第一篇：財政部、審計署《深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案》的通知

關于印發《深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案》的通知

財監〔2014〕19號

各省、自治區、直轄市人民政府，新疆生產建設兵團，黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，各人民團體：

為確保嚴肅財經紀律和深入開展“小金庫”專項治理工作的全面開展和順利實施，根據《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于貫徹執行中央八項規定情況的報告》（中辦發〔2014〕9號）和國務院第二次廉政工作會議部署，經國務院批準，現將《深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案》予以印發，請遵照執行。

深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”

專項治理工作方案

嚴肅財經紀律和深入開展“小金庫”專項治理，是保障中央八項規定貫徹執行的重要舉措。黨中央、國務院高度重視做好這項工作，明確要求財政、審計部門加大財務監督和審計監督力度，強化專項檢查，抓好“三公”經費、會議費等預算管理，進一步治理“小金庫”，切實嚴肅財經紀律，真正從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”。一年多來，各地區、各部門采取有效措施，在貫徹執行中央八項規定、嚴肅財經紀律方面做了大量工作。但必須看到，財經紀律意識淡薄、預算資產財務管理不到位、私設“小金庫”等問題依然存在，必須采取有效措施堅決予以糾正和防范。為確保嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作的全面開展和有效實施，現根據《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于貫徹執行中央八項規定情況的報告》(中辦發〔2014〕9號)和國務院第二次廉政工作會議部署，制定如下工作方案:

一、工作目標和指導原則

(一)工作目標。

通過開展專項治理，堅決糾正和查處各種財經違法違紀行為，推進厲行節約反對浪費，從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保中央八項規定落到實處。

(二)指導原則。專項治理工作要掌握以下原則:

一是分級負責，分口把關。實行中央與地方分級負責、各有關職能部門和行業主管部門分口把關的工作機制，落實專項治理工作責任制，一級抓一級、層層抓落實。

二是突出重點，統籌兼顧。專項治理工作要圍繞預算、資產、財務、政府采購、會計工作的關鍵節點和薄弱環節，結合各地區、各部門的實際情況，有的放矢，突出重點。同時，要與財政、審計日常監管工作相結合，形成整體合力。

三是嚴格執法，標本兼治。堅持依法依規辦事，堅決查處和糾正各類違法違規行為。同時更加注重治本，更加注重預防，不斷深化財政、金融、國有資產經營管理等改革，逐步完善體制、機制和制度。

二、專項治理的范圍和內容

各地區、各部門要緊緊圍繞貫徹落實中央八項規定，結合本地區、本部門實際，明確專項治理范圍，細化專項治理內容，提升專項治理的針對性、有效性。

(一)專項治理范圍。

納入預算管理或有財政撥款的部門和單位，重點是各級黨政機關、事業單位和社會團體。

(二)專項治理內容。

2013年以來違反中央八項規定和財經紀律以及設立“小金庫”的有關問題，數額較大和情節嚴重的，可追溯到以前年度。重點包括:

1.預算收入管理情況。按照綜合預算的要求，加強對預算收入管理的監督檢查。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產收益和處置等非稅收入，未按規定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規轉移到所屬工會、培訓中心、服務中心等單位使用等問題;嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。

2.預算支出管理情況。遵循先有預算、后有支出的原則，加強對預算支出管理的監督檢查。重點檢查超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或者套取預算資金，轉嫁支出等問題;及時糾正違反規定擅自設立項目、超標準超范圍發放津貼補貼問題;對公務卡管理使用情況開展監督檢查。

突出對“三公”經費的監督檢查。重點檢查違規擴大出國經費開支范圍，擅自提高出國經費開支標準和虛報出國團組級別、人數等套取出國經費，擅自增加出訪國家、地區及城市，接受企事業單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題;超標準配置公務用車、違規配置和向下屬單位或其他單位轉移攤派公務用車購置及運行經費等問題;超規格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產品等問題。

突出對會議費和培訓費的監督檢查。會議費重點檢查計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費，虛報會議人數、天數等進行報銷，違規擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區召開會議，違規轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用等問題。培訓費重點檢查計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規定程序報銷培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關的支出。

