第一篇：非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法與負(fù)面清單(征求意見(jiàn)稿)2015年1月14日

非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法（征求意見(jiàn)稿）

發(fā)布時(shí)間：15-01-19

非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法（征求意見(jiàn)稿）

第一章 總 則

第一條 【立法依據(jù)】為做好非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理工作，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及自律規(guī)則，制定本辦法。

第二條 【適用范圍】 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，非公開(kāi)發(fā)行公司債券的備案，適用本辦法。法律法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）及自律組織另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三條 【自律管理】 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì))對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案實(shí)施自律管理，授權(quán)中證資本市場(chǎng)發(fā)展監(jiān)測(cè)中心有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)中心）對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券開(kāi)展備案與后續(xù)管理。

第四條 【報(bào)備義務(wù)人】報(bào)備義務(wù)人應(yīng)當(dāng)指定專人以電子方式報(bào)送備案材料。本辦法所稱報(bào)備義務(wù)人，是指非公開(kāi)發(fā)行公司債券的承銷機(jī)構(gòu)、自行銷售的發(fā)行人或受托管理人等。

第五條 【相關(guān)承諾】發(fā)行人和為非公開(kāi)發(fā)行公司債券提供服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)承諾相關(guān)備案文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其出具的相關(guān)文件及備案文件中引用內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第六條 【備案原則】協(xié)會(huì)根據(jù)公平、公正、簡(jiǎn)便、高效的原則實(shí)施非公開(kāi)發(fā)行公司債券的備案管理工作。

第二章 發(fā)行備案

第七條 【報(bào)備內(nèi)容】 承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5 個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)送以下備案文件：

（一）備案登記表；

（二）發(fā)行人公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件；

（三）發(fā)行人內(nèi)設(shè)有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本期非公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的決議；

（四）公司債券承銷協(xié)議（發(fā)行人自行銷售的除外）；

（五）公司債券募集說(shuō)明書(shū)；

（六）盡職調(diào)查報(bào)告（自行銷售的，發(fā)行人需提交自查報(bào)告）；

（七）擔(dān)保合同等增信措施證明文件（如有）；

（八）受托管理協(xié)議和債券持有人會(huì)議規(guī)則；

（九）專項(xiàng)賬戶監(jiān)管協(xié)議（如有）；

（十）發(fā)行人經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度（未滿兩年的自成立之日起）的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（十一）律師事務(wù)所出具的關(guān)于本期債券發(fā)行的法律意見(jiàn)書(shū)；

（十二）信用評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）；

（十三）發(fā)行總結(jié)報(bào)告（內(nèi)容包括獲配投資者數(shù)量、名稱、資質(zhì)合規(guī)情況等）；

（十四）發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人，發(fā)行人的全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)；

（十五）協(xié)會(huì)要求報(bào)備的其他材料。

擬在證券交易場(chǎng)所掛牌、轉(zhuǎn)讓的非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提交證券交易場(chǎng)所擬同意掛牌轉(zhuǎn)讓文件；承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人向協(xié)會(huì)報(bào)送的備案材料應(yīng)當(dāng)與經(jīng)證券交易場(chǎng)所審核后的掛牌轉(zhuǎn)讓申報(bào)材料保持一致。

第八條 【保密義務(wù)】承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人提交的備案材料，涉及發(fā)行人商業(yè)秘密或可能對(duì)募集資金使用產(chǎn)生重大影響的非公開(kāi)信息，可對(duì)備案材料進(jìn)行保密處理，并出具相關(guān)情況說(shuō)明。

第九條【齊備性復(fù)核】承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人未被列入負(fù)面清單且非公開(kāi)發(fā)行公司債券的銷售符合適當(dāng)性要求做出承諾，協(xié)會(huì)對(duì)備案材料進(jìn)行齊備性復(fù)核，并在備案材料齊備后5 個(gè)工作日內(nèi)予以備案。備案材料不齊備的，協(xié)會(huì)在收到備案材料后5 個(gè)工作日內(nèi)，一次性告知承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人按照要求補(bǔ)正的，協(xié)會(huì)在文件齊備后5 個(gè)工作日內(nèi)予以備案。

第十條 【復(fù)核手段】協(xié)會(huì)可以通過(guò)書(shū)面審閱、問(wèn)詢、約談等方式對(duì)備案材料進(jìn)行復(fù)核。

第十一條 【備案公示】協(xié)會(huì)在其網(wǎng)站公示非公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行備案確認(rèn)情況。

第三章 日常報(bào)告

第十二條 【轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所報(bào)告】非公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的場(chǎng)所掛牌或轉(zhuǎn)讓的，承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在簽訂轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議或取得其他證明材料后5 個(gè)工作日內(nèi)，向協(xié)會(huì)報(bào)告。

第十三條 【變更報(bào)告】 非公開(kāi)發(fā)行公司債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生重大變更的，受托管理人應(yīng)當(dāng)在完成變更后5 個(gè)工作日內(nèi),將變更情況說(shuō)明和變更后的相關(guān)文件向協(xié)會(huì)報(bào)告。進(jìn)行變更時(shí)，受托管理人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定做出合理安排，不得損害投資者合法權(quán)益。

前述變更情況包括：

（一）增加或變更轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所；

（二）增加或變更償債保障措施；

（三）增加或變更募集說(shuō)明書(shū)其他相關(guān)約定；

（四）受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)機(jī)構(gòu)變更；

（五）持有人變更；

（六）專項(xiàng)賬戶變更；

（七）其他重大變更情況。

第十四條 【信息披露】受托管理人及其他信息披露義務(wù)人按照相關(guān)約定履行信息披露義務(wù)的，受托管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)將相關(guān)信息披露文件向協(xié)會(huì)備案。

第十五條 【重大事項(xiàng)報(bào)告】非公開(kāi)發(fā)行公司債券存續(xù)期間，發(fā)生受托管理協(xié)議約定的重大事項(xiàng)時(shí)，受托管理人應(yīng)立即采取有效措施，按照約定方式進(jìn)行信息披露，并于重大事項(xiàng)發(fā)生后2 個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)提交報(bào)告，說(shuō)明重大事項(xiàng)的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。

第十六條【中介機(jī)構(gòu)報(bào)告】托管機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定的要求及募集說(shuō)明書(shū)約定需出具相關(guān)報(bào)告的，受托管理人應(yīng)在報(bào)告出具后5 個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)提交報(bào)告。上述機(jī)構(gòu)在履行職責(zé)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)受托管理人存在未及時(shí)履行披露義務(wù)或存在違反法律、法規(guī)或自律規(guī)則行為的，應(yīng)及時(shí)向協(xié)會(huì)報(bào)告。

第十七條 【兌付報(bào)告】非公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)生本息兌付的，受托管理人應(yīng)于債券本息兌付日后5 日內(nèi)提交本期債券本息兌付情況報(bào)告。

第十八條 【違規(guī)報(bào)告】 非公開(kāi)發(fā)行公司債券存續(xù)期間，發(fā)行人被證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施，或被為非公開(kāi)發(fā)行公司債券提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)的場(chǎng)所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)采取自律措施的，受托管理人應(yīng)在監(jiān)管措施或自律措施文件出具后2 個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)告。

第四章 自律管理

第十九條 【備案要求】市場(chǎng)監(jiān)測(cè)中心應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理系統(tǒng)。報(bào)備義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)送備案文件，并對(duì)備案文件內(nèi)容的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第二十條 【溝通共享】協(xié)會(huì)與為非公開(kāi)發(fā)行公司債券提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)的場(chǎng)所建立備案與轉(zhuǎn)讓的溝通銜接機(jī)制，并建立與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、地方證監(jiān)局及相關(guān)自律組織之間的信息共享機(jī)制。

第二十一條 【自律檢查】協(xié)會(huì)對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案開(kāi)展自律檢查，對(duì)違反自律規(guī)則的單位和個(gè)人實(shí)施懲戒措施，相關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)予以配合。

第二十二條 【自律懲戒】報(bào)備義務(wù)人違反本辦法和協(xié)會(huì)相關(guān)自律規(guī)則的，協(xié)會(huì)根據(jù)《中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自律管理措施和紀(jì)律處分實(shí)施辦法》采取相應(yīng)自律懲戒措施。涉嫌違法違規(guī)的，由協(xié)會(huì)移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他有權(quán)機(jī)構(gòu)依法查處。

第二十三條 【加重處分】 報(bào)備義務(wù)人在一年之內(nèi)被協(xié)會(huì)采取兩次自律管理措施的，協(xié)會(huì)可暫停其非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案一至三個(gè)月；在二年之內(nèi)被協(xié)會(huì)采取兩次紀(jì)律處分的（取消會(huì)員資格除外），協(xié)會(huì)可采取取消會(huì)員資格紀(jì)律處分。從業(yè)人員在一年之內(nèi)被采取兩次自律管理措施的，協(xié)會(huì)可對(duì)其進(jìn)行行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)；在二年內(nèi)被兩次紀(jì)律處分的（注銷執(zhí)業(yè)證書(shū)除外），協(xié)會(huì)可對(duì)其采取注銷執(zhí)業(yè)證書(shū)紀(jì)律處分。

