的企業無此步驟）

“向導”第八步 “增值稅申報表數據錄入”（零申報從此步驟開始）。按“增加”按鈕，根據增值稅納稅申報表錄入，保存。

“向導”第九步 “免抵退申報匯總表錄入”—“免抵退申報匯總表錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動生成，無須手工錄入，保存。

“向導”第十步 “免抵退稅正式申報”—“數據一致性檢查”，根據提示修改，直至沒有錯誤。

9、打印正式申報報表，生成匯總申報數據

“向導”第十步 “免抵退稅正式申報”—“打印申報報表”，單證齊全打印的報表為：

（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表” 一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細）” 一式三份，（4）“出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表” 一式份； 若有前期收齊的明細還要打印

（1）“出口貨物免、抵、退申報明細表（前期單證收齊）” 一式三份，（2）“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細表” 一式三份。單證不齊打印的報表為：（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細）”一式三份。零申報打印的報表為：

（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份。進料加工還要打印：

（1）生產企業進料加工登記申報表一式三份，（2）生產企業進料加工貿易免稅證明一式三份，（3）生產企業進料加工進口料件申報明細表一式三份。

“向導”第十步 “免抵退稅正式申報”—“生成匯總申報數據”，點“確定”，瀏覽選擇HZ文件夾，生成匯總申報數據。

10、網上正式申報或零申報

登錄“出口退稅網”，點“數據申報”，選擇“申報所屬期”，“正式申報”或“零申報”，點“下一步”，瀏覽選擇MX和HZ的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統提示數據申報成功。

11、準備退稅申報資料，到退稅機關正式申報退稅

1、單證齊全時報送的資料(一)企業申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件（加蓋征稅所公章），(四)原始憑證，裝訂順序為： 1)封面（A4牛皮壓花紙）

2)經征稅部門審核簽章的當期增值稅納稅申報表 3)增值稅納稅申報表附列資料

4)加蓋企業簽章的北京市外商投資企業專用發票（出口專用）和形式發票（內資企業僅裝訂形式發票外商投資企業兩項均要裝訂）5)銀行結匯水單（僅限于按日結匯企業）

6)加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（出口退稅專用）

7)運輸費、保險費、傭金等原始憑證或單據的復印件（僅限于CIF價報關出口的貨物）

8)外銷合同（加蓋公章的復印件）9)有進料加工業務的企業還應裝訂

10)加蓋退稅部門簽章的生產企業進料加工料件申報明細表 11)加蓋退稅部門簽章的生產企業進料加工貿易免稅證明 12)有委托代理出口業務的企業還應裝訂 13)代理出口貨物協議書或合同（復印件）14)加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷售明細帳 16)封底（A4牛皮壓花紙）

2、單證不齊及零申報時報送的資料(一)企業申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件主表及附表1-4（加蓋征稅所公章）。封底（專用紙）

12、稅款的退還（注：目前此功能只適用于海淀企業）

稅務局得到退稅的批復之后，會將數據上傳到稅網，同時系統自動發送電子郵件。

企業看到后，可以到“數據管理”—“退稅批復”欄目中查看。點擊某條批復的數據，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內容，企業應仔細核對開戶行與帳號是否準確，打印3份。

根據注意事項的相關內容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關辦理退庫。

13、查看退稅科最新通知和最新政策

登錄出口退稅網，點“通知公告”，可以查看退稅科發布的最新通知。點“最新政策”，可以查看財政部和國家稅務總局發布的相關出口退稅政策規定。

如有問題，還可以通過“電子郵件”功能，給退稅科或稅訊公司發送郵件。另外，可以通過“在線交流”論壇，討論相關退稅中遇到的問題

第五篇：生產企業出口退稅申報系統(12.0版)操作流程

生產企業出口退稅申報系統“（12.0版）操作流程 第一部分系統設置

一、申報系統的安裝和系統設置

（一）數據備份

原來已有申報免抵退稅的企業應在原11.2版申報系統中”系統維護“?”系統數據備份“模塊進行數據備份。數據量大的企業建議采用”系統數據備份“。

（二）申報系統的安裝

在中國出口退稅咨詢網或深圳國稅局網站下載最新的”生產企業出口退稅申報系統“（12.0版）。企業應先安裝前置插件：申報系統插件安裝包Setup.exe，再安裝申報系統。申報系統用戶名”sa“，無密碼。

（三）系統配置與修改

1、導入備份數據。安裝V12.0系統后，原來已有申報免抵退稅的企業將備份數據導入新系統。在”系統維護“?”系統備份數據導入“，選擇備份數據路徑，并選擇”導入前清空數據庫“和”同時更新企業配置“，選擇后企業不需要重新修改系統的企業配置信息。

