第一篇：審計(jì)-盤點(diǎn)小結(jié)

索引：

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)地監(jiān)盤小結(jié)

被審計(jì)單位：**市水產(chǎn)科學(xué)研究所 盤點(diǎn)日期：2012年4月26日 開始時(shí)間：11:20結(jié)束時(shí)間：12:10 盤點(diǎn)地點(diǎn)：**鎮(zhèn)魚類繁殖基地 盤點(diǎn)人員：*** 監(jiān)盤人員：*** ***魚類繁殖基地是**市水產(chǎn)研究所的一個(gè)基地，主要從事鱘魚繁殖的研究。基地位于**市**區(qū)**鎮(zhèn)。

基地負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的是李立成老師，在李老師的帶領(lǐng)下，我們開始了盤點(diǎn)工作。由于基地面積比較大，我們是盤點(diǎn)完一個(gè)地方的資產(chǎn)，然后再去另一個(gè)地方。先盤點(diǎn)的是位于基地門口右側(cè)二層樓房?jī)?nèi)的東西，科學(xué)儀器、臺(tái)式機(jī)等位于此。之后去了基地南邊的庫(kù)房。最后盤點(diǎn)辦公室的電視機(jī)、空調(diào)等設(shè)備。此次盤點(diǎn)未發(fā)現(xiàn)盤虧現(xiàn)象。

第二篇：盤點(diǎn)小結(jié)

盤點(diǎn)報(bào)告

給你一份會(huì)計(jì)師事務(wù)所的盤點(diǎn)報(bào)告參考一下，盤點(diǎn)小結(jié)也基本上是這些內(nèi)容，可以適當(dāng)簡(jiǎn)化

××有限公司

存貨盤點(diǎn)報(bào)告

盤點(diǎn)基準(zhǔn)日：年月日

盤點(diǎn)時(shí)間：年月日、月日

抽點(diǎn)時(shí)間：年月日、月日

抽點(diǎn)人員：××?xí)?jì)師事務(wù)所：×× ××× ××

××有限公司財(cái)務(wù)人員及柜臺(tái)人員

盤點(diǎn)范圍：××有限公司的全部存貨。

盤點(diǎn)方法：

1．我們根據(jù)盤點(diǎn)日客戶各部門實(shí)際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購(gòu)六部（52.10%）、采購(gòu)七部（20.30%）和采購(gòu)五部（18.20%）進(jìn)行監(jiān)盤。

2． 以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）和洗滌用品組（29%）、七部的庫(kù)房（21%）和前臺(tái)的戒指項(xiàng)鏈組（38%）、五部的家電采購(gòu)組（58%）等，對(duì)以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤；抽盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再?gòu)膶?shí)物到盤點(diǎn)表的抽查程序。

3． 將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，尋找并分析差異原因，判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。

盤點(diǎn)情況：

1．原計(jì)劃選取的采購(gòu)一部，因盤點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤時(shí)不再選取；

2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無(wú)明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3． 盤點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤點(diǎn)日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；

4． 差異原因主要為：

A． 超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；

B． 盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；

C． 盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤；

D． 盤點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。

5．客戶已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。

盤點(diǎn)結(jié)論：

我們認(rèn)為，客戶的盤點(diǎn)差異較小，盤點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

第三篇：某公司2013年終盤點(diǎn)審計(jì)總結(jié)

某有限公司文件

內(nèi)審[2014] 第00*號(hào)

★****公司2013年終盤點(diǎn)審計(jì)總結(jié)

一、盤點(diǎn)目的及時(shí)間：

為了核實(shí)公司實(shí)物資產(chǎn)的存在及其價(jià)值，公司定于2014年1月7日上午8點(diǎn)半開始盤點(diǎn)**廠倉(cāng)庫(kù)存貨。

二、范圍：

公司**廠倉(cāng)庫(kù)擁有所有權(quán)的實(shí)物資產(chǎn)，包括：存貨及固定資產(chǎn)。存貨包括成板材、玻璃、輔料、五金、半成品、成品倉(cāng)庫(kù)（工程倉(cāng)）、（零單倉(cāng)）等；固定資產(chǎn)包括廠房、機(jī)器設(shè)備、叉車等。由于目前**廠部分物品未及時(shí)整理出來(lái)，僅限盤輔料、油漆。

三、組織及實(shí)施部門：

1、由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理**、倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理**、成品組長(zhǎng)**組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)此次盤點(diǎn)工作。

2、盤點(diǎn)小組成員由財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部人員及其各車間、倉(cāng)庫(kù)主管和存貨收發(fā)人員，各類固定資產(chǎn)管理人員組成。由財(cái)務(wù)中心和倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)執(zhí)行盤點(diǎn)及匯總盤點(diǎn)結(jié)果，審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。

四、盤點(diǎn)程序：

1、各盤點(diǎn)小組成員按時(shí)到達(dá)倉(cāng)庫(kù)出口處，由倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理分配對(duì)應(yīng)的人員到各自負(fù)責(zé)盤點(diǎn)區(qū)域?qū)嵤┍P點(diǎn)。