第二十四條 【減輕處分】因涉嫌違規(guī)等情形造成投資者損失的，報(bào)備義務(wù)人及其從業(yè)人員積極主動(dòng)采取補(bǔ)償投資者損失、與投資者達(dá)成和解等措施，減輕或消除不良影響的，協(xié)會(huì)可以減輕對(duì)其的自律懲戒措施。

第五章 附則

第二十五條 【免責(zé)條款】 非公開(kāi)發(fā)行公司債券在協(xié)會(huì)備案，不代表協(xié)會(huì)合規(guī)性審查，不構(gòu)成市場(chǎng)準(zhǔn)入，也不豁免相關(guān)主體的違規(guī)責(zé)任。非公開(kāi)發(fā)行公司債券在協(xié)會(huì)備案不代表協(xié)會(huì)對(duì)公司債券的風(fēng)險(xiǎn)或收益做出判斷或者保證，不能免除信息披露義務(wù)人真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露公司債券相關(guān)信息的法律責(zé)任。

第二十六條 【解釋】本辦法由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十七條 【實(shí)施】 本辦法自公布之日起施行。

非公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)行人負(fù)面清單

一、政策限制類

1、地方融資平臺(tái)公司

本條所指的地方融資平臺(tái)公司是指根據(jù)國(guó)務(wù)院相關(guān)文件規(guī)定，由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過(guò)財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項(xiàng)目融資功能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

2、部分房地產(chǎn)公司

存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房?jī)r(jià)”、“信貸違規(guī)”、“無(wú)證開(kāi)發(fā)”等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)公司。

二、違法違規(guī)類

1、最近12 個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，存在其他重大違法行為的發(fā)行人。

2、本次發(fā)行備案文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的發(fā)行人。

3、對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的發(fā)行人。

4、最近12 個(gè)月內(nèi)因違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施的發(fā)行人。

5、注冊(cè)會(huì)計(jì)師未能對(duì)最近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的發(fā)行人。

6、本次發(fā)行募集資金用途違反相關(guān)法律法規(guī)的發(fā)行人。

7、存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益情形的發(fā)行人。

三、其他類

信用評(píng)級(jí)低于AA-的小貸公司、典當(dāng)行、擔(dān)保公司等

第二篇：C15054 《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》及《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》解讀

一、單項(xiàng)選擇題

1.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》的規(guī)定，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)可以組織負(fù)面清單評(píng)估專家小組對(duì)負(fù)面清單進(jìn)行討論研究，決定調(diào)整方案，報(bào)（）備案。

A.交易所

B.最高人民法院

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D.財(cái)政部

您的答案：C 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

2.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》的規(guī)定，承銷機(jī)構(gòu)項(xiàng)目承接不得涉及最近（）年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的發(fā)行人。

A.1

B.2

C.3

D.5

您的答案：B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

3.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》的規(guī)定，承銷機(jī)構(gòu)項(xiàng)目承接不得涉及最近（）個(gè)月內(nèi)因違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施的發(fā)行人。

A.3

B.6

C.12

D.24

您的答案：C 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

4.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》的規(guī)定，對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案實(shí)施自律管理的機(jī)構(gòu)為（）。

A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B.中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

C.中證機(jī)構(gòu)間報(bào)價(jià)系統(tǒng)股份有限公司

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

您的答案：A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

二、多項(xiàng)選擇題

5.下列內(nèi)容屬于負(fù)面清單的有（）。

A.最近12個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載

B.存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益情形的發(fā)行人

C.地方融資平臺(tái)公司

D.典當(dāng)行

E.非中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司

您的答案：A,C,D,B,E 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

6.下列規(guī)則屬于債券市場(chǎng)自律規(guī)則的有（）。

A.《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》

B.《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》

C.《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》

D.《公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》

E.《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》

您的答案：B,A,D,C,E 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

三、判斷題

7.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》的規(guī)定，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、地方證監(jiān)局及相關(guān)自律組織之間的信息應(yīng)當(dāng)獨(dú)立。（）

您的答案：錯(cuò)誤 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

8.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》的規(guī)定，備案材料不齊備的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)在收到備案材料后5個(gè)工作日內(nèi)，一次性告知承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

9.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》的規(guī)定，承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人提交的備案材料，涉及發(fā)行人商業(yè)秘密或可能對(duì)募集資金使用產(chǎn)生重大影響的非公開(kāi)信息，可對(duì)備案材料進(jìn)行保密處理，并出具相關(guān)情況說(shuō)明。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

10.依據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券備案管理辦法》的規(guī)定，報(bào)備義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)送備案文件，并對(duì)備案文件內(nèi)容的合規(guī)性負(fù)責(zé)。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

試卷總得分：100.0

第三篇：非公開(kāi)發(fā)行公司債券盡職調(diào)查清單

非公開(kāi)發(fā)行公司債券申報(bào)材料盡職調(diào)查資料清單

致貴公司：

根據(jù)非公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)行的相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的要求，請(qǐng)貴公司提供以下資料。

一、公司相關(guān)證件、證書(shū)

1、最新經(jīng)審驗(yàn)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件，及公司歷次工商變更登記資料；

2、稅務(wù)登記證復(fù)印件（包括國(guó)稅和地稅）；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

4、法人證明復(fù)印件；

5、所占用土地的土地使用權(quán)證書(shū)復(fù)印件；

6、所持有的房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)復(fù)印件；

7、所持有的注冊(cè)商標(biāo)證、專利權(quán)證書(shū)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)復(fù)印件；

8、質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)復(fù)印件。

二、公司基本情況資料

1、最新的公司簡(jiǎn)介，包括但不限于公司歷史沿革情況及歷次股權(quán)變動(dòng)情況說(shuō)明（結(jié)合打印出來(lái)的工商登記）；

2、公司設(shè)立時(shí)的《改制重組合同》（或出資協(xié)議）、《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》、《驗(yàn)資報(bào)告》、《會(huì)議決議》及有權(quán)主管關(guān)于公司設(shè)立的批復(fù)（如適用）；

3、公司現(xiàn)時(shí)生效的章程及通過(guò)該章程的決議；

4、公司2013年至今所獲得的榮譽(yù)、有關(guān)證書(shū)；

5、公司最新股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（主要了解集團(tuán)及下屬分、子公司股權(quán)分布）、組織架構(gòu)圖及各部門主要職責(zé)描述；

6、母公司及實(shí)際控制人（自然人或法人）情況。

股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊(cè)、重要會(huì)議記錄及會(huì)議決議，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告等，主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況。

7、公司主要全資及控股子公司情況介紹（包括但不限于公司名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、法定代表人、股權(quán)結(jié)構(gòu)、歷史沿革情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)）；并提供主

要全資及控股子公司出資協(xié)議、成立批復(fù)、最新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、公司章程以及有關(guān)榮譽(yù)證書(shū)等；

8、簡(jiǎn)要說(shuō)明公司權(quán)力機(jī)構(gòu)（董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層）職責(zé)及最近兩年運(yùn)行情況；

9、最近兩年歷次股東會(huì)、董事會(huì)（或總經(jīng)理辦公會(huì)）、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議決議、總經(jīng)理工作報(bào)告；

10、公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員名單及其簡(jiǎn)歷（包括姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、現(xiàn)任職務(wù)、主要經(jīng)歷以及對(duì)外任職情況等）；

11、公司、董事、監(jiān)事、高管人員目前尚未完結(jié)或潛在的訴訟事項(xiàng)（如有）；

12、公司的職工數(shù)及人員構(gòu)成情況（行政人員、技術(shù)人員、服務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員人數(shù)及比例；學(xué)歷構(gòu)成情況；職稱構(gòu)成情況），以及公司的主要人事管理制度等；

13、公司員工社會(huì)保障情況說(shuō)明，包括但不限于公司是否依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革，公司職員是否享有養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、衛(wèi)生保健、教育和工會(huì)費(fèi)等福利制度安排；

14、公司現(xiàn)行管理體制、管理體系、管理模式、生產(chǎn)運(yùn)作方式及管理水平情況說(shuō)明；

15、公司組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則說(shuō)明（包括但不限于生產(chǎn)質(zhì)量管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理、安全生產(chǎn)管理、環(huán)境保護(hù)等情況）；

16、說(shuō)明公司內(nèi)部控制制度（包括但不限于決策行為體系、財(cái)務(wù)控制體系、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有關(guān)人、財(cái)、物控制的說(shuō)明，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)制度文件）及主要治理結(jié)構(gòu)情況；

17、公司最近兩年是否存在因違反環(huán)保方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰的情形，是否存在因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而被處罰的情形，如無(wú)，請(qǐng)出具保證函；

