第一篇：關于開展“小金庫”專項治理的通知

項目部“小金庫”專項治理工作

根據公司《關于開展“小金庫”專項治理工作的通知》（陜西化建發【2011】102號）要求，我項目部在全項目部范圍內開展“小金庫”專項治理工作，為確保此項工作的順利實施，在項目經理的積極領導下，我項目部為此專門成立了“小金庫”自查小組。項目經理張勞社任組長，副經理車立社、任高峰任副組長，成員有王峰、趙廣練、封建社、王紅旗、高武濤。

項目部“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室設在項目部勞資財務部，辦公室主任由王峰同志兼任。

按照有關要求，項目部“小金庫”專項治理工作在自查、自糾階段能夠認真按照公司文件要求，積極主動的對項目部是否存在違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，進行了認真自查、自糾。

（二）我項目部針對“小金庫”的兩種表現形式開展了查糾：

1、隱匿收入設立“小金庫”

（1）用主營業務收入設立“小金庫”。（2）用其他業務收入設立“小金庫”。

（3）用資產清理、資產變現等營業外收入及投資收益設立“小金庫”。

2、虛列支出設立“小金庫”

1、以假發票、假合同、假票據等手段騙取資金設立“小金庫”；

2、虛列會議費、培訓費等套取資金設立“小金庫；

3、虛列成本費用轉出資金設立的“小金庫”和 使用“小金庫”款項購買的消費卡等。

經過由項目部“小金庫”自查小組，一個月的認真工作，對以上可能會出現的問題逐一排查，最終確定了本項目不存在虛設小金庫等問題。

陜西化建乙苯/苯乙烯項目經理部

陜西化建洛川蘋果會展項目經理部 陜西化建延練液化氣球罐項目經理部

二零一一年六月二十七日

第二篇：小金庫專項治理

篇一：小金庫的專項治理 課后練習

小金庫的專項治理 課后練習

（點此刷新練習不同題目）

判斷題：

1、在分析判斷發現疑點掌握一定證據的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行審計屬于審閱相關資料法。[題號：qhx005779] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：在分析判斷發現疑點掌握一定證據的基礎上，向資金往來單位

或其下屬單位進行審計屬于延伸檢查法。

2、采用清查票據法檢查票據不包括作廢的票據。[題號：qhx005776] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：采用清查票據法應檢查作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記。

3、突擊盤存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個保險柜。[題號：qhx006130] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時機。

4、比較分析法可以利用計算機來排查，解決數據量大、流程復雜、時間緊等難題，提高檢查效率和檢查質量。[題號：qhx006131] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a

5、小金庫”始于上世紀七十年代末財政部組織清理的“小錢柜”，而1986年開展稅收財務物價大檢查時開始俗稱“小金庫”。[題號：qhx005770] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a 單選題：

1、檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況，要特別注意（）。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性

b、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財務數據進行比較分析

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉做

“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出，必要時延伸到關聯單位。

2、小金庫檢查時查閱被查單位的會議記錄，屬于以下哪種方法（）。[題號：qhx005785] a、審閱相關資料法 b、清查票據法 c、調查取證法 d、延伸審計法

您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關資料法包括以下內容：審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真偽；審查合同、協議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發現違法亂紀問題的線索。

3、審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象，作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記。這種檢查方法是（）。[題號：qhx006138] a、突擊盤存法 b、現場勘查法 c、收入核實法 d、清查票據法

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：清查票據法的清查內容包括：檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整；審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象，作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記。可以以票據領購、使用、繳銷、結存登記為線索，通過計算機排序、計算或人工摸排審核尋找差異。

4、以下行為不屬于審閱相關資料法的是（）。[題號：qhx005786] a、審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真偽 b、審查合同、協議，特別注意保證金和押金的情況 c、查閱會計人員交接記錄 d、審核票據編號是否連續

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：審閱相關資料法包括以下內容：審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真偽；審查合同、協議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發現違法亂紀問題的線索.d屬于清查票據法

5、主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機站等情況，按照目前市場運作機制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。以上方法屬于（）。[題號：qhx005788] a、審閱相關資料法 b、突擊盤庫 c、調查取證法 d、現場勘察法

