第一篇：三套利、四不準范文

一、根據銀監會下發的《關于開展銀行業“監管套利、空轉套利、關聯套利”專項治理工作的通知》，附件里對“三套利”的詳細解釋。

1、監管套利：規避信用風險指示；規避資本充足指標；規避流動性指標；規避其他類指標；違反宏觀調控政策；違反風險管理政策；利用不正當競爭；增加企業融資成本。（就是以規避監管指標獲取收益的套利行為。比如說通過資管計劃將不良資產虛假出表、債券投資重分類調節利潤、信貸資金借道建筑業等投資兩高一剩等等。）

2、空轉套利：信貸“空轉”；票據“空轉”；理財“空轉”；同業“空轉”（是通過多種業務組合使資金在金融體系內流轉，未流向實體經濟，也就是所謂的“脫實向虛”。比如說用本行的融資違規置換其他行融資用于企業借新還舊、用本行理財資本購買他行理財產品、用本行吸收同業資金（含同業存單）對接外部理財產品和資管計劃等。關鍵在于“脫實向虛”）

3、關聯套利：違規向關聯方授信、轉移資產或提供其他服務；違反或規避并表管理規定。（是指銀行通過關聯方或附屬機構設計交易機構、交易背景等形式獲取利益。比如說像關聯方的融資提供擔保、通過關聯方進行利益輸送、借道相關附屬機構內部交易轉移資產或調節業務規模等。關鍵在于套利通過了關聯方。）

二、根據銀監會下發的《關于開展銀行業“不當創新、不當交易、不當激勵、不當收費”專項治理工作的通知》，附件里對“四不當”的主要檢查內容。

1、不當創新：專項整治檢查要點包括,董事會和高級管理層是否知悉本機構的金融創新業務、運行情況以及市場狀況；是否準確認識金融創新活動的風險，是否定期評估、審批金融創新政策和各類新產品的風險限額，使金融創新活動限制在可控的風險范圍之內。

2、不當建議：方面著重檢查的業務包括同業業務、理財業務、信托業務。同業業務方面，銀行要自查是否對特定目的載體投資實施了穿透管理至基礎資產，是否存在多層嵌套難以穿透到基礎資產的情況。同業融資中買入返售(賣出回購)業務項下金融資產是否符合規定；賣出回購方是否存在將業務項下的金融資產轉出資產負債表等行為。

3、不當激勵：53號文讓銀行自查包括考評指標設置、考評機制管理、薪酬支付管理等。

4、不當收費：則要檢查銀行是否向客戶收取服務費用時，是否有對應明確的服務內容，是否存在無實質性服務、未提升實質性效率的收費項目，以及多收費、少服務，超出價格目錄范圍收費的行為;是否存在以貸轉存、存貸掛鉤、以貸收費、浮利分費、借貸搭售收費、一浮到頂、轉嫁成本等七類附加不合理貸款條件的違法違規行為等。

第二篇：銀監會三套利

附件1：

銀行業金融機構“監管套利、空轉套利、關聯套利”專項治理工作要點

一、指導原則

（一）銀行業金融機構董事會要切實負責同業、理財（資管）等通道類業務的發展規劃和風險管控工作。各機構要制定符合經濟、金融發展實際和本機構風險管理能力的目標和規模，對本機構通道類業務近年的發展情況進行梳理和總結，檢查是否存在過激或與本行風險管控能力不相適應的發展戰略及規劃。通道類業務發展速度和規模過高且風險管理能力明顯跟不上要求的機構，應制定切實有效的整改計劃。

（二）對于交叉性金融產品，總體原則是資金來源于誰，誰就要承擔管理責任，出了風險就要追究誰的責任；相應監管機構也要承擔監管責任。

（三）對于資金來源于自身的資產管理計劃，銀行業金融機構要切實承擔起風險管控的主體責任，不能將項目調查、風險審查、投后檢查等自身風險管理職責轉交給“通道機構”。

（四）各銀行業金融機構在防范外部風險沖擊方面，要管好自己的員工、自己的業務和自己的資金。尤其是要建立銀行體系與資本市場、債券市場、保險市場、外匯市場之間的防火墻，不得為各類債券或票據發行提供擔保。禁止將非持牌金融機構列為同業合作交易對手。

二、監管套利

監管套利是銀行業金融機構通過違反監管制度或監管指標要求來獲取收益的套利行為。

（一）規避監管指標套利

1.規避信用風險指標。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在通過各類資管計劃（包括券商、基金、信托、保險、期貨等）違規轉讓等方式實現不良資產非潔凈出表或虛假出表，人為調節監管指標；