3.政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理和監督。重點檢查采購預算編制不完整，執行經費預算和資產配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。

4.資產管理情況。從資產配置、使用、處置等環節入手，嚴肅查處擅自處置資產、轉移收入、私分資產等行為。資產配置環節，重點檢查違反有關法律、法規和制度的規定配置資產，資產配置與履行職責不適應，以及資產配置中存在的奢侈浪費等問題。資產管理環節，重點檢查資產管理使用制度不健全，資產管理責任制不落實，資產賬實不符等問題。資產處置環節重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規問題。

5.財務會計管理情況。落實《行政單位財務規則》和《事業單位財務規則》，檢查各級黨政機關和事業單位的財務會計核算行為。重點檢查各單位未設置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統一的會計制度的規定，從事會計工作的人員不具備從業資格等問題，嚴肅查處各種會計造假行為。

6.財政票據管理情況。加強對財政票據印制、發放與領用、使用與保管、核準與銷毀等全過程的管理與監督。重點檢查非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等行為，堅決查處假發票。

7.設立“小金庫”情況。繼續深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關規定，應列入而未列入規定賬戶、賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產進行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國(境)費用等設立“小金庫”問題。

三、專項治理的方法步驟

此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結合的方式進行。

(一)自查自糾(本方案下發之日起至8月15日)。

各地區、各部門要按照本方案的要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。自查面必須達到100%。各單位對自查中發現的各種違規違紀問題，必須自覺糾正，及時填報《單位“三公”經費自查情況報告表》(附表1)、《單位會議費、培訓費自查情況報告表》(附表2)、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》(附表3)和《單位嚴肅財經紀律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》(附表4)。各單位負責人對自查自糾工作負完全責任。

自查自糾工作結束后，各地區、各部門根據自查自糾情況匯總填報本地區、本部門的《“三公”經費自查情況統計表》(附表5)、《會議費、培訓費自查情況統計表》(附表6)、《“小金庫”自查自糾情況統計表》(附表7)和《嚴肅財經紀律和治理“小金庫”自查自糾情況統計表》(附表8)，逐級上報。各省(自治區、直轄市)、中央和國家機關各部委、各人民團體于8月20日前將自查自糾總結報告和統計報表報財政部(監督檢查局)。

(二)重點檢查(8月16日至9月底)。

在自查自糾基礎上，各級財政、審計部門要組織力量開展重點檢查，對有具體舉報線索、社會反映比較強烈、日常監管中問題較多、自查自糾不認真的地區和單位，要集中開展重點檢查。

重點檢查報告及《“三公”經費重點檢查情況統計表》(附表9)、《會議費、培訓費重點檢查情況統計表》(附表10)、《“小金庫”重點檢查情況統計表》(附表11)和《嚴肅財經紀律和治理“小金庫”重點檢查情況統計表》(附表12)要逐級上報。各省(自治區、直轄市)于10月10日前將重點檢查報告和統計報表報財政部(監督檢查局)。

各級財政、審計部門對本年度開展的檢查工作中，發現的與違反財經紀律和設立“小金庫”相關問題，一并匯總填報。

(三)整改完善(9月底至10月中旬)。

各地區、各部門要針對專項治理工作發現的問題，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產處理到位、違規違紀責任人員處理到位。要深入分析產生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭控制，健全完善長效機制。

專項治理工作基本結束后，各省(自治區、直轄市)、中央和國家機關各部委、各人民團體要對專項治理工作進行全面總結并形成書面報告，于10月10日前報送財政部(監督檢查局)匯總。

四、工作要求

(一)加強組織領導。各地區、各部門要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，進一步強化責任，精心部署落實。財政部、審計署組建工作班子，建立專項治理工作協調機制，負責指導和協調全國范圍內專項治理工作。各地區、各部門要組建專項治理工作班子，切實加強組織領導，建立健全領導體制和工作協調機制，狠抓工作落實。各單位主要領導對專項治理工作負總責，領導班子其他成員根據工作分工，對職責范圍內的有關工作負直接領導責任。