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機站等情況，按照目前市場運作機制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。屬于現場勘察法。

多選題：

1、以下屬于可能會產生小金庫的行為的是（）。[題號：qhx005793] 查看答案 a、違規收費、罰款及攤派

b、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金 c、經營收入未納入規定賬戶核算 d、虛列支出轉出資金 您的回答：

正確答案：abcd 題目解析：小金庫的來源方式：違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；用資產處置、出租收入設立“小金庫”；以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；經營收入未納入規定賬戶核算設立“小金庫”；虛列支出轉出資金設立“小金庫”；以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。

2、下列屬于清查票據法清查內容的有（）。[題號：qhx006141] 查看答案 a、檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整

b、審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象

c、作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記

d、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對 您的回答：

正確答案：abc 題目解析：d屬于賬戶核對法。

3、小金庫的可能存在形態包括（）。[題號：qhx005794] 查看答案 a、股權和債權形態 b、銀行存款形態 c、有價證券形態

d、固定資產形態 您的回答： 篇二：小金庫專項治理工作總結

“小金庫” 專項治理自查自糾報告

：

根據《轉發<關于開展“小金庫”專項治理工作的通知>》的文件規定，我單位積極貫徹、落實集團“小金庫”專項治理工作會議精神，認真、細致地開展“小金庫”專項治理工作，在自查自糾工作中未發現存在私設“小金庫”違法違紀問題，并通過自查自糾，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。現將自查自糾階段工作報告如下：

一、自查自糾組織實施情況

我單位于2010年7月30日向下屬各單位下發《關于成立我單位“小金庫”專項治理工作領導小組的通知》，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，設立了“小金庫”專項治理工作辦公室，由單位財務資金部具體負責此次專項治理工作。2010年8月24日轉發了《轉發關于<集團關于開展“小金庫”專項治理工作通知>的通知》。

2010年8月25日我單位召開我單位關于開展專項治理“小金庫”工作會議，我單位黨政領導班子，綜合辦公室，資金財務部，經營管理部和下屬我單位所有經營單位的主要負責人及財務負責人參加會議。我單位黨委書記全文傳達《公司關于開展“小金庫”專項治理工作的通知》文件和《我單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案》以及集團有關領導的講話精神。“小金庫”專項治理工作領導小組組長布臵開展“小金庫”專項治理工作并

提出了具體要求，規定了我單位開展“小金庫”專項治理工作自查自糾階段的時間，要求我單位各單位要正確認識開展此項工作的重大意義，提高思想認識，嚴肅認真對待“小金庫”專項治理工作，下屬單位一定要按集團“小金庫”專項治理工作要求積極認真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流于形式。發現存在“小金庫”問題，不隱瞞、不回避，堅決清查按要求處理，并及時上報。

按照我單位自查自糾工作計劃的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作，自查自糾的主要目標為貨幣資金的使用和資產使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項治理辦公室成員，各單位財務人員，我單位“小金庫”專項治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個獨立法人單位，四家獨立非法人單位，共計七家單位。自查自糾工作是在我單位2010年4月份的內部例行審計報告的基礎上開展，對我單位各單位上年存在內部審計問題是否已經解決進行整改調查，重點檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應收應付款的管理、資產處臵和各項經費的使用是否符合財務制度要求。我單位全部在自查自糾范圍內的經營單位于2010年9月4日按要求上交了承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表，2010年9月4日至9月6日我單位對各單位上報承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表進行了匯總整理和復核，并于9月6日對自查自糾情況進行了公示。截止到我單位上報集團報告期間未 收到舉報信件及電話。

二、自查自糾發現“小金庫”情況

在此次“小金庫”專項治理工作中，并未發現我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況。

三、建立防范“小金庫”問題長效機制措施

通過此次自查自糾工作，提高了我單位各級領導及財務人員對“小金庫”存在的危害性和嚴重性的認識，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。在今后的工作中，我單位將從以下五個方面入手，建立防范“小金庫”問題長效機制措施：