2、盤點(diǎn)期間除非緊急生產(chǎn)任務(wù)外，停止一切財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)；在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損及報(bào)廢的資產(chǎn)，必須在備注欄注明情況。

3、根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施盤點(diǎn)工作，由倉(cāng)管員和財(cái)務(wù)人員清查實(shí)物、財(cái)務(wù)人員記錄并填寫盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)結(jié)束后分別在盤點(diǎn)記錄表上簽字確認(rèn)。

內(nèi)審[2014] 第00*號(hào)

★

五、監(jiān)盤中所發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見：

1.盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)通知的缺陷：經(jīng)了解，本次盤點(diǎn)計(jì)劃是盤點(diǎn)日前一天晚加班趕制的，盤點(diǎn)通知系1月5日以口頭形式下達(dá)，1月6日晚19點(diǎn)以郵件形式下達(dá)到倉(cāng)庫(kù)主管人員，1月7日上午進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，因此盤點(diǎn)部門和被盤點(diǎn)部門沒有充分時(shí)間做盤點(diǎn)前準(zhǔn)備，導(dǎo)致盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)混亂，盤點(diǎn)計(jì)劃內(nèi)個(gè)別倉(cāng)庫(kù)未做好整理工作，無(wú)法按計(jì)劃盤點(diǎn)。因準(zhǔn)備時(shí)間不充裕，本次盤點(diǎn)稍顯倉(cāng)促。審計(jì)意見：⑴建立完整的《盤點(diǎn)管理制度及流程》以給盤點(diǎn)管理工作指明方向和給出措施方法，以保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)相對(duì)正確；⑵加強(qiáng)對(duì)制度及工作計(jì)劃的執(zhí)行力；⑶開始準(zhǔn)備盤點(diǎn)一周前需要制作好“盤點(diǎn)計(jì)劃書”，計(jì)劃中需要對(duì)盤點(diǎn)具體時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤時(shí)間、復(fù)盤時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃，并于盤點(diǎn)前一周以書面形式下達(dá)“盤點(diǎn)通知”及工作安排。2.盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)物料擺放混亂，物料未分區(qū)、分類擺放，沒有處在一個(gè)較好的受控狀態(tài)，同時(shí)，物料擺放混亂也造成領(lǐng)料不便及時(shí)間的損耗，經(jīng)倉(cāng)管反映主要原因是沒有正規(guī)倉(cāng)庫(kù)，因各種需要經(jīng)常變動(dòng)物料擺放位置。多次搬運(yùn)發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等費(fèi)用增加，直接導(dǎo)致生產(chǎn)成本的增大。

審計(jì)意見：⑴公司應(yīng)安排固定場(chǎng)所作為倉(cāng)庫(kù)，做好物料擺放布局的規(guī)劃圖，各類物料按規(guī)劃圖紙位置分區(qū)、分架、分層存放，能夠?qū)?yīng)生產(chǎn)計(jì)劃的變動(dòng)，物料供應(yīng)也能靈活跟進(jìn)，是保證及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)、加速周轉(zhuǎn)、避免二次搬運(yùn)、節(jié)約時(shí)間和成本的前提；⑵所有物料都要掛上標(biāo)志卡，標(biāo)明物料名稱、內(nèi)審[2014] 第00*號(hào)

★規(guī)格型號(hào)、入庫(kù)時(shí)間、供應(yīng)商、數(shù)量等；⑶設(shè)置待檢區(qū)和配料區(qū)，避免與已入庫(kù)的產(chǎn)品、原材料混淆；⑷人事部盡快安排倉(cāng)庫(kù)管理人員關(guān)于倉(cāng)庫(kù)管理做一次外部培訓(xùn)，以提高庫(kù)管業(yè)務(wù)素質(zhì)；⑸建立5S管控制度，行政部定期檢查或不定期抽查倉(cāng)庫(kù)5S情況，對(duì)于不符合5S要求的倉(cāng)庫(kù)拍照并給予處罰，對(duì)于管理完善的倉(cāng)庫(kù)應(yīng)給與適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)鼓勵(lì)。

3.部分物料積灰嚴(yán)重，主要原因是物料供過于求，并無(wú)人整理，長(zhǎng)期未經(jīng)使用，呆滯物料不僅占用倉(cāng)庫(kù)空間，而且占用流動(dòng)資金，同時(shí)也會(huì)存在貶值和跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)管理有一定影響。

審計(jì)意見：⑴對(duì)于長(zhǎng)期（超過2年）不使用的物料應(yīng)及時(shí)處理，倉(cāng)管定期對(duì)自己所管轄的物料整頓、及時(shí)處理，以達(dá)到5S標(biāo)準(zhǔn)；⑵采購(gòu)部必須嚴(yán)格按照銷售訂單和市場(chǎng)需求來(lái)采購(gòu)物料，嚴(yán)格控制物料采購(gòu)數(shù)量，需要儲(chǔ)備的物料數(shù)量應(yīng)固定，避免長(zhǎng)期積累現(xiàn)象發(fā)生。