(二)加大執法力度。各級財政、審計部門要認真開展重點檢查，對發現的問題，要依法進行處理處罰，對有關責任人員要依紀依法追究責任。各地區、各部門要加強對自查自糾、重點檢查發現問題的匯總、分析與研究，及時通報各類違規違紀問題。對嚴重違法亂紀的，特別是抵制檢查、頂風違紀、轉移資金、突擊花錢的，要嚴肅處理并通過新聞媒體予以公開曝光，充分發揮警示與威懾作用。

(三)強化工作督導。為保證專項治理質量，各地區、各部門要組織力量有重點地開展督促指導，總結推廣好的經驗做法，督辦典型案件，驗收治理效果。有關部門和單位也要組織力量開展檢查，盡量把問題解決在自查階段。對工作組織領導不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的部門和單位，要給予通報批評并責令整改。

第二篇：單位貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作自查報告

**********貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作自查報告

根據《*****關于印發<****深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案>的通知》（****[2014]***號）要求，*****嚴格落實文件精神，按照專項治理工作范圍、內容以及方法步驟，認真開展自查自糾工作，對2013年以來財務管理工作中的7個方面進排查，我單位無違返財經紀律和“小金庫”現象存在，通過嚴格落實中央八項規定，狠壓會議費、培訓費、公務出國費用，使得這些費用有了大幅度的下降，單位經費支出情況總體良好。

一、“三公”經費有所增長

2013因公出國（境）經費為0元，公務接待經費支出為*****萬元，是年初預算*****萬元的*****%；2014年因公出國（境）經費為*****元，公務接待經費支出為*****元，年初預算為*****萬元；都遠低年初預算。2013公務用車購置及運行經費有所上升，支出*****萬元，為年初預算*****萬元*****%；2014年公務運行經費支出*****萬元，較年初預算*****萬元的*****%。運行經費超標準定額的主要原因是農業綜合開發項目檢查、調研任務較多，再加上有一輛車使用年限較長，維修、油耗費用較高，致使公務車輛運行經費增長較多。下半年，農業綜合開發辦將進一步嚴格用車審批制度，杜絕公車私用現象，增強駕駛員節能節耗意識，同時適時封存一車公務車，以降低公務用車運行維護費。

二、會議費、培訓費大幅下降

2013會議費支出為*****萬元，為年初預算*****萬元的*****%，培訓費支出為****，為年初預算**萬元的**%；2014年會議費支出為**萬元，為年初預算20萬元的39%，培訓費支出為0元。總之2013年、2014年農發辦通過視頻會議等形式大幅壓縮了會議支出。

三、繼續保持“小金庫”零發生

********嚴格落實“小金庫”專項治理工作要求，狠抓財經紀律的落實，確保“小金庫”零發生。

總之，********將通過專項治理活動，切實抓好“三公”經費、會議費等管理，嚴肅財經紀律，從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保中央八項規定和**省改進工作作風**項規定落實到實處。

************單位

2014年**月**日

第三篇：嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案

開展貫徹落實中央八項規定精神

嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案

為貫徹落實中央八項規定及省市縣委相關規定精神，特別是抓好“三公”經費、會議費等預算管理，進一步治理“小金庫”，切實嚴肅財經紀律，真正從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保公務接待、因公出國（境）、公務用車經費只減不增，決定在全縣開展貫徹落實中央八項規定精神嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作，現就開展貫徹落實中央八項規定精神嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作制定如下方案：

一、工作目標

為進一步貫徹落實中央“八項規定”及省市縣委相關規定精神，嚴格執行《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，嚴格控制因公出國(境)、公務用車購置及運行、公務接待經費（以下簡稱“三公”經費）支出，通過對各鄉鎮、各單位“三公”經費預算和執行情況進行全面檢查，發現和糾正“三公”經費在審批、管理、使用中存在的問題，促進“三公”經費管理使用制度的進一步完善，降低行政運行成本，提高行政經費支出透明度和財政資金使用效益。

