第一篇：生產企業出口退稅系統操作

生產企業出口退稅系統操作

（一）出口退稅軟件操作流程

1、以sa名稱，輸入所屬期，進入出口退稅系統

2、進入退稅申報向導，選擇本企業所屬于的企業類型（黑色字體表注）。

3、向導第一步為免抵退明細數據采集，所有的明細數據都要先在這里錄入，包括進料加工、一般貿易。點擊“免抵退明細數據采集”，就會出現下面的對話框：

4、如果有進料加工業務的話，要在“進料加工手冊登記錄入”和“進口料件明細”分別錄入：

5、這是“進料加工手冊登記錄入”窗口，這里介紹一下填寫步驟：所屬期系統自動生成；序號從0001開始往下排，進料登記冊號即進料加工手冊的編號，這個從手冊上找；原幣代碼即進料是所采用的幣別，如美元就是USD，點擊小箭頭選擇進料時所用采用的幣別即可；計劃出口總值和計劃進口總值都可以在手冊里找到；復出口商品代碼就是出口商品的代碼；填上復出口商品代碼后，復出口商品名稱就會自動生成；手冊有效期在手冊的封面等頁面都可以找到；再就是備注，一般是憑證號。

6、“進口料件明細”窗口基本上和前者差不多，這里需要注意的有幾點：

1、進口報關單號，2、進口商品代碼，前者填的是出口商品代碼，不要弄混了，3、原幣到岸價即通常的CIF價或C&F價，4、美元到岸價，這項比較麻煩，要把原幣到岸價折算為美元到岸價，如果原幣就是美元的話那就不用換算了。所以在做帳的時候要先折算，再在這里填寫，保證與增值稅申報表數據一致。

7、返回到向導第一步“免抵退明細數據采集”，倒數第二項是“收齊出口單證錄入”，本期要做的單證收齊要在此項錄入，當月收齊的除外，這里要注意的有：

1、序號從0001開始往后排，2、單證收齊標志項填BH，即報關單和核銷單的第一個字母，填寫完畢后，回車，接著填寫報關單號和核銷單號，出口報關單號為出口報關單上的后9位數字，然后在加上001（如果是一張報關單上只有一筆業務的話），否則按序排，前面的9位數字不變，如527158411001、527158411002等，注意，上述只針對此張報關單而言，別的報關單仍從9+001開始排，別的就是細心一點應該沒什么問題。

8、填寫完畢后直接回車就OK了，如上

9、“出口貨物明細申報錄入”項，本月出口的所有業務要在這里錄入，這里也沒什么大問題，只要細心點就行，最好是對照著收入來做，要保證與增值稅申報表的數據一致，需要注意的是“原幣離岸價而不是到岸價，即FOB價而非CIF或C&F價，10、本期有手冊核銷，數據錄入向導第一步手冊核銷

11、向導第二步，沒有出口免稅商品，不用錄入

12、向導第五步，數據一致性檢查，申報明細數據，如上。

13、點擊第六步模擬出具進料免稅證明，數據一致即可，如上

14、第七步不用錄入數據

15、第八步納稅申報數據采集，錄入本月申報增值稅數據，根據增值稅納稅申報表錄入，如上

15、向導第九步，免抵退匯總數據采集，點擊增加，系統自動跳出匯總數據，如上

16、免抵退稅正式申報，生成匯總數據，具體操作同生成明細數據，注意這里要備份數據，圖示如上

17、打出報表，按順序匯總表、本期出口明細、前期單證齊全明細、進口料進明細、增值稅申報表、增值稅申報表副表裝訂成冊，單證齊全的兩單一票單獨裝訂成冊.數據拷到軟盤申報到國稅，如上

18、下月到國稅取回國稅已審批的報表及軟盤，到向導第十一步，讀入稅務反饋信息，稅務反饋消息處理 OK 系統向導自動跳入完成

由于時間關系，只能到這里了，這里只是一個大概的過程，如果大家在操作過程中還有什么疑問或者工作心得，農夫歡迎大家留言或發EMAIL，QQ 283693337，QQ群 86482826，EMAIL:yzpvs@live.cn

第二篇：生產企業出口退稅申報系統操作流程

生產企業出口退稅申報系統操作流程（個人實戰經驗）作者：xiaotaocen發表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開始接觸生產企業出口退稅時做的筆記，因為那時候對出口退稅一點概念都沒有，而出口退稅一個月才做一次，每到下個月申報時，又會忘記步驟，后來自己就一邊做一邊寫下了這個流程，以后忘記時看一看又記起來了，挺方便的。現在在網上發表，希望對大家有幫助。

雙擊生產企業出口退稅申報系統，輸入用戶名—確定—輸入當前所屬期（生產企業的出口退稅申報期是在每月的15號之前，所屬期與增值稅申報一致，如果是2005年3月15號之前申報，那是報2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細申報錄入

1、基礎數據采集—出口貨物明細申報錄入—增加（填入相關數據）

2、申報數據處理—數據一致性檢查

二、收齊出口單證明細錄入

1、基礎數據采集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位，如“0001”—單證收齊標志“BH”—出口報關單號核對，如有錯，應修改并填報“人工挑過申批表”—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—保存

三、申報數據處理—數據一致性檢查

四、免抵退稅申報—生成明細申報數據—確定—拷到A盤預審

五、到稅務預審反饋后，撤銷已生成數據（申報數據處理—撤銷已申報數據）—反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入—稅務機關反饋信息處理—數據一次性檢查—生成明細申報數據保存—拷到A盤

六、基礎數據采集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據增值稅申報表錄入）

七、數據一次性檢查

八、基礎數據采集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額）

九、數據一次性檢查

十、打印報表：免抵退稅申報—打印申報報表：a、出口貨物免抵退稅申報匯總表b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）（前期單證收齊）

第三篇：生產企業出口退稅申報系統操作說明

2010年生產企業出口退稅申報系統

8.0版操作說明（供參考）

一、基礎數據錄入部分

（一）、生產企業出口退稅申報系統8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標進入；進入“請輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點擊確定。

（二）、進入“確認當前所屬期”窗口，輸入當期要進入的所屬期。如2005年1月第一次申報，應為“200501”，2月為第二次申報，應為“200502”，3月為第三次申報，應為“200503”，以此類推，點擊確定。若為新辦出口企業，按有第一筆出口的當月確認所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應為200505。

（三）進入生產企業出口退稅申報系統8.0版主操作界面，第一次操作的企業應將企業的信息初始化，點擊菜單“系統維護”---“系統配置”---“系統配置設置與修改”，進入“系統信息配置窗口”，點擊“修改”圖標，修改企業信息。（以下只提及易錯項目的錄入，其他項目企業應完整錄入）（1）企業代碼：應錄入企業海關代碼。

（2）納稅人識別號：稅務登記證號碼，15位。

（3）技術監督局碼：錄入企業代碼證上的代碼，實為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號碼。（4）用戶名稱：為營業執照上登記的企業全稱。（5）納稅人類別：1。

（6）計稅計算方法：1(免抵退稅企業)。（7）進料計算方法：2（購進法）

（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺，新辦企業暫按C類填列，原B類企業暫不改動）（凡新辦免抵退企業12個月內都選C，第13個月更改為B。）

