久久99精品久久久久久琪琪,久久人人爽人人爽人人片亞洲,熟妇人妻无码中文字幕,亚洲精品无码久久久久久久

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版

時(shí)間:2019-05-14 11:01:06下載本文作者:會(huì)員上傳
簡(jiǎn)介:寫(xiě)寫(xiě)幫文庫(kù)小編為你整理了多篇相關(guān)的《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版》,但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫(xiě)寫(xiě)幫文庫(kù)還可以找到更多《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版》。

第一篇:生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版

1。下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版 2.進(jìn)行退稅申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)置

打開(kāi)桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版”,用戶名輸入sa,密碼為空,確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù),所屬期就輸入幾月份,例如當(dāng)前月份200907。

新安裝的申報(bào)系統(tǒng),首先要進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。點(diǎn)菜單“系統(tǒng)維護(hù)”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”,點(diǎn)“修改”按鈕,必須修改的內(nèi)容有:

企業(yè)代碼:根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》上編號(hào)確定,錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼(10位數(shù))。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更,請(qǐng)及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系,做好相應(yīng)的變更手續(xù)。

納稅人識(shí)別號(hào):根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定,錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)(15位數(shù))。

技術(shù)監(jiān)督局碼:技術(shù)監(jiān)督證書(shū)號(hào)碼,即納稅人識(shí)別號(hào)后9位。

用戶名稱:根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過(guò)15個(gè)中文時(shí),企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。

地址:根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)。

郵編、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫(xiě)即可。退稅登記證號(hào):錄入《出口退稅認(rèn)定表》上的11位退稅登記證號(hào)。退稅登記日期:《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。

納稅人類(lèi)別:一般納稅人就錄入“1”

計(jì)稅計(jì)算方法:新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇,并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵,該欄應(yīng)錄入為“4”。(自第一筆出口一年以上,以報(bào)關(guān)單中報(bào)關(guān)離境日期為準(zhǔn),滿12個(gè)月,年銷(xiāo)售額500萬(wàn)元以上,自第13個(gè)月起,采用“免抵退”計(jì)稅方法,須到退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)修改配置)

進(jìn)料計(jì)算方法:所有企業(yè)該欄錄入“2”(購(gòu)進(jìn)法)。分類(lèi)管理代碼:所有企業(yè)該欄錄入“B”。

稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼:所有企業(yè)該欄錄入“110108”。

稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱:所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局”。

檢查無(wú)誤后,點(diǎn)“保存”按鈕。修改完畢,點(diǎn)“退出”按鈕,系統(tǒng)重新進(jìn)入。

3.錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù)

有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè),備案當(dāng)月,在退稅申報(bào)系統(tǒng)中,點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”,點(diǎn)“增加”按鈕,錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

料件進(jìn)口當(dāng)月,在退稅申報(bào)系統(tǒng)中,點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”— “進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”,點(diǎn)“增加”按鈕,錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”,錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。(無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起。)點(diǎn)“增加”按鈕,錄完點(diǎn)“保存”按鈕?!跋?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“收齊出口單證明細(xì)錄入”,將前期單證不齊本期做收齊的處理。點(diǎn)“修改”按鈕,錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

4.生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)

首先要建立四個(gè)文件夾:

YSH---生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) FK---下載反饋文件

MX---生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) HZ---生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”,根據(jù)提示修改錄入數(shù)據(jù),直至沒(méi)有錯(cuò)誤。

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,確定后,瀏覽選擇YSH文件夾,確定生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

5.網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和查看預(yù)審反饋

登錄“出口退稅網(wǎng)”,點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”,選擇“申報(bào)所屬期”,點(diǎn)“下一步”,瀏覽選擇YSH的上一級(jí)文件夾,點(diǎn)“上傳”按鈕,稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。

一般當(dāng)天上午申報(bào)后,下午就能查看反饋文件。點(diǎn)“數(shù)據(jù)管理”,如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”,則點(diǎn)開(kāi)后,點(diǎn)“查看內(nèi)容”,可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點(diǎn)。

根據(jù)疑點(diǎn)描述,返回申報(bào)系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報(bào),直至沒(méi)有疑點(diǎn)。

點(diǎn)開(kāi)“已反饋”,點(diǎn)“反饋文件下載”,瀏覽選擇事前建好的FK文件夾,保存反饋文件。

6.讀入預(yù)審反饋,生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”,瀏覽選擇FK文件夾,讀入反饋信息。“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”,確定。

“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”,點(diǎn)“是”。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”,有問(wèn)題需要再修改。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,點(diǎn)“確定”,瀏覽選擇MX文件夾,生成明細(xì)申報(bào)。

7.錄入單證備案數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)中,點(diǎn)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”,點(diǎn)“增加”按鈕,根據(jù)相關(guān)單證的編號(hào),錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。

(相關(guān)政策規(guī)定請(qǐng)查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中,2006-01-06發(fā)布的“京國(guó)稅發(fā)[2006]4號(hào)”文件和2006-10-27 發(fā)布的“國(guó)稅函[2006]904號(hào)”文件。)

8.錄入?yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡诹?“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”(無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟)

“向?qū)А钡诎瞬?“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”(零申報(bào)從此步驟開(kāi)始)。按“增加”按鈕,根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表錄入,保存?!跋?qū)А钡诰挪?“免抵退申報(bào)匯總表錄入”—“免抵退申報(bào)匯總表錄入”,按“增加”按鈕,所有欄次即可自動(dòng)生成,無(wú)須手工錄入,保存。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”,根據(jù)提示修改,直至沒(méi)有錯(cuò)誤。

9.打印正式申報(bào)報(bào)表,生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“打印申報(bào)報(bào)表”,單證齊全打印的報(bào)表為:

1.“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份,2.“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表” 一式三份,3.“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))” 一式三份,4.“出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表” 一式份; 若有前期收齊的明細(xì)還要打印

1.“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表(前期單證收齊)” 一式三份,2.“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表” 一式三份。單證不齊打印的報(bào)表為:

1.“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份,2.“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份,3.“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))”一式三份。零申報(bào)打印的報(bào)表為:

1.“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份,2.“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份。進(jìn)料加工還要打?。?/p>

1.生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表一式三份,2.生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明一式三份,3.生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表一式三份。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”,點(diǎn)“確定”,瀏覽選擇HZ文件夾,生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。

10.網(wǎng)上正式申報(bào)或零申報(bào)

登錄“出口退稅網(wǎng)”,點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”,選擇“申報(bào)所屬期”,“正式申報(bào)”或“零申報(bào)”,點(diǎn)“下一步”,瀏覽選擇MX和HZ的上一級(jí)文件夾,點(diǎn)“上傳”按鈕,稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。

11.準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料,到退稅機(jī)關(guān)正式申報(bào)退稅

1、單證齊全時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤(pán),(二)打印出的報(bào)表,(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件(加蓋征稅所公章),(四)原始憑證,裝訂順序?yàn)椋?/p>

1)封面(A4牛皮壓花紙)

2)經(jīng)征稅部門(mén)審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表 3)增值稅納稅申報(bào)表附列資料

4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票(出口專用)和形式發(fā)票(內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項(xiàng)均要裝訂)

5)銀行結(jié)匯水單(僅限于按日結(jié)匯企業(yè))

6)加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)

7)運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件(僅限于CIF價(jià)報(bào)關(guān)出口的貨物)8)外銷(xiāo)合同(加蓋公章的復(fù)印件)9)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂

10)加蓋退稅部門(mén)簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工料件申報(bào)明細(xì)表 11)加蓋退稅部門(mén)簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書(shū)或合同(復(fù)印件)14)加蓋退稅部門(mén)簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷(xiāo)售明細(xì)帳 16)封底(A4牛皮壓花紙)

2、單證不齊及零申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤(pán),(二)打印出的報(bào)表,(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件主表及附表1-4(加蓋征稅所公章)。封底(專用紙)

12.稅款的退還

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后,會(huì)將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng),同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后,可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。

點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù),顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”,會(huì)顯示“出口貨物稅收退還申請(qǐng)書(shū)”的內(nèi)容,企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)開(kāi)戶行與帳號(hào)是否準(zhǔn)確,打印3份。

根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容,在打印出的表單中蓋章,交到退稅科,由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫(kù)。

13.查看退稅科最新通知和最新政策

登錄出口退稅網(wǎng),點(diǎn)“通知公告”,可以查看退稅科發(fā)布的最新通知。

點(diǎn)“最新政策”,可以查看財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)出口退稅政策規(guī)定。

如有問(wèn)題,還可以通過(guò)“電子郵件”功能,給退稅科或稅訊公司發(fā)送郵件。另外,可以通過(guò)“在線交流”論壇,討論相關(guān)退稅中遇到的問(wèn)題。

第二篇:生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)[范文]

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

『采集日期』 2011-12-06

一、系統(tǒng)簡(jiǎn)介

二、軟件操作

(一)系統(tǒng)登錄

(二)系統(tǒng)配置

(三)數(shù)據(jù)錄入

(四)收齊前期單證

(五)生成預(yù)審軟盤(pán)

(六)預(yù)審反饋情況處理

(七)如有進(jìn)料的企業(yè)要出具進(jìn)料加工免稅證明,在第七步進(jìn)行操作(如圖8)。

(八)申報(bào)表數(shù)據(jù)采集

(九)匯總表數(shù)據(jù)生成

(十)生成匯總盤(pán)

(十一)打印申報(bào)報(bào)表

(十二)特殊步驟

三、常見(jiàn)問(wèn)題解答

一、系統(tǒng)簡(jiǎn)介

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)適用于生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報(bào)。企業(yè)通過(guò)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)對(duì)退稅進(jìn)貨憑證、退稅申報(bào)明細(xì)及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入,生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)并向退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行出口退稅申報(bào)。

溫馨提示:

(一)生產(chǎn)企業(yè)在貨物出口并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定在財(cái)務(wù)上做出口銷(xiāo)售后,在增值稅法定納稅申報(bào)期內(nèi)辦理增值稅日常申報(bào),在增值稅日常納稅申報(bào)次月的15日前辦理“免、抵、退”稅申報(bào)。

(二)生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月無(wú)“免、抵、退”稅出口銷(xiāo)售的,必須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“免、抵、退”稅零申報(bào),如有免稅購(gòu)進(jìn)原材料的,并入以后第一個(gè)有“免、抵、退”稅出口銷(xiāo)售的月份進(jìn)行申報(bào)。

(三)生產(chǎn)企業(yè)如果當(dāng)月無(wú)“免、抵、退”稅出口銷(xiāo)售,但是有前期出口當(dāng)期收齊單證銷(xiāo)售額的,僅就單證齊全的銷(xiāo)售進(jìn)行申報(bào),免稅購(gòu)進(jìn)原材料比照上述規(guī)定處理。