2、系統配置與修改

（1）在”系統維護“?”系統配置“?”系統參數設置與修改“修改企業配置信息。

（2）在”系統維護“?”系統配置“?”系統參數設置與修改“的在”業務方式中“將18位報關單執行日期改為”2011-09-01“

第二部分出口退（免）稅資格認定與變更

一、新企業辦理出口退（免）稅資格認定的申請

已在審核系統中辦理出口退（免）稅認定的企業，不需要再辦理退（免）稅認定申請。

（一）退（免）稅認定申請錄入

在”基礎數據采集“?”資格認定相關申請錄入“?”退（免）稅認定申請錄入“中，點擊”增加“，按《出口退稅登記表》的內容錄入信息后點擊”保存“。

（二）生成資格認定數據。

在”免抵退稅申報“?”生成資格認定相關數據“生成出口退（免）稅資格認定信息。

（三）打印《退（免）稅資格認定申請表》

在”免抵退稅申報“?”打印資格認定相關報表“打印認定申請表。

二、其它資格認定申請

（一）三項資格認定申請。”基礎數據采集“—”資格認定相關申請錄入“下其它三項資格認定申請：”退（免）稅資格變更錄入“、”出口退稅業務提醒申請錄入“、”放棄適用零稅率聲明錄入“以及生成數據、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認定申請的操作相同。

（二）放棄適用零稅率聲明

企業在”放棄適用零稅率聲明錄入“錄入申報數據，并”生成資格認定相關數據“后，申報系統將自動在”系統維護“?”系統配置“?”系統參數設置與修改“修改企業配置信息。

在放棄適用零稅率的起止期間內，進行零稅率應稅服務免抵退稅申報，稅務機關在預審時，審核系統會自動提示：”該企業已經放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入“。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國際運輸、對外研發、對外設計服務放棄適用免抵退稅政策。對于兼營出口貨物勞務與零稅率應稅服務的企業，并不影響出口貨物勞務出口退（免）稅申報審核。出口企業或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應按照國

第三部分生產企業免抵退稅申報

一、出口報關單查詢與確認

企業可在”系統維護“?”代碼配置“?”系統參數設置與修改“的”功能配置Ｉ“中設置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報關單數據，讀入數據后與紙質出口貨物報關單核對，進行數據的刪改。

二、免抵退稅申報數據錄入

（一）出口貨物勞務明細錄入

1、錄入當期出口貨物勞務明細數據

根據國家稅務總局公告2013年第61號規定，企業自2014年2月1日（申報日期）起應根據單證齊全、信息齊全的出口銷售額進行免抵退稅正式申報。

在”基礎數據采集“?”出口貨物勞務明細錄入“?”出口貨物明細申報錄入“錄入數據時，”單證不齊標志“欄不允許錄入任何標志，否則無法保存。

2、生成出口貨物沖減明細

在”基礎數據采集“?”出口貨物勞務明細錄入“?”生成出口貨物沖減明細“。對于前期單證不齊、信息不齊申報的，須先收齊再沖減，即紅字沖減必須為”收齊沖減“。如果收齊前期虛擬報關單再沖減的，在審核時由于虛擬報關單號無對應電子信息產生的疑點予以人工挑過處理。

3、收齊出口單證明細錄入

在”基礎數據采集“?”出口貨物勞務明細錄入“?”收齊出口單證明細錄入“進行收齊前期單證的申報。（1）若收齊前期出口單證時不齊標志為”BH“，而又沒錄核銷單號，則無法直接做收齊”BH“。收齊時可”批量收齊“"B”。

（2）若屬于2012年1月1日后出口的，可以用“修改”功能將“單證收齊標志”改為“BH”，同時錄入核銷單號碼（沒有核銷單號碼的，可取報關單號后10位作為虛擬核銷單號錄入）。

（二）免稅出口明細錄入

根據國家稅務總局公告2013年第65號規定，自2014年1月1日起，出口企業不再向稅務機關報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數據。因此，V12.0系統取消了出口免稅貨物的明細錄入功能。但是，企業需按照增值稅管理的規定，進行增值稅、消費稅減免稅備案、增值稅日常申報等涉稅業務辦理。

同時，對于進料加工業務，免稅申報的相關規定將在深圳市進料加工核銷辦法中明確。

三、出口收匯情況申報錄入

根據國家稅務總局公告2013年第30號規定，被認定為需提供收匯資料的企業，在申報免抵退時應提供出口收匯情況申報資料及電子信息。

（一）申報出口收匯企業的認定

退稅部門在免抵退稅審核過程中進行生產企業申報收匯九類企業認定，并通過預審信息的反饋，將企業配置的修改記錄反饋企業后，出口退稅申報系統會自動在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”修改企業配置信息。

被認定為申報出口收匯九類企業后，企業在申報收匯起止期間內申報免抵退稅出口銷售額時，應根據30號公告的規定，已收匯并向稅務機關提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。

（二）九類企業出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報錄入（已認定）

“基礎數據采集”?“出口收匯情況申報錄入”?“出口貨物收匯申報錄入（已認定）”

2、出口不能收匯申報錄入（已認定）

由于系統設置的原因，“出口不能收匯申報錄入（已認定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報關單金額不能收匯，可在“已收匯金額”錄入0.01，這樣就能保存成功。

3、非九類企業出口收匯情況錄入

非九類企業在“出口收匯申報錄入（未認定）”和“出口不能收匯申報錄入（未認定）”中錄入數據，操作步驟和九類企業錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細申報數據 企業在“免抵退稅申報”?“生成明細申報數據”中生成免抵退稅申報數據，明細申報數據中包括免抵退稅明細申報數據以及九類企業出口收匯申報數據。數據存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相應的存放路徑和驅動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。