（一）從源頭抓起，全面治理

從源頭抓起，鏟除“小金庫”滋生的基礎。如對基層單位對外所發生的必要業務招待費，單位將根據實際情況，出臺一些符合實際的政策，使其沒必要設立“小金庫”。加強銀行賬戶監管，基層單位未經批準不得私自開設銀行賬戶，對取得的各項收入嚴禁搞“資金體外循環”。規范各單位經營性資產管理、節約和控制成本支出、加強對各單位發票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。

（二）加強資產管理

首先，加強資產產權管理，對單位辦公用房、公務用車、辦公設備等資產全面實施精細化、規范化管理。加強資產產權管理，防止國有資產閑臵、浪費甚至流失，避免通過固定資產采購、處臵環節來謀取“小金庫”。

（三）加強對下屬單位財務人員管理

強化會計職能，消除虛假會計信息、提高會計信息質量，使會計的監督和核算職能得到切實加強，從而杜絕“小金庫”產生。

（四）加強群眾監督，加大查處力度，嚴格追究相關人員的責任

設立“小金庫”問題舉報箱,公布專門舉報電話,制定舉報獎勵制度,對自覺抵制“小金庫”行為遵紀守法的單位和個人應進行宣傳、表彰。對違法違紀行為，一經發現，嚴肅處理并按規定追究相關人員責任，絕不姑息遷就。加大對各經營單位負責人和財務人員的法律法規宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。

（五）加強內部控制和審計監督

建立健全內部規章制度，尤其是健全財務制度，完善財務管理。按照財務管理、資產管理相結合的原則，加強財務、審計監督。嚴格執行《會計法》和《會計內部控制制度》的有關規定，一個單位只允許設立一個賬戶，并按月據實向主管部門報送會計報表；加強不相容職務之間的相互牽制、監督。以季度為單位，定期召開會議，定期進行內部審計監督、檢查工作，及時發現問題并整改上報。

四、自查自糾報表重要事項說明

在此次“小金庫”專項治理工作中，未發現我單位及

下屬單位存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項說明。

二〇一〇年九月八日

篇三：2013年會計繼續教育考題-小金庫的專項治理

小金庫的專項治理 課后練習

（點此刷新練習不同題目）

判斷題：

1、會議記錄往往能反映一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些小金庫的線索。[題號：qhx005777] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a

2、突擊盤存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個保險柜。[題號：qhx006130] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時機。

3、小金庫的最新定義是：凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。[題號：qhx005771] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：小金庫的最新定義是指違反法律法規及其他有關規定，應列入未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。

4、財政超范圍、超標準發放獎金、津貼只要是在國家規定的賬簿內登記、核算，也要認定為“小金庫”。[題號：qhx006129] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：財政超范圍、超標準發放獎金、津貼只要是在國家規定的賬簿內登記、核算，就不能認定為“小金庫”。

5、在突擊盤庫時，當判斷現金會存放在多個保險柜時，應安排幾個盤點小組同時進行。[題號：qhx005775] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a 單選題：

1、改革開放以來，包括本次對小金庫的專項治理，我國共開展了（）次全國范圍的大規模專項治理“小金庫”行動。[題號：qhx005780] a、1 b、2 c、3 d、4 您的回答：c 正確答案：c 題目解析：包括本次對小金庫的專項治理，我國共開展了3次全國范圍的大規模專項治理“小金庫”行動。分別為1989年、1995年和2009年。

2、為落實被查單位“疑問”資金的最終去處，審計人員按照審計程序的要求，帶著介紹信來到延伸單位的開戶行進行審查，經查有部分支出進了某大藥房，有部分支出進了某工程有限公司，又有部分支出進了某區綜合商店。這屬于以下哪種方法（）。[題號：qhx005789] a、清查票據法 b、延伸審計法 c、調查取證法 d、現場勘察法

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：延伸審計法指在分析判斷發現疑點掌握一定證據的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行延伸審計。

3、檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況，要特別注意（）。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性

b、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財務數據進行比較分析

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出，必要時延伸到關聯單位。

4、某生產企業將生產剩下的邊角料出售，出售收入沒有入賬，而直接用于員工福利發放。這種情況（）。[題號：qhx006136] a、僅違反了會計制度 b、僅違反了稅收法規 c、屬于私設“小金庫” d、合理合法行為