4.物料保管不當(dāng)：監(jiān)盤**倉(cāng)庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)部分貨架緊密靠墻擺放，貨架上的木質(zhì)材料因靠墻易吸潮，油漆倉(cāng)庫(kù)房頂和四周墻面有明顯滲水現(xiàn)象，潮濕的存儲(chǔ)環(huán)境下會(huì)使油漆變質(zhì)，我公司物料對(duì)保存環(huán)境要求較高，公司未提供適當(dāng)?shù)臈l件保存、保養(yǎng)物料，同時(shí)，庫(kù)管業(yè)務(wù)素質(zhì)有限，致使部分木質(zhì)原材料發(fā)生鼓脹、變形等不同程度的毀損，直接影響材料的使用性能，增大成本，無(wú)形中給公司造成不必要的經(jīng)濟(jì)流出。

審計(jì)意見：⑴公司為倉(cāng)庫(kù)提供適當(dāng)?shù)墓ぷ鳁l件，如木材怕光、怕濕、對(duì)溫度的要求，應(yīng)盡可能提供一個(gè)避光、干燥、通風(fēng)的環(huán)境給倉(cāng)庫(kù)使用；⑵倉(cāng)庫(kù)管

內(nèi)審[2014] 第00*號(hào)

★理人員應(yīng)就各種物料性質(zhì)按規(guī)定保存、保養(yǎng)，及時(shí)記錄物料狀態(tài)，對(duì)于毀損的物料應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)?zhí)幚恚坏迷俪霈F(xiàn)不管不問的管理狀態(tài)。

5.物料標(biāo)識(shí)卡信息殘缺及錯(cuò)誤：監(jiān)盤時(shí)，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)物料標(biāo)識(shí)卡上無(wú)入庫(kù)、領(lǐng)料數(shù)量，僅有結(jié)余數(shù)，無(wú)出入庫(kù)年份，僅有出入庫(kù)日期，無(wú)供應(yīng)商名稱，個(gè)別標(biāo)識(shí)卡物料名稱與實(shí)際物料不符等現(xiàn)象。

審計(jì)意見：加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理人員的培訓(xùn)，限倉(cāng)庫(kù)管理人員在盤點(diǎn)后一個(gè)月內(nèi)完善標(biāo)識(shí)卡信息，對(duì)標(biāo)識(shí)卡信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

6.物料與物料代碼不能一一對(duì)應(yīng)，如：一個(gè)物料對(duì)應(yīng)幾個(gè)物料代碼。審計(jì)意見：物料代碼應(yīng)統(tǒng)一管理，及時(shí)入系統(tǒng)，便于查詢，使物料與代碼一一對(duì)應(yīng)。

7.非常狀態(tài)（報(bào)廢、呆滯）的物料，倉(cāng)管未及時(shí)處理，解釋說(shuō)已經(jīng)上報(bào)，但是未得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)，要求其出示上報(bào)材料，直到盤點(diǎn)結(jié)束，倉(cāng)管也未提供。審計(jì)意見：對(duì)于處于不正常的物料狀態(tài)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)上報(bào)，需要做報(bào)廢、退貨、換貨等處理的應(yīng)及時(shí)流轉(zhuǎn)應(yīng)有程序，以免錯(cuò)過處理有效期發(fā)生損失，因倉(cāng)管原因發(fā)生損失的應(yīng)予以處罰或要求賠償。

8.盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)停止一切材料的進(jìn)出及移動(dòng)，但盤點(diǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)依然有領(lǐng)料現(xiàn)象的出現(xiàn)。領(lǐng)料人未提供領(lǐng)料單據(jù)、未辦理領(lǐng)料手續(xù)直接進(jìn)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，倉(cāng)庫(kù)管理人員見此行為未及時(shí)制止，據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理人員反映無(wú)手續(xù)亂領(lǐng)材料的現(xiàn)象比較常見，原因是倉(cāng)管人員有限同時(shí)流動(dòng)性大，倉(cāng)庫(kù)無(wú)固定人員負(fù)責(zé)物料的出、入庫(kù)。

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★審計(jì)意見：⑴應(yīng)提前做好物料收發(fā)、領(lǐng)用工作，盤點(diǎn)期間停止一切物料的入庫(kù)與出庫(kù)；⑵通知領(lǐng)料人及時(shí)補(bǔ)辦領(lǐng)料手續(xù)，杜絕再出現(xiàn)沒有手續(xù)隨意領(lǐng)料現(xiàn)象；⑶盤點(diǎn)后一個(gè)月內(nèi)建立健全倉(cāng)庫(kù)管理制度，明確倉(cāng)管責(zé)任、義務(wù)，完善領(lǐng)料手續(xù)，未完成的應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理予以處罰；⑷倉(cāng)庫(kù)管理實(shí)行“定人，定崗，定責(zé)”，保證各個(gè)倉(cāng)庫(kù)都有管理員，有負(fù)責(zé)人，如因人員不夠應(yīng)及時(shí)與人事部溝通，盡早安排人手，并且對(duì)各倉(cāng)管實(shí)行定期績(jī)效考核，考核按考核評(píng)分制，納入工資核算中。