（9）稅務機關代碼：74，稅務機關名稱：國稅平湖分局。

（10）點擊“保存”圖標，點擊“退出”圖標，返回主操作界面。

（四）點擊“向導”圖標，出現向導窗口。

（1）第一步之“進料加工手冊登記錄入”，點擊后出現錄入窗口，點擊“增加”（一般貿易出口企業不用做此步）。

A：進料登記冊號：為虛擬號，“C”+ 所屬期號，如200501期為“C200501” B：序號：為0001（每次只編一個進料登記冊號）C：復出口商品碼：為企業主要出口商品海關代碼。D：手冊有效期：為本次申報所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊有效期為2005-1-31。E：點擊“保存”，再點擊“退出”。（如該企業不存在進料加工，全部是一般貿易出口的話，則不用虛擬手冊號）

（2）第一步之“進口料件明細申報錄入”，點擊后出現錄入窗口，點擊“增加”（一般貿易企業不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號：為0001，順序往下編號，如0002，此號不能重復，所屬期標識：2005。B：進口報關單號碼：每張“報關單號碼”+“0”+“報關單內商口代碼前的項號”，如一張123456789的進口報關單有5筆進口商品，此份報關單第一筆進口報關單號碼應為123456789001，第二筆應為123456789002，第五筆應為123456789005。

C：進口數量：一般以報關單上記錄的進口數量為準，有些企業應以商品編碼對應的計量單位所對應的數量為準。

D：原幣代碼：以進口報關單上記錄的幣別為準。

E：原幣到岸價：以進口報關單上記錄的原幣金額為準。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。注意：a、2005年免稅進料的錄入，應當按照進口報關單的數據錄入，并且“所屬期標識”為“2005”。B、2005年當期錄入的進口報關單的料件總價與免稅進料確認表（帳上取數）總價存在差額的，應當錄入一條數據進行調整，使得報關單的料件總價與免稅進口料件確認表總價保持一致，其中的報關單號虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點擊“保存”，錄完所有進口料件明細，點擊“退出”。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業務為一般貿易出口的話，則不用虛擬手冊號）

A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當月實際離境出口貨物都應在當月開具出口專用發票，當月記賬（含集中報關離境貨物）。

B：出口日期：以出口報關單退稅聯上注明的出口日期為準。

C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關單上為左上方的批準文號。D：代理證明號：遠期結匯號，平湖分局無此類企業，不用填列。

E：單證不齊標志：如未取得報關單退稅聯和收匯核銷單或未取得報關單退稅聯、收匯核銷單之一的，統一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應以實際結算幣別為準，就是以出口發票上開具的幣別為準，當期出口發票應與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認表與免抵退稅申報明細表允許有幾分錢之差（匯總申報與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統自動彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時不能通過。H：點擊“保存”，錄完所有出口明細，點擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細數據采集”（無免稅、間接出口企業不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業代碼：為對方海關代碼。

B：對方登記冊號：為轉入手冊號碼，一般在報關單上記錄入“轉入C530XXXXXXXX手冊”（4）第一步之“進料加工手冊核銷錄入”，輸入序號，進料登記冊號后系統會自動彈出“實際進料總值”、“實際出口總值”等。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統內是以進口報關單明細項目錄入，不是企業賬面實際進口金額，應改為按賬面進口金額按規定匯率折算成人民幣金額填列，應以《免稅進口料件金額確認表》（系統外數據，有標準格式）上的金額為準。B：“剩余邊角余料”、“其他調減料件”，應以屬于本期的《新貿合同核銷表》上記錄的數量乘以備案單價再乘以月初匯率為準（企業應附計算明細表或計算清單及廢料報關單），并提供相應的備案單價表及《新貿合同核銷表》。

C：若有轉廠，即間接出口業務，則在“結轉至其它手冊產品”中錄入。（5）第三步之“數據一致性檢查”

A：點擊“數據一致性檢查”后出現文本查看器，顯示本次檢查情況，對于簡單的數據邏輯錯誤，能檢查出來，如重號，同一張報關單對應兩個核銷單，上次數據錯誤等。新辦企業第一期申報檢查時出現的提示應為“本次檢查沒有發現異常錯誤”，第二期申報檢查時如無特別修改大部分企業也應為“本次檢查沒有發現異常錯誤”，對于有明顯提示錯誤的，企業應先修改企業數據，直到正常為止。

B：點擊“生成明細申報數據”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內。C：將生成的明細申報數據拷入A盤或U盤內到稅務局對碰。

（6）稅務局對碰以后，對對碰結果將提示企業如何修改明細數據，企業不能將對碰后的信息讀入企業的申報系統，以免造成不必要的重復工作。

（7）第四步企業不用操作

（8）第五步，到稅務局對碰后按稅務局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數據），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點擊“模擬出具進料加工免稅證明”，出現文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質資料，一般貿易企業不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步沒有實際操作功能。

（11）第八步，點擊“增值稅申報表項目錄入”出現錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數系統會自動計算，注意事項：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動計算的“不得抵扣稅額”取數。B：進項稅額額合計：應以系統外數據《附件二》（“免、抵、退”稅企業增值稅專用發票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進項實際發生額+當期增值稅申報實際繳納的稅款。C、“進項稅額轉出”：進項稅額轉出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分攤轉出進項稅額+非工業用水電進項稅額轉出+其他非應稅項目轉出等

注：該表格要在查詢中點擊“打印”然后“導出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統能彈出全部數據，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數據，有數據一般情況下是錯誤的。

（13）第十步之“數據一致性檢查”，一般正常情況下出現的提示應為“本次檢查沒有發現異常錯誤”，生成匯總申報數據，打印紙質資料，送稅務局審核。

二、其他注意事項：

系統外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發[2004]64號》、國稅發〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關資料)、《出口銷售金額確認表》、《出口發票與出口報關單對應關系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應報送資料）。請企業按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國稅平湖分局 20100715

