第一篇：對教學目標制定的再學習與再思考

對教學目標制定的再學習與再思考

作者: 衛(wèi)玲 發(fā)表時間: 2007-12-12 瀏覽量: 1546

對教學目標制定的再學習與再思考

如今，當我們評價一節(jié)教學活動的得失時，首先要了解的必定是教師在此活動中所制定的目標是什么，然后再圍繞著目標進行逐一的分析。由此可見，目標制定的恰當與否，很大程度上左右了教師的整個教學思路以及活動的最終效果。認識到目標的核心地位，同時基于課改的大背景，通過近階段對目標制定的理論領(lǐng)會與實踐嘗試。我們也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗。比如：現(xiàn)在我們都知道目標制定時要體現(xiàn)“知識技能，過程方法，情感態(tài)度”這三個緯度，所以我們在定目標時會按照這一模式去做，使得活動目標看上去比較工整。又如：我們會提醒自己目標不能過大過空，所以我們不會再制定諸如“提高幼兒的邏輯思維能力或發(fā)展幼兒的想象能力”這樣的目標。還有，我們會試著從孩子的角度來制定目標，因此，在表述的時候就少了“培養(yǎng)??”、“激發(fā)??”這一類詞，而多了“嘗試? ?”“學會? ?”“懂得? ?”“知道??” “能夠??”這樣的表達方式。當然，我們更會考慮到目標是否既符合本班孩子的當前水平，又能讓孩子跳一跳，是否具有挑戰(zhàn)性，體現(xiàn)價值等因素。這一切盡管顯示出我們通過學習已經(jīng)有所成長?？蓮奈覀€人的感覺來說，真正要制定出一個與教學內(nèi)容，教學過程，幼兒發(fā)展相匹配的精準和完美的目標，有時還是頗費思量，并且是不那么容易把握的。比如：“ 目標挑戰(zhàn)性“點”的設(shè)定，目標挑戰(zhàn)性“度”的把握，有了目標采用何種方式達成等”。帶著這些有點“懸”的問題，再次瀏覽學習了一些有關(guān)教學目標制定的文章，發(fā)現(xiàn)在理論引領(lǐng)上無外乎我們在幼兒園所接受的那些培訓內(nèi)容，但其中的一個議題引起了我的注意，并且給了我再思考的啟迪。即：活動和目標，那個先？

這是我在“《立足實際，談目標制定》”一文中首次接觸到的發(fā)問。文中寫到它是教師制定目標時容易發(fā)生的幾類具有代表性的問題之一。因為教師往往會先有活動，再制定目標，從而喪失了目標在活動過程中的指導性功能。聯(lián)系自己的日常教學，也會多多少少發(fā)生這樣的問題。特別是在設(shè)計美術(shù)活動時，更容易出現(xiàn)以上現(xiàn)象。原因是在主題活動背景下，可供參考的現(xiàn)成美術(shù)教案十分有限，很多需要教師自行發(fā)掘內(nèi)容，自行設(shè)計活動過程。這時候，我的程序往往是先自己創(chuàng)作一幅范例，創(chuàng)作的時候我首先會大致考慮畫面與主題的吻合性，其次是孩子們繪畫技能的發(fā)展，（可必須承認這時候自己頭腦中的技能點還不是很清晰）。接下來才是根據(jù)范例設(shè)計教學活動，從而有了活動目標和過程。這樣的操作流程使活動目標被畫面所控制，而不是由目標來控制所需要的畫面。這樣的后果往往是一節(jié)課或者需要達成的知識點過多，使教師芝麻西瓜都不可得?；蛘吣繕藢⒆拥陌l(fā)展少了些意義和價值。比如：在 “我們的城市” 這一主題活動中，我就設(shè)計過“浦江美景”這一美術(shù)教學活動。在我創(chuàng)作的畫面上有船只，有江水，還有江邊的房子，畫面中涵蓋的技能包括了“大型船只的不同畫法，重疊的表現(xiàn)方法，畫面的安排等”。隨后的目標制定中，我把“重疊的表現(xiàn)方法”作為技能點制定了出來。而在實際教學中，這種先活動，后目標的弊端就顯現(xiàn)出來了——因為急于讓孩子們掌握畫面中所具有的技能點，結(jié)果就超越了書面制定的目標，又要講解這個，又要對那個技能做一下引導，蜻蜓點水式的過程當然就不會有完滿的效果了。那么在今后的目標制定時如何避免這個問題呢？首先當然是要讓目標在先，活動在后了。具體的做法在經(jīng)過一番考量之后發(fā)覺其實并不太難，其實只要改變一下自己的備課習慣即可。再以美術(shù)活動為例，教師在設(shè)計活動時一方面仍要以主題為背景，另一方面，可以參照3—6歲幼兒美術(shù)知識技能的階梯目標，先找到符合本班幼兒年齡階段要達成的某一條教育目標，根據(jù)需要將之加以修改做為行為目標，再挖掘主題內(nèi)涵，將主題中的情感態(tài)度要求化作表現(xiàn)目標。有了以上兩點，再設(shè)計范例，尋找方法和過程。這樣，因為一切都是源于具體的目標而生的，畫面，過程與預(yù)設(shè)目標相匹配，所以在目標的達成度上一定會有所提高。而且在完成目標的過程中，教師自身也會有更清晰的思路，從而能順暢地引導幼兒去解決活動中關(guān)鍵的“挑戰(zhàn)點”。

通過對教學活動目標制定的再學習和再思考，雖然我沒有得出轟轟烈烈的結(jié)論，但小小的頓悟或許可以改變許多的狀況。接下來如果要在目標制定上獲得進一步的提高，我覺得可以通過分析大量優(yōu)秀案例，來尋找制定目標的規(guī)律，再通過大量的變式練習，將他人的經(jīng)驗轉(zhuǎn)化為自己的教學技能。總之，不斷學習不斷思考，總會有所收獲。