非九類企業出口收匯申報數據在“生成收匯申報數據（未認定）”中生成

五、匯總申報數據錄入

（一）增值稅納稅申報表錄入

在“基礎數據采集”?“免抵退稅匯總數據錄入”?“增值稅納稅申報表錄入”中生成增值稅納稅申報表數據。其中，“免抵退稅銷售額”應為當期參與免抵退稅正式申報的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業收匯信息齊全的出口發票上的FOB 價。

（二）免抵退稅申報匯總表錄入

在“基礎數據采集”?“免抵退稅匯總數據錄入”?“免抵退稅申報匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數據。

六、生成匯總申報數據及打印申報報表

（一）生成匯總申報數據

在“免抵退稅申報”?“生成匯總申報數據”中生成免抵退稅匯總申報數據。

（二）打印申報報表

在“免抵退稅申報”?“打印申報報表”中打印申報報表。

第四部分免抵退稅預審反饋信息處理

企業在正式申報出口退（免）稅之前，應按現行申報辦法向主管稅務機關進行預申報。稅務機關受理企業出口退（免）稅預申報后，應及時審核并向企業反饋審核結果。在主管稅務機關確認申報憑證的內容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數據，向主管稅務機關進行正式申報。如果預審發現申報退（免）稅的憑證沒有對應的管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息不符的，企業應對預審結果處理后，再按規定進行免抵退稅預申報、正式申報。

一、預申報反饋信息讀入及處理

（一）撤消明細申報

在“申報數據處理”? “撤銷已申報數據”中撤銷“申報明細表數據”。其中，已認定為收匯九類企業的，出口貨物收匯數據（已認定）和出口不能收匯的數據（已認定）合并在“明細申報數據”中申報和撤銷。

（二）稅務機關預審反饋信息讀入

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息讀入”讀入稅務機關預審信息。

（三）稅務機關預審反饋信息處理

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息處理”中進行稅務機關預審信息的處理。

反饋信息處理后，系統會自動在出口貨物勞務明細申報錄入在“信息不齊標志”欄添加相應的信息不齊標識。

二、預申報反饋疑點調整

打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數據進行修改：如出口日期、商品代碼、報關單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預審。

（一）出口信息不齊數據調整

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“出口信息收齊數據調整”模塊對當期申報的出口貨物勞務明細數據進行調整。可將當期申報的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個所屬期，涉及多份關單可選擇“當前篩選條件下所有記錄”。

（二）取消信息不齊標志

讀入反饋數據后系統對于信息不齊的單證自動添加“信息不齊標志”，如果屬于出口貨物報關單號錄入錯誤造成的信息不齊，則可以修改為正確的報關單號后，將“申報數據處理”? “設置出口信息不齊標志”的“信息不齊標志”欄設置為“空”。

（三）調整收齊出口單證明細數據

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“收齊出口單證明細錄入”欄，對于預審反饋信息不齊的收齊前期單證明細數據，應打開反饋的疑點文件fxxbq（打開方式EXCEL）核對，如果確屬信息不齊單證，則需“撤銷接單”。

第四部分生產企業免抵退稅電子信息查詢及備案申報

一、出口信息查詢申請錄入

企業可按照61號公告的規定，在“基礎數據采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口信息查詢申報錄入”中錄入《出口企業信息查詢申請表》數據,并將缺失對應憑證管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息不符的數據和原始憑證報送至主管稅務機關，由主管稅務機關協助查找相關信息。

二、出口無電子信息申報錄入

根據國家稅務總局公告2013年第61號規定，在退（免）稅申報期截止之日前，如果企業出口的貨物勞務及服務申報退（免）稅的憑證仍沒有對應管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息比對不符，無法完成預申報的，企業應在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務機關報送資料及電子數據進行備案申報。稅務稅務審核通過的備案申報單證，退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。

企業在“基礎數據采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口無電子信息申報錄入”中錄入備案申報數據。出口退稅申報、審核系統設置備案申報的時間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報期內。

三、生成信息申報數據及打印報表

（一）生成信息申報數據

在“免抵退稅申報”?“生成信息申報數據”中生成數據

（二）打印報表

在“免抵退稅申報”?“打印其他申報報表”中打印報表

四、撤銷信息申報數據

在“申報數據處理”?“撤銷信息申報數據”中撤銷信息申報數據。

第五部分免抵退稅單證申報

一、免抵退稅單證申報錄入

有關單證包括：補辦報關單、放棄免稅權等11類13項。在“基礎數據采集”?“免抵退稅單證申報錄入”?選擇相應的申報項目進行錄入，確定申報時需“設置標志”。

二、生成及打印單證申報報表

在“免抵退稅申報?打印單證申報報表”打印單證申請表，進入“免抵退稅申報?生成單證申報數據”生成數據，將申請表和申報數據報送稅務機關申請開具相應單證。

三、撤銷及修改單證申報數據

如需修改申報單證的內容，可在“申報數據處理? 撤銷單證已申報數據”撤銷申報后再修改