9． 由于時(shí)間原因，財(cái)務(wù)部尚未完全統(tǒng)計(jì)出盤點(diǎn)結(jié)果及差異處理，因此，審計(jì)部對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)后續(xù)處理無(wú)法表示意見。

審核：**審計(jì)：**

日期： 2014-01-09日期：2014-01-09

第四篇：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

在固定資產(chǎn)復(fù)核登記過程中從領(lǐng)導(dǎo)到廣大教職員工，做了大量艱苦細(xì)致的工作，也創(chuàng)造了不少好的經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作提升到了一個(gè)新的水平。

（一）順利完成面廣量大的工作，關(guān)鍵是組織領(lǐng)導(dǎo)

絕大多數(shù)的部門和單位領(lǐng)導(dǎo)本著對(duì)事業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)學(xué)校現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益負(fù)責(zé)的態(tài)度，把這項(xiàng)工作作為鞏固管理基礎(chǔ)，提高整體水平，深化內(nèi)部改革，實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措，列入了工作的重點(diǎn)。

江寧校區(qū)管委會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)復(fù)核登記建帳工作非常重視，針對(duì)設(shè)備數(shù)量來(lái)源多頭緒的實(shí)際問題，果斷決策，按場(chǎng)所責(zé)任到人，以物建賬，各部門領(lǐng)導(dǎo)帶頭，全體人員齊上陣，共同參與復(fù)核、登記、建賬和標(biāo)簽的粘貼工作。并認(rèn)真組織自查，對(duì)自查過程中出現(xiàn)的問題，要求認(rèn)真修改，使各種問題得到及時(shí)解決，圓滿完成了任務(wù)。

國(guó)際技術(shù)學(xué)院黃暉院長(zhǎng)黨務(wù)行政一肩挑，工作任務(wù)十分繁重，但十分關(guān)心復(fù)核登記建賬工作，不僅多次在會(huì)議上強(qiáng)調(diào)其重要性，要求做好，而且數(shù)次親臨現(xiàn)場(chǎng)和大家一起核對(duì)設(shè)備，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和影響下，教職員工競(jìng)競(jìng)業(yè)業(yè)，確保了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性，在全校第一次檢查中賬物相符率就達(dá)到了100%，為其它單位樹立了實(shí)實(shí)在在的光輝榜樣。

后勤實(shí)業(yè)公司是全校復(fù)核登記建賬工作任務(wù)量最重的部門之一。分管三個(gè)校區(qū)的一半資產(chǎn)和兩個(gè)住宿點(diǎn)的全部資產(chǎn)，總資產(chǎn)數(shù)多達(dá)一萬(wàn)七千多件，占到全校資產(chǎn)的三分之一。在接到復(fù)核建帳工作的通知后，公司領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)到這是一項(xiàng)任務(wù)量很大的工作，要準(zhǔn)確做好不容易。公司還特別成立領(lǐng)導(dǎo)小組，由高永祥同志領(lǐng)導(dǎo)，吳珂林同志制定工作計(jì)劃，邢煒同志負(fù)責(zé)具體實(shí)施。還邀請(qǐng)?jiān)O(shè)備處做公司技術(shù)指導(dǎo)，對(duì)全體分管責(zé)任人進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，并多次召開經(jīng)理會(huì)議，討論分工，確定每個(gè)部門經(jīng)理分管各自管轄區(qū)域，責(zé)任個(gè)人，部門經(jīng)理對(duì)本部門數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)把關(guān)，再由部門經(jīng)理上報(bào)到公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部匯總上報(bào)設(shè)備處。終于在以往工作的基礎(chǔ)上，比較好地完成了復(fù)核登記建賬工作。

為了推動(dòng)面上工作，設(shè)備處在復(fù)核登記建賬工作過程中，針對(duì)出現(xiàn)的普遍問題，先后下發(fā)了58個(gè)文件和通知，對(duì)工作給予具體指導(dǎo)，保證了各部門工作協(xié)調(diào)、有序的順利進(jìn)行。

（二）以檢查促進(jìn)學(xué)習(xí)和交流是提高工作質(zhì)量的有效方式

為了推動(dòng)各部門的工作，并把工作落到實(shí)處，設(shè)備處先后組織了抽調(diào)各部門固定資產(chǎn)管理兼職責(zé)任人和業(yè)務(wù)骨干70人次，先后組成9個(gè)檢查小組，分5批進(jìn)行了檢查，在組織檢查的過程中，有意識(shí)到聘請(qǐng)各部門固定資產(chǎn)兼職責(zé)任人擔(dān)任檢查小組成員。檢查小組成員克服時(shí)間緊，任務(wù)重的困難，抱著對(duì)學(xué)校高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，熱情參加檢查工作。熟記《檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》和檢查驗(yàn)收辦法，根據(jù)基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室評(píng)估方法，查閱賬表清冊(cè)等文件資料，依據(jù)《檢查標(biāo)準(zhǔn)》隨機(jī)抽取一定數(shù)量的固定資產(chǎn)，嚴(yán)格依據(jù)《驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》，逐項(xiàng)進(jìn)行了檢查評(píng)分，檢查結(jié)束之后，與被查部門溝通，客觀的評(píng)價(jià)與反饋意見，耐心地指出存在的問題，提出改進(jìn)的建議，對(duì)不合格的單位，商定下次補(bǔ)查的時(shí)間和要求，進(jìn)行跟蹤檢查。