第二篇：再論制定和有效達成教學目標

再論制定和有效達成教學目標——觀摩同課異構(gòu)課例《西歐和日本的發(fā)展》有感

今天我學習觀摩了崇媛和杜毅兩位老師的同課異構(gòu)課例《西歐和日本的發(fā)展》，感觸頗多。

兩位老師各展所長，獨具匠心，值得我學習的地方很多。

例如崇媛老師的課，在通過視頻解決西歐經(jīng)濟恢復發(fā)展的原因時，加入了自己精準的解說詞，很好的起到了幫助學生解讀文本史料的作用，也看出了老師背后的精心預(yù)設(shè)。

通過“日本的船艦與坦克到底會給亞洲乃至世界帶來什么？”這一問題的設(shè)置，非常有效地對學生的情感態(tài)度價值觀進行了熏陶和教育。

“歐洲人的歐洲、小島上的大國、騰飛的啟迪”這三大板塊的設(shè)計也看出了老師的獨具匠心。

教師課前搜集到了相當豐富的教學資源，彌補了教材文本的不足，同時也增加了歷史課堂的趣味性。

但對豐富的教學資源如何取舍，我認為必須圍繞著教學目標來進行。這就看出一位好老師的教學功底了。我認為一位好的老師就是依據(jù)教學目標怎樣將課本知識化繁為簡，深入淺出的幫助學生來學習掌握，在這一點上杜毅老師做的非常好。

首先，杜毅老師由探索“WWW”之旅導入新課，使學生清楚本堂課的預(yù)設(shè)目標是什么： How—西歐日本經(jīng)濟是怎么發(fā)展的？

Why—西歐日本經(jīng)濟為什么會發(fā)展？

What—西歐日本經(jīng)濟發(fā)展對我們有何啟示？

然后通過情境創(chuàng)設(shè)、活動探究、方法指導這三環(huán)節(jié)為達成教學目標服務(wù)。充分做到了教學資源的選擇是以教學目標為依據(jù)的教學原則。

特別值得學習的是杜毅老師對情感態(tài)度與價值觀的目標教學，不是貼標簽、說大話。而是做到了論從史出。例如：老師借用日本人敬重的“皇室三神器”來勸誡日本。劍代表武力，日本的武力不可謂不強大；玉象征財富，日本的財富不可謂不富足；但想成就大國夢想，日本更需要一面銅鏡！以史為鏡可以知興替，武力、對抗不能換來和平與發(fā)展。求和平、促發(fā)展、謀合作，是當今世界不可阻擋的歷史潮流！再例如：通過本課的學習，在歐洲的聯(lián)合中體會和諧，從日本的崛起中體會創(chuàng)新，從而認識到構(gòu)建和諧社會和建設(shè)創(chuàng)新型國家是21世紀中華民族的偉大復興之路。

這些獨具匠心的教學設(shè)計可看出教師對教學目標是一課之魂的深刻理解及精心實踐。

但遺憾的是兩位老師都忽略了教學評價這一環(huán)節(jié)?？赡苁钦n時安排上前緊后松的結(jié)果。

第三篇：對不良貸款的再思考

對不良貸款的再思考

作者： 魏國雄 / 時間： 2011年 1月號

經(jīng)過十幾年的努力，中國銀行業(yè)的貸款質(zhì)量得到了很大改善，已達到了比較優(yōu)良的水平，大規(guī)模處置問題貸款的時期基本結(jié)束了，而且隨著銀行風險管理水平的提高和社會信用環(huán)境的改善，違約貸款也在不斷減少，每年貸款的劣變額、劣變率都在降低。在這種情況下，如何深入認識和把控不良貸款，管理好銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就成為人們需要關(guān)注的新問題了。

現(xiàn)行對不良貸款的有關(guān)規(guī)定

世界銀行在2003年公布了對巴塞爾核心原則聯(lián)絡(luò)組國家的貸款分類和準備金計提做法進行的一次調(diào)查報告，其中提到，在許多貸款分類制度中使用的一個詞是“不良貸款”（NPL），然而這個詞有多種不同的解釋。在有些國家，不良貸款是指受到損失的貸款，而在另一些國家，則是指逾期的貸款，但是超過期限多少天才算逾期貸款，各國的情況差別較大。根據(jù)現(xiàn)在掌握的資料，美國監(jiān)管當局把次級、可疑、損失三類統(tǒng)稱為“分類貸款”（classified loans)，在此基礎(chǔ)上，加上關(guān)注類貸款，合并稱為“受批評貸款”（criticized loans）。受批評貸款或分類貸款主要供銀行監(jiān)管當局和商業(yè)銀行內(nèi)部使用，公眾注意的主要是不良貸款（即分類貸款）。

中國銀行業(yè)在信貸風險管理中，習慣用不良貸款（NPL）來反映和評價貸款的質(zhì)量。根據(jù)《貸款通則》（1996年）第三十四條規(guī)定：“不良貸款系指呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款。”銀監(jiān)會2007年發(fā)布的《貸款風險分類指引》規(guī)定：“商業(yè)銀行至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。”并規(guī)定“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失”，要劃為次級貸款；“借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失”，要劃為可疑貸款；“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分”，要劃為損失貸款。該文件還規(guī)定，“逾期天數(shù)是分類的重要參考指標。商業(yè)銀行應(yīng)加強對貸款的期限管理”。并明確“下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益”。銀監(jiān)會在《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》中規(guī)定：“有下列情況之一的一般劃入次級類：?本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天?！蓖瑫r，對于住房按揭貸款和汽車貸款，分類標準為：“次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達4～6次，貸款本金或利息逾期91～180天以內(nèi)；可疑類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達7次以上，貸款本金或利息逾期181天以上?！贝宋募忻鞔_給出逾期天數(shù)與分類結(jié)果的對應(yīng)關(guān)系，但只適用于農(nóng)村合作金融機構(gòu)。

在《貸款風險分類指導原則（試行）》（1998年4月）的附件《貸款風險分類操作說明》中對于住房按揭貸款給出了參考依據(jù)，即“對于住房按揭貸款可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類”；“對于信用卡透支，可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類”。