（2）是否違反監管規定或會計準則，通過調整貸款分類、重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良，降低信用風險指標或調整撥備充足率指標；

（3）是否存在低估抵債資產的損失程度或抵債資產減值準備計提不足的情況；

（4）是否存在理財資金投資非標債權資產總額超過規定上限的情況；（5）是否存在同業融入資金余額占比負債總額超過三分之一的情況。2.規避資本充足指標。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在同業業務、票據業務、理財業務未按照“穿透性”原則和“實質重于形式”原則，準確進行會計核算、風險計量并足額計提資本的情況，包括但不限于：通過違規提供同業增信，或通過借助券商、基金、信托、保險、期貨等通道方，設立定向資管計劃、有限合伙股權理財融資等模式；

（2）是否通過賣出回購或以表內資產設立附回購協議的財產權信托等模式，將金融資產違規出表或轉換資產形態以達到調節監管指標的目的；

（3）轉貼現賣出票據、賣斷附帶追索權的票據業務是否按照規定計提資本；（4）是否存在以拆分時段買入返售相同票據資產，減少風險資產占用；（5）是否存在利用第三方機構，將票據資產轉為資管計劃，以投資替代貼現，隨意調節會計報表并減少資本計提；

（6）是否存在考察期末時點將風險權重相對較高的同業資金繳存央行，期末立即轉回，人為調節會計報表和資產風險權重，虛增資本充足率及收益調節的情況；

（7）是否存在將不符合小微企業條件客戶人為調整為小微企業，致使信用風險加權資產計量不準確。

3.規避流動性風險指標。主要內容包括但不限于：（1）是否存在利用票據業務，以票吸存虛增存貸款規模；（2）是否存在通過同業業務倒存，將同業存款變為一般性存款；（3）是否存在協助同業機構違規將同業存款變為一般性存款等；（4）是否存在違規開展資金池理財業務，理財產品期限嚴重錯配，通過滾動發售、混合運作、分離定價，發行分級理財產品或理財產品與代銷產品之間相互交易，調節流動性，隱匿流動性風險；

（5）是否通過將非標資產人為調整按照標準資產核算，影響流動性指標；（6）是否將理財資金轉為一般性存款。4.規避其他類指標。主要內容包括但不限于：

（1）是否通過理財業務與自營業務之間相互交易，規避信貸規模控制或將自營資產出表或減低信用風險加權資產；

（2）是否通過違規辦理同業代理轉貼現業務，隱匿信貸資產規模；（3）表外理財業務違規通過人為調整將非標準化轉為標準化，突破非標監管指標；

（4）是否存在利用“賣斷＋買入返售＋到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，調節信貸指標；

（5）是否存在倒換業務類型，提增中間業務收入等；（6）是否存在多頭開戶、多頭借款、多頭互保突破集團客戶集中度要求；（7）是否存在通過重分類債券投資調整利潤，債券投資未準確估值或提足撥備；

（8）是否為違規交易場所提供承銷、開戶、托管、資產劃轉、代理買賣、投資咨詢、保險等服務；

（9）是否存在本行自營資金購買本行理財產品現象。

（二）規避監管政策違規套利

1.違反宏觀調控政策套利。重點檢查銀行業金融機構是否貫徹落實國家行業調控政策和信貸調控政策。包括但不限于：

（1）信貸資金是否借道建筑業或其他行業投向房地產和“兩高一剩”行業領域；

（2）是否通過同業業務和理財業務或拆分為小額貸款等方式，向房地產和“兩高一剩”等行業領域提供融資；

（3）是否通過同業非標投資、理財投資等方式，繼續對“僵尸企業”以及環保排放不達標、嚴重污染環境且整改無望的落后企業提供授信；

（4）是否違反落實新預算法和國務院關于地方政府性債務管理的有關要求，通過產業基金、委托貸款等方式提供融資放大政府性債務，通過產業基金等進行非標資產投資等；

（5）是否發放虛假用途的貸款用于股票或理財投資；

（6）是否人為調整企業標準形態，完成小微企業貸款“三個不低于”目標。2.違反風險管理政策套利。重點檢查包括但不限于：

（1）是否放松風險管理或授信條件，以形式審查替代實質審查，為不符合條件的客戶辦理授信業務；

（2）是否放松信用證結算管理使企業挪用信用證結算回款，套取銀行信用；（3）是否給予企業進出口兩端雙重融資或開立與業務周期嚴重錯配的信用證；

（4）是否開展三方或以上交易對手之間的買入返售或賣出回購業務；（5）是否使用不符合監管規定的金融資產辦理買入返售（賣出回購）業務；（6）是否規避自營貸款盡職調查、風險審查和風險管理要求，通過非標準化債權同業投資業務和理財產品非標準化債權資產投資提供授信融資；

