第一篇：出口退稅申報(bào)操作流程(外貿(mào)企業(yè)2016最新)

出口退稅申報(bào)操作流程

一、查詢相符發(fā)票信息

1、發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證系統(tǒng)（航天信息）

2、國(guó)稅官網(wǎng)→網(wǎng)上辦稅→出口退稅→登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入用戶名(稅

號(hào))，密碼→查詢區(qū)→發(fā)票信息查詢→查詢認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息

才可申報(bào)退稅。

3、整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票，出口報(bào)關(guān)單

二、出口退稅申報(bào)

（一）、外部數(shù)據(jù)采集

1、下載出口報(bào)關(guān)單信息

登入電子口岸網(wǎng)頁→出口退稅→下載***.xml文件

插上口岸IC卡→進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)→外部數(shù)據(jù)采集→出口報(bào)關(guān)單讀入

→核對(duì)關(guān)單

2、出口關(guān)單確認(rèn)→數(shù)據(jù)檢查→全選，數(shù)據(jù)確認(rèn)

3、匯率配置：關(guān)單出口日期第一個(gè)工作日的匯率,折百匯率

4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01→出口明細(xì)申報(bào)表

5、認(rèn)證發(fā)票信息讀入：認(rèn)證系統(tǒng)→下載認(rèn)證結(jié)果***.xml文件

（二）、1、出口明細(xì)錄入

關(guān)單信息讀入后自動(dòng)帶出→輸入出口發(fā)票號(hào)→序號(hào)重排（物理序號(hào)）→修改關(guān)

聯(lián)號(hào)→審核確認(rèn)→在關(guān)單右上角寫上對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)

①關(guān)聯(lián)號(hào)：所屬期4位+批次2位+序號(hào)4位（如1605 01 0001）

②所屬期：如本月為6月，所屬期為201605

2、進(jìn)貨明細(xì)錄入（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣聯(lián)）

①關(guān)聯(lián)號(hào)：與錄入出口關(guān)單時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)應(yīng)一致

錄入所屬期，批次，序號(hào)，發(fā)票號(hào)碼，商品代碼，數(shù)量→回車→序號(hào)重排→

審核認(rèn)可

（三）、數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進(jìn)貨明細(xì)錄

入修改

2、換匯成本：

3、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

（四）、確認(rèn)明細(xì)申報(bào)

(五)、免退稅申報(bào)

1、退稅正式申報(bào)→查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)→退稅匯總申報(bào)表錄入→點(diǎn)擊增加，輸入申報(bào)年月→一直按回車到底→保存

2、生成退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)→存盤

（六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)

辦稅區(qū)→免退稅預(yù)申報(bào)→申報(bào)數(shù)據(jù)上傳→操作顯示已完成→查看反饋信息下載 →有反饋疑點(diǎn)的，撤銷本次申報(bào)，倒回處理→沒有反饋疑點(diǎn)的，直接轉(zhuǎn)正式申報(bào)、（七）、打印退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：4份

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：4份

3、退稅匯總申報(bào)表：3份

（八）、裝訂

1、退稅匯總申報(bào)表+出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，2份

2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+關(guān)單（復(fù)印件）+Invoice（復(fù)印件）

3、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)（正本）

三、其他

1、撤銷申報(bào)

已申報(bào)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢→轉(zhuǎn)待申報(bào)（點(diǎn)完后，進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)跟著一起轉(zhuǎn)待申報(bào)）

第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

點(diǎn)擊“向?qū)А边M(jìn)入“退稅申報(bào)向?qū)А?/p>

第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單號(hào)：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”后9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：

1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；

2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。

美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。

核銷單號(hào)：7位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。

代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空

遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后在出口錄入“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”

第二步、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況——出口貨物備案單證目錄錄入——生成備案——辦稅人員——設(shè)置標(biāo)志——退出

第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查

2、換匯成本檢查

第四步、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)

關(guān)聯(lián)號(hào)：10個(gè)9關(guān)閉

生成軟盤（本地申報(bào)）(預(yù)申報(bào)ysb)