二、檢查時間及檢查范圍

檢查時間：中秋國慶期間，具體時間為9月至10月上旬。檢查范圍：納入預算管理或有財政撥款的部分鄉鎮、單位，重點是各級黨政機關、事業單位和社會團體。

三、檢查內容

2013年以來違反中央八項規定精神和財經紀律，特別是“三公”經費及設立“小金庫”的有關問題，數額較大和情節嚴重的，可追溯到以前。重點包括：

1．預算收入管理情況。按照綜合預算的要求，加強對預算收入管理的監督檢查。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產收益和處置等非稅收入，未按規定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規轉移到所屬工會、培訓中心等單位使用等問題；嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。

2．預算支出管理情況。遵循先有預算、后有支出的原則，加強對預算支出管理的監督檢查。重點檢查超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或者套取預算資金，轉嫁支出等問題；及時糾正違反規定擅自設立項目、超標準超范圍發放津貼補貼問題；對公務卡管理使用情況開展監督檢查。

突出對“三公”經費的監督檢查。重點檢查違規擴大出國(境)經費開支范圍，擅自提高出國(境)經費開支標準，接受企事業單位資助或向下屬單位攤派出國(境)費用等問題；超標準配置公務用車、違規配置和向下屬單位或其他單位轉移攤派公務用車購置及運行經費等問題；超規格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產品等問題。

突出對會議費和培訓費的監督檢查。會議費重點檢查計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費，虛報會議人數、天數等進行報銷，違規擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店召開會議，違規轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用等問題。培訓費重點檢查計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規定程序報銷培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關的支出。

3．政府采購管理情況。加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理和監督。重點檢查采購預算編制不完整，執行經費預算和資產配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。

4．資產管理情況。從資產配置、使用、處置等環節入手，嚴肅查處擅自處置資產、轉移收入、私分資產等行為。資產配置環節，重點檢查違反有關法律、法規和制度的規定配置資產，資產配置與履行職責不適應，以及資產配置中存在的奢侈浪費等問題。資產管理環節，重點檢查資產管理使用制度不健全，資產管理責任制不落實，資產賬實不符等問題。資產處置環節重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規問題。

5．財務會計管理情況。落實《行政單位財務規則》和《事業單位財務規則》，檢查各級黨政機關和事業單位的財務會計核算行為。重點檢查各單位未設置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統一的會計制度的規定，從事會計工作的人員不具備從業資格等問題，嚴肅查處各種會計造假行為。

6．財政票據管理情況。加強對財政票據印制、發放與領用、使用與保管、核準與銷毀等全過程的管理與監督。重點檢查非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等行為，堅決查處假發票。

7．設立“小金庫”情況。繼續深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關規定，應列入而未列入規定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產進行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。

四、檢查人員及檢查單位 第一組

組 長：＊＊＊ 成 員：＊＊＊ 檢查單位：＊＊＊ 第二組

組 長：＊＊＊ 成 員：＊＊＊ 檢查單位：＊＊＊

五、車輛安排

第一組所需車輛由縣財政局負責派車，第二組所需車輛由縣審計局負責派車。

六、工作要求

（一）對于檢查過程中發現的問題，將按照《會計法》、《財政違法行為處分處罰條例》等相關制度規定進行嚴肅問責處理，情節嚴重的將給予黨紀政紀處分，涉嫌違法犯罪的移送司法機關。

（二）各鄉鎮、各單位要以此次專項檢查工作為契機，并針對檢查中發現的問題，研究完善相關制度規定，建立健全有效控制“三公”經費支出和“小金庫”治理的長效機制，不斷提高財政財務管理水平和資金使用效益。

（三）各檢查組要按照《＊＊縣貫徹落實中央八項規定精神監督檢查辦法》等相關制度的要求，自覺遵守工作紀律，認真開展檢查工作。

2014年9月10日

第四篇：嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案

關于在全縣開展“小金庫”問題專項整治工作方案

深入開展“小金庫”專項治理，是保障中央八項規定貫徹執行的重要舉措。近期，我縣采取有效措施，在貫徹執行中央八項規定、嚴肅財經紀律方面做了大量工作。但財經紀律意識淡薄、預算資產財務管理不到位、私設“小金庫”等問題依然存在，必須采取有效措施堅決予以糾正和防范。按照縣委、縣政府有關工作部署，根據我局實際，制定如下工作方案：