（7）是否存在銀行名義上代銷主動管理類信托產品，實際主導相關項目選擇、盡職調查、審批以及貸后管理，并與信托公司簽訂隱性回購條款的情形。

3.利用不正當競爭套利。重點檢查包括但不限于：（1）是否依據虛假的合同、增值稅發票、銀行進賬單、他項權證以及審計報告等辦理授信業務；

（2）是否向不符合固定資產貸款標準的企業和項目改為發放流動資金貸款；（3）是否與企業簽訂債權債務抵銷協議，為企業在會計報表中抵銷金融資產和負債提供便利；

（4）是否與中介合作，離行離柜辦理無真實貿易背景票據貼現非法牟利；（5）是否通過票據業務為他行隱匿、消減信貸規模提供“通道”；（6）是否通過簽訂“陰陽合同”或抽屜協議等行為為非保本理財提供保本承諾；

（7）是否存在將本行票據業務完全授信給第三方非金融機構辦理。4.增加企業融資成本套利。重點檢查包括但不限于：（1）是否強制設定條款或協商約定將部分貸款轉為存款；（2）是否以存款作為審批和發放貸款的前提條件；

（3）是否要求客戶接受不合理中間業務或其他金融服務收取費用；（4）是否將利息分解為費用收取，變相提高利率；

（5）是否在發放貸款或以其他方式提供融資時強制捆綁搭售理財、保險、基金等金融產品；

（6）是否籠統將貸款利率上浮至最高限額；（7）是否將經營成本以費用形式轉嫁給客戶；（8）是否對小微企業貸款收取承諾費、資金管理費；

（9）是否對小微企業及其增信機構嚴格執行限制收取財務顧問費、咨詢費等費用；

（10）是否承擔抵押登記費。

三、空轉套利

空轉套利是指銀行業金融機構通過多種業務使資金在金融體系內流轉而未流向實體經濟或通過拉長融資鏈條后再流向實體經濟來獲取收益的套利行為。

（一）信貸“空轉”

主要內容包括但不限于：

（1）是否存在以虛增存款和中間業務收入為目的為企業組合辦理表內外融資業務，拉長融資鏈條、造成資金低效空轉、增加企業負擔的現象；

（2）是否存在以本行表內表外融資違規置換他行表內表外融資等方式，用于企業舉新債還舊債，資金未被真正用于生產經營的現象；（3）多頭過度授信集團企業及個人信用貸款領域，是否存在信貸資金被挪用于委托貸款、理財、信托、證券市場等現象；

（4）是否存在違規發放“搭橋貸款”，套取銀行資金進行民間借貸及投向高利率行業的現象。

（二）票據“空轉” 主要內容包括但不限于：

（1）是否存在循環開立無真實貿易背景的承兌匯票并辦理貼現，套取保證金，虛增存款和中間業務收入的情況；

（2）是否存在通過組合運用賣斷、買入返售、買斷轉貼等方式，將票據在資產負債表內轉移出去逃避信貸規模管控、賺取買賣差價的行為；

（3）是否存在借助跨業合作通道，通過信托、券商等“通道”模式，運用理財資金投資票據資產的行為；

（4）是否存在違規辦理不與交易對手面簽、不見票據、不出資金、不背書的票據轉貼現“清單交易”業務；

（5）是否存在違規配合客戶辦理無風險敞口、無真實貿易背景銀行承兌匯票業務進行套利導致資金在銀行體系空轉。

（三）理財“空轉” 主要內容包括但不限于：

（1）是否存在以理財資金購買理財產品的現象；

（2）是否存在非銀機構利用委外資金進一步加杠桿、加久期、加風險等現象；

（3）是否存在理財資金為各類監管套利提供支持的情況；（4）是否存在利用同業理財購買本行同業存單現象；

（5）簡述本行理財資金委外規模（主要指購買券商、保險、基金、信托、期貨等各類機構發行的資產管理計劃）以及主動管理和非主動管理的規模情況，并列明簡要交易結構。

（四）同業“空轉” 主要內容包括但不限于： 1.同業資金空轉。

（1）是否存在通過同業存放、賣出回購等方式吸收同業資金，對接投資理財產品、資管計劃等，放大杠桿、賺取利差的現象；

（2）是否存在通過同業投資等渠道充當他行資金管理“通道”，賺取費用，而不承擔風險兜底責任的現象（信托公司開展的風險管理責任劃分清晰的事務管理類信托除外）；（3）是否存在通過同業繞道，虛增資產負債規模、少計資本、掩蓋風險等現象。