檢查小組的工作增進(jìn)各單位之間的了解，交流了經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。不僅促進(jìn)了被檢查單位的工作，也促進(jìn)了檢查小組成員所在單位的工作。正是由于檢查小組成員借助互查的機(jī)會(huì)，許多單位認(rèn)真學(xué)習(xí)吸取了被檢查單位的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對(duì)照不足，及時(shí)整改而取得了很好的成績(jī)。

三、主要問題

通過檢查驗(yàn)收也發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面還不同程度地存在一些問題。主要表現(xiàn)在：

（一）工作開展不平衡

有的單位盡管通過了檢查驗(yàn)收，但管理水平還不夠高，離規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化的要求還有一定差距。個(gè)別單位對(duì)固定資產(chǎn)管理工作認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，沒有認(rèn)真履行對(duì)本單位和部門的領(lǐng)導(dǎo)、組織與檢查職責(zé)，沒有采取有效的實(shí)施措施。有的經(jīng)驗(yàn)不足，管理工作還不夠深入、精細(xì)。

（二）固定資產(chǎn)管理體制和制度建設(shè)以及管理手段還有待進(jìn)一步理順與完善。

實(shí)驗(yàn)室設(shè)備管理工作還存在著管理人員和設(shè)備使用人員相分離，缺乏溝通和理解。實(shí)驗(yàn)員只是設(shè)備的管理者和維護(hù)者而不是設(shè)備的直接使用者，難以得到使用設(shè)備教師的積極的配合做好設(shè)備管理和維護(hù)工作。發(fā)現(xiàn)設(shè)備有問題，教師難以及時(shí)設(shè)備管理人員溝通，填寫儀器設(shè)備記錄不規(guī)范，無(wú)檢查措施，使用記錄形同虛設(shè)，問題得不到及時(shí)反映和解決，耽誤后面課程的順利進(jìn)行，影響了教學(xué)質(zhì)量的提高。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息手段尚未實(shí)施，也影響了工作效率的提高。

（三）固定資產(chǎn)管理規(guī)范化程度有待于進(jìn)一步提高

少數(shù)單位還存在著資產(chǎn)登記不徹底，賬實(shí)不符的現(xiàn)象。有的處置資產(chǎn)不規(guī)范，存在不按規(guī)定程序處置和超權(quán)限處置固定資產(chǎn)的現(xiàn)象。有的對(duì)固定資產(chǎn)檔案管理重視不夠，存在資料不全、隨意存放的現(xiàn)象。有的資產(chǎn)管理流程設(shè)計(jì)不科學(xué)，給教職工增加了工作負(fù)擔(dān)，有部分校辦企業(yè)的固定資產(chǎn)也未能納入這次復(fù)核登記建賬工作范圍。另外有的部門因崗位競(jìng)聘，資產(chǎn)移交手續(xù)不全，未能嚴(yán)格履行管理程序，簽字手續(xù)不嚴(yán)格，造成賬實(shí)不符。

雖然此次復(fù)核登記建賬數(shù)據(jù)與學(xué)校財(cái)務(wù)部門的有關(guān)賬目只相差4%，但要清醒地看到，這個(gè)數(shù)據(jù)是包含了已報(bào)廢的500多萬(wàn)設(shè)備在內(nèi)，還需要學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)此做出最后認(rèn)定，如果不能包括報(bào)廢設(shè)備，則賬物差距較大，達(dá)700多萬(wàn)元，相差10%以上，因此今后對(duì)有賬無(wú)物部分的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查的任務(wù)，還將是任重而道遠(yuǎn)。

四、措施和建議

（一）要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。

要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善對(duì)固定資產(chǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的要求，進(jìn)一步理順固定資產(chǎn)管理體制，明確資產(chǎn)主管機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、各歸口管理機(jī)構(gòu)、使用機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)使用人員的崗位職責(zé)分工，確定專職或兼職管理人員，將管理和使用責(zé)任具體落實(shí)到人。

（二）要進(jìn)一步健全管理規(guī)章制度

要及時(shí)修訂已不合時(shí)宜的制度條款，為固定資產(chǎn)管理提供切實(shí)、有效的制度保障，真正建立起科學(xué)、嚴(yán)明、高效的組織結(jié)構(gòu)體系、責(zé)任體系和運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)做到領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)、組織落實(shí)、制度落實(shí)、人員落實(shí)、責(zé)任落實(shí)、工作落實(shí)。具體包括：