18、政府支持性文件，包括國(guó)家（地方政府）對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、稅收優(yōu)惠等方面的支持性文件；

19、公司、公司股東及實(shí)際控制人的信用記錄；

20、發(fā)行人前兩個(gè)會(huì)計(jì)和當(dāng)年的各稅種申報(bào)及繳納情況，納稅申報(bào)表及稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的納稅憑證復(fù)印件等文件；

三、公司業(yè)務(wù)情況資料

1、公司所處行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景分析說(shuō)明，包括但不限于所屬行業(yè)的管理架構(gòu)、在國(guó)家經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的地位、行業(yè)法規(guī)及管理體制、行業(yè)主要產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、行業(yè)發(fā)展前景、行業(yè)發(fā)展周期分析等；

2、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況評(píng)價(jià)（包括但不限于行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素分析、公司所在區(qū)域同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析）；

3、公司在行業(yè)中的地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)分析（本地區(qū)主要競(jìng)爭(zhēng)者名單及相關(guān)介紹）；

4、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)模式，主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成及分類，2013年至今各類業(yè)務(wù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、毛利率及所占比重，其他重大經(jīng)營(yíng)成果等； 5、2013年至今公司已完工的主要建設(shè)項(xiàng)目、當(dāng)前在建項(xiàng)目及未來(lái)5年內(nèi)擬建項(xiàng)目工程資料，包括但不限于項(xiàng)目名稱、投資規(guī)模、建設(shè)期限、資金來(lái)源、項(xiàng)目可行性分析等；

6、公司2013年至今的土地收儲(chǔ)情況說(shuō)明（如有）。

四、公司財(cái)務(wù)情況資料

1、公司內(nèi)部審計(jì)考核、財(cái)務(wù)管理、資金控制、現(xiàn)金管理、投融資管理、對(duì)外擔(dān)保等方面主要制度及執(zhí)行情況說(shuō)明；

2、公司財(cái)務(wù)控制體系及預(yù)算控制情況說(shuō)明；

3、簡(jiǎn)要介紹公司目前執(zhí)行的稅項(xiàng)及稅率及其繳費(fèi)依據(jù)，以及公司所享有的產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營(yíng)和稅收等方面的優(yōu)惠政策，并提供相關(guān)優(yōu)惠政策的政府批文；

4、公司2013年至今實(shí)際獲得的財(cái)政補(bǔ)助明細(xì)及其政策支持文件；

5、公司目前債務(wù)情況，包括長(zhǎng)、短期借款的借款單位、起始年限、年利率情況及還款計(jì)劃，并說(shuō)明有無(wú)逾期尚未償還的貸款及其展期情況，并提供相關(guān)合同；

6、公司未來(lái)3-5年或債券償還期內(nèi)新的（除在建工程外）投資計(jì)劃以及相關(guān)融資與還款安排；

7、公司未來(lái)3-5年或債券償還期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)、盈利預(yù)測(cè)以及現(xiàn)金流預(yù)測(cè)；

8、公司重大債權(quán)、債務(wù)情況說(shuō)明（包括資產(chǎn)并購(gòu)、資產(chǎn)出售、資產(chǎn)置換情

況）；

9、現(xiàn)有擔(dān)保情況（母公司及各子公司）：主要包括被擔(dān)保人、擔(dān)保金額、幣種、到期時(shí)間等，并提供相關(guān)合同；

10、目前公司及子公司抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)詳情，并提供相關(guān)合同；

11、公司2013年和2014年年報(bào)及審計(jì)報(bào)告；

12、公司擬提供的反擔(dān)保措施

包括但不限于擬用于反擔(dān)保標(biāo)的資產(chǎn)、權(quán)證等資料，及評(píng)估報(bào)告等。

13、本期私募債券的擔(dān)保情況（第三方擔(dān)保公司）。擔(dān)保人有關(guān)資料，包括但不限于：（1）基本情況；

（2）最近一年的凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，并注明是否經(jīng)審計(jì)；若是個(gè)人提供擔(dān)保的，調(diào)查其合法擁有的除轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押或者其他存在他人權(quán)利之外的剩余財(cái)產(chǎn)對(duì)本次擔(dān)保范圍的覆蓋倍數(shù)；

（3）資信狀況（人行信用記錄、評(píng)級(jí)報(bào)告）；（4）累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額；

（5）累計(jì)擔(dān)保余額占其凈資產(chǎn)額的比例；（6）償債能力分析。

擔(dān)保函或協(xié)議主要內(nèi)容，主要包括：私募債券擔(dān)保協(xié)議或者擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括：擔(dān)保金額；擔(dān)保期限；擔(dān)保方式；擔(dān)保范圍；發(fā)行人、擔(dān)保人、私募債券受托管理人、私募債券持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；反擔(dān)保和共同擔(dān)保的情況（如有）；各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

五、公司風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策調(diào)查資料

1、與行業(yè)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策說(shuō)明；

2、與公司有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策說(shuō)明。

六、其他資料

1、公司關(guān)于同意本期發(fā)行企業(yè)債券的董事會(huì)決議、股東會(huì)決議；

2、公司上級(jí)主管部門同意本期債券發(fā)行的批復(fù)文件（如需）；

3、參與本期債券發(fā)行的各中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書(shū)。

隨著盡調(diào)的深入，我們可能向貴公司出具補(bǔ)充盡調(diào)清單，請(qǐng)貴公司予以配合。

第四篇：《上海證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》（范文）

附件2

上海證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券

業(yè)務(wù)管理暫行辦法

（征求意見(jiàn)稿）

第一章 總則

1.1為規(guī)范非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序,防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本辦法。

1.2非公開(kāi)發(fā)行的公司債券在本所掛牌轉(zhuǎn)讓，適用本辦法。法律、行政法規(guī)、規(guī)章和本所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

本規(guī)則所稱公司債券（以下簡(jiǎn)稱“債券”），是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限（包含一年以下）還本付息的有價(jià)證券。

1.3發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，維護(hù)債券持有人享有的法定和債券募集說(shuō)明書(shū)約定的權(quán)利。增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和約定，履行增信義務(wù)。

1.4為債券發(fā)行、轉(zhuǎn)讓提供服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和

-1-監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。

1.5資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定的業(yè)務(wù)資格。

1.6發(fā)行人、受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，所披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

1.7本所依據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)、規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本辦法及本所其他規(guī)定，對(duì)債券發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、專業(yè)機(jī)構(gòu)、投資者及其相關(guān)人員進(jìn)行自律監(jiān)管。

1.8 本所為債券提供掛牌轉(zhuǎn)讓服務(wù)，不表明對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)以及債券的投資風(fēng)險(xiǎn)或者收益等作出判斷或保證。債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承擔(dān)。

1.9債券的登記和結(jié)算，由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按其業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。

第二章 掛牌條件

2.1發(fā)行人申請(qǐng)債券掛牌轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定；

（二）依法完成發(fā)行；

（三）申請(qǐng)債券轉(zhuǎn)讓時(shí)仍符合債券發(fā)行條件；

（四）債券持有人符合本所投資者適當(dāng)性管理規(guī)定, 且持有人合計(jì)不得超過(guò)二百人；

（五）本所規(guī)定的其他條件。

本所可以根據(jù)市場(chǎng)情況，調(diào)整債券掛牌轉(zhuǎn)讓條件。2.2債券擬在本所轉(zhuǎn)讓的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前按照相關(guān)規(guī)

-2-定向本所提交債券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)文件，由本所確認(rèn)是否符合掛牌條件。

第三章 轉(zhuǎn)讓服務(wù)

3.1發(fā)行人申請(qǐng)債券掛牌轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件，并在掛牌轉(zhuǎn)讓前與本所簽訂轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議：

（一）債券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)；

（二）債券募集說(shuō)明書(shū)、審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、債券持有人會(huì)議規(guī)則、受托管理協(xié)議、擔(dān)保文件（如有）、評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）、發(fā)行結(jié)果公告等發(fā)行文件；

（三）債券實(shí)際募集數(shù)額的證明文件；

（四）承銷機(jī)構(gòu)（如有）出具的關(guān)于本次債券符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件的意見(jiàn)書(shū)；

（五）登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的登記證明文件；

（六）本所要求的其他文件。

債券募集說(shuō)明書(shū)及其他發(fā)行文件應(yīng)當(dāng)符合本所的有關(guān)規(guī)定。3.2根據(jù)本規(guī)則第2.2條規(guī)定已提交且無(wú)變化的材料，申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓時(shí)可以不再提交。

3.3發(fā)行人、專業(yè)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)確保向本所提交的文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并確保提交的電子件、傳真件、復(fù)印件等與原件一致。

3.4承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人申請(qǐng)債券掛牌轉(zhuǎn)讓，并確保債券掛牌轉(zhuǎn)讓符合本所相關(guān)規(guī)定。