您的回答：c 正確答案：c 題目解析：收入沒有入賬，少繳了稅金，屬于私設“小金庫”行為，違反了會計、稅法等相關規定。

5、小金庫檢查時查閱被查單位的會議記錄，屬于以下哪種方法（）。[題號：qhx005785] a、審閱相關資料法 b、清查票據法 c、調查取證法 d、延伸審計法

您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關資料法包括以下內容：審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真偽；審查合同、協議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發現違法亂紀問題的線索。

多選題：

1、以下屬于利用舉報法內容的是（）。[題號：qhx005799] 查看答案 a、公布“小金庫”檢查線索舉報電話

b、公布“小金庫”檢查線索舉報通信地址（包括電子郵箱地址

c、收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷 d、參考“小金庫”舉報信息進行實質性測試

您的回答：abcd 正確答案：abcd 題目解析：利用舉報法包括在開展“小金庫”的檢查時，公布“小金庫”檢查線索舉報電話和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷，重點對舉報涉及的有關人員、資金流向進行調查，參考“小金庫”舉報信息進行實質性測試，可以提高檢查的針對性。

2、目前，處理處罰“小金庫”違法行為的法律依據有（）。[題號：qhx005796] 查看答案

a、1999年修訂后的《會計法》 b、2001年修訂后的《稅收征管法

c、2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例 d、2009年關于深入開展“小金庫”治理工作的意見 您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：小金庫”違法行為處理處罰法律依據：1999年修訂后的《會計法》；2001年修訂后的《稅收征管法》；2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例》。d并不是處罰的法律依據，僅提供原則指導。

3、目前“小金庫”的基本特點包括（）。[題號：qhx005795] 查看答案 a、資金來源是公用的 b、形成方式是隱蔽的 c、使用性質是違法的

d、登記、核算在國家規定的賬簿內

您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：小金庫”有那些的基本特點：資金來源是公用的；形成方式是隱蔽的；使用性質是違法的。d不屬于小金庫。

4、下列屬于清查票據法清查內容的有（）。[題號：qhx006141] 查看答案 a、檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整

b、審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象

c、作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記

d、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對

您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：d屬于賬戶核對法。

5、某機關將一處房產出租給某公司開辦酒店，年應收租賃費20余萬元，而該單位每年的招待費用也需要幾十萬元，雙方達成協議：收支相抵，年終按收支差額結算。這種情況屬于（）。

第三篇：開展“小金庫”專項治理工作匯報材料

（前言：廣泛借鑒網上資料，終于七拼八湊完成了）開展“小金庫”專項治理工作匯報材料根據公司紀委《關于印發〈關于開展“小金庫”專項治理工作的實施意見〉的通知》文件要求，我礦高度重視，迅速行動，扎實推進“小金庫”治理工作全面深入開展，取得了階段性成效，現將主要工作匯報如下：

一、統一思想認識，強化組織領導

（一）加強宣傳，廣泛發動，開展“小金庫”專項治理工作匯報材料。一是集團公司“小金庫”專項治理工作會議后，我礦迅速召開了專題會議，礦黨政主要領導就“小金庫”治理工作進行了周密的安排部署，對工作的宣傳發動、組織領導、貫徹落實等提出了明確要求。二是通過廣播、電視、內部刊物等媒體，宣傳治理“小金庫”的各項政策，使廣大黨員干部和職工群眾了解“小金庫”治理工作的重要意義，為治理工作營造了良好的輿論氛圍；三是向職工公布舉報電話、舉報信箱，自覺接受職工群眾監督，發揮群眾監督的威力和作用。

（二）健全組織，強化領導。為了確保“小金庫”治理工作順利開展，我礦成立了以礦長、黨委書記任組長，黨委副書記、紀委書記任副組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，并從礦紀委、財務科和審計科等相關科室抽調精干力量，組成了小金庫治理專項工作小組，明確了各部門的職責和任務。

（三）精心研究，制定方案。根據公司治理“小金庫”工作實施意見，結合我礦實際，制定了《.......關于開展“小金庫”專項治理工作的實施意見》，嚴格明確了“小金庫”治理的范圍、內容、方法步驟，提出具體工作要求。