2.同業存單空轉。

是否通過大量發行同業存單，甚至通過自發自購、同業存單互換等方式來進行同業理財投資、委外投資、債市投資，導致期限錯配，加劇流動性風險隱患；延長資金鏈條，使得資金空轉套利，脫實向虛。

四、關聯套利

關聯套利是指銀行業金融機構通過利用所掌握的關聯方或附屬機構資源，通過設計交易結構、模糊關聯關系和交易背景等形式，規避監管獲取利益的套利行為。

（一）違規向關聯方授信、轉移資產或提供其他服務 1.違反或規避限制性政策規定。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在以降低定價標準、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優化關聯交易條件的情況；

（2）是否存在向關聯方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況；（3）是否存在通過掩蓋或不盡職審查關聯關系、少計關聯方與商業銀行的交易、以不合格風險緩釋因素計算對關聯方授信風險敞口、“化整為零”等方式，規避重大關聯交易審批的情況；

（4）是否存在借道其他銀行、信托、證券等同業機構向關聯方間接提供授信資金，規避向已發生授信損失的關聯方授信的情況；

（5）是否存在通過投資關聯方設立的基金、合伙企業等，違規轉移信貸資產，并規避關聯交易審批的情況；

（6）是否通過關聯方進行利益輸送、調節收益及本行資產負債表等行為。2.違反或規避關聯授信集中度控制。主要內容包括但不限：

（1）向關聯方所在集團統一授信是否覆蓋全部關聯企業，是否存在通過掩蓋或不盡職審查關聯方的關聯關系，規避關聯授信集中度控制的情況；

（2）是否存在未按“穿透原則”認定關聯方和關聯方所在集團授信或未真實反映風險敞口，規避關聯授信集中度控制的情況。

3.違反或規避股權管理規定。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在通過掩蓋關聯關系、股權代持、股權轉讓等方式，違規超比例持有商業銀行股權、變更持股或股份總額5%以上股東的情況；（2）在增資擴股、引入戰投、員工持股、股權激勵等實施過程中，是否存在股權定價偏低、“低買高賣”等違規向關聯方、高管層等輸送利益的情況；

（3）是否存在以股權提供質押反擔保等變相接受本行股權作為質押提供授信的情況；

（4）股東質押本行股權，是否存在高估股權價值，套取信貸資金、放大股權風險的情況。是否存在通過控制關聯子公司并為子公司提供資金等方式間接控制本行或他行股權。

（二）違反或規避并表管理規定 主要內容包括但不限于：

1.是否存在未將商業銀行具有實質控制權的機構，或借道理財、代銷、同業等渠道通過復雜交易結構設立且商業銀行具有實質控制權或重大影響的合伙企業、合伙制基金等被投資機構，或業務、風險、損失等對商業銀行集團造成重大影響的被投資機構等納入并表范圍，規避資本、會計或風險并表監管的情況，并表處理是否全面合規；

2.是否存在借道相關附屬機構，利用內部交易轉移資產，調節業務規模以及不良、撥備、資本等監管指標的情況；

3.是否存在利用境內外附屬機構變相投資非上市企業股權、投資性房地產，或規避房地產、地方政府融資平臺等限制性領域授信政策的情況；

4.同一或關聯客戶是否借道銀行集團各附屬機構，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產管理公司等機構，通過復雜交易結構和安排進行融資，形成不正當利益輸送，侵害其他投資者或客戶權益，或規避監管政策限制、關聯集中度控制等情況；

5．是否通過購買QDII產品等投資國內房地產企業在境外發行的債券。

第三篇：四嚴禁十六不準

四嚴禁十六不準

（一）嚴禁違反工作紀律 1．不準遲到早退、無故曠工；

2．不準擅自串崗、脫崗，扎堆聊天、打牌下棋； 3．不準在辦公場所上網聊天、看電影、打游戲、炒股等； 4．不準有事不請假，外出不報告。

（二）嚴禁違反公務接待規定

1．不準在工作日午間和節假日值班期間飲酒； 2．不準酗酒滋事，發生與身份不符的行為； 3．不準用公款相互宴請，大吃大喝；

4．不準在公務活動中提供或者接受超標準接待。

（三）嚴禁違反廉潔自律規定

1．不準接受與職權和執業有關系的禮品、禮金、土特產、有價證券、支付憑證和商業預付卡；

2．不準以借為名占用與職權和執業有關系的單位或者個人的財物； 3．不準接受與職權和執業有關系的吃請、旅游、健身、娛樂等活動安排； 4．不準參與賭博或提供賭博場所。