3.5本所收到掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行完備性核對(duì)，并自接受掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)之日起五個(gè)交易日內(nèi)，作出同意掛牌轉(zhuǎn)讓

-3-或不予掛牌轉(zhuǎn)讓的決定。

3.6債券在掛牌轉(zhuǎn)讓前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站披露第3.1條第（二）項(xiàng)規(guī)定的債券募集說(shuō)明書(shū)、發(fā)行結(jié)果公告等發(fā)行文件。

3.7 發(fā)行人在提出掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)至其債券掛牌轉(zhuǎn)讓前，發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所。

3.8債券以現(xiàn)貨或本所認(rèn)可的其他方式轉(zhuǎn)讓，并可以根據(jù)本所相關(guān)規(guī)則進(jìn)行債券質(zhì)押式回購(gòu)融資。

3.9投資者應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所固定收益證券綜合電子平臺(tái)進(jìn)行債券轉(zhuǎn)讓,具體的轉(zhuǎn)讓規(guī)定適用本所《固定收益證券綜合電子平臺(tái)交易暫行規(guī)定》。

本所可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，對(duì)債券轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。3.10本所按照申報(bào)時(shí)間先后順序?qū)D(zhuǎn)讓進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)導(dǎo)致債券投資者超過(guò)二百人的轉(zhuǎn)讓不予確認(rèn)。

3.11發(fā)生下列情形之一的，本所可對(duì)債券進(jìn)行停牌：

（一）發(fā)生可能影響發(fā)行人償債能力或者對(duì)債券投資價(jià)格產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的重大事項(xiàng)；

（二）發(fā)行人因無(wú)法按時(shí)履行信息披露義務(wù)等原因，向本所申請(qǐng)債券停牌并經(jīng)本所認(rèn)可；

（三）本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定或本所認(rèn)定的需要停牌的其他情形。

第（一）、第（二）項(xiàng)情形消除或發(fā)行人披露相關(guān)信息的，本所可根據(jù)發(fā)行人申請(qǐng)對(duì)債券進(jìn)行復(fù)牌。因第（三）項(xiàng)原因停牌的，本所根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)債券進(jìn)行復(fù)牌。

債券停牌或者復(fù)牌的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。

-4-3.12債券發(fā)生下列情形之一的，本所終止提供債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)：

（一）發(fā)行人發(fā)生解散、責(zé)令關(guān)閉、被宣告破產(chǎn)等情形；

（二）債券持有人會(huì)議同意終止該債券在本所轉(zhuǎn)讓，且向本所提出申請(qǐng)，并經(jīng)本所認(rèn)可；

（三）債券到期前2個(gè)交易日或者依照約定終止；

（四）其他法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的或本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)終止提供債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)的情形。

第四章 信息披露及持續(xù)性義務(wù)

4.1發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，并指定專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，按照規(guī)定或約定履行信息披露義務(wù)。

承銷機(jī)構(gòu)（如有）應(yīng)當(dāng)指定專人輔導(dǎo)、督促和檢查發(fā)行人的信息披露情況。

4.2信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所網(wǎng)站或者以本所認(rèn)可的方式進(jìn)行信息披露。

4.3擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情形的，及時(shí)披露可能會(huì)損害其利益或者誤導(dǎo)投資者，且符合以下條件的，信息披露義務(wù)人可以向本所申請(qǐng)暫緩披露，并說(shuō)明暫緩披露的理由和期限：

（一）擬披露的信息未泄漏；

（二）有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書(shū)面承諾保密；

（三）債券交易未發(fā)生異常波動(dòng)。

本所同意的，信息披露義務(wù)人可以暫緩披露相關(guān)信息。暫緩

-5-披露的期限一般不超過(guò)兩個(gè)月。

暫緩披露的原因已經(jīng)消除或者暫緩披露的期限屆滿的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

4.4信息披露義務(wù)人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)的信息內(nèi)容會(huì)損害企業(yè)利益，且不公布也不會(huì)導(dǎo)致債券市場(chǎng)價(jià)格重大變動(dòng)的，或者認(rèn)為根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)不得披露的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告，并陳述不宜披露的理由；經(jīng)本所同意，可不予披露。

4.5信息披露義務(wù)人可以自愿披露與投資決策有關(guān)的信息。自愿披露應(yīng)當(dāng)符合信息披露有關(guān)要求，遵守有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

4.6發(fā)行人披露的信息涉及審計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等審查驗(yàn)證，并出具書(shū)面意見(jiàn)。

4.7信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)報(bào)告或回復(fù)本所就相關(guān)事項(xiàng)提出的問(wèn)詢，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或者需要保密等為由不履行報(bào)告或回復(fù)本所問(wèn)詢的義務(wù)。

信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)本所問(wèn)詢，或者未按照本辦法的規(guī)定和本所的要求進(jìn)行報(bào)告，或者本所認(rèn)為必要的，本所可以向市場(chǎng)說(shuō)明有關(guān)情況。

4.8發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定是否披露定期報(bào)告。約定披露的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)或每一會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，分別向本所提交并披露上一報(bào)告和本中期報(bào)告。

報(bào)告應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并就債券募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明。

-6-4.9債券存續(xù)期間，發(fā)生下列可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，或者存在對(duì)發(fā)行人及其發(fā)行的債券重大市場(chǎng)傳聞的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交并披露臨時(shí)報(bào)告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。重大事項(xiàng)包括：

（一）發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件等發(fā)生重大變化；

（二）債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；

（三）發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；

（四）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；

（五）發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之二十；

（六）發(fā)行人放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之十；

（七）發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失；

（八）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；

（九）發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰；

（十）保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

（十一）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券掛牌條件；

（十二）發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；

（十三）發(fā)行人的實(shí)際控制人、控股股東、董事、三分之一

-7-以上的監(jiān)事及高級(jí)管理人員的變動(dòng)；

（十四）其他對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的事項(xiàng)；

（十五）法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所認(rèn)定的其他事項(xiàng)。

4.10發(fā)行人披露重大事項(xiàng)后，已披露的重大事項(xiàng)出現(xiàn)可能對(duì)發(fā)行人償債能力產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況以及可能產(chǎn)生的影響。

4.11發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期和不定期跟蹤信用評(píng)級(jí)。跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)向發(fā)行人和本所提交，并由發(fā)行人和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)向市場(chǎng)披露。

發(fā)行人和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)至少于每年6月30日前披露上一的債券信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。評(píng)級(jí)報(bào)告原則上在非交易時(shí)間披露。

4.12資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注可能影響評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的所有重大因素，及時(shí)調(diào)整債券信用等級(jí)及其他與評(píng)級(jí)相關(guān)的信息，并及時(shí)披露。

4.13發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債權(quán)登記日前，披露付息或本金兌付等有關(guān)事宜。

4.14債券附利率調(diào)整條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在利率調(diào)整日前，及時(shí)披露利率調(diào)整相關(guān)事宜。

4.15債券附贖回條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在滿足債券贖回條件后及時(shí)發(fā)布公告，明確披露是否行使贖回權(quán)。行使贖回權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在贖回期結(jié)束前發(fā)布贖回提示性公告。

-8-贖回完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券贖回的情況及其影響。

4.16債券附回售條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在滿足債券回售條件后及時(shí)發(fā)布回售公告，并在回售期結(jié)束前發(fā)布回售提示性公告。

回售完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券回售情況及其影響。4.17債券附發(fā)行人續(xù)期選擇權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)于續(xù)期選擇權(quán)行權(quán)按照約定及時(shí)披露是否行使續(xù)期選擇權(quán)。

4.18本所根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本辦法及本所其他規(guī)定，對(duì)信息披露義務(wù)人的信息披露文件進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。

本所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事后完備性核對(duì)；對(duì)臨時(shí)報(bào)告依不同情況實(shí)行事前或事后完備性核對(duì)。

定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，本所可以要求信息披露義務(wù)人作出說(shuō)明并披露，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本所的要求辦理。

第五章 債券持有人權(quán)益保護(hù)

5.1 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定按時(shí)償付債券本息，履行回售、利率調(diào)整、分期償還、換股等義務(wù)。

發(fā)行人無(wú)法按時(shí)償付債券本息時(shí)，增信機(jī)構(gòu)和其他具有償付義務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定或約定及時(shí)向債券持有人履行償付義務(wù)。承銷機(jī)構(gòu)、受托管理人應(yīng)當(dāng)協(xié)助債券持有人維護(hù)法定或約定的權(quán)利。

5.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定為債券持有人聘請(qǐng)受托管理人。受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，按照規(guī)定或者約定公正履行受托管理職

-9-責(zé)，保護(hù)債券持有人的利益。

5.3受托管理人為履行受托管理職責(zé)，有權(quán)代表債券持有人查詢債券持有人名冊(cè)及相關(guān)登記信息、專項(xiàng)賬戶中募集資金的存儲(chǔ)與劃轉(zhuǎn)情況。