一、工作目標

通過開展專項治理，堅決糾正和查處各種財經違法違紀行為，推進厲行節約反對浪費，從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保中央八項規定落到實處。

二、指導原則

1、分級負責，分口把關。實行分級負責、各有關職能部門和行業主管部門分口把關的工作機制，落實專項治理工作責任制，一級抓一級、層層抓落實。

2、突出重點，統籌兼顧。專項治理工作要圍繞預算、資產、財務、政府采購、會計工作的關鍵節點和薄弱環節，結合各鄉（鎮）、各部門的實際情況，有的放矢，突出重點。同時，要與財政、審計日常監管工作相結合，形成整體合力。

3、嚴格執法，標本兼治。堅持依法依規辦事，堅決查處和糾正各類違法違規行為。同時更加注重治本，更加注重預防，不斷深化財政、金融、國有資產經營管理等改革，逐步完善體制、機制和制度。

三、專項治理的范圍和內容

各鄉（鎮）、各部門要緊緊圍繞貫徹落實中央八項規定，結合實際，明確專項治理范圍，細化專項治理內容，提升專項治理的針對性、有效性。納入預算管理或有財政撥款的所有部門和單位，重點是黨政機關、事業單位和社會團體。2013年以來違反中央八項規定和財經紀律以及設立“小金庫”的有關問題，數額較大和情節嚴重的，可追溯到以前。重點包括：

1、預算收入管理情況。按照綜合預算的要求，加強對預算收入管理的監督檢查。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產收益和處置等非稅收入，未按規定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規轉移到所屬工會、培訓中心、服務中心等單位使用等問題；嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。

2、預算支出管理情況。遵循先有預算、后有支出的原則，加強對預算支出管理的監督檢查。重點檢查超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或者套取預算資金，轉嫁支出等問題；及時糾正違反規定擅自設立項目、超標準超范圍發放津貼補貼問題；對公務卡管理使用情況開展監督檢查。突出對“三公”經費、會議費、培訓費的監督檢查，嚴肅查處“三公”經費、會議費、培訓費管理使用中各類違紀違規問題。

3、政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理和監督。重點檢查采購預算編制不完整，執行經費預算和資產配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。

4、資產管理情況。從資產配置、使用、處置等環節入手，嚴肅查處擅自處置資產、轉移收入、私分資產等行為。資產配置環節，重點檢查違反有關法律、法規和制度的規定配置資產，資產配置與履行職責不適應，以及資產配置中存在的奢侈浪費等問題。資產管理環節，重點檢查資產管理使用制度不健全，資產管理責任制不落實，資產賬實不符等問題。資產處置環節重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規問題。

5、財務會計管理情況。落實《行政單位財務規則》和《事業單位財務規則》，檢查黨政機關和事業單位的財務會計核算行為。重點檢查各單位未設置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統一的會計制度的規定，從事會計工作的人員不具備從業資格等問題，嚴肅查處各種會計造假行為。

6、財政票據管理情況。加強對財政票據印制、發放與領用、使用與保管、核準與銷毀等全過程的管理與監督。重點檢查非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等行為，堅決查處假發票。

7、設立“小金庫”情況。繼續深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關規定，應列入而未列入規定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產進行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。

四、方法和步驟

此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結合的方式進行。

1、自查自糾（本方案下發之日起至8月25日）

各鄉（鎮）、各部門要按照本方案的要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。自查面必須達到100%。各單位對自查中發現的各種違規違紀問題，必須自覺糾正，及時填報《單位“三公”經費自查情況報告表》（附表1）、《單位會議費、培訓費自查情況報告表》（附表2）、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）和《單位嚴肅財經紀律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表4）。各單位負責人對自查自糾工作負完全責任。