納稅人可以通過(guò)以下方式下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng):(1)登錄深圳國(guó)稅門(mén)戶網(wǎng)站(www.tmdps.cn)的下載中心。

二、軟件操作

(一)系統(tǒng)登錄

系統(tǒng)登錄用戶名為sa,密碼為空(如圖1所示)。

進(jìn)入界面,選擇所屬期,所屬期是指為申報(bào)所屬期(注:不是當(dāng)時(shí)申報(bào)的日期,是所屬期)

圖1 系統(tǒng)登錄界面

(二)系統(tǒng)配置 1.系統(tǒng)配置與修改

選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單,點(diǎn)擊系統(tǒng)配置設(shè)置與修改(如圖2所示)。其中,企業(yè)代碼是指即海關(guān)代碼,技術(shù)監(jiān)督局代碼填寫(xiě)組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼,計(jì)稅計(jì)算方法選擇1,進(jìn)料計(jì)算方法選擇2,分類(lèi)管理代碼選擇B(如為新辦企業(yè)選C,12個(gè)月的審核期滿后選B),稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼和稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱按規(guī)定填寫(xiě)。

圖2系統(tǒng)配置與修改界面

2.系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單,點(diǎn)擊“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”。其中,應(yīng)注意“功能配置”和“業(yè)務(wù)方式”等設(shè)置(如圖3所示)。

圖3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改界面

(三)數(shù)據(jù)錄入

1.點(diǎn)擊向?qū)У诙剑ㄈ鐖D4)。向?qū)У谝徊綖橥獠繑?shù)據(jù)采集功能,提供電子口岸出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入和處理功能。納稅人可以自行選擇是否使用。

圖4 向?qū)Ы缑?/p>

2.點(diǎn)擊進(jìn)入“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”(如企業(yè)貿(mào)易方式均為一般貿(mào)易,無(wú)需錄入相關(guān)進(jìn)料加工的模塊)。

其中,進(jìn)料登記冊(cè)號(hào):虛擬為C+申報(bào)屬期;復(fù)出口商品碼:擴(kuò)展碼按所列示的征退稅率定,只需錄入一個(gè)主要商品代碼。

3.點(diǎn)擊進(jìn)入“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”

進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào):18位報(bào)關(guān)單號(hào)+0+2位項(xiàng)號(hào)(即21位數(shù));匯率:以元為單位錄入,登錄“深圳國(guó)稅門(mén)戶網(wǎng)站(http:/www.tmdps.cn)的下載中心下載“打印*號(hào)字體補(bǔ)丁”。

(四)商品代碼庫(kù)更新后,用戶如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中操作更新? 1.打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng),進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——海關(guān)商品碼模塊。

2.進(jìn)入“代碼讀入”功能模塊,選擇下載解壓縮后的商品代碼庫(kù)文件(CMCODE.DBF),點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”,選項(xiàng)以替換舊版本,并清空代碼中的原數(shù)據(jù),然后讀入。

3.代碼讀入完畢后會(huì)在右上角提示“讀入完畢”,并顯示最新的商品代碼版本為“XXXXXX”。

4.設(shè)置 “自用商品”:選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄” 并選擇“設(shè)為自用代碼”,完成海關(guān)商品代碼庫(kù)的升級(jí)。

5.再進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼模塊。6.進(jìn)入“代碼讀入”功能模塊,選擇下載解壓縮后的商品代碼庫(kù)文件(STDCM.DBF),點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”,選項(xiàng)以替換舊版本,并清空代碼中的原數(shù)據(jù),然后讀入,直至系統(tǒng)右上角提示“讀入完畢”。

企業(yè)也可使用在“系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)”菜單下的“一鍵升級(jí)商品碼”模塊,一步便能完成退稅率庫(kù)的升級(jí)。

(五)用戶在更新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)商品代碼庫(kù)時(shí)提示“命令中含有無(wú)法識(shí)別的短語(yǔ)或關(guān)鍵字”該如何處理?

造成出現(xiàn)錯(cuò)誤提示的原因是:納稅人在下載并解壓代碼庫(kù)文件后,習(xí)慣性地將該文件存放于“桌面”或“我的文檔”,在真正運(yùn)行、安裝代碼庫(kù)時(shí),由于路徑過(guò)于冗長(zhǎng),導(dǎo)致電腦出現(xiàn)該錯(cuò)誤提示。解決方法:將下載并解壓的代碼庫(kù)文件存放于C盤(pán)的根目錄下,再進(jìn)行安裝就可以了。

(六)間接出口數(shù)據(jù)(轉(zhuǎn)廠出口銷(xiāo)售額)是否需要在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入? 納稅人在所屬期內(nèi)發(fā)生間接出口業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄谌健懊舛愗浳锩骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——“間接出口貨物明細(xì)錄入”編輯數(shù)據(jù)。注意:間接出口數(shù)據(jù)不參與生產(chǎn)企業(yè)出口“免抵退”計(jì)算,不能通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”編輯數(shù)據(jù)。

(七)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“所屬期”該怎么填寫(xiě)?

所屬期為納稅人申報(bào)出口業(yè)務(wù)實(shí)際的稅款所屬期,采用六位阿拉伯?dāng)?shù)字用年月表示。目前深圳國(guó)稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用隔月申報(bào)方式,當(dāng)月應(yīng)申報(bào)上月已確認(rèn)出口的數(shù)據(jù)。即:若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月,所屬期應(yīng)填寫(xiě)“201104”

(八)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”該如何填寫(xiě)?

目前深圳國(guó)稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用虛擬手冊(cè)登記及核銷(xiāo)。用戶在編輯“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”時(shí)不需填寫(xiě)海關(guān)核發(fā)手冊(cè)的實(shí)際號(hào)碼,而是統(tǒng)一按“C+所屬期”的方式填寫(xiě)。比如:若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月,所屬期應(yīng)為“201104”,對(duì)應(yīng)的進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)應(yīng)填寫(xiě)“C 201104”。

(九)當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證,在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)中該如何處理?

納稅人當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證,可通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入“單證不齊標(biāo)志”項(xiàng)目設(shè)置信息。設(shè)置的信息主要有“B”(無(wú)報(bào)關(guān)單)、“H”(無(wú)核銷(xiāo)單)、“D”(無(wú)代理證明)。注意:設(shè)置單證不齊標(biāo)志的出口數(shù)據(jù)不參與當(dāng)期生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”計(jì)算。

(十)納稅人本期申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)前期申報(bào)的免抵退數(shù)據(jù)有誤,現(xiàn)該如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中處理?

納稅人應(yīng)在當(dāng)月免抵退申報(bào)時(shí)通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)”選擇索引窗口中需要沖減的明細(xì)記錄,點(diǎn)擊“沖減出口”按鍵。于是該條記錄將自動(dòng)生成在本月所屬期免抵退出口貨物明細(xì)中,且以負(fù)數(shù)金額形式出現(xiàn)。

(十一)用戶在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù),生成匯總表時(shí)提示與增值稅納稅申報(bào)表有差額,該如何處理?

匯總表與增值稅納稅申報(bào)表出現(xiàn)差額將導(dǎo)致無(wú)法生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)。由此,建議納稅人檢查增值稅納稅申報(bào)表是否存在錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的情況,比照匯總表重新編輯填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表,直至兩者沒(méi)有差額。

(十二)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是否支持遠(yuǎn)程申報(bào)?

目前,深圳市內(nèi)已開(kāi)通生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠(yuǎn)程預(yù)申報(bào),遠(yuǎn)程正式申報(bào)尚未開(kāi)通。遠(yuǎn)程申報(bào)屬于收費(fèi)項(xiàng)目,遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)是大連龍圖公司開(kāi)發(fā),授權(quán)中成海華稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行維護(hù)管理。中成海華稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)與已辦理遠(yuǎn)程申報(bào)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)簽訂協(xié)議,并提供相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)。服務(wù)熱線電話是0755-82985888。

第三篇:生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

第一章免抵退申報(bào)系統(tǒng)的安裝

1、第一次安裝如果您的機(jī)器上是第一次安裝本軟件,可按照如下的詳細(xì)步驟進(jìn)行安裝:

雙擊“生產(chǎn)退稅申報(bào)V5_11_SETUP.EXE”文件。(1)系統(tǒng)自動(dòng)解壓,如圖1-1:

(2)出現(xiàn)安裝畫(huà)面,點(diǎn)“下一步”按鈕。如圖1_2

(3)請(qǐng)?jiān)敿?xì)閱讀屏幕提示后,點(diǎn)“是”按鈕。如圖1_3:

(圖1_3)

(4)顯示默認(rèn)的安裝路徑。點(diǎn)擊“瀏覽”按鈕,可自定義安裝路徑。如圖1_4:

(5)如要自定義安裝路徑,如圖1_5所示。在“路徑”窗口中,可直接輸入安裝的路徑?;蛟凇澳夸洝敝羞x擇安裝路徑。完畢后點(diǎn)擊“確定”,進(jìn)行下一步。

(6)顯示如圖1_6窗口,修改本系統(tǒng)的程序組。建議在通常情況下不要修改。

(7)然后顯示正在進(jìn)行安裝的信息,如圖1_7

(8)安裝結(jié)束后顯示如圖1_8信息,表示安裝已經(jīng)成功,點(diǎn)擊“完成”退出

2、系統(tǒng)修復(fù)/刪除(卸載)以及重新安裝針對(duì)以前安裝過(guò)本系統(tǒng)的用戶,請(qǐng)按照以下步驟進(jìn)行:

第一步:做好舊版本的備份,可以用軟件本身提供的備份功能(見(jiàn)第8章說(shuō)明)。

第二步:在控制面板中,找到“添加刪除程序”,將《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)5.11版》卸載。

第三步:刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾,如:C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)5.11,刪除的時(shí)候請(qǐng)注意檢查此文件夾下有無(wú)其他軟件或有用的文件。

具體過(guò)程:

(1)雙擊“生產(chǎn)退稅申報(bào)V5_11_SETUP.EXE”文件。系統(tǒng)自解壓。如圖1_9:

(2)然后出現(xiàn)如圖1_10所示的對(duì)話框,點(diǎn)擊“確定“。

3)然后出現(xiàn)如圖1_11所示的對(duì)話框,請(qǐng)仔細(xì)閱讀屏幕上的提示,選擇適合您的項(xiàng)目。

(3)在圖1_11中選擇“修復(fù)”,將重新安裝本系統(tǒng)并修復(fù)可能損壞的文件。(4)在圖1_11中選“刪除”,將刪除本系統(tǒng)。

(5)在圖1_11中進(jìn)行選擇之后,用戶根據(jù)系統(tǒng)提示可以輕松完成修復(fù)/刪除操作。

(6)如選擇“修復(fù)”,顯示如圖1_12

(7)如選擇“刪除”,在圖1_13中選擇“確定”,進(jìn)行刪除,如圖1_14:

(8)系統(tǒng)修復(fù)/刪除操作完成,如圖1_14:

3、系統(tǒng)的升級(jí)

第一步 數(shù)據(jù)備份

方法1:在windows資源管理器中對(duì)系統(tǒng)安裝文件夾進(jìn)行備份并記住備份文件夾(此方法僅限 于能熟練操作windows的用戶)

方法2:進(jìn)入系統(tǒng)在菜單中選擇“系統(tǒng)維護(hù)”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改記住系統(tǒng)備份路徑(最好記到紙上)返回系統(tǒng)維護(hù)菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

第二步 卸載舊系統(tǒng)

在windows控制面板中卸載(刪除)“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)5.11版”,依(2、系統(tǒng)修 復(fù)/刪除(卸載)以及軟件的重新安裝)方法完成卸載操作

第三步 安裝新系統(tǒng)

依(1、第一次安裝)方法安裝新版本系統(tǒng)。第四步 新系統(tǒng)配置(見(jiàn)第3章說(shuō)明)

進(jìn)入系統(tǒng)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)初始化系統(tǒng)配置設(shè)置與修改設(shè)置本企業(yè)信息回到系 統(tǒng)維護(hù)菜單

第五步 系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入(見(jiàn)第8章說(shuō)明)

系統(tǒng)維護(hù)菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入選擇舊系統(tǒng)路徑導(dǎo)入完成升級(jí) 確定舊系統(tǒng)路徑的規(guī)則:

如果第一步采用方法1,則直接選備份路徑即可,如果采用方法2,要明確系統(tǒng)備份路徑的產(chǎn) 生規(guī)則,系統(tǒng)在生成系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份時(shí)自動(dòng)按備份當(dāng)時(shí)的時(shí)間:年月日__時(shí)分(例如:20050917_1337表明此備份是2005年9月17日13時(shí)37分制作的備份)在系統(tǒng)備份路徑下生成當(dāng)次備份路徑,在選擇舊系統(tǒng)路徑時(shí)應(yīng)選擇最后一次備份的路徑,這一點(diǎn)從文件夾名稱中可以看出來(lái)。

第二章 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入

申報(bào)系統(tǒng)安裝好后,在windows桌面上找到快捷方式:“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)V5.11”并雙擊:如圖2_1。

點(diǎn)擊后出現(xiàn)如圖2_2所示畫(huà)面,如果是初次使用,在出現(xiàn)的畫(huà)面的“用戶名”欄錄入“sa”(小寫(xiě)),“密碼”為空,以后使用時(shí)錄入指定的用戶名和密碼進(jìn)入即可。

按“確定”鍵即可進(jìn)入如圖2_3所示畫(huà)面,在此畫(huà)面上輸入“當(dāng)前所屬期”,按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。

進(jìn)入后的主界面如圖2_4所示:

第3章 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的基本配置

3.1 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次使用之前,先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”。在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”—— “系統(tǒng)初始化”,在出現(xiàn)如圖3_1所示的畫(huà)面上錄入“YES”按確定即可完成系統(tǒng)初始化操作,并重新進(jìn)入系統(tǒng)。(注意該步只是在第一次使用時(shí)操作,須較為慎重。)

3.2 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 系統(tǒng)使用之前,首先需要進(jìn)行系統(tǒng)配置,進(jìn)入系統(tǒng)菜單的“系統(tǒng)維護(hù)”中“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”,點(diǎn)擊系統(tǒng)工具欄中的“修改”按鈕,系統(tǒng)將顯示如圖3_2所示界面:

表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下:

1、“企業(yè)代碼”:根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》上編號(hào)確定,錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼(10位數(shù))。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更,請(qǐng)及時(shí)與當(dāng)?shù)赝硕悪C(jī)關(guān)聯(lián)系,做好相應(yīng)的《退稅登記證》的變更手續(xù)。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”:根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定,錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)(15位數(shù))。

3、“技術(shù)監(jiān)督局碼”:技術(shù)監(jiān)督證書(shū)號(hào)碼,即納稅人識(shí)別號(hào)后9位。

4、“用戶名稱”:根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過(guò)15個(gè)中文時(shí),企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。

5、“地址”:根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)。

6、“郵編”、“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實(shí) 13 情況填寫(xiě)即可。

7、“退稅登記證號(hào)”:錄入《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上的15位退稅登記證號(hào)。

8、“退稅登記日期”:根據(jù)市國(guó)稅局簽發(fā)的《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。

9、“納稅人類(lèi)別”:如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“1”,如果是小規(guī)模納稅人就錄入“2”。

10、“計(jì)稅計(jì)算方法”:原則上該欄錄入為“1”。但是,新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇,并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵,即該企業(yè)在2003年1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期內(nèi)的,該欄應(yīng)錄入為“4”。企業(yè)從何月開(kāi)始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期就從那一個(gè)月原始資料錄入該系統(tǒng)之前,進(jìn)入“系統(tǒng)配置設(shè)與修改”模塊將該欄修改為“1”保存退出即可。

11、“進(jìn)料計(jì)算方法”:所有企業(yè)該欄錄入“2”即可(購(gòu)進(jìn)法)。

12、“分類(lèi)管理代碼”:所有企業(yè)該欄錄入“B”即可。

13、“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”:所有企業(yè)該欄錄入“330602”即可。

14、“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”:所有企業(yè)該欄錄入“紹興市國(guó)家稅務(wù)局”即可。

15、“備注”:為空。錄完上述內(nèi)容,按“保存”存盤(pán),再按“退出”鍵退出該模塊時(shí),系統(tǒng)提示重新進(jìn)入(如圖3_3),按“是”后再按第2章所講方法(免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入)錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入,否則修改信息將不會(huì)生效。

3.3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”,在出現(xiàn)如圖3_4所示畫(huà)面上其各欄內(nèi)容處理如下:

1、“系統(tǒng)備份路徑”:原則上不要變更,如果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵,再在彈出的畫(huà)面上選擇指定的“驅(qū)動(dòng)器”和“路徑”按“確定”即可。(但注意:驅(qū)動(dòng)器絕對(duì)不能選擇A:盤(pán))

2、“進(jìn)料加工”欄:無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何,所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”。

3、“遠(yuǎn)程申報(bào)”:選無(wú)遠(yuǎn)程申報(bào)。

4、“屏幕提示”和“響鈴設(shè)置”:企業(yè)可根據(jù)自行任意選擇。

5、“一致性檢查”選項(xiàng)必須選上。

6、“單證收齊時(shí)限”:報(bào)關(guān)單收齊時(shí)限為“90”天;核銷(xiāo)單收齊時(shí)限:一般企業(yè)為“180”天,六類(lèi)企業(yè)為“90”天。

修改完畢按“確定”退出,系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。點(diǎn)擊“是”后再按第2章所講方法(2.3 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入)錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入,否則修改信息將不會(huì)生效。

3.4 系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”,進(jìn)入系統(tǒng)口令設(shè)置與修改模塊(如圖3_5),該模塊可以增加新的操作人和修改刪除原操作人及修改口令。

系統(tǒng)在出廠前設(shè)置了三個(gè)初始用戶,分別是(小寫(xiě)):sa、user、manager,均無(wú)密碼,其中sa是系統(tǒng)管理員,user一般操作人,manager是業(yè)務(wù)主管,在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí),建議以sa進(jìn)入,因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后,可以將其他用戶刪除,但不能刪除自己。

1、添加新用戶

必須以“管理員身份”(如sa)進(jìn)入系統(tǒng),該模塊才能添加新用戶。在出現(xiàn)如圖3_6所示的畫(huà)面上選按功能鍵“增加”激活表格。表格各欄內(nèi)容的錄入如下:

(1)、用戶名:為方便進(jìn)入系統(tǒng),該欄最好為英文字母和數(shù)字的組合體,最長(zhǎng)為8個(gè)字符。盡量不要使用中文。

(2)、“操作人姓名”:錄入對(duì)應(yīng)操作人的真實(shí)姓名。

(3)、“操作人級(jí)別”:最好錄入“2”(一般操作人)

其它欄次錄不錄入內(nèi)容沒(méi)關(guān)系,內(nèi)容錄入完畢按“保存”鍵存盤(pán)后,應(yīng)注意要即刻為該用戶設(shè)置密碼,否則企業(yè)將無(wú)法以此操作員身份進(jìn)入系統(tǒng)。

2、設(shè)置口令

以“管理員身份”(如sa)進(jìn)入該模塊,可以看到所有用戶,也可以添加修改用戶資料。但以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進(jìn)入系統(tǒng)的,就只能看到自已的內(nèi)容不能編輯資料,但可以修改口令。以“管理員身份”(如sa)進(jìn)入該模塊時(shí),密碼設(shè)置方法如下:在該模塊畫(huà)面上先在“索引窗口”選定一個(gè)用戶名,再按“修改口令”鍵,出現(xiàn)如圖3_7所示畫(huà)面:

在出現(xiàn)的“口令修改”畫(huà)面上錄入該用戶的新口令兩次即可修改口令。如果以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進(jìn)入系統(tǒng)時(shí),只能修改本人的口令,修改口令時(shí)只要在該模塊按下“修改口令”鍵,在出現(xiàn)的“口令修改”畫(huà)面上錄入該用戶的新口令兩次按“確定”鍵即可完成口令修改。

口令修改完畢,記住該口令,下次以此口令登陸。

另外,點(diǎn)擊確定后,系統(tǒng)將顯示如圖3_8所示界面:

請(qǐng)注意“口令”欄隨機(jī)顯示口令為:111044,此口令為虛擬口令,對(duì)企業(yè)來(lái)講,沒(méi)有任何作用,不需要記憶,也不能用來(lái)登陸。

3.5 自用海關(guān)商品碼的設(shè)置

“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”保存有:海關(guān)商品碼、標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼、海關(guān)單位碼、海關(guān)關(guān)別碼、國(guó)別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼,所有這些碼,企業(yè)不能擅自修改,否則可能造成稅局機(jī)關(guān)無(wú)法審核,只能進(jìn)行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。

設(shè)置自用的海關(guān)商品碼

系統(tǒng)在出廠時(shí)已將所有商品代碼設(shè)為自用商品,為了提高企業(yè)輸入明細(xì)數(shù)據(jù)效率,系統(tǒng)提供設(shè)置自用商品功能,可以將企業(yè)經(jīng)常使用的商品設(shè)置為自用商品,在相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入欄當(dāng)中,可以以下拉菜單方式進(jìn)行商品選擇,而無(wú)須錄入代碼,設(shè)置步驟如下:

點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”下的“海關(guān)商品碼”,系統(tǒng)出現(xiàn)如圖3_9所示界面: 可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為“1”,意思就是說(shuō)開(kāi)始時(shí)系統(tǒng)將所有商品代碼都默認(rèn)為“自用代碼”,因此我們必須先撤銷(xiāo)所有商品的自用代碼標(biāo)志,再進(jìn)行重新設(shè)置。

1、撤銷(xiāo)所有商品的自用代碼標(biāo)志

按下“自用商品”鍵,在彈出的畫(huà)面上(如圖3_10)選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”,再按“撤銷(xiāo)自用代碼”鍵,即可撤銷(xiāo)所有商品的自用代碼標(biāo)志,這時(shí)大家可以看到編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為空,表示操作成功了。

2、查找要設(shè)置為自用代碼的海關(guān)商品碼。

方法一:按下“搜索”鍵,彈出如圖3_11所示畫(huà)面,在“輸入搜索關(guān)鍵字”欄輸入要查找的商品代碼,再按“確定”鍵,即可看到在“索引窗口”里,指針(最左邊的黑色三角形)指著要查找的商品代碼,右邊的“編輯窗口”里為該商品代碼對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。方法二:直接在“索引窗口”里移動(dòng)滾動(dòng)條進(jìn)行查找(如圖3_9),看到要找的商品代碼點(diǎn)擊它,右邊的“編輯窗口”里即為該商品代碼對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。

3、將選定的商品代碼設(shè)為自用商品碼。

4、方法一:查找到商品代碼后,按下“自用商品”鍵,在彈出的畫(huà)面(如圖3_12)上選擇“當(dāng)前記錄”,再按“設(shè)為自用代碼”鍵,即可將選定的商品代碼設(shè)為自用代碼,這時(shí)大家可以看見(jiàn)“編輯窗口”上該商品代碼中的“標(biāo)志”欄變?yōu)椤?”,這就表示設(shè)置成功。

方法二:查找到商品代碼后,按下“修改”鍵,在“編輯窗口”的“標(biāo)志”欄錄入“1”字后,按“保存”鍵即可將該商品代碼設(shè)為自用代碼。

設(shè)置自用代碼的目的:

是為了方便企業(yè)日后日常的免抵退稅報(bào)關(guān)單等原始資料錄入。如果企業(yè)認(rèn)為設(shè)置自用代碼作用不大,也可以一次性將所有商品代碼設(shè)為自用代碼,這也不影響報(bào)關(guān)單的錄入工作。

設(shè)置自用代碼要注意的事項(xiàng):

(1)設(shè)置的自用商品代碼可以多但絕不能少。也就是說(shuō)設(shè)置的自用商品代碼絕對(duì)不能少于企業(yè)實(shí)際用到的商品代碼。如果少了,當(dāng)企業(yè)錄入海關(guān)登記手冊(cè)或進(jìn)出口報(bào)關(guān)單等原始資料時(shí),會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示“無(wú)此商品代碼”,這時(shí)企業(yè)可以依據(jù)上述步驟增設(shè)自用代碼即可解決問(wèn)題。

(2)海關(guān)的商品代碼及其相應(yīng)內(nèi)容不得隨意增加和修改,否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的審核系統(tǒng)。

第4章

出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

4.1 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程圖表

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)

沒(méi)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

進(jìn)料加工手冊(cè)登記

進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)

出口貨物明細(xì)申報(bào)

收齊單證明細(xì)錄入

進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)

向?qū)е械谌降?小步:數(shù)據(jù)一致性檢查

向?qū)е械谌降?小步:生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

向?qū)е械谒牟降?小步:稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入

無(wú)

無(wú)

向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報(bào)

向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥?bào)匯總表錄入

向?qū)е械谑降?小步:打印申報(bào)報(bào)表

免稅出口貨物明細(xì)

間接出口貨物明細(xì)

來(lái)料加工出口明細(xì)

出口免稅卷煙明細(xì)

免稅出口貨物明細(xì)

來(lái)料加工出口明細(xì)

出口免稅卷煙明細(xì)

出口貨物明細(xì)申報(bào)

收齊單證明細(xì)錄入

向?qū)е械诹剑耗M出具進(jìn)料加工免稅證明(無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟)

向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥?bào)表項(xiàng)目錄入 向?qū)е械谑降?小步:數(shù)據(jù)一致性檢查(若有誤,則作向?qū)У谒牟街?,再返回第一步修改)

向?qū)е械谑降?小步:生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

向?qū)е械谑徊降?小步:稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 向?qū)е械谑徊降?小步:稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

流程說(shuō)明

1)、月初,根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊(cè)等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng),即向?qū)У谝弧⒍剑?/p>

2)、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查,無(wú)誤后則生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報(bào),即向?qū)У谌剑?/p>

3)、取得預(yù)審反饋信息后,讀入反饋信息,即向?qū)У谒牟降?小步;

4)、查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息,即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示有錯(cuò),則先撤銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù),即向?qū)У谒牟降?小步;再到回去第一、二步修改;

5)、查詢出口信息不齊的情況即向?qū)У谒牟降?,若有且屬于錄入錯(cuò)誤,應(yīng)返回到向?qū)У谝弧⒍叫薷脑僦匦律擅骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)并再次預(yù)申報(bào)和預(yù)審核;若不是錄入錯(cuò)誤,則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?小步操作,即進(jìn)行反饋信息處理;

6)、再次進(jìn)行一致性檢查,生成明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào),即向?qū)У谖宀降牟僮鳎?/p>

7)、以上步驟準(zhǔn)確無(wú)誤,或者修改后已經(jīng)無(wú)誤了,則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明;

8)、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)(免抵退銷(xiāo)售額、免抵退不得免征和抵扣稅額),據(jù)以填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容;

9)、將增值稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng),即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?/p>

10)、輸入所屬期,就可自動(dòng)生成出免抵退稅匯總表,即向?qū)У诰挪讲僮鳎?/p>

11)、進(jìn)行一致性檢查,即第十步第1小步的操作。若有錯(cuò)誤則先撤銷(xiāo)明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)(向?qū)У谒牟降?小步)再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改;若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步;

12)、生成匯總數(shù)據(jù),即向?qū)У谑降?小步;

13)、將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù),連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門(mén)進(jìn)行正式申報(bào);若退稅部門(mén)未通過(guò)審核,則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程;

14)、若審核通過(guò),則讀入反饋信息并進(jìn)行處理,即向?qū)У谑徊降?、2小步。

注意事項(xiàng):

a)如果當(dāng)月沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生,也要完成整個(gè)操作流程。

b)請(qǐng)千萬(wàn)要做好備份,以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。

c)必須逐月進(jìn)行申報(bào),每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報(bào)。

對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào),在申報(bào)向?qū)е杏扇缦率徊浇M成(在系統(tǒng)主畫(huà)面功能欄點(diǎn)擊向?qū)?,將顯示如圖4_1畫(huà)面:

第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集,而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ),第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集,并非每個(gè)企業(yè)都要做。

第三步是對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯(cuò)誤進(jìn)行自查自糾,包括各個(gè)表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報(bào)表及憑證之間的勾稽關(guān)系,如果存在錯(cuò)誤則需要回到第一或者第二步去修改。

第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項(xiàng),但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入,顯然每個(gè)企業(yè)都要做;第2小步是查詢反饋信息中有無(wú)出口信息不齊的情況,若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改;修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù);若沒(méi)有出口信息不齊的情況,就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來(lái)更新原有的申報(bào)數(shù)據(jù),這就是第4小步的作用;第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢。

第五步是生成明細(xì)數(shù)據(jù),其作用有兩個(gè),一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細(xì)數(shù)據(jù),二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。

第六步之所以存在出具模擬免稅證明,是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報(bào)的計(jì)算過(guò)程中需要這些數(shù)據(jù),本系統(tǒng)根據(jù)稅法計(jì)算的規(guī)定設(shè)計(jì)了這個(gè)模擬出具免稅證明的步驟。

由于,第一至第五步生成出了明細(xì)數(shù)據(jù),第六步模擬出了進(jìn)料加工免稅證明,再加上第八步錄入增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù),所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動(dòng)生成出來(lái)。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過(guò)程就完成了。

接下來(lái),就是正式申報(bào)的過(guò)程了,即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報(bào)的原理和預(yù)申報(bào)的原理大同小異,在此就不重復(fù)了。

第5章

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入

5.1 進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面,依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”(或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”,如圖5_1)即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊。

錄入的條件:

如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí),無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí),企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊(cè)之后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件之前就應(yīng)該辦理手冊(cè)登記,同時(shí)使用該模塊錄入該手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容。但是對(duì)于20053年10月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊(cè)而在2005年10月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的,必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)的內(nèi)容。

錄入的操作:

進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊后,按下“增加”鍵激活編輯窗口后(如圖5_2),各欄的錄入方法如下:

【所屬期

】規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200510 【序號(hào)

】規(guī)則:4位流水號(hào),如:0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義:海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【原幣代碼

】含義:合同中使用的幣別代碼

【計(jì)劃進(jìn)口總值】含義:合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值

【計(jì)劃出口總值】含義:合同規(guī)定的出口總值

【計(jì)劃分配率

】規(guī)則:計(jì)劃分配率=計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100% 【征稅稅率

】含義:復(fù)出口貨物的征稅稅率

【退稅率

】含義:復(fù)出口貨物的退稅率

【手冊(cè)有效期

】含義:合同中規(guī)定的“有效期限”

【申報(bào)標(biāo)志

】空:未申報(bào)

R:已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空:未審核通過(guò)

R:已審核通過(guò)

【核銷(xiāo)標(biāo)志

】空:手冊(cè)未核銷(xiāo)

R:核銷(xiāo)手冊(cè)已申報(bào)

H:核銷(xiāo)手冊(cè)已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán),依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。錄完后為避免出錯(cuò),建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號(hào)重排”,具體操作如下:在進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記畫(huà)面上先按“序號(hào)重排”鍵,出現(xiàn)畫(huà)面(如圖5_3),再按“排序”鍵即可自動(dòng)修改序號(hào)及排序。

其他模塊的中也可進(jìn)行“序號(hào)重排”的操作。5.2 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面,依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”(或者在 “向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”,如圖5_1)即可進(jìn)入進(jìn)口報(bào)關(guān)單的錄入畫(huà)面。

錄入的條件:

如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí),無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí),企業(yè)當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單,都必須錄入當(dāng)月的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。

錄入的操作:

進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入模塊后,按下“增加”鍵激活編輯窗口后(如圖5_4),各欄的錄入方法如下:

【所屬期

】規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200510 【序號(hào)