第四篇：生產企業出口退稅申報系統操作說明

生產企業出口退稅申報系統操作說明

第一章免抵退申報系統的安裝

1、第一次安裝如果您的機器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細步驟進行安裝：

雙擊“生產退稅申報V5_11_SETUP.EXE”文件。（1）系統自動解壓，如圖1-1：

（2）出現安裝畫面，點“下一步”按鈕。如圖1_2

（3）請詳細閱讀屏幕提示后，點“是”按鈕。如圖1_3：

（圖1_3）

（4）顯示默認的安裝路徑。點擊“瀏覽”按鈕，可自定義安裝路徑。如圖1_4：

（5）如要自定義安裝路徑，如圖1_5所示。在“路徑”窗口中，可直接輸入安裝的路徑。或在“目錄”中選擇安裝路徑。完畢后點擊“確定”，進行下一步。

(6)顯示如圖1_6窗口，修改本系統的程序組。建議在通常情況下不要修改。

（7）然后顯示正在進行安裝的信息，如圖1_7

（8）安裝結束后顯示如圖1_8信息，表示安裝已經成功，點擊“完成”退出

2、系統修復/刪除（卸載）以及重新安裝針對以前安裝過本系統的用戶，請按照以下步驟進行：

第一步：做好舊版本的備份，可以用軟件本身提供的備份功能（見第8章說明）。

第二步：在控制面板中，找到“添加刪除程序”，將《生產企業出口退稅申報5.11版》卸載。

第三步：刪除舊系統的安裝文件夾，如：C:出口退稅電子化管理系統生產企業出口退稅申報5.11，刪除的時候請注意檢查此文件夾下有無其他軟件或有用的文件。

具體過程：

（1）雙擊“生產退稅申報V5_11_SETUP.EXE”文件。系統自解壓。如圖1_9：

（2）然后出現如圖1_10所示的對話框，點擊“確定“。

3）然后出現如圖1_11所示的對話框，請仔細閱讀屏幕上的提示，選擇適合您的項目。

（3）在圖1_11中選擇“修復”，將重新安裝本系統并修復可能損壞的文件。（4）在圖1_11中選“刪除”，將刪除本系統。

（5）在圖1_11中進行選擇之后，用戶根據系統提示可以輕松完成修復/刪除操作。

（6）如選擇“修復”，顯示如圖1_12

（7）如選擇“刪除”，在圖1_13中選擇“確定”，進行刪除，如圖1_14：

（8）系統修復/刪除操作完成，如圖1_14：

3、系統的升級

第一步 數據備份

方法1：在windows資源管理器中對系統安裝文件夾進行備份并記住備份文件夾（此方法僅限 于能熟練操作windows的用戶）

方法2：進入系統在菜單中選擇“系統維護”系統參數設置與修改記住系統備份路徑（最好記到紙上）返回系統維護菜單系統數據備份

第二步 卸載舊系統

在windows控制面板中卸載（刪除）“生產企業出口退稅申報系統5.11版”，依（2、系統修 復/刪除（卸載）以及軟件的重新安裝）方法完成卸載操作

第三步 安裝新系統

依（1、第一次安裝）方法安裝新版本系統。第四步 新系統配置（見第3章說明）

進入系統系統維護系統初始化系統配置設置與修改設置本企業信息回到系 統維護菜單

第五步 系統數據導入（見第8章說明）

系統維護菜單系統數據導入選擇舊系統路徑導入完成升級 確定舊系統路徑的規則：

如果第一步采用方法1，則直接選備份路徑即可，如果采用方法2，要明確系統備份路徑的產 生規則，系統在生成系統數據備份時自動按備份當時的時間：年月日__時分（例如：20050917_1337表明此備份是2005年9月17日13時37分制作的備份）在系統備份路徑下生成當次備份路徑，在選擇舊系統路徑時應選擇最后一次備份的路徑，這一點從文件夾名稱中可以看出來。

第二章 免抵退申報系統的進入

申報系統安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“生產企業出口退稅申報V5.11”并雙擊：如圖2_1。

點擊后出現如圖2_2所示畫面，如果是初次使用，在出現的畫面的“用戶名”欄錄入“sa”（小寫），“密碼”為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼進入即可。

按“確定”鍵即可進入如圖2_3所示畫面，在此畫面上輸入“當前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統。

進入后的主界面如圖2_4所示：

第3章 免抵退申報系統的基本配置

3．1 系統初始化 系統第一次使用之前，先進行“系統初始化”。在系統主畫面選擇“系統維護”—— “系統初始化”，在出現如圖3_1所示的畫面上錄入“YES”按確定即可完成系統初始化操作，并重新進入系統。（注意該步只是在第一次使用時操作，須較為慎重。）

3．2 系統配置設置與修改 系統使用之前,首先需要進行系統配置，進入系統菜單的“系統維護”中“系統配置設置與修改”，點擊系統工具欄中的“修改”按鈕，系統將顯示如圖3_2所示界面：

表格各欄內容的錄入現規定如下：

1、“企業代碼”：根據海關簽發的《自理報關單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業的海關企業代碼（10位數）。如果企業海關代碼發生變更，請及時與當地退稅機關聯系，做好相應的《退稅登記證》的變更手續。

2、“納稅人識別號”：根據國稅局簽發的《稅務登記證》的編號確定，錄入企業的納稅人識別號（15位數）。

3、“技術監督局碼”：技術監督證書號碼，即納稅人識別號后9位。

4、“用戶名稱”：根據企業《稅務登記證》上的“企業名稱”錄入。如果企業全稱超過15個中文時，企業只須錄入企業名稱中前15位數。

5、“地址”：根據企業詳細廠址填寫。

6、“郵編”、“財務負責人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據企業真實 13 情況填寫即可。

7、“退稅登記證號”：錄入《退稅登記證》或《出口退稅認定表》上的15位退稅登記證號。

8、“退稅登記日期”：根據市國稅局簽發的《退稅登記證》或《出口退稅認定表》上簽發的日期錄入。

9、“納稅人類別”：如果企業是一般納稅人就錄入“1”，如果是小規模納稅人就錄入“2”。

10、“計稅計算方法”：原則上該欄錄入為“1”。但是，新發生出口業務的生產企業自首筆出口業務之日起12個月內不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，即該企業在2003年1月還屬于新發生出口業務時期內的，該欄應錄入為“4”。企業從何月開始不再屬于新發生出口業務時期就從那一個月原始資料錄入該系統之前，進入“系統配置設與修改”模塊將該欄修改為“1”保存退出即可。

11、“進料計算方法”：所有企業該欄錄入“2”即可（購進法）。

12、“分類管理代碼”：所有企業該欄錄入“B”即可。

13、“稅務機關代碼”：所有企業該欄錄入“330602”即可。

14、“稅務機關名稱”：所有企業該欄錄入“紹興市國家稅務局”即可。

15、“備注”：為空。錄完上述內容，按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時，系統提示重新進入（如圖3_3），按“是”后再按第2章所講方法（免抵退申報系統的進入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統。注意一定要進行系統重入，否則修改信息將不會生效。

3．3 系統參數設置與修改

在系統主畫面選擇“系統維護”——“系統配置”——“系統參數設置與修改”，在出現如圖3_4所示畫面上其各欄內容處理如下：

1、“系統備份路徑”：原則上不要變更，如果企業非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的“驅動器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅動器絕對不能選擇A：盤）

2、“進料加工”欄：無論企業實際情況如何，所有企業統一選“有進料加工業務”。

3、“遠程申報”:選無遠程申報。

4、“屏幕提示”和“響鈴設置”：企業可根據自行任意選擇。

5、“一致性檢查”選項必須選上。

6、“單證收齊時限”：報關單收齊時限為“90”天；核銷單收齊時限：一般企業為“180”天，六類企業為“90”天。

修改完畢按“確定”退出，系統顯示重新進入。點擊“是”后再按第2章所講方法（2．3 免抵退申報系統的進入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統。注意一定要進行系統重入，否則修改信息將不會生效。

3．4 系統口令設置與修改

在系統主畫面選擇點擊“系統維護”——“系統配置”——“系統口令設置與修改”，進入系統口令設置與修改模塊（如圖3_5），該模塊可以增加新的操作人和修改刪除原操作人及修改口令。

系統在出廠前設置了三個初始用戶，分別是（小寫）：sa、user、manager，均無密碼，其中sa是系統管理員，user一般操作人，manager是業務主管，在企業第一次進入系統時，建議以sa進入，因為只有sa才能進行系統的初始設置。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己。

1、添加新用戶

必須以“管理員身份”（如sa）進入系統，該模塊才能添加新用戶。在出現如圖3_6所示的畫面上選按功能鍵“增加”激活表格。表格各欄內容的錄入如下：

（1）、用戶名：為方便進入系統，該欄最好為英文字母和數字的組合體，最長為8個字符。盡量不要使用中文。

（2）、“操作人姓名”：錄入對應操作人的真實姓名。

（3）、“操作人級別”：最好錄入“2”（一般操作人）

其它欄次錄不錄入內容沒關系，內容錄入完畢按“保存”鍵存盤后，應注意要即刻為該用戶設置密碼，否則企業將無法以此操作員身份進入系統。

2、設置口令

以“管理員身份”（如sa）進入該模塊，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料。但以“一般操作員”或“主管負責人”身份進入系統的，就只能看到自已的內容不能編輯資料，但可以修改口令。以“管理員身份”（如sa）進入該模塊時，密碼設置方法如下：在該模塊畫面上先在“索引窗口”選定一個用戶名，再按“修改口令”鍵，出現如圖3_7所示畫面：