第五步、預(yù)審信息處理

退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入、處理

第六步、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打印）

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打印）

（擴(kuò)展功能）

第七步、生成退稅申報(bào)軟盤

增加——回車——自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表錄入（打印）

生成正式申報(bào)軟盤（tssb）

第八步、已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)

已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——認(rèn)可申報(bào)——當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)

第三篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)15.0SP2操作流程

系統(tǒng)維護(hù)、系統(tǒng)配置、系統(tǒng)設(shè)置的配置與修改、點(diǎn)修改、輸入企業(yè)公司名稱、稅務(wù)登記證、退稅機(jī)關(guān)代碼：410100（所有企業(yè)都一樣）退稅機(jī)關(guān)：鄭州市國(guó)稅局（所有企業(yè)都一樣），出口企業(yè)管理類別：優(yōu)之源為三類，點(diǎn)保存。

點(diǎn)擊“向?qū)А?進(jìn)入“退稅申報(bào)向?qū)А?/p>

第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

一、數(shù)據(jù)采集，出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 點(diǎn)增加

1、關(guān)聯(lián)號(hào):出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報(bào)年月＋流水號(hào)，或申報(bào)年月后四位＋部門代碼＋流水號(hào)。

兩位年+兩位月+00000+報(bào)關(guān)單個(gè)數(shù),例如，第一個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000001第二個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000002，同一批次序號(hào)按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的商品順序0001、0002、0003、0004

2、批次：按當(dāng)月報(bào)退稅的次數(shù)填寫

3、報(bào)關(guān)單號(hào)：一般填寫海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號(hào) ＋0＋項(xiàng)號(hào)，共21位；特殊退稅業(yè)務(wù)可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：

1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“海關(guān)編號(hào)＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；

2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在海關(guān)編號(hào)后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；項(xiàng)號(hào)為01、02、03 出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。

【出口發(fā)票號(hào)

】企業(yè)外銷貨物出口發(fā)票號(hào)碼；

【序號(hào)

】填寫四位流水號(hào)，當(dāng)序號(hào)大于9999時(shí)，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數(shù)字組合；序號(hào)輸入若不足4位，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過序號(hào)重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列

【單位

】填寫出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位；

美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。

核銷單號(hào)：不用輸入。

代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空 遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入： 1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼； 以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后在出口錄入“序號(hào)重排”、“審核認(rèn) 可”。

出口退稅操作流程

【關(guān)聯(lián)號(hào)

】出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報(bào)年月＋流水號(hào)，或申報(bào)年月后四位＋部門代碼＋流水號(hào)

【部門代碼

】企業(yè)在退稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的部門碼

【申報(bào)年月

】申報(bào)年月不應(yīng)小于報(bào)關(guān)單出口日期的出口月份

【申報(bào)批次

】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)

【序號(hào)

】填寫四位流水號(hào)，當(dāng)序號(hào)大于9999時(shí)，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數(shù)字組合；序號(hào)輸入若不足4位，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過序號(hào)重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列

【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)

】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空

【出口發(fā)票號(hào)

】企業(yè)外銷貨物出口發(fā)票號(hào)碼；

【出口日期

】報(bào)關(guān)單右上角的出口日期，退稅率由此判定

【報(bào)關(guān)單號(hào)

】一般填寫海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號(hào) ＋0＋項(xiàng)號(hào)，共21位；特殊退稅業(yè)務(wù)可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；

【美元離岸價(jià)

】美元離岸價(jià)格為 FOB價(jià)格，如果成交方式為 CIF或其他，應(yīng)折成 FOB，是換匯成本監(jiān)測(cè)的重要參考數(shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)錄入

【核銷單號(hào)

】出口收匯核銷單的編號(hào)；

【商品代碼

】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【商品名稱

】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱填寫，或按商品實(shí)際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【單位

】填寫出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位；

【申報(bào)商品代碼

】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【申報(bào)商品名稱

】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱填寫，或按商品實(shí)際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【出口數(shù)量

】按實(shí)際出口數(shù)量或申報(bào)出口退稅的數(shù)量填寫；

【實(shí)退稅數(shù)量

】實(shí)際退稅數(shù)量(因進(jìn)貨量不足或差額核銷引起)