】規(guī)則:4位流水號(hào),如:0001、0002...【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義:該筆記錄的所屬,規(guī)則:一般根據(jù)記帳時(shí)間確定,不一定與“所屬期”一致。

【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義:海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則:9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào),如:123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則:進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

【進(jìn)口商品代碼】含義:進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼

【原幣到岸價(jià)

】含義:原幣 CIF 或 C&F 價(jià)

【原幣匯率

】規(guī)則:100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣到岸價(jià)】含義:人民幣 CIF 或 C&F 價(jià)

【美元匯率

】含義:100 美元兌人民幣匯率

【美元到岸價(jià)

】含義:美元 CIF 或 C&F 價(jià)

【海關(guān)實(shí)征稅額】含義:海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅

【組成計(jì)稅價(jià)格】規(guī)則:組成計(jì)稅價(jià)格=人民幣到岸價(jià)+海關(guān)實(shí)征稅額

【申報(bào)標(biāo)志

】空:未申報(bào)

R:已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空:未審核通過(guò)

R:已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊,即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前,記得按下“序號(hào)重排”鍵,進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。

特別提示:

對(duì)于2005年10月1日以前有進(jìn)料加工貿(mào)易進(jìn)口料件未出具免稅證明,或已在2005年9月以前辦理了進(jìn)料加工免稅證明手冊(cè)但未能抵減的部分(即2005年9月“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅匯總申報(bào)表”第17欄數(shù)據(jù)不為0),必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)口料件明細(xì)的內(nèi)容。

5.3 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入

企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷(xiāo)手冊(cè)之前辦理有關(guān)手冊(cè)核銷(xiāo)手續(xù)。其操作如下:在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面,依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入”(或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入”),如圖5_1即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)核銷(xiāo)模塊。進(jìn)入該模塊后,按下“增加”鍵激活編輯窗口后(如圖5_5,各欄的錄入方法如下:

【核銷(xiāo)所屬期

】含義:進(jìn)料手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)的所屬期。

規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200201 【核銷(xiāo)序號(hào)

】規(guī)則:4位流水號(hào),如:0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義:海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【計(jì)劃分配率

】規(guī)則:計(jì)劃分配率=計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100%

【實(shí)際進(jìn)口總值】含義:進(jìn)料手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià),不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額

【實(shí)際出口總值】含義:進(jìn)料手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境,并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)

【剩余邊角余料】含義:進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后,剩余的邊角余料折人民幣金額

【結(jié)轉(zhuǎn)料件

】含義:進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后,未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額

【其它調(diào)減料件】含義:進(jìn)口料件發(fā)生銷(xiāo)售、退貨、損失等沒(méi)有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí),其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額,并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過(guò),則不再參與本欄的計(jì)算

【剩余殘次成品】含義:手冊(cè)合同履行完后,剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。

【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品

】含義:生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口,而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下,結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)或銷(xiāo)售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售額(間接出口)

【其它未出口

】含義:生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷(xiāo)、損失等沒(méi)有出口,或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的產(chǎn)品銷(xiāo)售額或核定銷(xiāo)售額

【實(shí)際分配率

】規(guī)則:實(shí)際分配率=(實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件)÷(實(shí)際出口總值+剩余殘次成品+結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品+其它未出口)×100%

【手冊(cè)有效期

】含義:合同中規(guī)定的“有效期限”

【核銷(xiāo)標(biāo)志

】空:手冊(cè)未核銷(xiāo)

R:核銷(xiāo)手冊(cè)已申報(bào)

H:核銷(xiāo)手冊(cè)已審核通過(guò)

5.4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面,依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”(或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”,如圖5_1)即可進(jìn)入。

錄入的條件:當(dāng)月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務(wù),不管是否單證齊全,都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。

錄入的操作:

進(jìn)入出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入模塊后,按下“增加”鍵激活編輯窗口后(如圖5_6):

【所屬期

】規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200510 【序號(hào)

】規(guī)則:4位流水號(hào),如:0001、0002...【記銷(xiāo)售日期

】含義:記出口銷(xiāo)售帳日期

【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義:該筆記錄的所屬,規(guī)則:一般根據(jù)記帳時(shí)間確定,不一定與“所屬期”一致。

【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則:屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)此欄,否則置此欄為空

【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則:9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào),如:123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則:出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

【單證不齊標(biāo)志】含義:B:無(wú)報(bào)關(guān)單

H:無(wú)核銷(xiāo)單

D:無(wú)代理證明

【出口商品代碼】含義:出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼

【原幣離岸價(jià)

】含義:外幣 FOB 價(jià)

【原幣匯率

】含義:100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣離岸價(jià)】含義:人民幣 FOB 價(jià)

【美元匯率

】含義:100 美元兌人民幣匯率

【美元離岸價(jià)

】含義:美元 FOB 價(jià)

【征退稅差額

】規(guī)則:征退稅差額=人民幣離岸價(jià)×(征稅稅率-退稅率)

【應(yīng)退稅額

】規(guī)則:應(yīng)退稅額=人民幣離岸價(jià)×退稅率

【信息不齊標(biāo)志】含義:B:無(wú)報(bào)關(guān)單

H:無(wú)核銷(xiāo)單

D:無(wú)代理證明

【單證收齊年月】含義:該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。

規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200510

【單證收齊序號(hào)】規(guī)則:4位流水號(hào),如:0001、0002...【單證收齊標(biāo)志】含義:B:收齊報(bào)關(guān)單

H:收齊核銷(xiāo)單

D:收齊代理證明

【免抵退稅年月】含義:參與免抵退計(jì)算的年月。

規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200510 【申報(bào)標(biāo)志

】空:未申報(bào)

R:已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空:未審核通過(guò)

R:已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊,即可完成出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前,記得按下“序號(hào)重排”鍵,進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。

5.4 生成出口貨物沖減明細(xì)

如果發(fā)生以前月份錄入的出口貨物明細(xì)申報(bào)有誤,或已申報(bào)的出口貨物不能退稅,以及發(fā)生退運(yùn)等情況,企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”(或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”),進(jìn)入出口貨物沖減明細(xì)錄入模塊(如圖5_7),在索引窗口中找到要沖減的記錄,按下“沖減出口”鍵,在彈出畫(huà)面(圖5_8)上按“確定”鍵即可生成一條負(fù)數(shù)記錄,序號(hào)為“Z000”,即表示操作成功。

5.5 前期單證不齊本期收齊的處理

企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細(xì)錄入”(或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細(xì)錄入”,見(jiàn)圖5_9),【所屬期

】含義:?jiǎn)巫C收齊年月。

規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200511 【序號(hào)

】含義:?jiǎn)巫C收齊序號(hào)。

規(guī)則:4位流水號(hào),如:0001、0002...【原出口所屬期】規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200510

【原出口序號(hào)

】含義:原出口申報(bào)序號(hào)。

規(guī)則:4位流水號(hào),如:0001、0002...【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義:該筆記錄的所屬,規(guī)則:一般根據(jù)記帳時(shí)間確定,不一定與“所屬期”一致。

【單證收齊標(biāo)志】含義:B:收齊報(bào)關(guān)單

H:收齊核銷(xiāo)單

D:收齊代理證明 當(dāng)期收齊何種單證就錄入相應(yīng)的字母。如收齊了報(bào)關(guān)單就錄入“B”,收齊核銷(xiāo)單就錄入“H”,兩單都是當(dāng)期收齊就錄入“BH”。(但注意如果原單證不齊標(biāo)志只有“H”,這里收齊單證標(biāo)志就絕不能錄入“B”或“BH”。)

【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則:9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào),如:123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則:出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

第6章

免抵退預(yù)申報(bào) 6.1 “數(shù)據(jù)一致性檢查”

必須先完成免抵退稅申報(bào)資料錄入的基本操作和補(bǔ)充操作之后才能進(jìn)行。

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”(或在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”),如圖6_1:

點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”將彈出如圖6_2所示畫(huà)面

再根據(jù)彈出畫(huà)面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后,再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”,直到無(wú)發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止(如圖6_3)

6.2 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)”——“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”(或者在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”中的“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”),在彈出的畫(huà)面(如圖6_4),按“確定”鍵即可進(jìn)入如下畫(huà)面(圖6_5):

如果在該畫(huà)面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤,再按“確定”鍵時(shí)系統(tǒng)就會(huì)將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前的年月日時(shí)分命名該備份的目錄名。(特別要注意:

1、“系統(tǒng)備份路徑”絕不能是本申報(bào)系統(tǒng)所在的目錄,否則將發(fā)生死鎖現(xiàn)象。

2、由于備份占用的空間較大,企業(yè)一個(gè)月備份一次已經(jīng)足夠了。為減少備份占用的空間,企業(yè)可以刪除部分舊的備份目錄。)在圖6_5畫(huà)面按“確定”鍵后,即可進(jìn)入如下畫(huà)面(圖6_6),該畫(huà)面企業(yè)應(yīng)選擇點(diǎn)擊“本地申報(bào)”欄,選擇生成數(shù)據(jù)的路徑,再按“確定”鍵系統(tǒng)將提示正在生成申報(bào)數(shù)據(jù)(如圖6_7)。

生成完畢后,系統(tǒng)將顯示以下界面(圖6_8),報(bào)告此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的條數(shù)

查看完畢后,點(diǎn)擊關(guān)閉即可。這時(shí)可以回至指定的路徑中看一看是否已生成完畢,如果存在如圖6_9所示的22個(gè)文件,說(shuō)明此次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)生成已完整,否則需要重新申報(bào)。

6.3 預(yù)審反饋信息的處理

1、讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“反饋信息處理”——“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”(或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”),再在彈出的畫(huà)面(如圖6_10),選擇“路徑”,再按“確定”鍵即可將稅務(wù)部門(mén)反饋信息讀入系統(tǒng)里。

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢

稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息有兩類(lèi),第一類(lèi)是通過(guò)將企業(yè)申報(bào)的報(bào)關(guān)單資料與稅務(wù)部門(mén)取得的海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)碰得到“出口信息單證不齊的情況”。該類(lèi)錯(cuò)誤企業(yè)可以在“向?qū)А敝小暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “出口信息不齊情況查詢”中查找到(如圖6_11)

第二類(lèi)是邏輯性錯(cuò)誤,是由于企業(yè)錄入過(guò)程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò)誤,該錯(cuò)誤也有可能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)就無(wú)須調(diào)整。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的處理。

不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò),企業(yè)都必須先撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù),再進(jìn)行一次稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”,在彈出畫(huà)面(圖6_12)選擇錄入“所屬期”和“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”

按“確定”鍵后出現(xiàn)以下界面(圖6_13)

點(diǎn)擊“是”即可撤銷(xiāo)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

之后,再在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”,在彈出的畫(huà)面(如圖6_14)按“是”鍵系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單加上“信息不齊標(biāo)志”。