在出現的“口令修改”畫面上錄入該用戶的新口令兩次即可修改口令。如果以“一般操作員”或“主管負責人”身份進入系統時，只能修改本人的口令，修改口令時只要在該模塊按下“修改口令”鍵，在出現的“口令修改”畫面上錄入該用戶的新口令兩次按“確定”鍵即可完成口令修改。

口令修改完畢，記住該口令，下次以此口令登陸。

另外，點擊確定后，系統將顯示如圖3_8所示界面：

請注意“口令”欄隨機顯示口令為：111044，此口令為虛擬口令，對企業來講，沒有任何作用，不需要記憶，也不能用來登陸。

3．5 自用海關商品碼的設置

“系統維護”下的“代碼維護”保存有：海關商品碼、標準海關商品碼、海關單位碼、海關關別碼、國別碼、海關貿易性質碼、外管局貿易性質碼、幣別碼，所有這些碼，企業不能擅自修改，否則可能造成稅局機關無法審核，只能進行“自用商品設置”及“自用幣別設置”。

設置自用的海關商品碼

系統在出廠時已將所有商品代碼設為自用商品，為了提高企業輸入明細數據效率，系統提供設置自用商品功能，可以將企業經常使用的商品設置為自用商品，在相關明細數據錄入欄當中，可以以下拉菜單方式進行商品選擇，而無須錄入代碼，設置步驟如下：

點擊菜單“系統維護”下的“代碼維護”下的“海關商品碼”，系統出現如圖3_9所示界面： 可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標志”項均為“1”，意思就是說開始時系統將所有商品代碼都默認為“自用代碼”，因此我們必須先撤銷所有商品的自用代碼標志，再進行重新設置。

1、撤銷所有商品的自用代碼標志

按下“自用商品”鍵，在彈出的畫面上（如圖3_10）選擇“當前篩選條件下所有記錄”，再按“撤銷自用代碼”鍵，即可撤銷所有商品的自用代碼標志，這時大家可以看到編輯窗口中“標志”項均為空，表示操作成功了。

2、查找要設置為自用代碼的海關商品碼。

方法一：按下“搜索”鍵，彈出如圖3_11所示畫面，在“輸入搜索關鍵字”欄輸入要查找的商品代碼，再按“確定”鍵，即可看到在“索引窗口”里，指針（最左邊的黑色三角形）指著要查找的商品代碼，右邊的“編輯窗口”里為該商品代碼對應的內容。方法二：直接在“索引窗口”里移動滾動條進行查找（如圖3_9），看到要找的商品代碼點擊它，右邊的“編輯窗口”里即為該商品代碼對應的內容。

3、將選定的商品代碼設為自用商品碼。

4、方法一：查找到商品代碼后，按下“自用商品”鍵，在彈出的畫面（如圖3_12）上選擇“當前記錄”，再按“設為自用代碼”鍵，即可將選定的商品代碼設為自用代碼，這時大家可以看見“編輯窗口”上該商品代碼中的“標志”欄變為“1”，這就表示設置成功。

方法二：查找到商品代碼后，按下“修改”鍵，在“編輯窗口”的“標志”欄錄入“1”字后，按“保存”鍵即可將該商品代碼設為自用代碼。

設置自用代碼的目的：

是為了方便企業日后日常的免抵退稅報關單等原始資料錄入。如果企業認為設置自用代碼作用不大，也可以一次性將所有商品代碼設為自用代碼，這也不影響報關單的錄入工作。

設置自用代碼要注意的事項：

（1）設置的自用商品代碼可以多但絕不能少。也就是說設置的自用商品代碼絕對不能少于企業實際用到的商品代碼。如果少了，當企業錄入海關登記手冊或進出口報關單等原始資料時，會出現錯誤提示“無此商品代碼”，這時企業可以依據上述步驟增設自用代碼即可解決問題。

（2）海關的商品代碼及其相應內容不得隨意增加和修改，否則將無法通過稅務部門的審核系統。

第4章

出口退稅申報系統操作流程

4．1 出口退稅申報系統操作流程圖表

基礎數據采集

有進料加工業務

沒有進料加工業務

向導第一步：免抵退稅

向導第二步：免稅業務

向導第一步：免抵退稅

向導第二步：免稅業務

進料加工手冊登記

進口料件明細申報

出口貨物明細申報

收齊單證明細錄入

進料加工手冊核銷

向導中第三步第1小步：數據一致性檢查

向導中第三步第2小步：生成明細申報數據

向導中第四步第1小步：稅務機關反饋信息讀入

無

有

無

有

向導中第七步：納稅申報

向導中第九步：免抵退稅申報匯總表錄入

向導中第十步第2小步：打印申報報表

免稅出口貨物明細

間接出口貨物明細

來料加工出口明細

出口免稅卷煙明細

免稅出口貨物明細

來料加工出口明細

出口免稅卷煙明細

出口貨物明細申報

收齊單證明細錄入

向導中第六步：模擬出具進料加工免稅證明（無進料加工的企業無此步驟）

向導中第八步：增值稅申報表項目錄入 向導中第十步第1小步：數據一致性檢查（若有誤，則作向導第四步之3，再返回第一步修改）

向導中第十步第3小步：生成匯總申報數據

向導中第十一步第1小步：稅務機關反饋信息讀入 向導中第十一步第2小步：稅務機關反饋信息處理

流程說明

1）、月初，根據進出口報關單和進料手冊等資料將上月基礎數據錄入本系統，即向導第一、二步；

2）、對數據進行一致性檢查，無誤后則生成明細申報數據進行預申報，即向導第三步；

3）、取得預審反饋信息后，讀入反饋信息，即向導第四步第1小步；

4）、查詢預審疑點反饋信息，即向導第四步第5小步。如顯示有錯，則先撤銷申報數據，即向導第四步第3小步；再到回去第一、二步修改；

5）、查詢出口信息不齊的情況即向導第四步第2，若有且屬于錄入錯誤，應返回到向導第一、二步修改再重新生成明細申報數據并再次預申報和預審核；若不是錄入錯誤，則進行向導第四步第4小步操作，即進行反饋信息處理；

6）、再次進行一致性檢查，生成明細數據進行正式申報，即向導第五步的操作；

7）、以上步驟準確無誤，或者修改后已經無誤了，則進行向導第六步直接模擬出具免稅證明；

8）、從本系統中取得有關統計數據（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據以填寫增值稅申報表。這就是向導中第七步的內容；

9）、將增值稅申報表的有關數據錄入本系統，即向導第八步的操作；

10）、輸入所屬期，就可自動生成出免抵退稅匯總表，即向導第九步操作；

11）、進行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯誤則先撤銷明細數據申報（向導第四步第3小步）再按錯誤提示內容修改；若無則打印整套表格即向導第十步第2小步；

12）、生成匯總數據，即向導第十步第3小步；

13）、將生成的明細申報數據、匯總數據，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若退稅部門未通過審核，則取回紙質申報資料重新作整個流程；

14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進行處理，即向導第十一步第1、2小步。

注意事項：

a)如果當月沒有任何業務發生，也要完成整個操作流程。

b)請千萬要做好備份，以防本系統或者微軟操作系統出現崩潰。

c)必須逐月進行申報，每月須完成第一至第十一步才能進行下月的申報。

對于有進料加工業務的生產企業退稅申報，在申報向導中由如下十一步組成（在系統主畫面功能欄點擊向導，將顯示如圖4_1畫面：

第一步和第二步是基礎數據采集，而且第一步的數據采集為基礎的基礎，第二步的數據采集是作為特殊業務可供選擇的數據采集，并非每個企業都要做。

第三步是對基礎數據采集中可能的錯誤進行自查自糾，包括各個表中同一數據的一致性和各種報表及憑證之間的勾稽關系，如果存在錯誤則需要回到第一或者第二步去修改。

第四步是到稅務機關去預審核采集的基礎數據，若獲得反饋信息并作相應調整。這一步存在五項，但并非每步都要做。第1小步是稅務機關反饋信息的讀入，顯然每個企業都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進行修改；修改之前就要求進行第3小步即撤銷已申報數據；若沒有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務機關反饋信息來更新原有的申報數據，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點反饋查詢。