5.4受托管理人應(yīng)當(dāng)建立對(duì)發(fā)行人償債能力的定期跟蹤機(jī)制，監(jiān)督發(fā)行人對(duì)債券募集說(shuō)明書(shū)所約定義務(wù)的履行情況，對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少在每年6月30日前披露上一受托管理事務(wù)報(bào)告。

發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合受托管理人履行受托管理人職責(zé)，積極提供調(diào)查了解所需的資料、信息和相關(guān)情況，執(zhí)行債券持有人會(huì)議決議，維護(hù)投資者合法權(quán)益。

5.5發(fā)行人發(fā)生影響償債能力的重大事項(xiàng)、預(yù)計(jì)或者已經(jīng)不能償還債券本息等對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事件的，受托管理人應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人及時(shí)披露相關(guān)信息。發(fā)行人未真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露上述信息的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具并披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告，說(shuō)明該重大事項(xiàng)的情況、產(chǎn)生的影響、督促發(fā)行人采取措施等。

5.6發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書(shū)中約定債券持有人會(huì)議規(guī)則。債券持有人會(huì)議規(guī)則應(yīng)當(dāng)公平、合理。

5.7受托管理人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人按照有利于保護(hù)債券持有人利益的原則制定債券持有人會(huì)議規(guī)則，明確債券持有人通過(guò)債券持有人會(huì)議行使權(quán)利的范圍，債券持有人會(huì)議的召集、通知、決策機(jī)制、會(huì)議記錄及披露和其他重要事項(xiàng)。

5.8持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)由律師見(jiàn)證。見(jiàn)證律師原則上由為債券

-10-發(fā)行出具法律意見(jiàn)的律師擔(dān)任。見(jiàn)證律師對(duì)會(huì)議的召集、召開(kāi)、表決程序、出席會(huì)議人員資格和有效表決權(quán)等事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)。法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)與債券持有人會(huì)議決議一同披露。

5.9 本辦法對(duì)債券持有人權(quán)益保護(hù)未盡事宜，參照適用本所《公司債券上市規(guī)則》。

第六章 特別規(guī)定

6.1具有可交換成上市公司股票條款的債券，還應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）預(yù)備用于交換的股票在債券發(fā)行前，除為本次發(fā)行設(shè)定擔(dān)保外，不存在被司法凍結(jié)等其他權(quán)利受限情形；

（二）預(yù)備用于交換的股票在交換時(shí)不存在限售條件，且轉(zhuǎn)讓該部分股票不違反發(fā)行人對(duì)上市公司等的承諾；

（三）可交換債券發(fā)行前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照約定將預(yù)備用于交換的股票等設(shè)定擔(dān)保，設(shè)定擔(dān)保的股票數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于債券持有人可交換股票數(shù)量。具體擔(dān)保物范圍、初始擔(dān)保比例、維持擔(dān)保比例、追加擔(dān)保機(jī)制以及違約處臵等事項(xiàng)由當(dāng)事人協(xié)商并在募集說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行約定；

（四）可交換債券發(fā)行結(jié)束之日起六個(gè)月后，債券持有人方可按照募集說(shuō)明書(shū)約定選擇是否交換為預(yù)備用于交換的股票；

（五）可交換債券具體換股期限、換股價(jià)格的確定、調(diào)整及修正機(jī)制等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人協(xié)商并在募集說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行約定；

（六）本所其他相關(guān)規(guī)定。

可交換債券其他信息披露、換股、停止換股、停復(fù)牌等相關(guān)事宜，參照適用本所《可交換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定。

-11-6.2債券募集資金主要用于支持并購(gòu)重組活動(dòng)的，還應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）發(fā)行文件中應(yīng)當(dāng)披露被并購(gòu)方情況、募集資金用于并購(gòu)重組活動(dòng)的金額占并購(gòu)重組所需資金總規(guī)模的比例、募集資金監(jiān)管機(jī)制以及出現(xiàn)并購(gòu)重組終止、交叉違約或其他可能影響持有人利益情形時(shí)的提前償還本息等應(yīng)對(duì)措施等事項(xiàng)；

（二）并購(gòu)重組需主管部門批準(zhǔn)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)批準(zhǔn)文件；

（三）定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露并購(gòu)重組募集資金使用情況、并購(gòu)重組進(jìn)展以及可能影響投資者利益等重大事項(xiàng)；

（四）并購(gòu)交易取得重大進(jìn)展以及發(fā)生可能影響投資者利益等重大事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告；

（五）其他相關(guān)規(guī)定。

6.3商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的附減記條款的債券，還應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）發(fā)行文件中應(yīng)當(dāng)披露資本充足率、資本工具發(fā)行情況、本期減記債作為資本工具的特殊屬性和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、減記條款及其觸發(fā)事件的特別提示等事項(xiàng)；

（二）當(dāng)規(guī)定的一、二級(jí)資本工具減記觸發(fā)事件發(fā)生的，以及其他對(duì)商業(yè)銀行資本充足率產(chǎn)生重要影響的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告；

（三）其他相關(guān)規(guī)定。

6.4證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，包括次級(jí)債券、一年以內(nèi)還本付息的短期債券等，還應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)監(jiān)管部

-12-門的規(guī)定。

6.5本所對(duì)相關(guān)發(fā)行人（含中小企業(yè)）、募集資金用于特定事項(xiàng)或含有特殊條款債券的掛牌條件、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)防控等有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

第七章 監(jiān)管措施和紀(jì)律處分

7.1發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、專業(yè)機(jī)構(gòu)、投資者及其相關(guān)人員（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管對(duì)象”）違反本辦法或本所其他債券相關(guān)規(guī)定的，本所可以按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則實(shí)施監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

7.2監(jiān)管對(duì)象違反本辦法或者本所其他相關(guān)規(guī)定的，可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）口頭警示；

（二）書(shū)面警示；

（三）監(jiān)管談話；

（四）要求限期改正、公開(kāi)澄清或致歉；

（五）要求限期另行聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)；

（六）要求限期參加培訓(xùn)；

（七）要求限期召開(kāi)債券持有人說(shuō)明會(huì)；

（八）暫不受理其出具的相關(guān)文件；

（九）本所規(guī)定的其他監(jiān)管措施。

7.3監(jiān)管對(duì)象違反本辦法或者本所其他相關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，本所可以采取以下紀(jì)律處分：

（一）通報(bào)批評(píng)；

（二）公開(kāi)譴責(zé)；

（三）本所規(guī)定的其他紀(jì)律處分。

-13-7.4監(jiān)管措施和紀(jì)律處分可以單獨(dú)或者一并實(shí)施。

7.5監(jiān)管對(duì)象出現(xiàn)下列情形的，本所可以將其納入誠(chéng)信檔案：

（一）未按規(guī)定和約定履行還本付息或者代償?shù)攘x務(wù)的；

（二）不履行做出的重要承諾的；

（三）被本所紀(jì)律處分的；

（四）本所規(guī)定的其他情形。

本所根據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定，可以審慎受理記入誠(chéng)信檔案的監(jiān)管對(duì)象提交的申請(qǐng)或出具的相關(guān)文件。

本所對(duì)監(jiān)管對(duì)象實(shí)施的紀(jì)律處分或記入誠(chéng)信檔案的事項(xiàng)，可以予以公布。

7.6本所采取監(jiān)管措施和紀(jì)律處分，按照本所規(guī)定的程序執(zhí)行。

7.7監(jiān)管對(duì)象對(duì)本所紀(jì)律處分意向書(shū)中的公開(kāi)譴責(zé)或者其他本所規(guī)定適用聽(tīng)證程序的紀(jì)律處分有異議的，可以按照本所關(guān)于聽(tīng)證程序的相關(guān)規(guī)定，向本所提出舉行聽(tīng)證要求。

7.8紀(jì)律處分對(duì)象不服本所紀(jì)律處分決定的并符合本所復(fù)核條件的，可以按照本所相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)復(fù)核。復(fù)核期間，不停止該決定執(zhí)行。

第八章 附則

8.1 本辦法所稱不少于、以上含本數(shù)，超過(guò)不含本數(shù)。8.2 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。8.3 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

《上海證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》起草說(shuō)明

為促進(jìn)債券市場(chǎng)發(fā)展，規(guī)范非公開(kāi)發(fā)行公司債券的掛牌轉(zhuǎn)讓管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《管理辦法》”）的規(guī)定，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）制定了《上海證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《私募債辦法》”）?，F(xiàn)就有關(guān)內(nèi)容及前后制度銜接說(shuō)明如下：

一、主要內(nèi)容

《私募債辦法》旨在規(guī)范非公開(kāi)發(fā)行的公司債券在本所的掛牌轉(zhuǎn)讓行為。內(nèi)容共分八章六十六條，第一章總則，第二章掛牌條件，第三章轉(zhuǎn)讓服務(wù)，第四章信息披露及持續(xù)性義務(wù)，第五章債券持有人權(quán)益保護(hù)，第六章特殊規(guī)定，第七章監(jiān)管措施和紀(jì)律處分，第八章附則。主要內(nèi)容如下：