處理完畢系統(tǒng)顯示以下界面(圖6_15)

至此企業(yè)的免抵退稅預(yù)申報(bào)工作基本完成。但要注意一點(diǎn):免抵退稅預(yù)申報(bào)必須在企業(yè)的“納稅申報(bào)”之前完成。同時(shí),為保證正式申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,企業(yè)一個(gè)月可以多次進(jìn)行預(yù)申報(bào)工作,直到錯(cuò)誤不再發(fā)生為止。

第7章

免抵退稅正式申報(bào) 7.1 重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

該步與預(yù)申報(bào)的操作相同,都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”,再進(jìn)行“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”(即完成“向?qū)А敝械牡谖宀降牟僮鳎?/p>

7.2 模擬出具進(jìn)料免稅證明

生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后,企業(yè)可在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А敝小暗诹侥M出具進(jìn)料免稅證明”——“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”,如圖7_1,并將該“進(jìn)料加工免稅證明”打印出來(lái),以便于申報(bào)表的數(shù)據(jù)取值。

7.3 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А钡摹暗诎瞬郊{稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”——“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”,在增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入模塊各欄按如下方法錄入(如圖7_2):

【所屬期

】含義:稅款所屬期。

規(guī)則:4位年份+2位月份,如:200510

【免抵退銷(xiāo)售額】含義:當(dāng)期免抵退出口銷(xiāo)售額。

規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”填報(bào)

【免抵銷(xiāo)售累計(jì)】含義:免抵退出口貨物銷(xiāo)售額,本年累計(jì)數(shù)。規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)

【不得抵扣稅額】含義:免抵退稅不得免征和抵扣稅額。

規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)

【不得抵扣累計(jì)】含義:免抵退稅不得免征和抵扣稅額,本年累計(jì)數(shù)。

規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)

【銷(xiāo)項(xiàng)稅額

】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”填報(bào)

【進(jìn)項(xiàng)稅額

】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)

【上期留抵稅額】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)

【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)

【免抵退應(yīng)退稅】含義:上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。

規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)

【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】含義:納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。

規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)

【應(yīng)抵扣稅額

】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào)

【實(shí)際抵扣稅額】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)

【應(yīng)納稅額

】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)

【期末留抵稅額】規(guī)則:按《增值稅納稅申報(bào)表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào)

7.4 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А钡摹暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”,進(jìn)入免抵退申報(bào)匯總表錄入畫(huà)面后(圖7_3),點(diǎn)擊“增加”鍵,在“所屬期”上錄入當(dāng)前的稅款所屬“年月”后按回車(chē)鍵,其它欄次即可自動(dòng)生成無(wú)須手工錄入,再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。

7.5 數(shù)據(jù)一致性檢查

完成“向?qū)А敝械牡谖辶甙司挪街?,在生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)之前,企業(yè)必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。具體操作如下:在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”的“數(shù)據(jù)一致性檢查”(參見(jiàn)圖6_2,6_3):

1、如發(fā)現(xiàn)只是《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)有錯(cuò),《明細(xì)申報(bào)》未發(fā)生錯(cuò)誤時(shí),企業(yè)可以根據(jù)該錯(cuò)誤提示返回《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯(cuò)誤即可。

2、如發(fā)現(xiàn)《明細(xì)申報(bào)》數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí),企業(yè)必須先進(jìn)入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”畫(huà)面,再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后,按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。

然后,企業(yè)返回系統(tǒng)主畫(huà)面,選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”(或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”——“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”),在彈出的畫(huà)面(如圖6_

12、6_13),在“所屬期”錄入本期的“年月”,在“申報(bào)數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”后,按“確定”即可撤銷(xiāo)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯(cuò)誤返回各明細(xì)數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯(cuò)誤后,重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯伞?/p>

7.6 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”——“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”,在彈出的畫(huà)面(圖7_4),按“確定”鍵即可進(jìn)入的如圖7_5所示畫(huà)面,再按“確定”鍵時(shí)即可進(jìn)入路徑選擇畫(huà)面(圖6_6),選擇生成數(shù)據(jù)的“路徑”,再按“確定”鍵即可將生成的匯總申報(bào)數(shù)據(jù)存盤(pán)。

7.6 打印申報(bào)報(bào)表

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)”——“打印申報(bào)報(bào)表”,就會(huì)彈出畫(huà)面(如圖7_6):

輸入“所屬期”,再選取“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì))”再按“報(bào)表設(shè)置”鍵,就會(huì)彈出打印機(jī)設(shè)置畫(huà)面(如圖7_7),在該畫(huà)面上選擇“橫向”,在“指定報(bào)表打印機(jī)”選擇企業(yè)自已的打印機(jī)型號(hào),在“請(qǐng)選擇紙張類(lèi)型”中選擇紙張型號(hào)(B4或A3),按下“預(yù)覽”看報(bào)表能否全覽,如果滿意,再按“保存”鍵保存該打印設(shè)置,以后打印該表時(shí),程序自動(dòng)按此設(shè)置打印報(bào)表

如果打印機(jī)只能打印A4紙,可通過(guò)選擇“Excel打印”,如圖7_8,點(diǎn)擊“打印到Excel”進(jìn)行報(bào)表打印。

第四篇:生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指引

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V12.0操作指引

(征求意見(jiàn)稿)

第一部分 系統(tǒng)設(shè)置

一、申報(bào)系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設(shè)置

(一)數(shù)據(jù)備份

原來(lái)已有申報(bào)免抵退稅的企業(yè)應(yīng)在原11.2版申報(bào)系統(tǒng)中“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)量大的企業(yè)建議采用“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。(新辦企業(yè)不用操作此步驟)

(二)申報(bào)系統(tǒng)的安裝

在中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)或深圳國(guó)稅局網(wǎng)站下載最新的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”(12.0版)。企業(yè)應(yīng)先安裝前置插件:申報(bào)系統(tǒng)插件安裝包Setup.exe,再安裝申報(bào)系統(tǒng)。申報(bào)系統(tǒng)用戶名“sa”,無(wú)密碼。

(三)系統(tǒng)配置與修改

1、導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)。安裝V12.0系統(tǒng)后,原來(lái)已有申報(bào)免抵退 稅的企業(yè)將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新系統(tǒng)。在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”,選擇備份數(shù)據(jù)路徑,并選擇“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)”和“同時(shí)更新企業(yè)配置”,選擇后企業(yè)不需要重新修改系統(tǒng)的企業(yè)配置信息。

2、系統(tǒng)配置與修改

(1)在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。

(2)在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”

在“業(yè)務(wù)方式中”將18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期改為“2011-07-01”

第二部分 出口退(免)稅資格認(rèn)定與變更

一、新企業(yè)辦理出口退(免)稅資格認(rèn)定的申請(qǐng)

已在審核系統(tǒng)中辦理出口退(免)稅認(rèn)定的企業(yè),不需要再辦理退(免)稅認(rèn)定申請(qǐng)。

(一)退(免)稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入”?“退(免)稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入”中,點(diǎn)擊“增加”,按《出口退稅登記表》的內(nèi)容錄入信息后點(diǎn)擊“保存”。

(二)生成資格認(rèn)定數(shù)據(jù)。在“免抵退稅申報(bào)”?“生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”生成出口退(免)稅資格認(rèn)定信息。

(三)打印《退(免)稅資格認(rèn)定申請(qǐng)表》

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印資格認(rèn)定相關(guān)報(bào)表”打印認(rèn)定申請(qǐng)表。

二、其它資格認(rèn)定申請(qǐng)

(一)三項(xiàng)資格認(rèn)定申請(qǐng)。

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”—“資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入”下其它三項(xiàng)資格認(rèn)定申請(qǐng):“退(免)稅資格變更錄入”、“出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入”、“放棄適用零稅率聲明錄入”以及生成數(shù)據(jù)、打印表格等操作與第一條的出口退(免)稅資格認(rèn)定申請(qǐng)的操作相同。

(二)放棄適用零稅率聲明 “放棄適用零稅率聲明錄入”錄入申報(bào)數(shù)據(jù),并“生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”后,申報(bào)系統(tǒng)將自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。

在放棄適用零稅率的起止期間內(nèi),進(jìn)行零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào),稅務(wù)機(jī)關(guān)在預(yù)審時(shí),審核系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示:“該企業(yè)已經(jīng)放棄適用增值稅零稅率,不允許讀入”。但是,放棄適用增值稅零稅率僅適用于國(guó)際運(yùn)輸、對(duì)外研發(fā)、對(duì)外設(shè)計(jì)服務(wù)放棄適用免抵退稅政策。對(duì)于兼營(yíng)出口貨物勞務(wù)與零稅率應(yīng)稅服務(wù)的企業(yè),并不影響出口貨物勞務(wù)出口退(免)稅申報(bào)審核。出口企業(yè)或其他單位放棄全部適用退(免)稅政策出口貨物勞務(wù)的退(免)稅,并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策,應(yīng)按照國(guó)

第三部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)

一、出口報(bào)關(guān)單查詢與確認(rèn)

企業(yè)可在“系統(tǒng)維護(hù)”?“代碼配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”的“功能配置I”中設(shè)置電子口岸IC卡信息,即可讀入電子口岸中的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù),讀入數(shù)據(jù)后與紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單核對(duì),進(jìn)行數(shù)據(jù)的刪改。

二、免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

(一)出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入

1、錄入當(dāng)期出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定,企業(yè)自2014年2月1日(申報(bào)日期)起應(yīng)根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷(xiāo)售額進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”錄入數(shù)據(jù)時(shí),“單證不齊標(biāo)志”欄不允許錄入任 6 何標(biāo)志,否則無(wú)法保存。

2、生成出口貨物沖減明細(xì)

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“生成出口貨物沖減明細(xì)”。對(duì)于前期單證不齊、信息不齊申報(bào)的,須先收齊再?zèng)_減,即紅字沖減必須為“收齊沖減”。如果收齊前期虛擬報(bào)關(guān)單再?zèng)_減的,在審核時(shí)由于虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)無(wú)對(duì)應(yīng)電子信息產(chǎn)生的 7 疑點(diǎn)予以人工挑過(guò)處理。

(二)免稅出口明細(xì)錄入

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第65號(hào)規(guī)定,自2014年1月1日起,出口企業(yè)不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)。因此,V12.0系統(tǒng)取消了出口免稅貨物的明細(xì)錄入功能。但是,企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定,進(jìn)行增值稅、消費(fèi)稅減免稅備案、增值稅日常申報(bào)等涉稅業(yè)務(wù)辦理。

同時(shí),對(duì)于進(jìn)料加工業(yè)務(wù),免稅申報(bào)的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進(jìn)料加工核銷(xiāo)辦法中明確。