第五步是生成明細數據，其作用有兩個，一是第九步生成匯總數據需要這些明細數據，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數據。

第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因為企業正式申報的計算過程中需要這些數據，本系統根據稅法計算的規定設計了這個模擬出具免稅證明的步驟。

由于，第一至第五步生成出了明細數據，第六步模擬出了進料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報表的數據，所以根據免抵退稅的核算原理就可以自動生成出來。至此了所有數據采集的過程就完成了。

接下來，就是正式申報的過程了，即第十步和第十一步的內容。正式申報的原理和預申報的原理大同小異，在此就不重復了。

第5章

基礎數據的錄入

5．1 進料加工手冊登記錄入

在申報系統的主畫面，依次選擇“基礎數據采集”——“進料加工手冊登記錄入”（或者在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數據采集”中的“進料加工手冊登記錄入”，如圖5_1）即可進入進料加工海關手冊登記模塊。

錄入的條件：

如果企業無發生進料加工業務時，無須使用該模塊。如果企業有進料加工業務時，企業必須在取得海關核發的進料加工手冊之后發生第一筆進口料件之前就應該辦理手冊登記，同時使用該模塊錄入該手冊的相關內容。但是對于20053年10月1日以前取得的進料加工手冊而在2005年10月1日以后還發生進出口業務的，必須在2005年10月的“基礎數據采集”中補充錄入該進料加工手冊的內容。

錄入的操作：

進入進料加工海關手冊登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號

】規則：4位流水號，如：0001、0002...【進料登記冊號】含義：海關進料加工登記手冊編號

【原幣代碼

】含義：合同中使用的幣別代碼

【計劃進口總值】含義：合同規定的剔除客供輔料后的進口總值

【計劃出口總值】含義：合同規定的出口總值

【計劃分配率

】規則：計劃分配率＝計劃進口總值÷計劃出口總值×100% 【征稅稅率

】含義：復出口貨物的征稅稅率

【退稅率

】含義：復出口貨物的退稅率

【手冊有效期

】含義：合同中規定的“有效期限”

【申報標志

】空：未申報

R：已申報

【審核標志

】空：未審核通過

R：已審核通過

【核銷標志

】空：手冊未核銷

R：核銷手冊已申報

H：核銷手冊已審核通過

錄入完上述各項內容即可按“保存”鍵進行存盤，依上述操作可以登記錄入多個合同。錄完后為避免出錯，建議企業進行一次“序號重排”，具體操作如下：在進料加工海關手冊登記畫面上先按“序號重排”鍵，出現畫面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動修改序號及排序。

其他模塊的中也可進行“序號重排”的操作。5．2 進口料件明細申報錄入

在申報系統的主畫面，依次選擇“基礎數據采集”——“進口料件明細申報錄入”（或者在 “向導”中選擇“第一步免抵退明細數據采集”中的“進口料件明細申報錄入”，如圖5_1）即可進入進口報關單的錄入畫面。

錄入的條件：

如果企業無發生進料加工業務時，無須使用該模塊。如果企業有進料加工業務時，企業當月取得的進口報關單，都必須錄入當月的“進口料件明細申報錄入”模塊中。

錄入的操作：

進入進口料件明細申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號

】規則：4位流水號，如：0001、0002...【所屬期標識

】含義：該筆記錄的所屬，規則：一般根據記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進料登記冊號】含義：海關進料加工登記手冊編號

【進口報關單號】規則：9位海關編號+[0]+2位項號，如：123456789001、123456789002...【代理證明號

】規則：進口代理證明編號+2位項號

【進口商品代碼】含義：進口報關單上的商品編碼

【原幣到岸價

】含義：原幣 CIF 或 C&F 價

【原幣匯率

】規則：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣到岸價】含義：人民幣 CIF 或 C&F 價

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元到岸價

】含義：美元 CIF 或 C&F 價

【海關實征稅額】含義：海關實征關稅和消費稅

【組成計稅價格】規則：組成計稅價格＝人民幣到岸價＋海關實征稅額

【申報標志

】空：未申報

R：已申報

【審核標志

】空：未審核通過

R：已審核通過

錄入完上述各項內容即可按“保存”鍵進行存盤。重復上述操作將當月取得的進口報關單錄入此模塊，即可完成進口料件明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。

特別提示：

對于2005年10月1日以前有進料加工貿易進口料件未出具免稅證明，或已在2005年9月以前辦理了進料加工免稅證明手冊但未能抵減的部分（即2005年9月“生產企業出口貨物免、抵、退稅匯總申報表”第17欄數據不為0），必須在2005年10月的“基礎數據采集”中補充錄入該進口料件明細的內容。

5．3 進料加工手冊核銷錄入

企業必須在進料加工手冊最后一筆出口業務發生之后海關繳銷手冊之前辦理有關手冊核銷手續。其操作如下：在申報系統的主畫面，依次選擇“基礎數據采集”——“進料加工手冊核銷錄入”（或者在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數據采集”中的“進料加工手冊核銷錄入”），如圖5_1即可進入進料加工海關手冊核銷模塊。進入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：

【核銷所屬期

】含義：進料手冊核銷時的所屬期。

規則：4位年份+2位月份，如：200201 【核銷序號

】規則：4位流水號，如：0001、0002...【進料登記冊號】含義：海關進料加工登記手冊編號

【計劃分配率

】規則：計劃分配率＝計劃進口總值÷計劃出口總值×100%

【實際進口總值】含義：進料手冊使用期間已向稅務機關申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價，不包括不付匯的客供輔料進口額

【實際出口總值】含義：進料手冊使用期間已報關離境，并經稅務機關審核通過的該手冊的復出口貨物人民幣離岸價

【剩余邊角余料】含義：進料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額

【結轉料件

】含義：進料手冊合同履行完后，未使用完的并結轉至其它手冊的進口料件金額

【其它調減料件】含義：進口料件發生銷售、退貨、損失等沒有參與產品生產的情況時，其料件進口金額。若業務發生時已調減了當期的料件進口額，并向稅務機關申報過，則不再參與本欄的計算

【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。

【結轉產品

】含義：生產的產品未直接出口，而是在海關保稅監管下，結轉至其它手冊或銷售給其它企業的產品銷售額（間接出口）

【其它未出口

】含義：生產的產品發生內銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經稅務機關審核通過的產品銷售額或核定銷售額

【實際分配率

】規則：實際分配率＝（實際進口總值—剩余邊角余料—結轉料件—其它調減料件）÷（實際出口總值＋剩余殘次成品＋結轉產品＋其它未出口）×100%

【手冊有效期

】含義：合同中規定的“有效期限”

【核銷標志

】空：手冊未核銷

R：核銷手冊已申報

H：核銷手冊已審核通過

5．4 出口貨物明細申報錄入

在申報系統的主畫面，依次選擇“基礎數據采集”——“出口貨物明細申報錄入”（或者在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數據采集”中的“出口貨物明細申報錄入”，如圖5_1）即可進入。