（一）簡(jiǎn)化掛牌轉(zhuǎn)讓流程

《管理辦法》明確私募債券由事前備案改為事后備案，且備案只負(fù)責(zé)材料齊備性核對(duì)，不負(fù)責(zé)市場(chǎng)準(zhǔn)入及相關(guān)合規(guī)性審查。為此《私募債辦法》明確，私募債券申請(qǐng)?jiān)诒舅D(zhuǎn)讓的，發(fā)行人在發(fā)行前應(yīng)當(dāng)向本所提交掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)及相關(guān)文件，由本所確認(rèn)是否符合掛牌條件。符合條件的，發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，由本所安排轉(zhuǎn)讓。

（二）體現(xiàn)私募債特點(diǎn)，完善監(jiān)管制度

-15-《私募債辦法》突出私募債與公募債的差異性：一是每次私募債的投資者不得超過(guò)200人，本所對(duì)超過(guò)200人的轉(zhuǎn)讓不予確認(rèn)；二是定期報(bào)告可約定披露。約定披露的，應(yīng)當(dāng)按照本所要求進(jìn)行披露；三是資信評(píng)級(jí)可約定評(píng)級(jí)并披露。約定評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)按照本所要求進(jìn)行披露；四是受托管理人職責(zé)可在募集說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行約定；五是減少停牌事項(xiàng)的規(guī)定，取消暫停轉(zhuǎn)讓機(jī)制。

（三）體現(xiàn)特殊品種的差異化性，促進(jìn)私募債市場(chǎng)發(fā)展 《私募債辦法》在對(duì)私募債在掛牌條件、轉(zhuǎn)讓、信息披露等共性內(nèi)容作出統(tǒng)一規(guī)定外，就私募可交換債、證券公司短期債券、商業(yè)銀行減記債以及創(chuàng)新產(chǎn)品作出差異化規(guī)定。

二、制度前后銜接安排

為保證《私募債辦法》的平穩(wěn)實(shí)施，保護(hù)投資者合法權(quán)益，本所對(duì)前后制度銜接擬做如下安排：

（一）自《私募債辦法》發(fā)布之日起，依據(jù)《私募債辦法》的第2.2條規(guī)定接受私募債的掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，并確認(rèn)是否符合掛牌條件；不再對(duì)中小企業(yè)私募債券、證券公司短期公司債券、并購(gòu)重組私募債券進(jìn)行事前備案；

（二）按照原規(guī)定進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓的私募債券，承銷機(jī)構(gòu)、受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)履行《私募債辦法》規(guī)定的職責(zé)和義務(wù)。發(fā)行文件另有約定的，從其約定；

（三）募集資金主要用于支持并購(gòu)重組活動(dòng)的私募債券，其發(fā)行人暫不包括在本所與深圳證券交易所上市的公司。

第五篇：非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法

附件

上海證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)

管理暫行辦法

第一章 總則

1.1為規(guī)范非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序,防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本辦法。

1.2非公開(kāi)發(fā)行的公司債券在本所掛牌轉(zhuǎn)讓，適用本辦法。法律、行政法規(guī)、規(guī)章和本所業(yè)務(wù)規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

本辦法所稱公司債券（以下簡(jiǎn)稱“債券”），是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限（包含一年以下）還本付息的有價(jià)證券。

境外注冊(cè)公司發(fā)行的債券的掛牌轉(zhuǎn)讓，參照本辦法執(zhí)行。1.3發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，維護(hù)債券持有人享有的法定和債券募集說(shuō)明書(shū)約定的權(quán)利。增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和約定，履行增信義務(wù)。

1.4為債券發(fā)行、轉(zhuǎn)讓提供服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和

－1－ 監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。

1.5資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定的業(yè)務(wù)資格。

1.6發(fā)行人、受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，所披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

1.7本所依據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本辦法及本所其他規(guī)定，對(duì)債券發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、專業(yè)機(jī)構(gòu)、投資者及其相關(guān)人員進(jìn)行自律監(jiān)管。

1.8 本所為債券提供掛牌轉(zhuǎn)讓服務(wù)，不表明對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)以及債券的投資風(fēng)險(xiǎn)或者收益等作出判斷或保證。債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承擔(dān)。

1.9債券的登記和結(jié)算，由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按其業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。

第二章 掛牌條件

2.1發(fā)行人申請(qǐng)債券掛牌轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定；

（二）依法完成發(fā)行；

（三）申請(qǐng)債券轉(zhuǎn)讓時(shí)仍符合債券發(fā)行條件；

（四）債券持有人符合本所投資者適當(dāng)性管理規(guī)定, 且持有人合計(jì)不得超過(guò)200人；

（五）本所規(guī)定的其他條件。

本所可以根據(jù)市場(chǎng)情況，調(diào)整債券掛牌轉(zhuǎn)讓條件。2.2債券擬在本所轉(zhuǎn)讓的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前按照相關(guān)規(guī)定向本所提交相關(guān)申請(qǐng)文件，由本所確認(rèn)是否符合掛牌條件。

－2－

第三章 轉(zhuǎn)讓服務(wù)

3.1發(fā)行人申請(qǐng)債券掛牌轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件，并在掛牌轉(zhuǎn)讓前與本所簽訂轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議：

（一）債券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)；

（二）債券募集說(shuō)明書(shū)、財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、債券持有人會(huì)議規(guī)則、受托管理協(xié)議、擔(dān)保文件（如有）、評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）、發(fā)行結(jié)果公告等發(fā)行文件；

（三）債券實(shí)際募集數(shù)額的證明文件；

（四）承銷機(jī)構(gòu)（如有）出具的關(guān)于本次債券符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件的意見(jiàn)書(shū)；

（五）登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的登記證明文件；

（六）本所要求的其他文件。

債券募集說(shuō)明書(shū)及其他發(fā)行文件應(yīng)當(dāng)符合本所的有關(guān)規(guī)定。3.2根據(jù)本辦法第2.2條規(guī)定已提交且無(wú)變化的材料，申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓時(shí)可以不再提交。

3.3發(fā)行人、專業(yè)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)確保向本所提交或出具的文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并確保提交的電子件、傳真件、復(fù)印件等與原件一致。

3.4承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人申請(qǐng)債券掛牌轉(zhuǎn)讓，并確保債券掛牌轉(zhuǎn)讓符合本所相關(guān)規(guī)定。

3.5本所收到掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行完備性核對(duì)，并自受理申請(qǐng)之日起5個(gè)交易日內(nèi)，作出同意掛牌轉(zhuǎn)讓或不予掛牌轉(zhuǎn)讓的決定。

3.6債券掛牌轉(zhuǎn)讓前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所網(wǎng)站披露第3.1－3－ 條第（二）項(xiàng)規(guī)定的債券募集說(shuō)明書(shū)、發(fā)行結(jié)果公告等發(fā)行文件。

3.7 發(fā)行人在提出掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)至其債券掛牌轉(zhuǎn)讓前，發(fā)生本辦法第4.9條規(guī)定的重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所。

3.8債券以現(xiàn)貨或本所認(rèn)可的其他方式轉(zhuǎn)讓，并可以根據(jù)本所相關(guān)規(guī)則進(jìn)行債券質(zhì)押式回購(gòu)融資。

3.9投資者應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所固定收益證券綜合電子平臺(tái)進(jìn)行債券轉(zhuǎn)讓,具體的轉(zhuǎn)讓規(guī)定適用本所《固定收益證券綜合電子平臺(tái)交易暫行規(guī)定》。

本所可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，對(duì)債券轉(zhuǎn)讓方式、系統(tǒng)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。

3.10本所按照申報(bào)時(shí)間先后順序?qū)D(zhuǎn)讓進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)導(dǎo)致債券投資者超過(guò)200人的轉(zhuǎn)讓不予確認(rèn)。

3.11為保證信息披露的及時(shí)與公平，本所可以根據(jù)本辦法以及本所其他規(guī)定、發(fā)行人的申請(qǐng)或?qū)嶋H情況，決定債券停牌與復(fù)牌事項(xiàng)。

發(fā)生下列情形之一的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向本所申請(qǐng)對(duì)其債券進(jìn)行停牌：

（一）發(fā)生可能影響發(fā)行人償債能力或者對(duì)債券投資價(jià)格產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的重大事項(xiàng)；

（二）發(fā)行人無(wú)法按時(shí)履行信息披露義務(wù)或認(rèn)為有合理理由需要停牌的；

（三）本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定或本所認(rèn)定的需要停牌的其他情形。

上述情形消除或發(fā)行人披露相關(guān)信息的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)債券復(fù)牌。

－4－

債券停牌或者復(fù)牌的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。

3.12債券發(fā)生下列情形之一的，本所終止提供債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)：