【出口進(jìn)貨金額

】此項(xiàng)目由申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出該商品的平均單價(jià)，再用出口數(shù)量乘以該平均單價(jià)得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的計(jì)稅金額不一致，但是總計(jì)稅金額是一致的；稅額如果與稅票不一致，自行修改。

【退稅率

】此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的退稅率，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅率都不一致；

【退增值稅稅額

】此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的應(yīng)退增值稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

【退消費(fèi)稅稅額

】此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的應(yīng)退消費(fèi)稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

【代理證明號(hào)

】委托出口時(shí)取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號(hào)；

【遠(yuǎn)期收匯證明

】外貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明的證明編號(hào)

【單證不齊標(biāo)志

】含義：H：無核銷單

【備注

】按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；

【標(biāo)識(shí)

】空：該記錄處于錄入狀態(tài) R：該記錄需要申報(bào) Z：該記錄暫時(shí)不需申報(bào) P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)

【申報(bào)標(biāo)志

】空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R：該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)

【調(diào)整標(biāo)志

】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減

【出口合同號(hào)

】該條出口明細(xì)對(duì)應(yīng)的出口合同號(hào)

【合同項(xiàng)號(hào)

】該條出口明細(xì)對(duì)應(yīng)的出口合同號(hào)下的合同項(xiàng)號(hào) 審核認(rèn)可”——當(dāng)前篩選條件下的所有記錄。

二、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 點(diǎn)增加

【關(guān)聯(lián)號(hào)

】出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報(bào)年月＋流水號(hào)，或申報(bào)年月后四位＋部門代碼＋流水號(hào)，兩位年+兩位月+00000+報(bào)關(guān)單個(gè)數(shù),例如，第一個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000001第二個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000002，同一批次序號(hào)按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的商品順序0001、0002、0003、0004 與出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入相同

【稅種

】V：增值稅C：消費(fèi)稅

【部門代碼

】企業(yè)在退稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的部門碼

【申報(bào)年月

】申報(bào)年月不應(yīng)小于報(bào)關(guān)單出口日期的出口月份

【申報(bào)批次

】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)

【序號(hào)

】填寫四位流水號(hào)，當(dāng)序號(hào)大于9999時(shí)，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數(shù)字組合；序號(hào)輸入若不足4位，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過序號(hào)重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列

【發(fā)票號(hào)碼

】增值稅發(fā)票右上角8位號(hào)碼

【發(fā)票代碼

】增值稅發(fā)票左上角10位號(hào)碼

【進(jìn)貨憑證號(hào)

】如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號(hào)碼共同組成的18位數(shù)字，否則填寫其它退稅憑證的號(hào)碼；

【分批批次

】若進(jìn)貨憑證在一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)一次申報(bào)不完，可采用分批申報(bào)的方式，該項(xiàng)填寫第幾次分批，若第一次申報(bào)，則填寫1，以此類推；

【供貨方納稅號(hào)

】供貨方的納稅登記號(hào)，錄入時(shí)應(yīng)錄入15位

【發(fā)票開票日期

】進(jìn)貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發(fā)票的填開日期；

【商品代碼

】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【商品名稱

】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱填寫，或按商品實(shí)際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【單位

】填寫出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位；

【數(shù)量

】如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單該商品第一計(jì)量單位不符，則應(yīng)按報(bào)關(guān)單計(jì)量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。加工費(fèi)、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工方式的進(jìn)貨憑證，數(shù)量項(xiàng)填0，備注項(xiàng)目填英文字母WT；

【計(jì)稅金額

】如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項(xiàng)對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和，否則應(yīng)分項(xiàng)填寫；

【法定征稅稅率

】若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，則按小數(shù)的格式填寫消費(fèi)稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，則填寫消費(fèi)稅專用稅票的法定稅額；

【稅額

】若為增值稅，則稅額=計(jì)稅金額×征稅稅率/100；若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，則稅額=計(jì)稅金額×征稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，則稅額=數(shù)量×征稅稅率；