錄入的條件：當月發生的免抵退稅出口業務，不管是否單證齊全，都必須錄入當月的“出口貨物明細申報錄入”模塊中。

錄入的操作：

進入出口貨物明細申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_6）：

【所屬期

】規則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號

】規則：4位流水號，如：0001、0002...【記銷售日期

】含義：記出口銷售帳日期

【所屬期標識

】含義：該筆記錄的所屬，規則：一般根據記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進料登記冊號】規則：屬于進料加工業務的填寫此欄，否則置此欄為空

【出口報關單號】規則：9位海關編號+[0]+2位項號，如：123456789001、123456789002...【代理證明號

】規則：出口代理證明編號+2位項號

【單證不齊標志】含義：B：無報關單

H：無核銷單

D：無代理證明

【出口商品代碼】含義：出口報關單上的商品編碼

【原幣離岸價

】含義：外幣 FOB 價

【原幣匯率

】含義：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣離岸價】含義：人民幣 FOB 價

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元離岸價

】含義：美元 FOB 價

【征退稅差額

】規則：征退稅差額＝人民幣離岸價×（征稅稅率－退稅率）

【應退稅額

】規則：應退稅額＝人民幣離岸價×退稅率

【信息不齊標志】含義：B：無報關單

H：無核銷單

D：無代理證明

【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。

規則：4位年份+2位月份，如：200510

【單證收齊序號】規則：4位流水號，如：0001、0002...【單證收齊標志】含義：B：收齊報關單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明

【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計算的年月。

規則：4位年份+2位月份，如：200510 【申報標志

】空：未申報

R：已申報

【審核標志

】空：未審核通過

R：已審核通過

錄入完上述各項內容即可按“保存”鍵進行存盤。重復上述操作將當月取得的直接出口報關單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。

5．4 生成出口貨物沖減明細

如果發生以前月份錄入的出口貨物明細申報有誤，或已申報的出口貨物不能退稅，以及發生退運等情況，企業可以在申報系統主畫面點擊“基礎數據采集”——“生成出口貨物沖減明細”（或在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數據采集”——“生成出口貨物沖減明細”），進入出口貨物沖減明細錄入模塊（如圖5_7），在索引窗口中找到要沖減的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負數記錄，序號為“Z000”，即表示操作成功。

5．5 前期單證不齊本期收齊的處理

企業可以在申報系統主畫面點擊“基礎數據采集”——“收齊出口單證明細錄入”（或在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數據采集”—— “收齊出口單證明細錄入”，見圖5_9），【所屬期

】含義：單證收齊年月。

規則：4位年份+2位月份，如：200511 【序號

】含義：單證收齊序號。

規則：4位流水號，如：0001、0002...【原出口所屬期】規則：4位年份+2位月份，如：200510

【原出口序號

】含義：原出口申報序號。

規則：4位流水號，如：0001、0002...【所屬期標識

】含義：該筆記錄的所屬，規則：一般根據記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。

【單證收齊標志】含義：B：收齊報關單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明 當期收齊何種單證就錄入相應的字母。如收齊了報關單就錄入“B”，收齊核銷單就錄入“H”，兩單都是當期收齊就錄入“BH”。（但注意如果原單證不齊標志只有“H”，這里收齊單證標志就絕不能錄入“B”或“BH”。）

【出口報關單號】規則：9位海關編號+[0]+2位項號，如：123456789001、123456789002...【代理證明號

】規則：出口代理證明編號+2位項號

第6章

免抵退預申報 6．1 “數據一致性檢查”

必須先完成免抵退稅申報資料錄入的基本操作和補充操作之后才能進行。

在申報系統主畫面選擇點擊“申報數據處理”——“數據一致性檢查”（或在“向導”中選擇“第三步免抵退稅預申報”——“數據一致性檢查”），如圖6_1：

點擊“數據一致性檢查”將彈出如圖6_2所示畫面

再根據彈出畫面的錯誤提示修改申報資料錄入的錯誤后，再進行一次“數據一致性檢查”，直到無發現任何錯誤為止（如圖6_3）

6．2 生成明細申報數據

在申報系統主畫面選擇點擊“免抵退稅申報”——“生成明細申報數據”（或者在“向導”中選擇“第三步免抵退稅預申報”中的“生成明細申報數據”），在彈出的畫面（如圖6_4），按“確定”鍵即可進入如下畫面（圖6_5）：

如果在該畫面的“備份當前系統”欄上打鉤，再按“確定”鍵時系統就會將該軟件的所有內容備份至指定的“系統備份路徑”中，系統會自動根據當前的年月日時分命名該備份的目錄名。（特別要注意：

1、“系統備份路徑”絕不能是本申報系統所在的目錄，否則將發生死鎖現象。

2、由于備份占用的空間較大，企業一個月備份一次已經足夠了。為減少備份占用的空間，企業可以刪除部分舊的備份目錄。）在圖6_5畫面按“確定”鍵后，即可進入如下畫面（圖6_6），該畫面企業應選擇點擊“本地申報”欄，選擇生成數據的路徑，再按“確定”鍵系統將提示正在生成申報數據（如圖6_7）。

生成完畢后，系統將顯示以下界面（圖6_8），報告此次申報所生成的數據表的條數

查看完畢后，點擊關閉即可。這時可以回至指定的路徑中看一看是否已生成完畢，如果存在如圖6_9所示的22個文件，說明此次預申報數據生成已完整，否則需要重新申報。

6．3 預審反饋信息的處理

1、讀入稅務機關反饋信息

在系統主畫面選擇“反饋信息處理”——“稅務機關反饋信息讀入”（或在“向導”中選擇“第四步預審核反饋疑點調整”—— “稅務機關反饋信息讀入”），再在彈出的畫面（如圖6_10），選擇“路徑”，再按“確定”鍵即可將稅務部門反饋信息讀入系統里。

2、稅務機關反饋信息查詢

稅務機關反饋信息有兩類，第一類是通過將企業申報的報關單資料與稅務部門取得的海關電子信息進行對碰得到“出口信息單證不齊的情況”。該類錯誤企業可以在“向導”中“第四步預審核反饋疑點調整”—— “出口信息不齊情況查詢”中查找到（如圖6_11）

第二類是邏輯性錯誤，是由于企業錄入過程中由于失誤等原因而產生的錯誤，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時就無須調整。

3、稅務機關反饋信息的處理。

不管稅務機關反饋信息中是否有提示申報數據有錯，企業都必須先撤銷已申報數據，再進行一次稅務機關反饋信息處理。在“向導”中選擇“第四步預審核反饋疑點調整”—— “撤銷已申報數據”，在彈出畫面（圖6_12）選擇錄入“所屬期”和“申報明細表數據”

按“確定”鍵后出現以下界面（圖6_13）

點擊“是”即可撤銷預申報數據。

之后，再在“向導”中選擇“第四步預審核反饋疑點調整”—— “稅務機關反饋信息處理”，在彈出的畫面（如圖6_14）按“是”鍵系統會自動對企業申報數據中信息不齊的報關單加上“信息不齊標志”。

處理完畢系統顯示以下界面（圖6_15）

至此企業的免抵退稅預申報工作基本完成。但要注意一點：免抵退稅預申報必須在企業的“納稅申報”之前完成。同時，為保證正式申報數據的準確性，企業一個月可以多次進行預申報工作，直到錯誤不再發生為止。