二、精心組織實施，確保工作落實

（一）明確責任，自查自糾到位。將全礦56個基層單位的黨政負責人作為各單位此次治理工作的第一負責人，嚴格按照文件要求的時間和內容集中開展自查自糾和重點檢查，確保專項治理不走過場、不留死角，扎實有效推進。鼓勵單位或個人自查自糾，凡自查認真、糾正及時的，對相關責任單位和個人從輕、減輕或免予處罰。8月底，我礦自查自糾工作全面結束。全礦納入自查范圍的單位56個，已經自查的單位56個，自查率達到了100%。

（二）強化監督，重點檢查到位。為保證自查自糾效果，從9月初到11月10日，礦對各單位“小金庫”專項治理進行督促指導，采取抽查等形式進行了復查，工作匯報《開展“小金庫”專項治理工作匯報材料》。一是對以前發現存在“小金庫”的生產準備隊、綜掘三區和生活中心等單位和有群眾舉報的個別單位以及自查自糾措施不得力、工作走過場的單位進行了重點檢查，保證全礦范圍內重點檢查不低于20%；二是對2008年以來黨團經費、工會會費等進行重點檢查。9月13日-17日，由礦紀委監察科牽頭組織，工會、組干科、團委等部門參與，召開了相關部門負責人會議，明確要求，細化任務，嚴格責任，并督促相關單位寫出了資金使用情況說明；三是開展了集中清理職工個人欠款的檢查。由礦紀委牽頭，財務科通過電話聯系、下達催款通知書、扣其借款人工資等方式對備用金進行逐一清理。經過兩個月的清理，共清還借款總人數33人，還款金額66.25萬元。

（三）群眾監督，公示公信到位。治理“小金庫”僅靠自查和重點檢查是不夠的，通過群眾舉報，尋找查處線索是較為有效的治理手段。我礦建立了自查自糾工作承諾制和公示制，各單位黨政負責人對自查自糾情況負責，并將自查自糾情況在單位內部進行公示，接受職工群眾監督。

（四）嚴肅紀律，責任追究到位。對專項治理中發現的“小金庫”，我礦將嚴格按照“依紀依法、寬嚴相濟”的原則進行處理。對單位自查自糾的“小金庫”問題，從輕從寬處理，對重點檢查中發現的“小金庫”問題，將進行嚴肅查處。

三、嚴格整改落實，建立長效機制按照關于開展“小金庫”專項治理工作的具體要求，通過深入自查，我礦財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未發生隱匿收入、虛列支出、轉移資產等設立“小金庫”的現象。在今后的工作中，我們將按照公司的要求，一如既往的抓好每一階段的每一項具體工作，著力抓好以下兩個方面的工作落實：

（一）查找原因，落實整改。對專項治理中發現的帶有普遍性、傾向性的問題，進行認真梳理和剖析，對“小金庫”存在的根源、存在形態和使用用途等進行調查研究，從而找出治理“小金庫”癥結，有針對性地制定整改措施，落實整改責任，明確整改時限，確保整改到位。

（二）完善制度，建立機制。以此次“小金庫”專項治理為契機，建章立制，彌補管理漏洞，建立健全財政管理和監督制約機制。將“小金庫”專項治理工作，融入到抓好安全生產、強化經營管理中，建立防治“小金庫”長效機制，進一步促進反腐倡廉建設的深入開展，為實現礦井健康協調發展創造良好環境，提供有力保證。2010年10月19日

第四篇：10年小金庫專項治理回頭看通知

關于進一步做好我市“小金庫”治理

“回頭看”有關工作的通知

各縣區治理“小金庫”工作領導小組辦公室，市直各部門：

根據省治理“小金庫”領導小組《關于進一步做好我省“小金庫”專項治理工作的通知》精神，為進一步做好我市“小金庫”治理工作“回頭看”，現就有關事項通知如下：

一、各縣區、市直各部門要嚴格按照中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于深入開展“小金庫”治理工作的意見》（中辦［2009］18號）和中央治理“小金庫”工作領導小組《關于做好2010年“小金庫”治理工作的通知》等文件要求，認真開展“小金庫”治理工作“回頭看”，及時總結今年以來開展黨政機關、事業單位“回頭看”工作經驗和成果。