【退稅率

】填寫商品碼庫對(duì)應(yīng)出口商品的退稅率；

【專用稅票號(hào)

】2014年1月1日之后開出的總局專用稅票數(shù)據(jù)，應(yīng)按照最新的規(guī)則申報(bào)14位繳款書號(hào)碼，規(guī)則為：1位（0代表繳款書，1代表分割單）+3位字軌+8位號(hào)碼+2位項(xiàng)號(hào)。

【備注

】數(shù)量為0時(shí)字段前兩位應(yīng)錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票錄入FSK，其余的按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的錄入

【標(biāo)識(shí)

】空：該記錄處于錄入狀態(tài) R：該記錄需要申報(bào) Z：該記錄暫時(shí)不需申報(bào) P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)

【申報(bào)標(biāo)志

】空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R：該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)

【調(diào)整標(biāo)志

】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減

審核認(rèn)可”——當(dāng)前篩選條件下的所有記錄。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”

三、數(shù)據(jù)加工處理--進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)性檢查，全部空白無數(shù)據(jù)信息提示為正確。換匯成本5-8為正常，超過8要寫說明

四、數(shù)據(jù)加工處理--生成與申報(bào)數(shù)據(jù)——關(guān)聯(lián)號(hào)小于等于9，輸入十個(gè)九。點(diǎn)遠(yuǎn)程申報(bào)，生成文件在C盤

五、出口退稅網(wǎng)上申報(bào)，會(huì)自動(dòng)彈出窗口，也可到12366點(diǎn)擊出口退稅，企業(yè)代碼4101964645密碼19030020

六、可以申報(bào)數(shù)據(jù)上傳選擇到C盤下的出口退稅數(shù)據(jù)下的out port下的9999999999壓縮文件夾，上傳刷新下載；另存為空白，錯(cuò)誤級(jí)別E說明填寫信息錯(cuò)誤，反之，報(bào)總單，稅局未收到，W稅局讀不出來，同時(shí)報(bào)送一個(gè)情況說明，找七樓老師702王政，退稅負(fù)責(zé)人，換匯成本率低于下限沒問題，報(bào)單發(fā)了不存在，電子單提交晚了再等再退，增值稅進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了兩個(gè)月才會(huì)出現(xiàn)。第二步、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況——出口貨物備案單證目錄錄入——生成備案——辦稅人員——設(shè)置標(biāo)志——退出

第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查

2、換匯成本檢查

第四步、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 關(guān)聯(lián)號(hào)：10個(gè)9

關(guān)閉

生成軟盤（本地申報(bào)）(預(yù)申報(bào)ysb)第五步、預(yù)審信息處理 退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入、處理

第六步、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打印）

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打印）（擴(kuò)展功能）

第七步、生成退稅申報(bào)軟盤 增加——回車——自動(dòng)生成 退稅匯總申報(bào)表錄入（打印）生成正式申報(bào)軟盤（tssb）

第八步、已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)

已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——認(rèn)可申報(bào)——當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)

第四篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

一、安裝、啟動(dòng)

二、系統(tǒng)維護(hù)

（1）、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改

執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫面，點(diǎn)擊“修改”對(duì)系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)注冊(cè)登記編碼，如3401910001； 納稅人識(shí)別號(hào)：即本企業(yè)的納稅識(shí)別號(hào)15位號(hào)碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；

計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對(duì)應(yīng)法； 開戶銀行名稱：如“中國(guó)銀行安徽省分行營(yíng)業(yè)部” 銀行帳號(hào)：與上述開戶行對(duì)應(yīng)的退稅專用帳號(hào)； 換匯成本檢查：選“T”；

進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅； 是否預(yù)申報(bào)：選“T”。此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。

是否分部門核算：不分部門核算，選“F”；分部門核算，選“T”；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”之“代碼維護(hù)”中的“部門代碼”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”，進(jìn)行部門代碼維護(hù)；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。

是否分部門申報(bào)：選“F”，不分部門申報(bào)；

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部門核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報(bào)”屬性解決分部門申報(bào)。建議規(guī)模及業(yè)務(wù)量小的企業(yè)不使用“分部門核算”和“分部門申報(bào)”。