三、出口收匯情況申報(bào)錄入(此類(lèi)企業(yè)以稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn))根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)規(guī)定,被認(rèn)定為需提供 收匯資料的企業(yè),在申報(bào)免抵退時(shí)應(yīng)提供出口收匯情況申報(bào)資料及電子信息。

(一)申報(bào)出口收匯企業(yè)的認(rèn)定

退稅部門(mén)在免抵退稅審核過(guò)程中進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)收匯九類(lèi)企業(yè)認(rèn)定,并通過(guò)預(yù)審信息的反饋,將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后,出口退稅申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。

被認(rèn)定為申報(bào)出口收匯九類(lèi)企業(yè)后,企業(yè)在申報(bào)收匯起止期間內(nèi)申報(bào)免抵退稅出口銷(xiāo)售額時(shí),應(yīng)根據(jù)30號(hào)公告的規(guī)定,已收匯并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯申報(bào)資料及電子信息后,才能進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。

(二)九類(lèi)企業(yè)出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報(bào)錄入(已認(rèn)定)

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口收匯情況申報(bào)錄入”?“出口貨物 收匯申報(bào)錄入(已認(rèn)定)”

2、出口不能收匯申報(bào)錄入(已認(rèn)定)

由于系統(tǒng)設(shè)置的原因,“出口不能收匯申報(bào)錄入(已認(rèn)定)”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報(bào)關(guān)單金額不能收匯,可在“已收匯金額”錄入0.01,這樣就能保存成功。

3、非九類(lèi)企業(yè)出口收匯情況錄入

非九類(lèi)企業(yè)在“出口收匯申報(bào)錄入(未認(rèn)定)”和“出口不能收匯申報(bào)錄入(未認(rèn)定)”中錄入數(shù)據(jù),操作步驟和九類(lèi)企業(yè)錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

企業(yè)在“免抵退稅申報(bào)”?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù),明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)以及九類(lèi)企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應(yīng)的存放路徑和驅(qū)動(dòng)器,修改文件名(如XX公司201201明細(xì))。

非九類(lèi)企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)在“生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)(未認(rèn)定)”中生成

五、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

(一)增值稅納稅申報(bào)表錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“增值稅納稅申報(bào)表錄入”中生成增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。其中,“免抵退稅銷(xiāo)售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類(lèi)企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。

(二)免抵退稅申報(bào)匯總表錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“免抵退稅申報(bào)匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。

六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表

(一)生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報(bào)”?“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅 匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。

(二)打印申報(bào)報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印申報(bào)報(bào)表”中打印申報(bào)報(bào)表。

第四部分 免抵退稅預(yù)審反饋信息處理

企業(yè)在正式申報(bào)出口退(免)稅之前,應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)出口退(免)稅預(yù)申報(bào)后,應(yīng)及時(shí)審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對(duì)應(yīng)的管理部門(mén)電子信息無(wú)誤后,方可提供規(guī)定的申報(bào)退(免)稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)申報(bào)退(免)稅的憑證沒(méi)有對(duì)應(yīng)的管理部門(mén)電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的,企業(yè)應(yīng)對(duì)預(yù)審結(jié)果處理后,再按規(guī)定進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)。

一、預(yù)申報(bào)反饋信息讀入及處理

(一)撤消明細(xì)申報(bào) 在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”? “撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷(xiāo)“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”。其中,已認(rèn)定為收匯九類(lèi)企業(yè)的,出口貨物收匯數(shù)據(jù)(已認(rèn)定)和出口不能收匯的數(shù)據(jù)(已認(rèn)定)合并在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中申報(bào)和撤銷(xiāo)。

(二)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息讀入

在“反饋信息處理”?“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。

(三)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息處理

在“反饋信息處理”?“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”中進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息的處理。

反饋信息處理后,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入在“信息不齊標(biāo)志”欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識(shí)。

二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整

打開(kāi)反饋的疑點(diǎn)文件fshyd(打開(kāi)方式EXCEL),對(duì)有疑點(diǎn)的數(shù) 據(jù)進(jìn)行修改:如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄入錯(cuò)誤,修改后需再次進(jìn)行預(yù)審。

(一)出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“出口信息收齊數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對(duì)當(dāng)期申報(bào)的出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。可將當(dāng)期申報(bào)的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個(gè)所屬期,涉及多份關(guān)單可選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。

(二)取消信息不齊標(biāo)志

讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對(duì)于信息不齊的單證自動(dòng)添加“信息不齊標(biāo)志”,如果屬于出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)錄入錯(cuò)誤造成的信息不齊,則 可以修改為正確的報(bào)關(guān)單號(hào)后,將“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”? “設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”的“信息不齊標(biāo)志”欄設(shè)置為“空”。

第四部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報(bào)

一、出口信息查詢申請(qǐng)錄入

企業(yè)可按照61號(hào)公告的規(guī)定,在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報(bào)錄入”?“出口信息查詢申報(bào)錄入”中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請(qǐng)表》數(shù)據(jù),并將缺失對(duì)應(yīng)憑證管理部門(mén)電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī) 18 關(guān),由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。

二、出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定,在退(免)稅申報(bào)期截止之日前,如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報(bào)退(免)稅的憑證仍沒(méi)有對(duì)應(yīng)管理部門(mén)電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對(duì)不符,無(wú)法完成預(yù)申報(bào)的,企業(yè)應(yīng)在退(免)稅申報(bào)期截止之日前,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送資料及電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備案申報(bào)。稅務(wù)稅務(wù)審核通過(guò)的備案申報(bào)單證,退(免)稅正式申報(bào)時(shí)間不受退(免)稅申報(bào)期截止之日限制。

企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報(bào)錄入”?“出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入”中錄入備案申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)、審 19 核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。

三、生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)及打印報(bào)表

(一)生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報(bào)”?“生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)

(二)打印報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印其他申報(bào)報(bào)表”中打印報(bào)表

四、撤銷(xiāo)信息申報(bào)數(shù)據(jù)

在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”?“撤銷(xiāo)信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷(xiāo)信息申報(bào)數(shù)據(jù)。

第五部分 免抵退稅單證申報(bào)

一、免抵退稅單證申報(bào)錄入

有關(guān)單證包括:補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類(lèi)13項(xiàng)。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅單證申報(bào)錄入”?選擇相應(yīng)的申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行錄入,確定申報(bào)時(shí)需“設(shè)置標(biāo)志”。

二、生成及打印單證申報(bào)報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)?打印單證申報(bào)報(bào)表”打印單證申請(qǐng)表,進(jìn)入“免抵退稅申報(bào)?生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù),將申請(qǐng)表和申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具相應(yīng)單證。

三、撤銷(xiāo)及修改單證申報(bào)數(shù)據(jù) 如需修改申報(bào)單證的內(nèi)容,可在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理? 撤銷(xiāo)單證已申報(bào)數(shù)據(jù)”撤銷(xiāo)申報(bào)后再修改。

第五篇:生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

出口退稅納稅申報(bào)填表教程

發(fā)票要點(diǎn):日期(盡量與報(bào)關(guān)單相同,省很多麻煩)、出口貨物代碼(決定了退稅率,否則錯(cuò)賬)、匯率(每月1日)、金額(外幣轉(zhuǎn)換人民幣,按報(bào)關(guān)單逐條計(jì)算,別按發(fā)票匯總計(jì)算,有誤差,不好處理)

一般情況下發(fā)票較報(bào)關(guān)單先期到達(dá)(要不然就沒(méi)有單證收齊一說(shuō)了),這時(shí),外匯核銷(xiāo)單也可能沒(méi)來(lái),但是當(dāng)月出口必須當(dāng)月申報(bào)。

一、錄入程序:

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng),選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)明細(xì)申報(bào)錄入”,點(diǎn)擊增加,窗口顯示可填寫(xiě)狀態(tài)(按報(bào)關(guān)單明細(xì)逐條填寫(xiě))

1、所屬期:自動(dòng)生成

2、序號(hào):四位編碼,0001開(kāi)始,最好按順序填(當(dāng)然了,通過(guò)序號(hào)重排可自動(dòng)排號(hào),不盡人意)

3、記銷(xiāo)售日期:自動(dòng)

4、所屬標(biāo)識(shí):自動(dòng)

5、進(jìn)料登記冊(cè)好:國(guó)外來(lái)料加工企業(yè)填

6、出口報(bào)關(guān)單:有則填,報(bào)關(guān)單號(hào)后9位+0+兩位編碼,報(bào)關(guān)單有N條出口信息,就編到00N.。首條填寫(xiě)好資料后,以后共同資料不必再重復(fù)填寫(xiě),只修改報(bào)關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價(jià)即可)

7、出口日期:填報(bào)關(guān)單出口日期,如果不確定,也可填發(fā)票日期(以后需沖減、修改、補(bǔ)錄)

8、外匯核銷(xiāo)單:有則填,無(wú)則以后收齊單證時(shí)填。

9、代理證明號(hào):有則填

10、單證不齊標(biāo)志:?jiǎn)巫C指報(bào)關(guān)單、外匯核銷(xiāo)單——報(bào)關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息,外匯核銷(xiāo)單須在網(wǎng)上核銷(xiāo)通過(guò)。

11、出口商品代碼:選擇自己的商品代碼(初次要從網(wǎng)上下載,導(dǎo)入)

12、出口商品名稱:系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的代碼自動(dòng)生成

13、計(jì)量單位:自動(dòng)

14、出口數(shù)量:實(shí)際

15:原幣代碼:選擇填報(bào)關(guān)外幣代碼

16、原幣幣別:自動(dòng)

17、原幣離岸價(jià):實(shí)際

18、原幣匯率:填當(dāng)月1日匯率

19、人民幣離岸價(jià):自動(dòng) 20、美元匯率:自動(dòng)

21、美元離岸價(jià):自動(dòng)

22、征退稅率:自動(dòng)(根據(jù)出口商品代碼)

23、退稅率:自動(dòng) 24:征退稅率:自動(dòng)

25、應(yīng)退稅額:自動(dòng)

26、出口發(fā)票號(hào):實(shí)際

27、備注:

填完檢查無(wú)誤,保存。如果繼續(xù)填下一條,點(diǎn)擊“增加”…

二、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù): 出口申報(bào)需要移動(dòng)磁盤(pán),預(yù)先在磁盤(pán)里建立空文件夾,一個(gè)“出口退稅\MX\”,一個(gè)“出口退稅\HZ\”。明細(xì)表錄入工作完成后,退出,在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,確定,此時(shí)又提醒是否備份,按需要確定,提示要備份的文件存放路徑,如果顯示無(wú)誤,確定(有誤就修改)系統(tǒng)完成備份工作后,關(guān)閉,此時(shí)明細(xì)表形成。查詢明細(xì)表情況:

在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“打印申報(bào)報(bào)表”,選中需要查看(或打印)的報(bào)表,點(diǎn)擊打印預(yù)覽,就能看到明細(xì)表了。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)單證收齊情況,分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷(xiāo)售額”及“單證不齊并且信息不齊銷(xiāo)售額”,記錄下出口數(shù)量、出口銷(xiāo)售額(兩種)、銷(xiāo)售額乘征退稅率之差四個(gè)關(guān)鍵數(shù)字,在會(huì)計(jì)做賬時(shí),這四個(gè)數(shù)字就是記賬的數(shù)字。

(期間如果要繼續(xù)增加明細(xì)錄入,需要進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)”,否則系統(tǒng)形成報(bào)表后,視同本期應(yīng)上報(bào)資料完成,不再接受新的資料錄入)至此,暫告一個(gè)段落,再等會(huì)計(jì)增值稅申報(bào)成功后,再接著填以下內(nèi)容。

三、增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入:

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”,按提示錄入數(shù)據(jù)。

四、免抵退申報(bào)匯總表錄入:

增值稅表錄入完成后,可以進(jìn)行匯總表的錄入

一、沖減程序:

申報(bào)的出口資料,有時(shí)在出口時(shí)間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤,或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷(xiāo),要求在出口申報(bào)系統(tǒng)作沖減處理。

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng),選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細(xì)”,在索引窗口選擇要沖減的項(xiàng)目,選中后,點(diǎn)擊“沖減出口”,出現(xiàn)提示窗口,如果單證已收齊,在“單證收齊標(biāo)志”填BH,在“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”、“核銷(xiāo)單號(hào)碼”內(nèi)填上正確號(hào)碼,確定此時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)及“收齊出口單證明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)中,退出,進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條,這就是沖減的內(nèi)容。選中該條,點(diǎn)擊“修改”,首先將“序號(hào)”Z000改成正常順序號(hào)(以Z打頭的編碼,因?yàn)闆_減的條目總是以Z000反映),然后在“備注”欄簡(jiǎn)明填寫(xiě)沖減的原因,然后保存,至此,沖減完成。

補(bǔ)錄沖減內(nèi)容:

如果不是外銷(xiāo)轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的情況,完成沖減后,還需要按沖減業(yè)務(wù)的正確內(nèi)容補(bǔ)錄,以保證申報(bào)金額的不變。為了審核的方便,最好在沖減后,直接選中沖減條目,然后點(diǎn)擊“增加”,此時(shí)顯示沖減的內(nèi)容,通過(guò)回車(chē)的方式,依次選擇要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改,包括序號(hào)(不帶Z頭,應(yīng)和正常申報(bào)連續(xù))、出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)(原申報(bào)時(shí)可能筆數(shù)和報(bào)關(guān)單不符,此時(shí)補(bǔ)錄按報(bào)關(guān)單逐條錄入,報(bào)關(guān)單后三位自001起,逐條修改)、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價(jià)、備注,然后保存,完成補(bǔ)錄。

為什么要求在沖減后接著補(bǔ)錄呢?主要是為了利用原正確資料,只修改錯(cuò)誤的資料,不至于補(bǔ)錄時(shí)出現(xiàn)失誤,造成前后錄入的資料不符。注意:補(bǔ)錄時(shí),在哪一條的基礎(chǔ)上補(bǔ)錄,系統(tǒng)自動(dòng)參考那一條的基礎(chǔ)資料。

二、收齊單證

如果以前申報(bào)出口資料單證收齊(報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單),需要在出口申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“單證收齊”操作。

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下選擇“收齊出口單證明細(xì)錄入”,在索引窗口選中要收齊的出口業(yè)務(wù),顯示修改內(nèi)容窗口,點(diǎn)擊修改,逐項(xiàng)修改序號(hào)、收齊標(biāo)志(填BH),出口報(bào)關(guān)單編號(hào)+序號(hào),核銷(xiāo)單編號(hào),檢查無(wú)誤,保存。

收齊的出口資料明細(xì)表與未收齊的出口資料明細(xì)表系統(tǒng)中分開(kāi)匯總。(詳見(jiàn)生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)),只有單證收齊的出口業(yè)務(wù),才作為出口退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。

五、出口退稅申報(bào)資料:

1、表頭

2、交接清單

3、確認(rèn)單

4、匯總表

5、明細(xì)表

6、(單證收齊時(shí)符核銷(xiāo)單、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、有運(yùn)費(fèi)需符運(yùn)費(fèi)發(fā)票、)

7、增值稅申報(bào)表(含附表二)

8、上期匯總表

9、有應(yīng)納稅額需符稅票復(fù)印件

10、銷(xiāo)售明細(xì)帳

11、扣費(fèi)調(diào)整說(shuō)明

12、出口退(免)稅審核情況表

六、申報(bào)

上列申報(bào)表除了“報(bào)關(guān)單”、“出口退免稅審核情況表”外,全部要加蓋企業(yè)公章,于次月15日前到稅務(wù)接受檢查、申報(bào)。

七、注意事項(xiàng)

為保證出口資料與賬務(wù)處理的一致性,需注意以下幾點(diǎn):

1、匯率:以中國(guó)人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。

2、進(jìn)行外幣折合人民幣計(jì)算,以海關(guān)報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)逐條計(jì)算,避免出現(xiàn)誤差。

3、為保證折算的準(zhǔn)確,建議先行錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù),再按照出口申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理完成,申報(bào)增值稅,再按照申報(bào)成功的增值稅資料,繼續(xù)錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù)中的增值稅資料。

4、為防止出口資料出現(xiàn)過(guò)期現(xiàn)象,建議進(jìn)行出口業(yè)務(wù)登記,按出口時(shí)間順序記錄單證不齊業(yè)務(wù),隨時(shí)控制到期申報(bào)時(shí)間,避免因單證過(guò)期造成免抵稅損失。

5、因發(fā)票金額與收匯金額不符造成的差額,要及時(shí)調(diào)整申報(bào)出口收入;因按外匯牌價(jià)計(jì)算的出口收入與實(shí)際結(jié)匯造成的人民幣差額,要隨時(shí)調(diào)整匯兌損益。

下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版word格式文檔
下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版.doc
將本文檔下載到自己電腦,方便修改和收藏,請(qǐng)勿使用迅雷等下載。
點(diǎn)此處下載文檔

文檔為doc格式


聲明:本文內(nèi)容由互聯(lián)網(wǎng)用戶自發(fā)貢獻(xiàn)自行上傳,本網(wǎng)站不擁有所有權(quán),未作人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎發(fā)送郵件至:645879355@qq.com 進(jìn)行舉報(bào),并提供相關(guān)證據(jù),工作人員會(huì)在5個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系你,一經(jīng)查實(shí),本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

相關(guān)范文推薦

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0手冊(cè)

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版完整申報(bào)流程 辦理出口貨物退(免)稅認(rèn)定需提供以下資料: (1)《出口貨物退(免)稅認(rèn)定表》(一式兩份,本表可由稅務(wù)機(jī)關(guān)代為填制,企業(yè)法人代表簽名或簽章,加......

    出口退稅申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答(生產(chǎn)企業(yè))

    出口退稅申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答(生產(chǎn)企業(yè)) 生產(chǎn)企業(yè) 1.本月份有單證收齊,但在匯總表中沒(méi)有數(shù)據(jù)? 答:匯總表中的數(shù)據(jù)需要單證齊全并且信息齊全才能體現(xiàn)。 2.進(jìn)口料件有內(nèi)銷(xiāo),該如......

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程(個(gè)人實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn))作者:xiaotaocen發(fā)表日期:2009-4-18 22:09:28 這是我剛開(kāi)始接觸生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時(shí)做的筆記,因?yàn)槟菚r(shí)候?qū)Τ隹谕硕愐稽c(diǎn)概念都沒(méi)......

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

    2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 8.0版操作說(shuō)明(供參考) 一、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分 (一)、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版安裝完成后,雙擊桌面圖標(biāo)進(jìn)入;進(jìn)入“請(qǐng)輸入用戶名和密碼”窗......

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程 1、下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 打開(kāi)http://www.tmdps.cn網(wǎng)站,輸入用戶名、密碼登錄。 登錄后,點(diǎn)擊左側(cè)的“下載專區(qū)”,首......

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作(一) 出口退稅軟件操作流程 1、以sa名稱,輸入所屬期 ,進(jìn)入出口退稅系統(tǒng) 2、進(jìn)入退稅申報(bào)向?qū)Вx擇本企業(yè)所屬于的企業(yè)類(lèi)型(黑色字體表注)。 3、向?qū)У谝徊?.....

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(12.0版)操作流程

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"(12.0版)操作流程 第一部分系統(tǒng)設(shè)置 一、申報(bào)系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設(shè)置 (一)數(shù)據(jù)備份 原來(lái)已有申報(bào)免抵退稅的企業(yè)應(yīng)在原11.2版申報(bào)系統(tǒng)中"系統(tǒng)維護(hù)"?"系統(tǒng)......

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作流程

    生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作流程是怎樣的?是8.0版的 發(fā)布日期:2010-10-18 瀏覽次數(shù):3889 企業(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前(企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào),即使當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)......

主站蜘蛛池模板: 欧美性欧美巨大黑白大战| 少妇扒开腿让我爽了一夜| 首页 动漫 亚洲 欧美 日韩| 久久www成人免费网站| 亚洲欧美日韩国产精品专区| 醉酒后少妇被疯狂内射视频| 日本道免费精品一区二区| 国产精品午夜无码av天美传媒| 国产69精品久久久久久久| 免费ā片在线观看| 真实国产老熟女无套中出| 日韩人妻无码精品专区906188| 国产久久精品| 思思re热免费精品视频66| 免费人成在线观看| 亚洲夂夂婷婷色拍ww47| 精品亚洲国产成人小电影| 人人爽人人爽人人片av| 国产农村乱辈无码| 在线亚洲人成电影网站色www| 欧美成人va免费大片视频| 无码人妻丰满熟妇啪啪网不卡| 亚洲中文字幕久久久一区| 在线精品亚洲第一区焦香| 强开少妇嫩苞又嫩又紧九色| 国产午夜亚洲精品理论片不卡| 国产99久久久久久免费看| 精品久久欧美熟妇www| 欧美黑人又粗又硬xxxxx喷水| 久久国产av影片| 亚洲欧美成人精品香蕉网| 日本xxx在线观看免费播放| 日韩精品久久无码中文字幕| 久久亚洲精品无码gv| 色偷一区国产精品| 久久se精品一区二区三区| 在线精品亚洲一区二区三区| 丰满人妻一区二区三区免费视频| 国产成+人欧美+综合在线观看| 国产成人一区二区青青草原| 女女女女bbbbbb毛片在线|