各縣區治理“小金庫”辦公室在去年底上報的“小金庫”重點檢查情況統計表的基礎上，對今年以來開展“回頭看”或在組織重點檢查中查處新增的“小金庫”情況以及“雙零”縣區消除情況，填制“黨政機關、事業單位‘小金庫’治理工作‘回頭看’情況統計表”,于8月28日前報送市治理“小金庫”辦公室。

市直各部門對所屬單位在開展“回頭看”工作中，查處新增的“小金庫”情況，填制“黨政機關、事業單位‘小金庫’治理工作‘回頭看’情況統計表”，于8月28日前報送市治理“小金庫”辦公室。

二、簽訂“小金庫”治理工作責任書。本次簽訂范圍是在“小金庫”自查自糾和“回頭看”中沒有“小金庫”的市直黨政機關和

事業單位。市直各主管部門主要負責人和財務負責人代表本部門單位作出承諾。主管部門所屬單位要向主管部門作出承諾，并報市“小金庫”治理辦公室備案。承諾書一式三份，報市治理“小金庫”辦公室一份，市紀委一份，單位留存一份。落款處由單位主要負責人和財務負責人分別簽字并加蓋單位公章，于9月10日前報送市治理“小金庫”辦公室一份。

三、各縣區、市直各部門要堅持處理事和處理人相結合。對單位違法違紀問題做出行政處理處罰的同時，要嚴肅按照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設立“小金庫”和使用“小金庫” 款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》等有關文件規定，追究相關責任人的黨紀政紀責任。對觸犯刑律的要移送司法機關查處。對于檢查中發現的其他違紀違法案件線索，要按有關規定和程序辦理移交。

四、各地各部門要按照“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，結合行政事業單位、社會團體和國有及國有控股企業“小金庫”專項檢查，從健全法制、完善制度、深化改革和加強監督入手，注重源頭治理，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的重點工作積極推進。附件：1.黨政機關和事業單位“小金庫”治理“回頭看”情況統計表 2.“小金庫”治理工作承諾責任書

二〇一〇年八月十五日

第五篇：關于開展小金庫專項治理重點檢查的通知

【發布單位】深圳市 【發布文號】

【發布日期】2009-07-28 【生效日期】2009-07-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】深圳市

關于開展小金庫專項治理重點檢查的通知

市直各單位：

根據《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發<關于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發[2009]18號）、中共中央紀委、監察部、財政部、審計署《關于印發<關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法>的通知》（中紀發[2009]7號）等有關文件精神以及《深圳市“小金庫”專項治理工作實施方案》（深紀發[2009]13號）的統一部署和要求，我市“小金庫”專項治理工作從7月起轉入重點檢查階段。為做好市直單位重點檢查階段工作，現將有關事項通知如下：

一、重點檢查的總體要求

（一）加強領導，明確責任。重點檢查階段工作由市治理“小金庫”工作領導小組統一領導。對市直黨政機關和事業單位的重點檢查由市紀委、監察局、財政局、審計局共同牽頭負責，并由市治理“小金庫”工作領導小組辦公室（以下簡稱“市治理辦”）具體組織實施。各單位要高度重視，指定專人負責，落實工作責任，嚴格按照要求做好重點檢查工作。

（二）統籌推進，嚴格要求。重點檢查工作要與規范津貼補貼、規范行政事業單位經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監管，以及行政事業單位票據管理檢查、財政資金管理使用情況等檢查工作相結合，整體推進。

（三）依法依紀，嚴肅處理。對在重點檢查中發現的問題，按照查審分離、重大問題集中會審的原則，堅持依紀依法辦事，由各職能部門按照各自的權限和有關法律法規進行嚴肅處理。

二、重點檢查對象

依據中紀發[2009]7號、深紀發[2009]13號等文件的規定，我市重點檢查對象主要包括：

（一）執收、執罰權相對集中的部門和單位；

（二）教育、衛生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關的部門和單位；

（三）賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社等與黨政機關、事業單位有隸屬關系的單位；

（四）以前檢查發現存在“小金庫”的部門和單位；

（五）有群眾舉報的部門和單位；

（六）自查自糾措施不得力、工作走過場的部門和單位；

（七）在自查自糾階段未發現問題或弄虛作假、少報漏報、隱瞞不報的部門和單位；

（八）市、區國有企業。

市級單位重點檢查面不低于納入治理范圍單位總數的5%，其中重點領域、重點部門和重點單位檢查面不低于20%。

重點檢查名單由市治理辦根據中紀發[2009]7號、深紀發[2009]13號等文件的規定并結合群眾的舉報確定。列為重點檢查的單位，由市治理辦分期分批通知。

三、重點檢查的主要內容

本次重點檢查內容是違反法律法規及其他規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，追溯至以前。重點檢查內容具體包括：