是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“F”；

退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼，如合肥市國(guó)稅局“3401”； 退稅機(jī)關(guān)名稱：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱，如合肥市局“合肥市國(guó)稅局”。

以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，繼續(xù)修改。

（2）、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

多用戶操作問題：網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑的使用。

換匯成本上下限：上限8.0，下限5.0。超過系統(tǒng)設(shè)置的上下限，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)。企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。

（3）、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：

在“系統(tǒng)維護(hù)”之系統(tǒng)配置----“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”點(diǎn)擊“增加”或“修改”，作如下操作： 用戶名：輸入數(shù)字或字母均可； 操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；

三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）、外貿(mào)企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)截止之日收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。

（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，核查并準(zhǔn)確地確認(rèn)和提交出口貨物報(bào)關(guān)單“證明聯(lián)”電子數(shù)據(jù)和核銷單數(shù)據(jù)。

（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位保持一致。

1、折算原幣離岸價(jià)。

（1）成交方式為CIF時(shí)，原幣離岸價(jià)=成交金額-運(yùn)費(fèi)-保費(fèi)-雜費(fèi)（2）成交方式為C&F時(shí)，原幣離岸價(jià)=成交金額-運(yùn)費(fèi)（3）成交方式為C&I時(shí)，原幣離岸價(jià)=成交金額-保費(fèi)

注：當(dāng)運(yùn)、保、雜費(fèi)幣制與成交幣制不同時(shí)，需要將運(yùn)保雜費(fèi)根據(jù)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)中匯率或出口商品匯率配置中匯率轉(zhuǎn)換為與成交金額幣制相同的運(yùn)保雜費(fèi)金額。公式=運(yùn)保雜費(fèi)×（運(yùn)保雜費(fèi)匯率/成交幣制匯率）

2、計(jì)算人民幣離岸價(jià)。人民幣離岸價(jià) =原幣離岸價(jià)* 成交幣制匯率 / 100。

3、計(jì)算運(yùn)、保、雜費(fèi)金額。

（1）運(yùn)、保、雜費(fèi)標(biāo)志為1（指費(fèi)率）時(shí)，運(yùn)、保、雜費(fèi)金額=成交金額×報(bào)關(guān)單中運(yùn)、保、雜費(fèi)金額（實(shí)指費(fèi)率）×（%、‰、其他，在參數(shù)設(shè)置中配置的比率）。

（2）運(yùn)費(fèi)標(biāo)志為2（指運(yùn)費(fèi)單價(jià)）時(shí)，運(yùn)費(fèi)金額=折算數(shù)量（企業(yè)填寫）×報(bào)關(guān)單中運(yùn)費(fèi)金額（實(shí)指運(yùn)費(fèi)單價(jià)）。保費(fèi)、雜費(fèi)無標(biāo)志為2的情況。

（3）運(yùn)、保、雜費(fèi)標(biāo)志為3（指總額）時(shí)，運(yùn)、保、雜費(fèi)金額=成交金額×（運(yùn)、保、雜費(fèi)金額（實(shí)指運(yùn)費(fèi)總價(jià)）/整張報(bào)關(guān)單的成交金額總和）。

四、出口退稅申報(bào)

（一）外部數(shù)據(jù)采集

1、出口報(bào)關(guān)單信息讀入讀入步驟:

（電子口岸插卡器和退稅系統(tǒng)要安裝在同一臺(tái)電腦上方可下載報(bào)關(guān)單信息）

1）、讀入前，檢查本機(jī)是否已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且參數(shù)設(shè)置中的電子口岸卡信息與當(dāng)前連接的IC卡信息一致。

2）、打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-外部數(shù)據(jù)采集-出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入”，選取下載的報(bào)關(guān)單文件。要求選取的文件是當(dāng)前電子口岸卡下載的報(bào)關(guān)單文件，否則無法讀取。3）、系統(tǒng)會(huì)提醒用戶“讀入是否清空原有出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)”。4）、系統(tǒng)進(jìn)行解密處理，讀取解密后的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。