對不良貸款的定義在現(xiàn)行的一些規(guī)范性文件中都給出了一個定性的原則，在實際操作中各家銀行至少都是把逾期90天以上的貸款或預(yù)期本息有損失的貸款劃為不良貸款。

由于各家銀行的風險偏好及具體經(jīng)營目標的差異，將逾期多少天的貸款劃歸為不良的標準還是有些區(qū)別，只要不超過國家規(guī)定的原則，每家銀行對劃入不良貸款的期限可以有不同的要求。如有的銀行在貸款合約或貸款協(xié)議中約定，貸款到期后還可以有一個還款寬限期，過了寬限期的貸款才是逾期貸款；有的銀行對逾期貸款還有一個容忍度，寄希望借款人能在這個容忍期內(nèi)繼續(xù)履約，償還貸款本息，沒有把它計入不良貸款，如有的銀行對個人貸款逾期90天后還給10天的寬限期，然后才歸入不良貸款；有的銀行則規(guī)定比較嚴，對逾期欠息的貸款容忍度很低，如工商銀行從2007年開始把逾期或欠息30天以上的公司貸款劃定為不良貸款。

在貸款本息預(yù)期損失率的確定上，由于人的主觀判斷會受到各種因素的影響，如利益不同、對信息理解不同等，也會產(chǎn)生差異，有時差異還會比較大。財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》規(guī)定：“金融企業(yè)可參照以下比例計提專項準備：關(guān)注類計提比例為2％；次級類計提比例為25％；可疑類計提比例為50％；損失類計提比例為100％。其中，次級和可疑類資產(chǎn)的損失準備，計提比例可以上下浮動20％?！睋?jù)此中國銀行業(yè)基本都是把預(yù)期損失在25％左右的貸款劃為次級類貸款，把預(yù)期有50％左右損失的貸款劃為可疑類貸款，把預(yù)期無法收回本息的貸款劃為損失類貸款，并都是按這個標準來計提專項準備。銀行的內(nèi)部審計、外部監(jiān)管、外部審計也主要據(jù)此來檢查對貸款質(zhì)量分類的偏離情況。

不良貸款與違約貸款的關(guān)系

對不良貸款與違約貸款是否有區(qū)別，區(qū)別在哪里，它們之間有什么樣的關(guān)系，要回答這個問題，我們首先需要進一步明確不良貸款的含義。

不良貸款可以有兩層含義：一是監(jiān)管規(guī)定的含義，其界定得比較窄，也可以說是狹義的不良貸款，如上面所表述的不良貸款。二是銀行自行定義的不良貸款，含義要寬泛些，即從廣義上講，不良貸款是與優(yōu)良貸款相對應(yīng)的，銀行可以把貸款質(zhì)量分為優(yōu)良與不良兩大類。優(yōu)良貸款就是指那些借款人沒有違約、風險可承受又可控且收益較高的貸款；不良貸款是指借款人違約或風險損失已暴露或預(yù)期收益較低的貸款。

隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)實力的增強和社會信用環(huán)境的改善，中國銀行業(yè)的貸款質(zhì)量也實現(xiàn)了根本好轉(zhuǎn)，現(xiàn)在所面臨的是資本的約束、資源包括人力資源的約束。銀行經(jīng)營只能通過由資源粗放向資源節(jié)約、提高資本回報的方式轉(zhuǎn)型，盡可能地提高經(jīng)營效益。單位資源的效益、單位資本的回報將成為銀行信貸經(jīng)營業(yè)績的評價標準，因此對貸款質(zhì)量的評價要求也應(yīng)由狹義的以違約損失為主轉(zhuǎn)向更廣義的以風險增效為主。只要是低于平均收益的貸款就不是優(yōu)良貸款；低于經(jīng)營成本的貸款就是不良貸款。那些收益高、不違約的貸款就應(yīng)是優(yōu)良貸款，即使風險大一些，只要是在預(yù)期之內(nèi)，即屬于可控、可接受的風險；而那些收益低、風險低的貸款也不能算是優(yōu)良貸款。

這種廣義的貸款質(zhì)量評價標準也反映了銀行的本質(zhì)特性，銀行是信用的中介，是經(jīng)營貸款的金融機構(gòu)，其經(jīng)營的目的是要獲取盈利。銀行為了獲取盡可能高的盈利，就要以盡可能低的價格（利息）來獲得資金所有者的暫時讓渡，并以盡可能高的價格把它貸給需要資金的借款人，在這個過程中利差就是銀行的收益。如銀行經(jīng)營貸款的收益達不到預(yù)期的平均利潤，也就失去了競爭力；如果連經(jīng)營成本都覆蓋不了，那么銀行就無法經(jīng)營下去。

貸款違約與不違約相對應(yīng)，是一個法律范疇的概念，是借款人未能履行與貸款人在借款合同中約定的責任、義務(wù)的貸款。根據(jù)巴塞爾Ⅱ，銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》的規(guī)定，違約貸款是指“

（一）逾期90天以上；

（二）商業(yè)銀行認定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還的信貸債務(wù)?！边`約貸款是否會有本息損失是一種預(yù)期，只有當實際處置時，才會成為現(xiàn)實的損失。盡管違約貸款不一定都是有本息損失的貸款，也不一定都是沒有收益，甚至有些違約貸款的收益還可能比不違約的正常貸款高，如可以收取較高的罰息，但違約貸款至少不能算是優(yōu)良貸款，即使它的實際收益可能高于其他正常貸款，也是問題貸款的一種。因為對銀行來說，最重要的是貸款本息能按期收回，借款人違約就增加了不確定性，超出了預(yù)期的風險，有可能造成貸款本息的損失，最終實際沒有形成損失是銀行經(jīng)過保全等措施而取得的。為加強信貸風險管理，在貸款發(fā)放出去后，銀行就要根據(jù)借款人是否履約，違約了是否會有本息的損失，是否有代償?shù)缺Ｈ胧┑惹闆r定期進行質(zhì)量分類。巴塞爾Ⅱ中所定義的貸款違約率(PD)和違約損失率(LGD)與我們所說的不良貸款、不良貸款率是有區(qū)別的。巴塞爾委員會沒有用不良貸款，而是用了違約貸款，用貸款違約率來替代不良貸款率，但違約貸款并不一定都會損失，而其中又肯定會有損失，所以在巴塞爾Ⅱ中又有貸款違約損失率，與不良貸款損失率較接近，只不過我們很少用貸款損失率這個指標。