(1)登記制度。登記工作是一項(xiàng)最基礎(chǔ)的工作，進(jìn)一步建立健全固定資產(chǎn)帳卡和低值易耗品的備查登記簿，對(duì)其所占有的資產(chǎn)按存量、分布及增減變動(dòng)情況進(jìn)行如實(shí)登記，從實(shí)物形態(tài)、價(jià)值形態(tài)兩個(gè)方面進(jìn)行管理和控制，從根本上解決帳實(shí)不符、有帳無(wú)物或有物無(wú)帳的問題。

(2)保管制度。為防止丟失或損毀要及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的閑置情況，便于調(diào)劑。

(3)賠償制度。對(duì)資產(chǎn)造成損失者，應(yīng)按責(zé)任大小追究當(dāng)事人的賠償責(zé)任。

(4)檢查制度。每年要對(duì)設(shè)備使用單位進(jìn)行一次檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)使用和管理方面存在的問題。

（三）要進(jìn)一步充實(shí)固定資產(chǎn)管理隊(duì)伍。

充分重視實(shí)訓(xùn)基地各方面的建設(shè)工作，明確各系部的主導(dǎo)作用；穩(wěn)定實(shí)訓(xùn)基地人員隊(duì)伍，合理調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，建立高素質(zhì)的基地隊(duì)伍；加強(qiáng)對(duì)實(shí)訓(xùn)基地人員的思想教育工作，明確工作職責(zé)，充分認(rèn)識(shí)工作崗位，提高工作責(zé)任心與主動(dòng)性；對(duì)實(shí)驗(yàn)員加強(qiáng)理論和實(shí)踐學(xué)習(xí)，組織開展學(xué)習(xí)參觀活動(dòng)。適當(dāng)提高實(shí)訓(xùn)基地人員待遇，縮小與校內(nèi)同等崗位收入待遇的差距；

（四）要進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)管理的信息化水平

運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作，是形勢(shì)、任務(wù)和要求，是學(xué)校發(fā)展和改革的迫切需要。對(duì)于維護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)安全，優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)利用率和綜合使用效益，合理安排預(yù)算，促進(jìn)學(xué)校整體管理水平的提高，保障學(xué)校健康運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展具有十分重要意義。兄弟院校的經(jīng)驗(yàn)證明：以現(xiàn)代信息技術(shù)為支持的高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以實(shí)時(shí)、同步管理，徹底告別過去那種工作繁重、手段落后、信息遲滯、缺乏溝通的傳統(tǒng)作業(yè)方式，也徹底解決了傳統(tǒng)管理模式帶來(lái)的差錯(cuò)率高、對(duì)帳困難、各自為政、信息閉塞、監(jiān)控不力、管理效能低下等老大難問題，能夠很好地適應(yīng)了學(xué)校快速發(fā)展、深化改革和資產(chǎn)規(guī)模急劇膨脹的管理需求，同時(shí)也有效的提高了資產(chǎn)利用效率，是學(xué)校固定資產(chǎn)管理模式的根本性突破。

（五）要進(jìn)一步建立儀器設(shè)備綜合效益評(píng)價(jià)體系

實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備綜合效益考核工作就是從立項(xiàng)，購(gòu)置開始，直到報(bào)廢的全過程，運(yùn)用技術(shù)、行政與經(jīng)濟(jì)的手段和方法，組織、監(jiān)督、控制和調(diào)動(dòng)參與實(shí)驗(yàn)室儀器管理的人、財(cái)、物等要素，按照其自身的運(yùn)行規(guī)律，提高功效和創(chuàng)造效益，最大限度地為學(xué)校教學(xué)、科研等工作服務(wù)，提高儀器設(shè)備的利用率，這是今后設(shè)備管理的核心任務(wù)。

許多工作先進(jìn)的兄弟院校目前已將實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備綜合效益考核工作已成為學(xué)校的日常工作之一，每年定期進(jìn)行。通過綜合效益考核，實(shí)現(xiàn)了對(duì)實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備的分類管理，有效地提高了儀器設(shè)備綜合使用效益，降低了辦學(xué)成本，提高了教學(xué)質(zhì)量，推動(dòng)了學(xué)校科研工作和社會(huì)服務(wù)水平的提高。

我校儀器設(shè)備管理工作在完成固定資產(chǎn)復(fù)核登記建賬之后也應(yīng)當(dāng)在此基礎(chǔ)上及早開展實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備綜合效益考核工作。根據(jù)目前存在的主要問題，通過研究分析，學(xué)校擬考慮以首批五個(gè)本科專業(yè)為試點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，分層次分階段分步驟開展儀器設(shè)備綜合效益考核工作，整體提高學(xué)校固定資產(chǎn)管理水平。

同志們，學(xué)校固定資產(chǎn)復(fù)核登記建賬工作已告一段落，但我們進(jìn)一步提高設(shè)備管理和使用水平的路還很長(zhǎng)，學(xué)校設(shè)備建設(shè)的任務(wù)很重，我們有信心在學(xué)校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，和在座的各位一道繼續(xù)努力，為學(xué)校的事業(yè)發(fā)展而奮斗。