（一）發(fā)行人發(fā)生解散、責(zé)令關(guān)閉、被宣告破產(chǎn)等情形；

（二）債券持有人會(huì)議同意終止該債券在本所轉(zhuǎn)讓，且向本所提出申請(qǐng)，并經(jīng)本所認(rèn)可；

（三）債券到期前2個(gè)交易日或者依照約定終止；

（四）法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)終止提供債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)的其他情形。

第四章 信息披露及持續(xù)性義務(wù)

4.1發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，并指定專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，按照規(guī)定或約定履行信息披露義務(wù)。

承銷機(jī)構(gòu)（如有）應(yīng)當(dāng)指定專人輔導(dǎo)、督促和檢查發(fā)行人的信息披露情況。

4.2信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所網(wǎng)站或者以本所認(rèn)可的方式進(jìn)行信息披露。

4.3擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者具有本所認(rèn)可的其他情形的，及時(shí)披露可能會(huì)損害其利益或者誤導(dǎo)投資者，且符合以下條件的，信息披露義務(wù)人可以向本所申請(qǐng)暫緩披露，并說(shuō)明暫緩披露的理由和期限：

（一）擬披露的信息未泄漏；

（二）有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書(shū)面承諾保密；

（三）債券交易未發(fā)生異常波動(dòng)。

本所同意的，信息披露義務(wù)人可以暫緩披露相關(guān)信息。暫緩

－5－ 披露的期限一般不超過(guò)2個(gè)月。

暫緩披露的原因已經(jīng)消除或者暫緩披露的期限屆滿的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

4.4信息披露義務(wù)人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)的信息內(nèi)容會(huì)損害企業(yè)利益，且不公布也不會(huì)導(dǎo)致債券市場(chǎng)價(jià)格重大變動(dòng)的，或者認(rèn)為根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)不得披露的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告，并陳述不宜披露的理由；經(jīng)本所同意，可不予披露。

4.5信息披露義務(wù)人可以自愿披露與投資決策有關(guān)的信息。自愿披露應(yīng)當(dāng)符合信息披露有關(guān)要求，遵守有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

4.6發(fā)行人披露的信息涉及審計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等審查驗(yàn)證，并出具書(shū)面意見(jiàn)。

4.7信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)報(bào)告或回復(fù)本所就相關(guān)事項(xiàng)提出的問(wèn)詢，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或者需要保密等為由不履行報(bào)告或回復(fù)本所問(wèn)詢的義務(wù)。

信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)本所問(wèn)詢，或者未按照本辦法的規(guī)定和本所的要求進(jìn)行報(bào)告，或者本所認(rèn)為必要的，本所可以向市場(chǎng)說(shuō)明有關(guān)情況。

4.8發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定是否披露定期報(bào)告。約定披露的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)或每一會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，分別向本所提交并披露上一報(bào)告和本中期報(bào)告。因故無(wú)法按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)提前披露定期報(bào)告延期披露公告，說(shuō)明延期披露的原因，以及是否存在影響債券償付本息能力的情形和風(fēng)險(xiǎn)。

發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明－6－

說(shuō)中約定披露定期報(bào)告。

報(bào)告應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并就債券募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明。

4.9債券存續(xù)期間，發(fā)生下列可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，或者存在對(duì)發(fā)行人及其發(fā)行的債券重大市場(chǎng)傳聞的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交并披露臨時(shí)報(bào)告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。重大事項(xiàng)包括：

（一）發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件等發(fā)生重大變化；

（二）債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；

（三）發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；

（四）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；

（五）發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的20%；

（六）發(fā)行人放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之十；

（七）發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失；

（八）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；

（九）發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰；

（十）保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

（十一）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券掛牌條件；

（十二）發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、－7－ 監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；

（十三）發(fā)行人的實(shí)際控制人、控股股東、三分之一以上的董事、三分之二以上的監(jiān)事、董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

（十四）其他對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的事項(xiàng)。

（十五）法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

4.10發(fā)行人披露重大事項(xiàng)后，已披露的重大事項(xiàng)出現(xiàn)可能對(duì)發(fā)行人償債能力產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況以及可能產(chǎn)生的影響。

4.11發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用跟蹤評(píng)級(jí)的，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期和不定期跟蹤信用評(píng)級(jí)。跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)向發(fā)行人和本所提交，并由發(fā)行人和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)向市場(chǎng)披露。

發(fā)行人和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)至少于報(bào)告披露之日起的兩個(gè)月內(nèi)披露上一的債券信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。評(píng)級(jí)報(bào)告原則上在非交易時(shí)間披露。

4.12資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注可能影響評(píng)級(jí)對(duì)象信用評(píng)級(jí)的各種重大因素，及時(shí)開(kāi)展不定期跟蹤評(píng)級(jí)，及時(shí)披露跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果。

4.13發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債權(quán)登記日前，披露付息或本金兌付等有關(guān)事宜。

4.14債券附利率調(diào)整條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在利率調(diào)整日前，及時(shí)披露利率調(diào)整相關(guān)事宜。

4.15債券附贖回條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在滿足債券贖回條件－8－

后及時(shí)發(fā)布公告，明確披露是否行使贖回權(quán)。行使贖回權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在贖回期結(jié)束前發(fā)布贖回提示性公告。

贖回完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券贖回的情況及其影響。

4.16債券附回售條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在滿足債券回售條件后及時(shí)發(fā)布回售公告，并在回售期結(jié)束前發(fā)布回售提示性公告。

回售完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券回售情況及其影響。4.17債券附發(fā)行人續(xù)期選擇權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)于續(xù)期選擇權(quán)行權(quán)按照約定及時(shí)披露是否行使續(xù)期選擇權(quán)。

4.18本所根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本辦法及本所其他規(guī)定，對(duì)信息披露義務(wù)人的信息披露文件進(jìn)行完備性核對(duì)，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。

本所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事后完備性核對(duì)；對(duì)臨時(shí)報(bào)告依不同情況實(shí)行事前或事后完備性核對(duì)。

定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，本所可以要求信息披露義務(wù)人作出說(shuō)明并披露，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本所的要求辦理。

第五章 債券持有人權(quán)益保護(hù)

5.1 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定按時(shí)償付債券本息，履行回售、利率調(diào)整、分期償還、換股等義務(wù)。

發(fā)行人無(wú)法按時(shí)償付債券本息時(shí)，增信機(jī)構(gòu)和其他具有償付義務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定或約定及時(shí)向債券持有人履行償付義務(wù)。承銷機(jī)構(gòu)、受托管理人應(yīng)當(dāng)協(xié)助債券持有人維護(hù)法定或約定的權(quán)利。

5.2專業(yè)機(jī)構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或

－9－ 者重大遺漏，致使投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。

5.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定為債券持有人聘請(qǐng)受托管理人。受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，按照規(guī)定或者約定公正履行受托管理職責(zé)，保護(hù)債券持有人的利益。

5.4受托管理人為履行受托管理職責(zé)，有權(quán)代表債券持有人查詢債券持有人名冊(cè)及相關(guān)登記信息、專項(xiàng)賬戶中募集資金的存儲(chǔ)與劃轉(zhuǎn)情況。

5.5債券募集說(shuō)明書(shū)、債券受托管理協(xié)議以及債券存續(xù)期間的信息披露文件應(yīng)當(dāng)充分披露債券受托管理人與發(fā)行人之間可能存在的債權(quán)債務(wù)等利益沖突情形、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范和解決機(jī)制。

5.6發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書(shū)和受托管理協(xié)議中約定受托管理人職責(zé)。職責(zé)范圍應(yīng)當(dāng)至少包括：

（一）持續(xù)關(guān)注和調(diào)查了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資信狀況、募集資金使用情況，以及可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)，并召集債券持有人會(huì)議；

（二）發(fā)行人為債券設(shè)定增信措施的，受托管理人應(yīng)當(dāng)在債券發(fā)行前或者債券募集說(shuō)明書(shū)約定的時(shí)間內(nèi)取得債券增信的相關(guān)權(quán)利證明或者其他有關(guān)文件，予以妥善保管；并持續(xù)關(guān)注和調(diào)查了解增信機(jī)構(gòu)的資信狀況、擔(dān)保物狀況、增信措施的實(shí)施情況，以及影響增信措施實(shí)施的重大事項(xiàng)；

（三）持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)；

（四）持續(xù)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況；

（五）至少每年向市場(chǎng)披露一次受托管理事務(wù)報(bào)告；

（六）勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事－10－

務(wù)；

（七）發(fā)現(xiàn)影響發(fā)行人償債能力的重大事項(xiàng)，或者預(yù)計(jì)發(fā)行人不能按期償付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查了解，要求并督促發(fā)行人及時(shí)采取相應(yīng)的償債保障措施和依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全等維護(hù)債券持有人利益的措施；