（一）自查工作情況。包括自查階段有關資料的核實，發現問題的整改落實情況等。

（二）銀行賬戶及銀行存款情況。

（三）單位經濟業務情況。

（四）票據管理使用情況。

（五）資產管理情況。

（六）支出情況。

（七）財政資金管理、使用情況。

（八）已撤銷單位情況。

（九）其他情況。

四、重點檢查時間安排

重點檢查時間為7月1日至10月15日。具體到有關單位檢查時間由市治理辦提前通知。

五、重點檢查發現問題的處理原則

根據中紀發[2009]7號、深紀發[2009]13號等文件的規定，對檢查發現的問題，市紀委、監察局、財政局和審計局按照各自的職責權限，依紀依法作出處理。具體處理原則如下：

（一）對重點檢查發現“小金庫”的單位，依據《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規進行財務、稅務等相關處理，對相關責任人員依法給予行政處罰。

（二）對設立“小金庫”負有領導責任和直接責任的人員，依照中共中央辦公廳國務院辦公廳《關于實行黨政干部問責的暫行規定》、《設立“小金庫”違紀行為適用<中國共產黨紀律處分條例>若干問題的解釋》、《設立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規定》和省紀委《關于在“小金庫”專項治理工作中嚴肅紀律的通知》（粵紀發[2009]19號）的規定，嚴肅追究責任。

（三）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，將按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（四）中辦發[2009]18號文下發后再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人將嚴肅處理并按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

（五）對專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按照國家有關法律法規進行處理。

六、具體工作要求

（一）各單位要充分認識治理“小金庫”重點檢查的重要性，高度重視，積極配合檢查組工作，及時、全面、客觀、真實地提供相關資料，并確保所提供資料的真實性和完整性，不得瞞情不報，更不得以任何方式阻撓檢查。

（二）請各單位將本通知內容及工作要求及時通知所屬單位。

（三）請列為重點檢查的單位指定專人負責此項工作，并將負責人姓名、職務、聯系方式按照市治理辦要求的時間書面報市治理辦。

（四）請列為重點檢查的單位及時、如實、完整填制所附表格（見附件1至5），按照市治理辦要求的時間報市治理辦（包括電子版本，下載表格請登陸市財政局網站）。其中：市直各單位管理的各類學校填列的報表，由主管部門于9月10日前報市治理辦。報表報送的具體要求如下：

1.市教育局、衛生局、交通局、民政局要將機關本部及所屬單位填列的報表一并報送。

2.市直其他單位僅報送機關本部的報表，所述單位填列的報表由主管部門收齊保存。

（五）請列為重點檢查的單位準備以下資料，檢查組進點檢查時交檢查組：

1.本單位基本情況介紹，主要內容包括：

（1）本單位各項管理制度建設和落實情況。

（2）本單位行政管理職能、機構設置、業務活動、收入項目、來源及收取方式以及經營管理活動情況。

（3）本單位規范津貼補貼、規范行政事業單位經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監管，以及行政事業單位發票管理、財政資金管理使用情況、擴大內需促進經濟增長和政策落實情況等。

（4）其他情況，包括“小金庫”治理過程中存在的問題、整改情況、意見及建議等。

2.2007、2008相關檢查報告（如紀檢監察機關的檢查報告、審計部門的審計報告以及本系統、本單位的內部審計報告等）。

3.所屬單位填列的報表。

附件：1.單位基本情況表

2.銀行賬戶情況統計表

3.單位部分收入情況調查表

4.單位部分支出情況調查表

5.單位借出款項情況調查表

中共深圳市紀委 深圳市監察局

深圳市財政局 深圳市審計局

2009年7月28日

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