5）、讀入成功，系統(tǒng)將提示讀入的報(bào)關(guān)單張數(shù)、條數(shù)、耗用時(shí)間。

2、認(rèn)證發(fā)票信息讀入讀入步驟: 1）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——外部數(shù)據(jù)采集——認(rèn)證發(fā)票信息讀入 2）選擇發(fā)票的XML文件進(jìn)行讀入（注意：文件類型選擇xml。）

（二）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入（申報(bào)中最主要的工作，不僅量大而且易出錯(cuò)，務(wù)必詳細(xì)閱讀）

執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：

1、關(guān)聯(lián)號(hào)：企業(yè)按“1+2位年+2位月+2位號(hào)批次+3位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。

部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成；

申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200811”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出口日期分別為“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申報(bào)年月為“200811”。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次進(jìn)入系統(tǒng)前，應(yīng)先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改，以并與“申報(bào)年月”保持一致。

申報(bào)批次：即本月第幾次申報(bào)。如第一次輸入“01”，以此類推，當(dāng)月不能重復(fù)。序號(hào)：四位數(shù)字碼，出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”； 出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的外運(yùn)編號(hào)；

報(bào)關(guān)單號(hào)：21位碼，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”18位碼＋0＋（01）商品項(xiàng)號(hào)組成。出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)（FOB），計(jì)算換匯成本的依據(jù)。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“廈門國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)→出口退稅”查詢)核銷單號(hào)：9位碼，商品代碼：見報(bào)關(guān)單中間左邊“商品編號(hào)”①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)成10位碼；

商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成，須依報(bào)關(guān)單名稱修改（與報(bào)關(guān)單名稱一致）；

單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不須錄入（若和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不一致時(shí)，需附上“出口貨物單位折算表”）；

出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的報(bào)關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于報(bào)關(guān)單數(shù)量，如報(bào)關(guān)單數(shù)量為1000件，實(shí)際申報(bào)退稅950件，則錄入950件。

進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼；（自動(dòng)生成）分批批次：同一個(gè)月，有兩單，第一單為1，第二單為2。供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；

進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說明：要在備注欄加“WT”）。

計(jì)稅金額：即專用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；

法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；稅額：自動(dòng)生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個(gè)字段；

退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成； 可退稅額：自動(dòng)生成；

申報(bào)標(biāo)志：為空，則該記錄處于未申報(bào)狀態(tài)；為“R”，則該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”“ 進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”分別錄入后，點(diǎn)保存-篩選≤005（若有5票時(shí)）—審核認(rèn)可—當(dāng)前篩選條件下所有記錄—確認(rèn)---標(biāo)志欄顯示“R”-OK“E”-NG

（三）退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。

如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必須檢查。②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查

建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

一致性檢查，主要檢查一是進(jìn)貨號(hào)是否在發(fā)票庫里，二是主要的發(fā)票的總量控制，（四）生成預(yù)申報(bào)軟盤

生成預(yù)申報(bào)軟盤---生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。需保存在U盤里

（五）、預(yù)審信息處理(保存U盤遞交國(guó)稅局)

（六）、確認(rèn)正試申報(bào)數(shù)據(jù)

正式申報(bào)：點(diǎn)“確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”。

打印明細(xì)申報(bào)表：在“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”和“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無誤后，點(diǎn)擊打印及可。

1、生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表 ①、查詢并打印退稅申報(bào)表。

（七）、生成正式申報(bào)軟盤 ①生成并打印匯總表

“退稅匯總申報(bào)表錄入”—新增-所屬期, 回車，自動(dòng)跳出本次申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)-保存--點(diǎn)“擴(kuò)展功能”打印到EXCEL打印出來“外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報(bào)表”。

②、生成退稅U盤：

執(zhí)行“退稅正式申報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)U盤共12個(gè)文件： 每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份

五、整理裝訂單證

按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：

攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)。

一）需裝訂：

1）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅審批表 1份 2）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總表 1份 3）進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）1套 4）出口發(fā)票（稅務(wù)聯(lián)）5）出口報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）