正常貸款與不正常貸款主要是從借款人是否違約為標準來判斷的，這里有兩種情況：一是借款人沒有違約，不論本息是否有損失，貸款都是正常的，違約了就是不正常貸款；二是借款人沒有違約，如貸款的預(yù)期收益低于經(jīng)營成本，即本息實際會有損失，雖仍可劃為正常貸款，但也不能算作是優(yōu)良貸款。

不良貸款是與優(yōu)良貸款相對應(yīng)的，是銀行根據(jù)其自身經(jīng)營的要求來確定的，盡管對狹義的不良貸款已有明確的外部監(jiān)管標準，且在這個標準之內(nèi)銀行還可以有更嚴格、更細化的規(guī)定，但對廣義的不良貸款尚沒有明確的監(jiān)管方面的規(guī)定。

根據(jù)上述分析，可以把不良貸款與違約貸款的關(guān)系概括為，違約貸款不一定都是收益低或有損失的貸款，不良貸款也不一定都是違約的貸款，但一定是收益低的貸款或本息有損失的貸款，只要預(yù)期收益不能覆蓋風險敞口或成本的貸款，就應(yīng)視為不良貸款。

市場風險對貸款質(zhì)量的影響

現(xiàn)在我們對廣義的不良貸款再來做進一步的分析。借款人按合同約定還本付息，也可能實際是有部分本息損失的貸款，如固定利率貸款、外匯貸款等因受到利率、匯率等市場風險的影響使得貸款本息受到損失。按現(xiàn)行的規(guī)定，這類貸款沒有違約，就應(yīng)當是正常貸款，不應(yīng)納入不良貸款。但從銀行信貸風險管理和經(jīng)營要求上來看，這類貸款的本息已經(jīng)有預(yù)期損失，應(yīng)當把隱性的問題顯現(xiàn)出來。只有把這種沒違約卻有預(yù)期本息損失的貸款劃為不良貸款，才能更真實、全面地反映貸款質(zhì)量，才可能引起管理層對此類貸款更多的關(guān)注。這既是全面信貸風險管理的重要內(nèi)容，也是信貸風險管理深化的一個具體體現(xiàn)。

我們知道，信貸風險不都是信用風險，信貸風險與信用風險的含義有較大區(qū)別，信用風險只是信貸風險中的一部分風險，貸款的操作風險最終是通過客戶的違約反映出來的，在違約貸款或不良貸款中，已經(jīng)包含了信用風險和操作風險，但是市場風險沒有含在內(nèi)，這部分信貸的剩余風險對銀行貸款的影響會越來越大，需要引起關(guān)注。

在完全市場條件下，銀行貸款利率主要由市場供求來決定，當市場上的資金供給大于需求的時候，資金的價格就低，銀行貸款的利率就會降低；當市場上資金需求大于供給時，資金價格就會上漲。國內(nèi)現(xiàn)階段銀行的盈利是由利差大小決定的，由于在以存款為主要資金來源的中國銀行業(yè)，籌資的成本在發(fā)放貸款時已知，關(guān)鍵是貸款的利率怎么定。

銀行貸款的利率＝資金成本＋營運成本（費、稅）＋風險成本＋目標收益

資金成本＋營運成本＋風險成本＝經(jīng)營成本（如圖１）

貸款利率不僅要覆蓋包括資金成本在內(nèi)的全部經(jīng)營成本，還要有合理的經(jīng)營收益，這是貸款定價的基本原則。貸款的基準利率就相當于市場平均利率，就是可覆蓋全部經(jīng)營成本并獲得平均利潤的利率。由于在同一時間內(nèi)資金成本、營運成本是一定的，如果貸款的風險小于市場的平均風險水平，那么利率就可以低于這個基準利率水平，即給予優(yōu)惠利率，銀行仍可取得平均利潤。由于對客戶的經(jīng)營結(jié)果判斷失誤、客戶沒有達到預(yù)期要求，或由于銀行在內(nèi)部管理中把業(yè)務(wù)量及其同業(yè)市場占比作為對分支機構(gòu)業(yè)績評價和考核的要求，導致只顧業(yè)務(wù)總量指標、市場同業(yè)占比指標，而不顧成本、不顧收益回報、不顧資源占用，結(jié)果形成不少的低收益、沒收益，甚至負收益貸款，也有盲目競爭等原因，對一些不該下浮利率的貸款也下浮了。對此目前還有一個政策限制，利率下浮最低不能超過10％。一旦國家放開這個政策底線，利率完全市場化了，那么對銀行將是一個極大的考驗。如一筆貸款的利率低于銀行的資金成本，假定不考慮其他的業(yè)務(wù)收益或相關(guān)派生收益，那就會給銀行造成損失；如高于資金成本，低于銀行經(jīng)營成本，也會有損失，只是損失小一點；如果貸款利息收入低于平均貸款利息收入高于銀行經(jīng)營成本，那就沒有損失，只是少盈利了。（如圖２）