自查自糾工作結束后，各鄉（鎮）、各部門根據自查自糾情況匯總填報本地、本部門的《“三公”經費自查情況統計表》（附表5）、《會議費、培訓費自查情況統計表》（附表6）、《“小金庫”自查自糾情況統計表》（附表7）和《嚴肅財經紀律和治理“小金庫”自查自糾情況統計表》（附表8），逐級上報。各鄉（鎮）、縣委各部門、縣直各單位、各人民團體于8月25日前將自查自糾總結報告和匯總統計報表報送縣“小金庫”治理工作聯席會議辦公室（縣財政局五樓財政監督檢查局）。

2、重點檢查（8月26日至9月底）

在自查自糾基礎上，縣聯席會議辦公室將按照要求部署開展重點檢查，對有具體舉報線索、社會反映比較強烈、日常監管中問題較多、自查自糾不認真的鄉（鎮）和單位，集中開展重點檢查。

3、整改完善（9月底至10月中旬）

各鄉（鎮）、各部門要針對專項治理工作發現的問題，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產處理到位、違規違紀責任人員處理到位。要深入分析產生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭控制，健全完善長效機制。

專項治理工作基本結束后，各鄉（鎮）、縣委各部門、縣直各單位、各人民團體要對專項治理工作進行全面總結并形成書面報告，于9月28日前報送縣“小金庫”治理工作聯席會議辦公室（縣財政局五樓財政監督檢查局）匯總。

五、工作要求

1、加強組織領導。各鄉（鎮）、各部門要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，進一步強化責任，精心部署落實。此項工作由縣“小金庫”治理常態化工作聯席會議負責組織領導，聯席會議下設辦公室（設在縣財政局），負責開展各項日常工作。各鄉（鎮）、各部門要切實加強組織領導，建立健全領導體制和工作協調機制，狠抓工作落實。各單位主要領導對專項治理工作負總責，領導班子其他成員根據工作分工，對職責范圍內的有關工作負直接領導責任。

2、加大執法力度。縣“小金庫”治理工作聯席會開展重點檢查后，對發現的問題，將依法進行處理處罰，對有關責任人員要依紀依法追究責任。各鄉（鎮）、各部門要加強對自查自糾、重點檢查發現問題的匯總、分析與研究，及時通報各類違規違紀問題。對嚴重違法亂紀的，特別是抵制檢查、頂風違紀、轉移資金、突擊花錢的，移送至相關部門并通過新聞媒體予以公開曝光，充分發揮警示與威懾作用。

3、強化工作督導。為保證專項治理質量，縣“小金庫”治理工作聯席會將組織力量有重點地開展督促指導，總結推廣好的經驗做法，督辦典型案件，驗收治理效果。有關部門和單位也要組織力量開展檢查，盡量把問題解決在自查階段。對工作組織領導不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的部門和單位，要給予通報批評并責令整改。

第五篇：2014年富蘊縣貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律方案

2014年富蘊縣貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作分配方案

嚴肅財經紀律和深入開展“小金庫”專項治理，是保障中央八項規定貫徹執行的重要舉措。各級、各部門要加大監督力度，強化專項檢查，抓好“三公”經費、會議費等預算管理，進一步治理“小金庫”，切實嚴肅財經紀律，真正從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”。根據地區財政局 審計局關于印發《地區深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案》的通知）文件精神，制定我縣具體工作分配方案。

一、工作目標和指導原則

（一）工作目標。

通過開展專項治理，堅決糾正和查處各種財經違法違紀行為，推進厲行節約反對浪費，從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保中央八項規定落到實處。

（二）指導原則。專項治理工作要掌握以下原則： 一是分級負責，分口把關。實行縣級與各鄉鎮分級負責、各有關職能部門和行業主管部門分口把關的工作機制，落實專項治理工作責任制，一級抓一級、層層抓落實。

二是突出重點，統籌兼顧。專項治理工作要圍繞預算、資產、財務、政府采購、會計工作的關鍵節點和薄弱環節，結合各單位、各部門的實際情況，有的放矢，突出重點。同時，要與財政、審計日常監管工作相結合，形成整體合力。