第7章

免抵退稅正式申報 7．1 重新生成明細申報數據

該步與預申報的操作相同，都是先進行“數據一致性檢查”，再進行“生成明細申報數據”（即完成“向導”中的第五步的操作）。

7．2 模擬出具進料免稅證明

生成明細申報數據后，企業可在系統主畫面選擇“向導”中“第六步模擬出具進料免稅證明”——“模擬出具進料加工免稅證明”，如圖7_1，并將該“進料加工免稅證明”打印出來，以便于申報表的數據取值。

7．3 納稅申報表數據采集

在本系統主畫面選擇“向導”的“第八步納稅申報表數據采集”——“增值稅申報表數據錄入”，在增值稅申報表數據錄入模塊各欄按如下方法錄入（如圖7_2）：

【所屬期

】含義：稅款所屬期。

規則：4位年份+2位月份，如：200510

【免抵退銷售額】含義：當期免抵退出口銷售額。

規則：按《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報

【免抵銷售累計】含義：免抵退出口貨物銷售額，本年累計數。規則：按《增值稅納稅申報表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計數填報

【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。

規則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”填報

【不得抵扣累計】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數。

規則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數填報

【銷項稅額

】規則：按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報

【進項稅額

】規則：按《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進項稅額”填報

【上期留抵稅額】規則：按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報

【進項稅額轉出】規則：按《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進項稅額轉出”填報

【免抵退應退稅】含義：上期的免抵退稅應退稅額。

規則：按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵貨物應退稅額”填報

【檢查應補稅額】含義：納稅檢查應補繳稅額。

規則：按《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”填報

【應抵扣稅額

】規則：按《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應抵扣稅額”填報

【實際抵扣稅額】規則：按《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實際抵扣稅額”填報

【應納稅額

】規則：按《增值稅納稅申報表》第 19 欄“應納稅額”填報

【期末留抵稅額】規則：按《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報

7．4 免抵退匯總數據采集

在本系統主畫面選擇點擊“向導”的“第九步免抵退匯總數據采集”——“免抵退申報匯總表錄入”，進入免抵退申報匯總表錄入畫面后（圖7_3），點擊“增加”鍵，在“所屬期”上錄入當前的稅款所屬“年月”后按回車鍵，其它欄次即可自動生成無須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數據采集工作。

7．5 數據一致性檢查

完成“向導”中的第五六七八九步之后，在生成匯總申報數據之前，企業必須進行數據一致性檢查。具體操作如下：在系統主畫面選擇“向導”中“第十步免抵退稅正式申報”的“數據一致性檢查”（參見圖6_2，6_3）：

1、如發現只是《納稅申報表》或《匯總表》數據有錯，《明細申報》未發生錯誤時，企業可以根據該錯誤提示返回《納稅申報表》或《匯總表》數據采集模塊改正相關欄次的錯誤即可。

2、如發現《明細申報》數據有錯誤時，企業必須先進入“向導”——“第九步免抵退匯總數據采集”——“免抵退申報匯總表錄入”畫面，再在“索引窗口”選擇當月后，按“刪除”鍵將當月的匯總表數據全部刪除。

然后，企業返回系統主畫面，選擇點擊“申報數據處理”——“撤銷已申報數據”（或在“向導”中選擇“第四步預審核反饋疑點調整”——“撤銷已申報數據”），在彈出的畫面（如圖6_

12、6_13），在“所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報數據范圍”選擇“申報明細表數據”后，按“確定”即可撤銷明細申報數據。再按數據一致性檢查中提示的錯誤返回各明細數據錄入模塊修改相關錯誤后，重做“向導”中第五至第九步的工作即可。

7．6 生成匯總申報數據

在申報系統主畫面選擇點擊“向導”中“第十步免抵退稅正式申報”——“生成匯總申報數據”，在彈出的畫面（圖7_4），按“確定”鍵即可進入的如圖7_5所示畫面，再按“確定”鍵時即可進入路徑選擇畫面（圖6_6），選擇生成數據的“路徑”，再按“確定”鍵即可將生成的匯總申報數據存盤。

7．6 打印申報報表

在申報系統主畫面選擇點擊“免抵退稅申報”——“打印申報報表”，就會彈出畫面（如圖7_6）：

輸入“所屬期”，再選取“出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細）”再按“報表設置”鍵，就會彈出打印機設置畫面（如圖7_7），在該畫面上選擇“橫向”，在“指定報表打印機”選擇企業自已的打印機型號，在“請選擇紙張類型”中選擇紙張型號（B4或A3），按下“預覽”看報表能否全覽，如果滿意，再按“保存”鍵保存該打印設置，以后打印該表時，程序自動按此設置打印報表

如果打印機只能打印A4紙，可通過選擇“Excel打印”，如圖7_8，點擊“打印到Excel”進行報表打印。

第五篇：生產企業出口退稅申報系統操作指引

生產企業出口退稅申報系統V12.0操作指引

（征求意見稿）

第一部分 系統設置

一、申報系統的安裝和系統設置

（一）數據備份

原來已有申報免抵退稅的企業應在原11.2版申報系統中“系統維護”?“系統數據備份”模塊進行數據備份。數據量大的企業建議采用“系統數據備份”。(新辦企業不用操作此步驟)

（二）申報系統的安裝

在中國出口退稅咨詢網或深圳國稅局網站下載最新的“生產企業出口退稅申報系統”（12.0版）。企業應先安裝前置插件：申報系統插件安裝包Setup.exe，再安裝申報系統。申報系統用戶名“sa”，無密碼。

（三）系統配置與修改

1、導入備份數據。安裝V12.0系統后，原來已有申報免抵退 稅的企業將備份數據導入新系統。在“系統維護”?“系統備份數據導入”，選擇備份數據路徑，并選擇“導入前清空數據庫”和“同時更新企業配置”，選擇后企業不需要重新修改系統的企業配置信息。

2、系統配置與修改

（1）在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”修改企業配置信息。

（2）在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”

在“業務方式中”將18位報關單執行日期改為“2011-07-01”

第二部分 出口退（免）稅資格認定與變更

一、新企業辦理出口退（免）稅資格認定的申請

已在審核系統中辦理出口退（免）稅認定的企業，不需要再辦理退（免）稅認定申請。

（一）退（免）稅認定申請錄入

在“基礎數據采集”?“資格認定相關申請錄入”?“退（免）稅認定申請錄入”中，點擊“增加”，按《出口退稅登記表》的內容錄入信息后點擊“保存”。

（二）生成資格認定數據。在“免抵退稅申報”?“生成資格認定相關數據”生成出口退（免）稅資格認定信息。

（三）打印《退（免）稅資格認定申請表》

在“免抵退稅申報”?“打印資格認定相關報表”打印認定申請表。

二、其它資格認定申請

（一）三項資格認定申請。

“基礎數據采集”—“資格認定相關申請錄入”下其它三項資格認定申請：“退（免）稅資格變更錄入”、“出口退稅業務提醒申請錄入”、“放棄適用零稅率聲明錄入”以及生成數據、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認定申請的操作相同。

（二）放棄適用零稅率聲明 “放棄適用零稅率聲明錄入”錄入申報數據，并“生成資格認定相關數據”后，申報系統將自動在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”修改企業配置信息。

在放棄適用零稅率的起止期間內，進行零稅率應稅服務免抵退稅申報，稅務機關在預審時，審核系統會自動提示：“該企業已經放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入”。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國際運輸、對外研發、對外設計服務放棄適用免抵退稅政策。對于兼營出口貨物勞務與零稅率應稅服務的企業，并不影響出口貨物勞務出口退（免）稅申報審核。出口企業或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應按照國

第三部分 生產企業免抵退稅申報

一、出口報關單查詢與確認

企業可在“系統維護”?“代碼配置”?“系統參數設置與修改”的“功能配置Ｉ”中設置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報關單數據，讀入數據后與紙質出口貨物報關單核對，進行數據的刪改。