對銀行貸款收益影響較大的是固定利率，一些有實力的客戶對銀行貸款定價往往會提出較高的要求，不僅要下浮貸款利率，還要在利率下浮的基礎(chǔ)上再實行固定利率，鎖定貸款利率。對這種利率的貸款，在市場利率或基準利率不發(fā)生變化的情況下，銀行還可以承受，但是當利率預(yù)期進入上升通道時，市場（基準）利率持續(xù)上升，就會使銀行的利差收窄，當貸款利率低于市場平均利率時，銀行就得不到平均收益。如果這類貸款的數(shù)量比較多，那么就會影響銀行的資產(chǎn)收益率（ROA）、資本收益率（ROE），對銀行的市場形象、市場競爭力帶來負面影響；如果當固定貸款利率等于銀行經(jīng)營成本時，那就只是一筆保本貸款了，這樣的貸款對銀行就沒有經(jīng)濟意義了；如果固定利率低于銀行經(jīng)營成本，那么這筆貸款的損失就比較大了，不僅要損失利息，甚至還有可能要損失本金。（如圖３）

再從外匯貸款的匯率上分析。由于匯率的市場化程度更高，不僅貸款利息會受到影響，而且連貸款的本金也會同時受到損失。如當美元兌人民幣的匯率是1∶8.27時發(fā)放的1億美元貸款，客戶沒有任何違約，信用等級保持優(yōu)良，借貸雙方都在按合同履約，是一筆正常貸款。但是現(xiàn)在對這筆貸款進行市值評估，就會發(fā)現(xiàn)這是一筆本息損失較大的問題貸款，因為匯率已經(jīng)從1∶8.27上升到了1∶6.62了，原先用8.27億元人民幣兌換的1億美元本金，按現(xiàn)行匯率只能兌6.62億元人民幣了，損失了貸款本金（8.27－6.62＝1.65）1.65億元人民幣，加上美元利息的損失就更大了。（如圖４）

按信用風險分析，借款人沒有違約，當然也就沒有相應(yīng)的違約損失；按市場風險分析，則市值浮虧很大，到期收回后就會成為實際的損失。按現(xiàn)行的貸款質(zhì)量分類規(guī)定，客戶沒有出現(xiàn)違約，就應(yīng)是正常貸款。但這筆貸款已經(jīng)出現(xiàn)浮虧，如收回后計入?yún)R兌損失，在損益表中反映為損失。顯然這種貸款分類管理方法不能全面、準確反映貸款的真實質(zhì)量，還會誤導人們對這類貸款風險的識別和防范。

由此可見，我們對貸款的質(zhì)量分類，不僅要從信用風險的角度來考慮，也要從市場風險的方面來分析，隨著中國經(jīng)濟金融市場化程度的不斷提高，利率、匯率市場化進程的加快，市場風險對銀行貸款的影響也會越來越大，在信貸風險管理中必須重視這個問題，要關(guān)注這類不是由客戶違約形成的廣義不良貸款。

對不良貸款再思考的意義

通過對不良貸款定義內(nèi)涵的分析，可以使我們更加清楚地看到，明晰和細化銀行貸款質(zhì)量的分類及其標準，對推進精細化的信貸風險管理十分必要。雖然目前利率還沒有完全市場化，匯率的形成機制還需進一步完善，但市場風險已經(jīng)影響了銀行貸款的收益，對銀行貸款構(gòu)成了現(xiàn)實的風險。所以我們不僅要從狹義上，更要從廣義上來認識不良貸款，其意義主要有：

一是提高員工的盈利意識，改變信貸人員消極的風險防范。對不良貸款的嚴格分類實際就是要提高員工對銀行經(jīng)營貸款目的的認識。銀行是企業(yè)，發(fā)放貸款不是目的，而是達到目的的手段和途徑，獲取盡可能高的收益才是貸款的目的；防范信貸風險的目的，也是為了保障預(yù)期收益的實現(xiàn)；貸款的分類管理就是要看貸款的預(yù)期收益情況。風險管理的基本要求就是在風險與收益之間尋找一個合理的平衡點，而不是拒絕任何風險。我們不能總是在追求低風險、零風險，低風險、零風險也同時意味著低收益、低回報；也不能總是在政策的保護下維持生存。要倡導推進積極的風險管理，要積極地走進市場，感受市場。不僅要敢于，更要學會善于做高風險的業(yè)務(wù)，要在經(jīng)營風險的實踐中來提高自身對風險的識別能力、風險定價能力、風險掌控能力。不僅要審查貸款的信用風險，用擔保等風險防范的措施來做好保全，用第二還貸來源作風險化解的保障條件這種傳統(tǒng)的信貸風險管理模式；還要關(guān)注貸款的市場風險，善于利用收益覆蓋風險的途徑，充分運用各種先進的風險敞口管理工具，通過風險補償、風險對價等方式來覆蓋風險，使實際的利息收益大于風險承擔，大于市場平均風險，大于普遍可承受的風險。

二是統(tǒng)一人們對不良貸款的認識，提高對市場風險的識別能力。不良貸款不都是違約貸款，既包括借款人違約了，不論本息是否有損失，都應(yīng)要納入不良貸款，也包括貸款本息有損失了，不論借款人是否違約，就應(yīng)納入不良貸款。從廣義來認識衡量貸款質(zhì)量的標準，可以使我們在信貸風險管理中更加關(guān)注貸款的市場風險，努力提高對市場風險的識別能力。并研究出一套信貸業(yè)務(wù)市場風險的防范措施，如對貸款定期進行市值評估，分析是否有浮虧損失。又如要強化對市場上貸款轉(zhuǎn)讓出售行情的分析，如果能溢價轉(zhuǎn)讓的貸款就是優(yōu)良貸款；如果能不受損失轉(zhuǎn)讓出去的貸款也應(yīng)當是好的，至少不能算是不良貸款；如果轉(zhuǎn)讓不出去或需折價轉(zhuǎn)讓的，那就是不良貸款。所以對客戶信用風險小市場風險大的貸款、預(yù)期收益低于平均收益的貸款也應(yīng)當如同控制客戶信用風險一樣，要有相應(yīng)的政策和辦法。

三是進一步細分不良貸款，可在分類原則、分類口徑、分類方法上能有個統(tǒng)一的標準。要對現(xiàn)行不良貸款分類標準進行調(diào)整，按照廣義的不良貸款把關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款再細分為：違約和沒違約的關(guān)注貸款；違約損失和沒違約損失的次級貸款、可疑貸款。并按有關(guān)規(guī)定計提風險撥備、計算資本占用，以便使同一時期不同銀行間或同一銀行不同時期的不良貸款可以進行真正的比較。