三是嚴格執法，標本兼治。堅持依法依規辦事，堅決查處和

糾正各類違法違規行為。同時更加注重治本，更加注重預防，不斷深化財政、金融、國有資產經營管理等改革，逐步完善體制、機制和制度。

二、專項治理的范圍和內容

各單位、各部門要緊緊圍繞貫徹落實中央八項規定，結合本部門實際，明確專項治理范圍，細化專項治理內容，提升專項治理的針對性、有效性。

（一）專項治理范圍。

納入預算管理或有財政撥款的部門和單位，重點是各級黨政機關、事業單位和社會團體。

（二）專項治理內容。

2013年以來違反中央八項規定和財經紀律以及設立“小金庫”的有關問題，數額較大和情節嚴重的，可追溯到以前。重點包括：

1．預算收入管理情況。按照綜合預算的要求，加強對預算收入管理的監督檢查。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產收益和處置等非稅收入，未按規定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規轉移到所屬工會、培訓中心、服務中心等單位使用等問題；嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。

2．預算支出管理情況。遵循先有預算、后有支出的原則，加強對預算支出管理的監督檢查。重點檢查超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或者套取預算資金，轉嫁支出等問題；及時糾正違反規定擅自設立項目、超標準超范圍發放津貼補貼問 2

題；對公務卡管理使用情況開展監督檢查。

突出對“三公”經費的監督檢查。重點檢查違規擴大出國經費開支范圍，擅自提高出國經費開支標準和虛報出國團組級別、人數等套取出國經費，擅自增加出訪國家、地區及城市，接受企事業單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標準配置公務用車、違規配置和向下屬單位或其他單位轉移攤派公務用車購置及運行經費等問題；超規格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產品等問題。

突出對會議費和培訓費的監督檢查。會議費重點檢查計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費，虛報會議人數、天數等進行報銷，違規擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區召開會議，違規轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用等問題。培訓費重點檢查計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規定程序報銷培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關的支出。

3．政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理和監督。重點檢查采購預算編制不完整，執行經費預算和資產配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。

4．資產管理情況。從資產配置、使用、處置等環節入手，3

嚴肅查處擅自處置資產、轉移收入、私分資產等行為。資產配置環節，重點檢查違反有關法律、法規和制度的規定配置資產，資產配置與履行職責不適應，以及資產配置中存在的奢侈浪費等問題。資產管理環節，重點檢查資產管理使用制度不健全，資產管理責任制不落實，資產賬實不符等問題。資產處置環節重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規問題。

5．財務會計管理情況。落實《行政單位財務規則》和《事業單位財務規則》，檢查各級黨政機關和事業單位的財務會計核算行為。重點檢查各單位未設置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統一的會計制度的規定，從事會計工作的人員不具備從業資格等問題，嚴肅查處各種會計造假行為。

6．財政票據管理情況。加強對財政票據印制、發放與領用、使用與保管、核準與銷毀等全過程的管理與監督。重點檢查非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等行為，堅決查處假發票。

7．設立“小金庫”情況。繼續深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關規定，應列入而未列入規定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產進行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。

三、專項治理的方法步驟

此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結合的方式 4

進行。

（一）自查自糾（本方案下發之日起至8月18日）。

（二）重點檢查時間（8月26日—9月10日）

四、分組情況

第一組： 組長： 耿彥忠

成員： 庫麗夏提 章麗莎 哈力達

檢查單位：教育局、畜牧局、水利局、住建局、工業園區、交通局、疾控中心、文體局

第二組：組長： 吳圓

成員： 杜菊芳 葉爾克西 何滿霞

檢查單位：發改委、公安局、國土資源局、林業局、統戰部、食品藥口監督管理局、林業工作站

第三組：組長：宋冬冬

成員：齊阿琴 米扎木汗 曾迪 娜孜古麗

檢查單位：人事局、職業高中、職業培訓中心、民政局、婦糼保健站、政法委

第四組：組長：南慧英

成員：艾力扎 常桂萍 徐翠珍 邵新賀 龐克偉

檢查單位：喀拉布勒根鄉 恰庫爾圖鎮

富蘊縣財政局

二0一四年九月十日