二、免抵退稅申報數據錄入

（一）出口貨物勞務明細錄入

1、錄入當期出口貨物勞務明細數據

根據國家稅務總局公告2013年第61號規定，企業自2014年2月1日（申報日期）起應根據單證齊全、信息齊全的出口銷售額進行免抵退稅正式申報。

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“出口貨物明細申報錄入”錄入數據時，“單證不齊標志”欄不允許錄入任 6 何標志，否則無法保存。

2、生成出口貨物沖減明細

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“生成出口貨物沖減明細”。對于前期單證不齊、信息不齊申報的，須先收齊再沖減，即紅字沖減必須為“收齊沖減”。如果收齊前期虛擬報關單再沖減的，在審核時由于虛擬報關單號無對應電子信息產生的 7 疑點予以人工挑過處理。

（二）免稅出口明細錄入

根據國家稅務總局公告2013年第65號規定，自2014年1月1日起，出口企業不再向稅務機關報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數據。因此，V12.0系統取消了出口免稅貨物的明細錄入功能。但是，企業需按照增值稅管理的規定，進行增值稅、消費稅減免稅備案、增值稅日常申報等涉稅業務辦理。

同時，對于進料加工業務，免稅申報的相關規定將在深圳市進料加工核銷辦法中明確。

三、出口收匯情況申報錄入（此類企業以稅務機關通知為準）根據國家稅務總局公告2013年第30號規定，被認定為需提供 收匯資料的企業，在申報免抵退時應提供出口收匯情況申報資料及電子信息。

（一）申報出口收匯企業的認定

退稅部門在免抵退稅審核過程中進行生產企業申報收匯九類企業認定，并通過預審信息的反饋，將企業配置的修改記錄反饋企業后，出口退稅申報系統會自動在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”修改企業配置信息。

被認定為申報出口收匯九類企業后，企業在申報收匯起止期間內申報免抵退稅出口銷售額時，應根據30號公告的規定，已收匯并向稅務機關提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。

（二）九類企業出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報錄入（已認定）

“基礎數據采集”?“出口收匯情況申報錄入”?“出口貨物 收匯申報錄入（已認定）”

2、出口不能收匯申報錄入（已認定）

由于系統設置的原因，“出口不能收匯申報錄入（已認定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報關單金額不能收匯，可在“已收匯金額”錄入0.01，這樣就能保存成功。

3、非九類企業出口收匯情況錄入

非九類企業在“出口收匯申報錄入（未認定）”和“出口不能收匯申報錄入（未認定）”中錄入數據，操作步驟和九類企業錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細申報數據

企業在“免抵退稅申報”?“生成明細申報數據”中生成免抵退稅申報數據，明細申報數據中包括免抵退稅明細申報數據以及九類企業出口收匯申報數據。數據存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應的存放路徑和驅動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。

非九類企業出口收匯申報數據在“生成收匯申報數據（未認定）”中生成

五、匯總申報數據錄入

（一）增值稅納稅申報表錄入

在“基礎數據采集”?“免抵退稅匯總數據錄入”?“增值稅納稅申報表錄入”中生成增值稅納稅申報表數據。其中，“免抵退稅銷售額”應為當期參與免抵退稅正式申報的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業收匯信息齊全的出口發票上的FOB 價。

（二）免抵退稅申報匯總表錄入

在“基礎數據采集”?“免抵退稅匯總數據錄入”?“免抵退稅申報匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數據。

六、生成匯總申報數據及打印申報報表

（一）生成匯總申報數據

在“免抵退稅申報”?“生成匯總申報數據”中生成免抵退稅 匯總申報數據。

（二）打印申報報表

在“免抵退稅申報”?“打印申報報表”中打印申報報表。

第四部分 免抵退稅預審反饋信息處理

企業在正式申報出口退（免）稅之前，應按現行申報辦法向主管稅務機關進行預申報。稅務機關受理企業出口退（免）稅預申報后，應及時審核并向企業反饋審核結果。在主管稅務機關確認申報憑證的內容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數據，向主管稅務機關進行正式申報。如果預審發現申報退（免）稅的憑證沒有對應的管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息不符的，企業應對預審結果處理后，再按規定進行免抵退稅預申報、正式申報。

一、預申報反饋信息讀入及處理

（一）撤消明細申報 在“申報數據處理”? “撤銷已申報數據”中撤銷“申報明細表數據”。其中，已認定為收匯九類企業的，出口貨物收匯數據（已認定）和出口不能收匯的數據（已認定）合并在“明細申報數據”中申報和撤銷。

（二）稅務機關預審反饋信息讀入

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息讀入”讀入稅務機關預審信息。

（三）稅務機關預審反饋信息處理

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息處理”中進行稅務機關預審信息的處理。

反饋信息處理后，系統會自動在出口貨物勞務明細申報錄入在“信息不齊標志”欄添加相應的信息不齊標識。

二、預申報反饋疑點調整

打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數 據進行修改：如出口日期、商品代碼、報關單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預審。

（一）出口信息不齊數據調整

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“出口信息收齊數據調整”模塊對當期申報的出口貨物勞務明細數據進行調整。可將當期申報的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個所屬期，涉及多份關單可選擇“當前篩選條件下所有記錄”。

（二）取消信息不齊標志

讀入反饋數據后系統對于信息不齊的單證自動添加“信息不齊標志”，如果屬于出口貨物報關單號錄入錯誤造成的信息不齊，則 可以修改為正確的報關單號后，將“申報數據處理”? “設置出口信息不齊標志”的“信息不齊標志”欄設置為“空”。

第四部分 生產企業免抵退稅電子信息查詢及備案申報

一、出口信息查詢申請錄入

企業可按照61號公告的規定，在“基礎數據采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口信息查詢申報錄入”中錄入《出口企業信息查詢申請表》數據,并將缺失對應憑證管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息不符的數據和原始憑證報送至主管稅務機 18 關，由主管稅務機關協助查找相關信息。

二、出口無電子信息申報錄入

根據國家稅務總局公告2013年第61號規定，在退（免）稅申報期截止之日前，如果企業出口的貨物勞務及服務申報退（免）稅的憑證仍沒有對應管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息比對不符，無法完成預申報的，企業應在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務機關報送資料及電子數據進行備案申報。稅務稅務審核通過的備案申報單證，退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。

企業在“基礎數據采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口無電子信息申報錄入”中錄入備案申報數據。出口退稅申報、審 19 核系統設置備案申報的時間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報期內。

三、生成信息申報數據及打印報表

（一）生成信息申報數據

在“免抵退稅申報”?“生成信息申報數據”中生成數據

（二）打印報表

在“免抵退稅申報”?“打印其他申報報表”中打印報表

四、撤銷信息申報數據

在“申報數據處理”?“撤銷信息申報數據”中撤銷信息申報數據。

第五部分 免抵退稅單證申報

一、免抵退稅單證申報錄入

有關單證包括：補辦報關單、放棄免稅權等11類13項。在“基礎數據采集”?“免抵退稅單證申報錄入”?選擇相應的申報項目進行錄入，確定申報時需“設置標志”。

二、生成及打印單證申報報表

在“免抵退稅申報?打印單證申報報表”打印單證申請表，進入“免抵退稅申報?生成單證申報數據”生成數據，將申請表和申報數據報送稅務機關申請開具相應單證。

三、撤銷及修改單證申報數據 如需修改申報單證的內容，可在“申報數據處理? 撤銷單證已申報數據”撤銷申報后再修改。