2、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

公司資產(chǎn)是完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)的物質(zhì)條件和保障，為提高公司資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，我資產(chǎn)部按照公司規(guī)定于20XX年4月28日-4月29日對(duì)各部門辦公室范圍內(nèi)的公司資產(chǎn)進(jìn)行了一次全面盤點(diǎn)清查，在資產(chǎn)部及各位同事的共同配合下順利完成了本月的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作的順利完成與各位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和幫助是密不可分的，在這里表示衷心的感謝。現(xiàn)對(duì)本次盤點(diǎn)工作總結(jié)如下:

本次盤點(diǎn)工作的重點(diǎn)是對(duì)鄉(xiāng)政府院內(nèi)各部門辦公室范圍內(nèi)的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤查，落實(shí)各部門資產(chǎn)存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況、以及具體使用人和監(jiān)管人等。并且全面落實(shí)了公司關(guān)于資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度、管理流程，以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對(duì)使用人、監(jiān)管人以及存放地點(diǎn)等相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充和修改，進(jìn)一步完善了公司資產(chǎn)清單，做到賬實(shí)、賬賬相符。

本次公司資產(chǎn)盤點(diǎn)中的辦公用品、辦公設(shè)備、后勤物資等與公司原賬面統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相符。我們又對(duì)新增加的無(wú)線網(wǎng)卡、辦公桌椅、打印機(jī)等物品進(jìn)行初次盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行了詳細(xì)記錄并且劃分相關(guān)的監(jiān)管人，并重新制作、粘貼了資產(chǎn)管理標(biāo)簽。

在本次盤點(diǎn)中，我們發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)管理存在以下問題:

1.公司籌備階段，各部門辦公場(chǎng)所變化頻繁，各種資產(chǎn)流動(dòng)性比較大，難于管理。

2.公司部分資產(chǎn)未能合理有效使用，部分資產(chǎn)處于長(zhǎng)期閑置或半閑置狀態(tài)。

3.辦公設(shè)備分配不合理，造成一些設(shè)備閑置。

針對(duì)公司資產(chǎn)管理存在的問題，我部門認(rèn)為可從以下方面入手進(jìn)行管理:

1、實(shí)行資產(chǎn)責(zé)任追蹤制度。

一是制作《資產(chǎn)管理責(zé)任書》，明確財(cái)產(chǎn)物資負(fù)責(zé)人，規(guī)定資產(chǎn)改造、維修、處置等程序;

二是公司資產(chǎn)實(shí)行部門第一責(zé)任人負(fù)責(zé)制，即部門經(jīng)理為本部門資產(chǎn)第一負(fù)責(zé)人，并與之簽訂《資產(chǎn)管理責(zé)任書》。

三是通過對(duì)固定資產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的嚴(yán)格管理、層層落實(shí)責(zé)任人的方法，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)造成固定資產(chǎn)不良后果的行為，要追究其責(zé)任人。

2、建立并完善固定資產(chǎn)編碼。

一是建立公司資產(chǎn)清單。以明確公司資產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的最初依據(jù);

二是以系統(tǒng)性、通用性、實(shí)用性、擴(kuò)展性、效率性、成套性為原則編制資產(chǎn)編碼，每一資產(chǎn)都對(duì)應(yīng)一個(gè)唯一的編碼，通過編碼可以在資產(chǎn)清單上查到這一資產(chǎn)的全部信息。

三是制作并粘貼資產(chǎn)管理標(biāo)簽，在標(biāo)簽上體現(xiàn)出該資產(chǎn)的編碼、名稱、部門、使用人、監(jiān)管人、建檔日期等信息;

3、及時(shí)調(diào)劑或處置閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率。

要樹立資產(chǎn)有償占用的觀念，一項(xiàng)資產(chǎn)如果不能給企業(yè)創(chuàng)造直接或間接的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)該重新審視這項(xiàng)資產(chǎn)的有用性，判斷其是否屬于閑置資產(chǎn)。對(duì)閑置資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)調(diào)劑使用，實(shí)在無(wú)調(diào)劑使用價(jià)值的，應(yīng)盡快處置;

通過此次公司資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，明確了我部門下一步公司資產(chǎn)管理工作的重點(diǎn):

1、加強(qiáng)管理。把公司資產(chǎn)管理作為部門管理中的一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡的信息。加強(qiáng)核算，確保資產(chǎn)賬和實(shí)物賬保持一致。

2、嚴(yán)格檢查。對(duì)公司資產(chǎn)每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。

3、抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好公司資產(chǎn)管理流程以及制度的落實(shí)工作，在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把我部門公司資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。

在這次盤點(diǎn)中，很多同事對(duì)自己所負(fù)責(zé)的區(qū)域或范圍積極主動(dòng)的去配合盤點(diǎn)，從而進(jìn)一步體現(xiàn)了各位同事對(duì)該項(xiàng)工作的重視，這種積極主動(dòng)的態(tài)度值得表?yè)P(yáng)，而且更需要各位同事在其他工作中繼續(xù)保持!