6）出口口岸：象嶼保區(qū)，需附上“海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單” 7）外貿(mào)企業(yè)出口退稅備案申報(bào)登記表（原件）8）出口貨物計(jì)量單位折算表 9）出口貨物換匯成本計(jì)算表 二）回行針夾：

1）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總表2份 2）外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表1份 3）外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表1份

三）夾子+裝訂封皮（出口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、進(jìn)貨發(fā)票、專用發(fā)票、收匯核銷單等單證裝訂封皮）并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一要求裝訂。

四）電子申報(bào)數(shù)據(jù)（U盤）：正審12個(gè)文件，預(yù)審：3個(gè)文件 五）上門申報(bào)退稅

第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)軟件操作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版操作流程

關(guān)聯(lián)號(hào)一般在一開始就得編排好，都是自己編寫的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申報(bào)，那么第一筆記錄的關(guān)聯(lián)號(hào)可編為201001001.具體操作步驟如下：

1、申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，如第一次輸入“1”。

2、序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。

3、出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”；

4、出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號(hào)；

5、報(bào)關(guān)單號(hào)：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：

1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；

2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。

6、出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。

7、美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。

8、核銷單號(hào)：7位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。

代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空

9、遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

10、出口備注：可錄可不錄。

11、商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；

②同一商品名稱相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成，和報(bào)關(guān)品不一樣，也無需改動(dòng)

12、單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不能改動(dòng)

13、出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量

14、進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼；

15、退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專用稅票號(hào)碼欄。

16、分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。

17、供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；

18、進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。

19、計(jì)稅金額：即專用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；

20、法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

21、稅額：自動(dòng)生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個(gè)字段；

22、退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成；

23、可退稅額：自動(dòng)生成；

24、申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。

25、上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成；

26、以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

27、注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。

28、在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。

（二）數(shù)據(jù)加工處理

實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。

①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必須檢查。②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查 建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：

預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國(guó)稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審

1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。

2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。

關(guān)于預(yù)申報(bào)的方法，各個(gè)地方處理不盡相同，有些是上傳國(guó)稅網(wǎng)，有些是上申報(bào)大廳申報(bào)

（四）、退稅正式申報(bào)

正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理---確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。

1、生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表 ①、查詢并打印退稅申報(bào)表

確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。

打印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無誤后，點(diǎn)擊打印及可。②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額

打印匯總表，同上。打印主要對(duì)“擴(kuò)展功能”。

注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)

上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。③、生成退稅軟盤：

執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤共12個(gè)文件： 建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。

2、整理裝訂單證

按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。

3、上門申報(bào)退稅

攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)

三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。

（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作

（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報(bào)

（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：

關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。

1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號(hào)批次+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。

2、對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等； 部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成；

申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。

生產(chǎn)企業(yè)第一次辦理出口退稅操作流程

1.目錄準(zhǔn)備在硬盤（最好是D、E盤，不要在C盤）上，建立一個(gè)文件夾并命名為“出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，然后在此文件夾內(nèi)按照“企業(yè)簡(jiǎn)稱+申報(bào)年月+數(shù)據(jù)性質(zhì)”建立五個(gè)文件夾用于存放申報(bào)數(shù)據(jù)，分別是“預(yù)申報(bào)（YSB）、預(yù)反饋（YFK）、正式申報(bào)明細(xì)（ZMX）、正式申報(bào)匯總（ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關(guān)數(shù)據(jù)；也可以建一個(gè)批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動(dòng)建文件夾，附：有業(yè)務(wù).BAT，無業(yè)務(wù).BAT。

2.【第一步】免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集

〖出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入〗

[記銷售日期]以每月財(cái)務(wù)做賬的日期為準(zhǔn)。

[出口日期]關(guān)單上的“出口日期”所載日期。

[外幣金額]：以出口貨物報(bào)關(guān)單上（不含運(yùn)保雜三費(fèi)）的金額為準(zhǔn)。首先查看關(guān)單的“成交方式”一欄，如果是FOB，則直接以“總價(jià)”作為外銷收入；如果是CIF，則要用“總價(jià)”減去“運(yùn)費(fèi)”、“保費(fèi)”、“雜費(fèi)”等項(xiàng)，以此作為外銷收入。