把不良貸款分為狹義的不良貸款和廣義的不良貸款，使得我們可以把狹義的不良貸款率用來對外披露，進行同業(yè)的比較，并滿足監(jiān)管的要求，使國內(nèi)外的同業(yè)能有一個共同的標準來比較貸款的質(zhì)量水平。而廣義的不良貸款率則主要用于銀行內(nèi)部的信貸風險管理和貸款質(zhì)量評價，不僅要考慮借款人的資信、借款人的風險承受能力和風險掌控管理能力，還要考慮資源配置的效率，資源使用的回報率。這樣既能滿足內(nèi)部管理的要求，又能與境內(nèi)外的同業(yè)進行比較，在條件成熟的時候就可以實現(xiàn)同業(yè)的狹義和廣義不良貸款的比較。

要避免在信息披露中出現(xiàn)既有不良貸款率，又有貸款違約率，又要注意不要把不良貸款視為損失貸款，把不良貸款率視為不良貸款損失率。由于歷史的原因，中國的銀行業(yè)通常是不用不良貸款損失率這個概念，因為不良貸款的損失時點很難說清楚，當貸款出現(xiàn)違約后銀行就一直在清收，直到最后實在無法清收的部分才會列入損失貸款，等待核銷處理。這個過程有時會很長，甚至幾年都完不了，而且在這個過程中貸款還會不斷地被重組。但不良貸款損失的大小，在不同的銀行金融機構(gòu)也會有很大的差異，管理比較好的銀行，損失會小一點，管理差一些的銀行損失會大一點，我們應(yīng)當積極創(chuàng)造條件適時按統(tǒng)一標準對貸款損失率進行披露。

四是對不同風險類型的貸款進行不同的管理，采取不同的風險防范對策措施。一要嚴格控制在利率上升預(yù)期時的固定利率貸款總額，除非已經(jīng)有了一個有效的對沖方案或風險補償按排；二要嚴格控制利率下浮貸款的數(shù)額，努力提高貸款議價的能力，對優(yōu)良客戶的優(yōu)惠利率要根據(jù)客戶的綜合貢獻來合理確定，隨著利率市場化的加快，銀行要學會利差收窄后的經(jīng)營轉(zhuǎn)型；三要改變現(xiàn)行的只有總量外匯貸款風險管理辦法，對銀行賬戶中的外匯貸款要定期逐筆進行市值評估，根據(jù)評估結(jié)果是浮盈還是浮虧及其程度來確定分類，可每月做一次；四要在計算剔除風險后的收益（RAROC）中，要把匯率風險考慮進去。尤其是隨著國家匯率形成機制的改革進程加快，將會加劇銀行外匯貸款的風險，匯率的不穩(wěn)定會使更多的外匯貸款出現(xiàn)問題，當然銀行可以通過外匯市場的運作來鎖定風險、控制風險，以降低匯率風險的敞口和損失。

(作者系中國工商銀行首席風險官)

第四篇：對小學生合作學習的再思考

對小學生合作學習的再思考

信陽市第三實驗小學

王建新

內(nèi)容摘要：本文主要介紹了小組合作學習對于小學生的意義及理論依據(jù)、合作學習的實施策略、存在的問題以及開展小組合作學習對老師提出的要求，以引起他人的思考和借鑒。

關(guān)鍵詞：小組合作學習

有效

評價

合作

指導

一、小組合作學習的概念及其意義（1）對小組合作學習概念的理解

合作學習是指學生為了完成共同的任務(wù)，有明確的責任分工的互助性學習。合作學習鼓勵學生為集體的利益和個人的利益而一起工作，在完成共同任務(wù)的過程中實現(xiàn)自己的理想。（2）小組合作學習的意義

①小組合作學習有利于培養(yǎng)學生團結(jié)協(xié)作的精神。團結(jié)協(xié)作的精神是現(xiàn)代人必備的素質(zhì)。現(xiàn)在的兒童大多數(shù)是獨生子女，往往缺乏團結(jié)協(xié)作的精神。小組合作學習從學生主體的認識特點出發(fā)，以學習學科知識為載體，共同學習、相互交流、共同提高。在學習的過程中讓學生感受到了集體的力量，有利于團結(jié)協(xié)作精神的培養(yǎng)。

②小組合作學習為每位同學提供了成功的機會。

在小組合作活動中，小組成員之間互相交流，彼此爭論，互教互學，每個人都有大量的機會發(fā)表自己的觀點與看法，都有了充分展示自己，表現(xiàn)自我的機會，就連平時一些不善于表現(xiàn)自己的同學，也能體驗到成功，感受到我也行，增強了學習的自信。

③小組合作學習有助于培養(yǎng)學生的創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力。小組合作過程中，由于學生個體的差異，對問題的理解也會不同。因此，學生在相互討論中，各種觀點會激烈碰撞，同時也會利用他人的想法激發(fā)自己的靈感，從而發(fā)揮自己的想象力和創(chuàng)造力。

二、小組合作學習的理論依據(jù)（1）《國家數(shù)學課程標準》（實驗稿）中強調(diào)指出：“有效的數(shù)學學習活動不能單純依靠模仿與記憶，動手實踐、自主探索、合作交流是學生學習數(shù)學的重要方式。”學生學習活動應(yīng)當是一個生動活潑的、主動的和富有個性的過程?！敖處熛?qū)W生提供充分從事數(shù)學活動的機會，幫助他們在自主探索和合作交流的過程中真正理解和掌握基本的數(shù) 學知識與技能、數(shù)學思想方法，獲得廣泛的數(shù)學活動經(jīng)驗。學生是學習數(shù)學的主人，教師是數(shù)學學習的組織者、引導者和合作者?！?/p>