（八）發(fā)行人無(wú)法按期償付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查了解，要求并督促發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)等及時(shí)落實(shí)相應(yīng)的償債措施和履行相關(guān)償付義務(wù)，并可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人參與談判、提起民事訴訟、參與重組或破產(chǎn)的法律程序；

（九）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和受托管理協(xié)議約定的其他職責(zé)。

受托管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定履行受托管理職責(zé)。5.7受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在每年6月30日前披露上一受托管理事務(wù)報(bào)告。受托管理事務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括受托管理人履行職責(zé)情況、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況、募集資金的使用情況、發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況、債券持有人會(huì)議召開(kāi)的情況等。

因故無(wú)法按時(shí)披露的，受托管理人應(yīng)當(dāng)提前披露受托管理事務(wù)報(bào)告延期披露公告，說(shuō)明延期披露的原因及其影響。

發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)及承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合受托管理人履行受托管理人職責(zé)，積極提供調(diào)查了解所需的資料、信息和相關(guān)情況，維護(hù)投資者合法權(quán)益。

5.8發(fā)行人發(fā)生影響償債能力的重大事項(xiàng)、預(yù)計(jì)或者已經(jīng)不能償還債券本息等對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事件的，受托

－11－ 管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具并披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告，說(shuō)明該重大事項(xiàng)的情況、產(chǎn)生的影響、督促發(fā)行人采取措施等。

5.9發(fā)行人信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使債券持有人遭受損失的，或者公司債券出現(xiàn)違約情形或風(fēng)險(xiǎn)的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)召開(kāi)債券持有人會(huì)議等方式征集債券持有人的意見(jiàn)，并根據(jù)債券持有人的委托勤勉盡責(zé)、及時(shí)有效地采取相關(guān)措施，包括但不限于與發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、承銷機(jī)構(gòu)及其他責(zé)任主體進(jìn)行談判，提起民事訴訟，申請(qǐng)仲裁，參與重組或者破產(chǎn)的法律程序等。

5.10發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書(shū)中約定債券持有人會(huì)議規(guī)則。債券持有人會(huì)議規(guī)則應(yīng)當(dāng)公平、合理。

5.11受托管理人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人按照有利于保護(hù)債券持有人利益的原則制定債券持有人會(huì)議規(guī)則，明確債券持有人通過(guò)債券持有人會(huì)議行使權(quán)利的范圍，債券持有人會(huì)議的召集、通知、決策機(jī)制、會(huì)議記錄及披露和其他重要事項(xiàng)。

5.12持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)由律師見(jiàn)證。見(jiàn)證律師原則上由為債券發(fā)行出具法律意見(jiàn)的律師擔(dān)任。見(jiàn)證律師對(duì)會(huì)議的召集、召開(kāi)、表決程序、出席會(huì)議人員資格和有效表決權(quán)等事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)。法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)與債券持有人會(huì)議決議一同披露。

5.13本辦法對(duì)債券持有人權(quán)益保護(hù)未盡事宜，參照適用本所《公司債券上市規(guī)則》。

第六章 特別規(guī)定

6.1具有可交換成上市公司股票條款的債券，還應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）預(yù)備用于交換的股票在債券發(fā)行前，除為本次發(fā)行設(shè)－12－

定擔(dān)保外，不存在被司法凍結(jié)等其他權(quán)利受限情形；

（二）預(yù)備用于交換的股票在交換時(shí)不存在限售條件，且轉(zhuǎn)讓該部分股票不違反發(fā)行人對(duì)上市公司等的承諾；

（三）可交換債券發(fā)行前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照約定將預(yù)備用于交換的股票等設(shè)定擔(dān)保，設(shè)定擔(dān)保的股票數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于債券持有人可交換股票數(shù)量。具體擔(dān)保物范圍、初始擔(dān)保比例、維持擔(dān)保比例、追加擔(dān)保機(jī)制以及違約處臵等事項(xiàng)由當(dāng)事人協(xié)商并在募集說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行約定；

（四）可交換債券發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后，債券持有人方可按照募集說(shuō)明書(shū)約定選擇是否交換為預(yù)備用于交換的股票；

（五）可交換債券具體換股期限、換股價(jià)格的確定、調(diào)整及修正機(jī)制等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人協(xié)商并在募集說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行約定；

（六）本所其他相關(guān)規(guī)定。

可交換債券其他信息披露、換股、停止換股、停復(fù)牌等相關(guān)事宜，參照適用本所《可交換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定。

6.2債券募集資金主要用于支持并購(gòu)重組活動(dòng)的，還應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）發(fā)行文件中應(yīng)當(dāng)披露被并購(gòu)方情況、募集資金用于并購(gòu)重組活動(dòng)的金額占并購(gòu)重組所需資金總規(guī)模的比例、募集資金監(jiān)管機(jī)制以及出現(xiàn)并購(gòu)重組終止、交叉違約或其他可能影響持有人利益情形時(shí)的提前償還本息等應(yīng)對(duì)措施等事項(xiàng)；

（二）并購(gòu)重組需主管部門批準(zhǔn)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)批準(zhǔn)文件；

（三）定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露并購(gòu)重組募集資金使用情況、并購(gòu)重組進(jìn)展以及可能影響投資者利益等重大事項(xiàng)；

－13－

（四）并購(gòu)交易取得重大進(jìn)展以及發(fā)生可能影響投資者利益等重大事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告；

（五）其他相關(guān)規(guī)定。

6.3商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的附減記條款的債券，還應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）發(fā)行文件中應(yīng)當(dāng)披露資本充足率、資本工具發(fā)行情況、本期減記債作為資本工具的特殊屬性和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、減記條款及其觸發(fā)事件的特別提示等事項(xiàng)；

（二）當(dāng)規(guī)定的一、二級(jí)資本工具減記觸發(fā)事件發(fā)生的，以及其他對(duì)商業(yè)銀行資本充足率產(chǎn)生重要影響的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告；

（三）其他相關(guān)規(guī)定。

6.4證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，包括次級(jí)債券、一年以內(nèi)還本付息的短期債券等，還應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。

6.5本所對(duì)相關(guān)發(fā)行人（含中小企業(yè)）、募集資金用于特定事項(xiàng)或含有特殊條款債券的掛牌條件、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)防控等有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

第七章 監(jiān)管措施和紀(jì)律處分

7.1發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、專業(yè)機(jī)構(gòu)、投資者及其相關(guān)人員（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管對(duì)象”）違反本辦法、募集說(shuō)明書(shū)的約定、承諾或本所其他債券相關(guān)規(guī)定的，本所可以按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則實(shí)施監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

7.2監(jiān)管對(duì)象違反本辦法或者本所其他相關(guān)規(guī)定的，本所可以實(shí)施以下監(jiān)管措施：

－14－

（一）口頭警示；

（二）書(shū)面警示；

（三）監(jiān)管談話；

（四）要求限期改正；

（五）要求公開(kāi)更正、澄清或者說(shuō)明；

（六）要求公開(kāi)致歉；

（七）要求限期另行聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)；

（八）要求限期參加培訓(xùn)；

（九）要求限期召開(kāi)債券持有人說(shuō)明會(huì)；

（十）暫不受理其出具的相關(guān)文件；

（十一）本所規(guī)定的其他監(jiān)管措施。

7.3監(jiān)管對(duì)象違反本辦法或者本所其他相關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，本所可以實(shí)施以下紀(jì)律處分：

（一）通報(bào)批評(píng)；

（二）公開(kāi)譴責(zé)；

（三）本所規(guī)定的其他紀(jì)律處分。

7.4監(jiān)管措施和紀(jì)律處分可以單獨(dú)或者一并適用。7.5監(jiān)管對(duì)象出現(xiàn)下列情形的，本所可以將其納入誠(chéng)信檔案：

（一）未按規(guī)定和約定履行還本付息或者代償?shù)攘x務(wù)的；

（二）不履行做出的重要承諾的；

（三）被本所實(shí)施紀(jì)律處分或者監(jiān)管措施的；

（四）本所規(guī)定的其他情形。

本所根據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定，可以審慎受理記入誠(chéng)信檔案的監(jiān)管對(duì)象提交的申請(qǐng)或出具的相關(guān)文件。

－15－ 本所對(duì)監(jiān)管對(duì)象實(shí)施的紀(jì)律處分、監(jiān)管措施或者記入誠(chéng)信檔案的其他事項(xiàng)，可以予以公布。

7.6監(jiān)管措施和紀(jì)律處分按照本所規(guī)定的程序?qū)嵤?.7紀(jì)律處分對(duì)象不服本所紀(jì)律處分決定且符合本所規(guī)定的復(fù)核條件的，可以按照本所相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)復(fù)核。復(fù)核期間，該決定不停止執(zhí)行。

第八章 附 則

8.1 本辦法所稱不少于、以上含本數(shù)，超過(guò)不含本數(shù)。8.2 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。8.3 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

－16－