[匯率]：以水單上匯率為準(zhǔn)。

如果一筆關(guān)單對(duì)應(yīng)多張水單，且各水單匯率不一，申報(bào)時(shí)匯率如何填寫？

將各水單上人民幣相加，除以關(guān)單上的外幣金額得出加權(quán)平均匯率作為此關(guān)單匯率。

例如：1萬美元關(guān)單對(duì)應(yīng)兩張水單，分別是$6000，8.45；；；$4000，8.43，則匯率計(jì)算如下：

（6000*8.45+4000*8.43）/10000=8.442

[單證不齊標(biāo)志]：關(guān)單不齊填B，核銷單不齊填H，代理證明不齊填D。

特別注意：對(duì)代理出口企業(yè)不齊的只有代理證明，而無關(guān)單和核銷單；也就是說單證不齊時(shí)只能填D不能填BH。

[同一張報(bào)關(guān)單多筆出口]：

在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入界面中，對(duì)于報(bào)關(guān)的錄入規(guī)則是這樣的：前9位為報(bào)關(guān)單號(hào)，第十位為零，后兩位為報(bào)關(guān)單的項(xiàng)號(hào)。對(duì)于一張報(bào)關(guān)單多筆（進(jìn)）出口業(yè)務(wù)在錄入時(shí)，需要按照項(xiàng)號(hào)依次添加到申報(bào)系統(tǒng)中即可。絕對(duì)不允許直接錄入合計(jì)數(shù)，審核系統(tǒng)無法審核通過。

3.【第三步】免抵退稅預(yù)申報(bào)

〖生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)〗—（申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月預(yù)申報(bào)文件夾。

4.上網(wǎng)報(bào)送預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)

www.tmdps.cn出口退稅退稅申報(bào)本企業(yè)文件夾內(nèi)，將本月數(shù)據(jù)文件夾拷上網(wǎng)。

5.（了解）稅務(wù)機(jī)關(guān)審核處理

〖網(wǎng)上接收數(shù)據(jù)〗

〖預(yù)審核〗

〖預(yù)反饋數(shù)據(jù)上網(wǎng)〗

6.網(wǎng)上接收稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)反饋數(shù)據(jù)

www.tmdps.cn出口退稅退稅申報(bào)本企業(yè)文件夾內(nèi)，將本月數(shù)據(jù)文件夾從網(wǎng)上拷入本地硬盤對(duì)應(yīng)位置。

7.【第四步】預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整

〖撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)〗

〖稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入〗

〖稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理〗

根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的預(yù)審結(jié)果相應(yīng)調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)

8.【第七步】納稅申報(bào)

根據(jù)預(yù)申報(bào)明細(xì)結(jié)果填寫增值稅納稅申報(bào)當(dāng)期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額，并進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。

9.【第八步】納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集

〖增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入〗

10.【第五步】生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

〖生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)〗—（申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正明細(xì)文件夾。

11.【第九步】免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

〖免抵退申報(bào)匯總表錄入〗

12.【第十步】免抵退稅正式申報(bào)

〖生成申報(bào)數(shù)據(jù)〗—（申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正匯總文件夾。

〖電子信息上網(wǎng)〗—（www.tmdps.cn出口退稅退稅申報(bào)本企業(yè)文件夾內(nèi)，將本月數(shù)據(jù)文件夾拷上網(wǎng)）

〖打印申報(bào)報(bào)表〗—（打印申報(bào)明細(xì)表、申報(bào)匯總表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)）

附：【資料目錄】

1、申報(bào)匯總表（四份）

2、出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（三份）

3、出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表（三份）（如有當(dāng)期單證收齊）

4、增值稅納稅申報(bào)表含附表

一、附表二（各兩份）

5、外銷帳復(fù)印件

6、出口企業(yè)基本情況核對(duì)表

7、收齊的單證（請(qǐng)按核銷單、水單、關(guān)單、外銷發(fā)票、代理證明（只對(duì)代理出口企業(yè)）順序，單獨(dú)裝訂以防遺失