（四）嚴禁違反職業紀律

1．不準在醫療服務中實行開單提成以及違規介紹醫療服務收取提成、私自收費； 2．不準在國家規定的收費項目和標準之外自立項目、分解項目收費，提高標準收費和重復收費；

3．不準違反規定私自采購、銷售、使用藥品、醫療器械、醫用衛生材料等醫藥產品；

4．不準漠視群眾需求，態度蠻橫，推諉扯皮。

第四篇：“七不準”及“四原則”

銀行業金融機構要認真遵守信貸管理各項規定和業務流程，按照國家利率管理相關規定進行貸款定價，并嚴格遵守“七不準”。

（一）不得以貸轉存。銀行信貸業務要堅持實貸實付和受托支付原則，將貸款資金足額直接支付給借款人的交易對手，不得強制設定條款或協商約定將部分貸款轉為存款。

（二）不得存貸掛鉤。銀行業金融機構貸款業務和存款業務應嚴格分離，不得以存款作為審批和發放貸款的前提條件。

（三）不得以貸收費。銀行業金融機構不得借發放貸款或以其他方式提供融資之機，要求客戶接受不合理中間業務或其他金融服務而收取費用。

（四）不得浮利分費。銀行業金融機構要遵循利費分離原則，嚴格區分收息和收費業務，不得將利息分解為費用收取，嚴禁變相提高利率。

（五）不得借貸搭售。銀行業金融機構不得在發放貸款或以其他方式提供融資時強制捆綁、搭售理財、保險、基金等金融產品。

（六）不得一浮到頂。銀行業金融機構的貸款定價應充分反映資金成本、風險成本和管理成本，不得籠統將貸款利率上浮至最高限額。

（七）不得轉嫁成本。銀行業金融機構應依法承擔貸款業務及其他服務中產生的盡職調查、押品評估等相關成本，不得將經營成本以費用形式轉嫁給客戶。

銀行業金融機構要嚴格遵守國家價格主管部門和監管機構關于金融服務收費的各項政策規定，對現行收費服務價目進行全面梳理檢查，及時自查自糾，并嚴格遵守 “四原則“。

（一）合規收費。服務收費應科學合理，服從統一定價和名錄管理原則。銀行業金融機構應制定收費價目名錄，同一收費項目必須使用統一收費項目名稱、內容描述、客戶界定等要素，并由法人機構統一制定價格，任何分支機構不得自行制定和調整收費項目名稱等要素。對實行政府指導價的收費項目，嚴格對照相關規定據實收費，并公布收費價目名錄和相關依據；對實行市場調節價的收費項目，應在每次制定或調整價格前向社會公示，充分征詢消

費者意見后納入收費價目名錄并上網公布，嚴格按照公布的收費價目名錄收費。

（二）以質定價。服務收費應合乎質價相符原則，不得對未給客戶提供實質性服務、未給客戶帶來實質性收益、未給客戶提升實質性效率的產品和服務收取費用。

（三）公開透明。服務價格應遵循公開透明原則，各項服務必須“明碼標價”，充分履行告知義務，使客戶明確了解服務內容、方式、功能、效果，以及對應的收費標準，確保客戶了解充分信息，自主選擇。

（四）減費讓利。銀行業金融機構應切實履行社會責任，對特定對象堅持服務優惠和減費讓利原則，明確界定小微企業、“三農”、弱勢群體、社會公益等領域相關金融服務的優惠對象范圍，公布優惠政策、優惠方式和具體優惠額度，切實體現扶小助弱的商業道德。

第五篇：九不準四風

京市木材廠職工醫院“九不準”

一、不準將醫療衛生人員個人收入與藥品和醫學檢查收入掛鉤

二、不準開單提成

三、不準違規收費

四、不準違規接受社會捐贈資助

五、不準參與推銷活動和違規發布醫療廣告

六、不準為商業目的統方

七、不準違規私自采購使用醫藥產品

八、不準收受回扣

九、不準收受患者“紅包”

四風：指形式主義、官僚主義、享樂主義、奢靡之風。各科室應當切實加強對上述規定執行情況的監督檢查，嚴肅查處違規行為。對違反規定的，根據國家法律法規規定，視情節輕重、造成的影響與后果，由醫院人事部門部門給予相應的組織處理或行政處罰；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。對工作嚴重不負責任或失職瀆職的，嚴肅追究個人責任。

北京市木材廠職工醫院 2017年12月5日

糾正“四風”培訓內容