（2）心理學理論表明：良好的人際關(guān)系能促進學生的認知、情感和行為三種不同層次的學習心理狀態(tài)的提高。小組合作學習為學生創(chuàng)設(shè)了一個能在課堂上積極交往的機會，對于學生形成良好的人際關(guān)系及在交往中促進學生三種不同層次的學習心理狀態(tài)是有極大幫助的。（3）全面、和諧、充分、自由地發(fā)展學生的個性，是我們的基本觀點，促進學生智力發(fā)展、道德發(fā)展及合作、審美等能力的發(fā)展，在此基礎(chǔ)上推動學生個性充分自由地發(fā)展，是我們培養(yǎng)學生的總目標之一。

三、小組合作學習的有效實施策略（1）合作學習小組成員的搭配

小組搭配應(yīng)在尊重學生自愿原則的基礎(chǔ)上，根據(jù)學生的知識基礎(chǔ)、學習能力、興趣愛好、心理素質(zhì)進行綜合評定，然后搭配成若干組間同質(zhì)、組內(nèi)異質(zhì)的學習小組，通常以4～6個人為宜。所謂組間同質(zhì)就是小組之間整體水平應(yīng)該比較接近，組內(nèi)異質(zhì)是指組內(nèi)每個成員應(yīng)該有差異，組內(nèi)成員要有具體的明確分工，在一個階段每人都有相對側(cè)重的一項職責，擔任一個具體的合作角色。（2）分配學習任務(wù)

提出恰當?shù)难杏憜栴}是實施分組合作學習成功的基礎(chǔ)。一個好的研討問題，可以使學生有的放矢，在既定的目標下積極合作探索。若問題過于簡單，學生張口就會，看起來氣氛活躍，久而久之，學生容易形成思維惰性，不利于創(chuàng)新意識的培養(yǎng)。所以在合作學習之前，教師要通過創(chuàng)設(shè)情境或提出有趣的富有挑戰(zhàn)性的問題，激發(fā)學生的積極性，啟發(fā)學生運用已有知識和經(jīng)驗解決問題，促進學習的遷移。如教學“圓的周長”這一概念時，在通過觀看幾組不同類型的車輪比賽的畫面，進而引起學生討論為什么圓形車輪的汽車跑的最快，得到了在同一個圓內(nèi)，所有的半徑都相等，這樣“在同一個圓內(nèi)，所有的半徑都相等”就形成了新知的起點。（3）合作探究及應(yīng)注意的問題

①把握好小組合作學習的時機。

在課堂中，經(jīng)常出現(xiàn)這種現(xiàn)象，教師呈現(xiàn)問題后未留給學生片刻思考的時間就宣布“合作學習開始”，有的小組兩三個人同時搶著發(fā)言，誰也不聽誰的；有的小組始終只有一兩個人發(fā)言，其他人一言不 發(fā)；有的小組借此機會閑聊、說笑或者干別的事。這樣的小組合作學習無法達到合作學習的目的。所以，小組研討前必須給學生一個較為充足的獨立思考時間。獨立思考應(yīng)是合作學習的前提基礎(chǔ)，合作學習是獨立思考的補充和發(fā)揮。

②提供充分的合作學習時間。

沒有一定的時間，合作學習將會流于形式。教師要給學生提供充分的操作、探究、討論、交流的時間，讓每個學生都有發(fā)言的機會和相互補充、更正、辯論的時間，使不同層次學生的智慧都得到發(fā)揮。有的老師害怕學生的討論話題超出了教材內(nèi)容而難以收攏評判，還怕學生東拉西扯耽誤教學時間，所以合作學習時蜻蜓點水、匆忙過場，小組研討不到兩三分鐘就叫“停”，結(jié)果造成思維活動反應(yīng)比較快的孩子熱衷于搶答問題的局面，許多回答常常在不假思索的狀態(tài)下就脫口而出；也造成一部分孩子的惰性，認為反正輪不到我，還是樂得逍遙，養(yǎng)成敷衍了事的不良習慣。因此給學生充分的合作時間，是合作學習有效性的保障。

③培養(yǎng)良好的合作學習習慣。

一是獨立思考的習慣，以避免小組交流“人云亦云”盲目從眾的現(xiàn)象，學生參與討論，參與探究，必須要有自己的見解；二是積極參與、踴躍發(fā)言的習慣，教師在教學中要有意識地提供機會讓學生多表達自己的觀點，發(fā)現(xiàn)問題及時指點；三是認真傾聽的習慣，讓學生在討論中學會＂你講的話我愿意聽，我講的話你能聽下去；四是遵守課堂紀律和合作規(guī)則的習慣，避免不必要的爭論和爭吵。

④教師精心指導學生的合作活動。

教師要為小組合作學習創(chuàng)設(shè)一個民主、和諧、寬松、自由的學習氛圍，尊重和保護學生的參與熱情，給學生提供主動表現(xiàn)的機會，采用多種形式鼓勵學生尤其是學困生積極地參與活動，同時，也要讓學有余力的學生有機會發(fā)揮自己的潛能。教師也應(yīng)平等地參與到小組合作學習中去，并對各小組的學習情況及時地進行鼓勵、引導和幫助，并注意觀察學生學習和人際關(guān)系等各方面的表現(xiàn)，做到心中有數(shù)。（4）全班交流評價

全班交流評價是小組合作學習方式流程中極為重要的環(huán)節(jié)，合理運用小組成員互評與自評，可使各小組之間互相學習、互相競爭、互相促進，且對于保護學生的學習積極性，增強其學習的自信心尤為有效。在交流過程中，教師要注意了解每個小組學習有困難學生的學習情況；對于每個小組提出的疑問，可以請其它小組介紹解決方法。

四、小組合作學習還存在的問題（1）學生的參與度不均衡

小組合作學習給所有學生提供了參與的機會，但是在討論交流的過程中，往往好學生的機會更多一些，學習有困難的學生成了聽眾，他們往往得不到獨立思考的機會。（2）評價和獎賞重整體、輕個體

小組合作學習往往以小組團體的成績作為評價標準，那些在小組合作學習中學習有困難的學生，往往忽略他們的發(fā)展。

（3）小組合作學習比較適宜在班級規(guī)模較小的班級中實行。學生過多的班級，不僅給分組、小組的座位排列帶來困難，而且，由于班級人多，每小組組內(nèi)學生坐得較近，聽講學習都會受到影響。

（4）不是所有的課都適合采用分組合作學習的方式。有時刻意安排，可能導致教學計劃無法完成，教學目標無法實現(xiàn)。

五、有效開展小組合作學習對教師提出的要求（1）老師要更新教育觀念

《課程標準》提出了一些新的理念，有些教師還沒有轉(zhuǎn)變觀念，一堂課下來仍是教師滿堂灌，沒有體現(xiàn)學生的主體性。新課程理念要求教師轉(zhuǎn)變身份，由傳授者、管理者變成組織者、引導者，學生學習由被動學習變成主動學習。（2）做好教學設(shè)計

教師備課時要深入研究教材，根據(jù)學生實際需求和認知水平，設(shè)計好合作學習的內(nèi)容、合作學習的時機及要用多長時間，問題設(shè)計要有一定研究討論價值，有一定開放性，不能過于膚淺，也不能過于深奧，有利于新舊知識的遷移。（3）做好課堂實施工作

合作前，教師要為學生提供學習資源、查找有關(guān)材料等。小組合作時，教師要做一個參與者、引導者，與學生一起討論研究，觀察小組的活動情況，并深入到小組中，掌控活動的進展，及時發(fā)現(xiàn)問題，提供必要的幫助。發(fā)現(xiàn)個別同學有獨到見解時，要及時給予鼓勵。不能過多的干預(yù)學生的思考，對學生的困難和疑問不能袖手旁觀。（4）做好總結(jié)工作

在指導學生共同完成對新知識的總結(jié)、提煉與運用時，教師需要傾聽學生的匯報，回答學生提出的問題，概括和提煉學生已發(fā)現(xiàn)的結(jié) 論，及時給出促進學生發(fā)展評價意見等等。課后教師可以通過觀察、作業(yè)批改、找學生談話等方式，反思成功和不足，進而有針對性的進行指導，這樣慢慢會形成小組合作學習的良性循環(huán)。

總之，小學生合作學習，是在新課程理念下學生的一種重要學習方式。它提高了學生學習積極性，喚醒了學生沉睡的潛能，有利于素質(zhì)教育全面發(fā)展。同時，教師的角色要重新定位，時刻把握以學生發(fā)展為本這根主線，我們的課堂教學才能煥發(fā)出生命活力。參考資料：

《小學數(shù)學課程標準》

《小學數(shù)學課程標準解讀》 《小學數(shù)學教育》

《活動課程的理論與實踐》上?？萍冀逃霭嫔?/p>

第五篇：對有趣教學的教學再思考

對有趣教學的教學再思考

桃園幼兒園 戴雋

本次幼兒園培訓非常有幸地觀看了優(yōu)質(zhì)音樂活動《超級歌會》，對“有趣”教學有了更加直觀與深入的理解。

1、選點時尚，充滿趣味

教師選擇了以rap的形式來上大班的音樂活動，形式新穎又有趣，緊跟時尚腳步，深得孩子們的喜愛。由于嘻哈曲風本來就以有節(jié)奏的說唱為主，能很好地激發(fā)幼兒的學習興趣。過程中，孩子們被其“喲，呦，***”而吸引，非常愿意來跟著節(jié)奏來念，來創(chuàng)編，每個孩子都感到趣味十足，異常投入。

2、設(shè)計巧妙，激發(fā)趣味

設(shè)計的巧妙，體現(xiàn)在兩個地方。其一，教師在每個環(huán)節(jié)的重難點上把握的非常到位，每個環(huán)節(jié)都層層遞進，為活動目標所服務(wù)。第一環(huán)節(jié)，教師一超級歌會來引出rap，初步感受rap曲風。第二環(huán)節(jié)，讓幼兒嘗試沒有節(jié)奏的分組創(chuàng)編。第三環(huán)節(jié)，幼兒既要緊跟不同的節(jié)奏，又要加上語言和動作來進行PK賽。其二，是教師的組織策略很有想法?？紤]到是大班的幼兒，教師采用了“闖關(guān)游戲”“PK賽”等形式，充分考慮到大班幼兒的年齡特點，此類競爭類的游戲，孩子們非常喜歡。教師的巧妙設(shè)計，不僅讓孩子們一開始投入到游戲中，被音樂游戲所吸引，越到后來，孩子們越發(fā)有興趣，極大地激發(fā)出孩子們學習的興趣。

3、互動精彩，提升趣味

精彩的師幼互動，也讓整個教學活動充滿著“趣味”。例如，當孩子們一開始還不太能掌握RAP曲風的特質(zhì)時，她就用語言和肢體問孩子，你們覺得這個歌曲里哪句最有意思，她就說，“我最喜歡這句了，喲，喲，在發(fā)愁。真帶勁”不僅有節(jié)奏，還加上了夸張的動作，老師的肢體語言馬上引發(fā)了孩子們的笑聲，在笑的過程中，孩子們也對這個關(guān)鍵性的語句印象深刻，能遷移運用到后面的自我創(chuàng)編中去。過程中，教師又不斷地強化了這個rap的關(guān)鍵語句，在活動最后的時候，教師還非常幽默地請孩子們用“喲，喲，***”和客人老師打招呼，孩子們馬上能運用學到的，把老師再見填進歌曲的句式中，用rap的形式來呈現(xiàn)?？此品浅］p松的細節(jié)，但是卻蘊含了教師的教育智慧，體現(xiàn)了教師的兒童觀與教育觀。在如此輕松的師幼互動中，教師達到了教學目標，孩子們也覺得非常有趣，興趣盎然，我們看的也是滋滋有味，被老師的幽默，孩子的可愛智慧而感動著。

2011—6