3、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

為提高固定資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，20XX年9月18日—12月31日資產(chǎn)財(cái)務(wù)處對(duì)全公司固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)清查，在全公司各部領(lǐng)導(dǎo)和老師的支持和配合下順利完成了本年的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。現(xiàn)總結(jié)如下：

一、工作內(nèi)容

盤點(diǎn)階段主要工作是由資產(chǎn)財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)管理員連同各部門兼職固定資產(chǎn)管理人員對(duì)各固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤查，落實(shí)各固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況、以及具體保管人和設(shè)備負(fù)責(zé)人等。

二、工作總結(jié)

1、生產(chǎn)車間、質(zhì)檢部、綜合部，以上部門能夠高度重視，資產(chǎn)管理員能積極配合，臺(tái)賬清晰，資產(chǎn)管理員細(xì)心負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)工作能有序、按時(shí)完成。

2、行政處、財(cái)務(wù)處、銷售部，以上部門比較重視，雖未能提供本部門臺(tái)賬，但各單位資產(chǎn)管理員在盤點(diǎn)工作中能積極配合，使盤點(diǎn)工作正常完成。

三、工作成效

1、全面落實(shí)了各部門固定資產(chǎn)實(shí)物管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息，特別是針對(duì)一些實(shí)物信息與固定資產(chǎn)系統(tǒng)資料不相符的情況，以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對(duì)保管單位、保管人以及存放地點(diǎn)等相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充和修改。

2、進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬以及各使用部門的使用臺(tái)賬的信息登記，做到賬實(shí)、賬賬相符。

3、清查出一批已經(jīng)超出使用年限并且無(wú)法繼續(xù)使用的閑置固定資產(chǎn)。

四、關(guān)于固定資產(chǎn)管理工作的設(shè)想

通過此次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，我們明確了下一步固定資產(chǎn)管理工作的重點(diǎn)：

1、加強(qiáng)管理。把固定資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡的信息。加強(qiáng)核算，確保資產(chǎn)賬和實(shí)物賬保持一致。

2、嚴(yán)格檢查。各部門對(duì)各自管理的固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。

3、抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)的日常管理和制度落實(shí)工作，在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把我院固定資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。

4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

固定資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，為提高固定資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，企業(yè)財(cái)務(wù)工作要定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。在濟(jì)柴各個(gè)部門的配合下，我們對(duì)以下三個(gè)部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點(diǎn)。

一．盤點(diǎn)時(shí)間：20XX年11月21日

二．盤點(diǎn)地點(diǎn)：總裝分廠，動(dòng)力服務(wù)部，西瓦克

三．盤點(diǎn)人員：企業(yè)人員王德文王斌李寶森鄭亞群陳克李甲亮

審計(jì)人員王立燕張俊

四．抽取比例：其中10%為必查，剩下的為抽查

五．盤點(diǎn)內(nèi)容：主要是落實(shí)各固定資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，使用情況，資產(chǎn)狀況，資產(chǎn)的歸屬單位，資產(chǎn)數(shù)量，型號(hào)，管理存在的問題，及個(gè)固定資產(chǎn)是否與賬面一致，是否有盤盈盤虧等。

六．其中的細(xì)節(jié)其中總裝分廠的試車車間13#里面的固定資產(chǎn)不屬于股份公司，而是屬于總廠的，但是現(xiàn)在13#被股份公司使用（原因：13#被股份公司租賃）。管理人員管理有序，細(xì)心負(fù)責(zé)，所以盤點(diǎn)起來(lái)還是比較有效率。經(jīng)盤點(diǎn)總裝分廠資產(chǎn)與賬面一致。

動(dòng)力服務(wù)部，由于客觀地原因，資產(chǎn)比較分散，其中的自藕式變壓器（資產(chǎn)編號(hào)331-05A）為盤虧，投產(chǎn)日期20XX.10.20，原值2400，凈值843.57過濾型射頻水處理器（資產(chǎn)編號(hào)832-021）為盤虧，投產(chǎn)日期20XX.11.31，原值19400，凈值12104.57其中地下室的功能冷動(dòng)力系統(tǒng)沒有資產(chǎn)編號(hào)，也沒有投產(chǎn)日期等，設(shè)想因素，有可能是平時(shí)管理不當(dāng)，致使資產(chǎn)編號(hào)脫落，也有可能還沒有歸集到資產(chǎn)類賬目。

西瓦克公司，其中有一輛小轎車（資產(chǎn)編號(hào)08030402000015）轉(zhuǎn)入股份公司，原值185000，凈值72533.88，其中西瓦克生產(chǎn)部空壓機(jī)（資產(chǎn)編號(hào)09050199000010）目前處于半閑置狀態(tài)。原值9000，凈值4855.22，筆記本電腦（資產(chǎn)編號(hào)14030201000006）報(bào)廢，原值11100，凈值555，其余資產(chǎn)實(shí)物與賬面值一致。

七．工作成效：全面落實(shí)了以上三個(gè)部門的固定資產(chǎn)實(shí)物管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息，特別對(duì)一些固定資產(chǎn)實(shí)物與賬目不相符的，以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對(duì)存在的問題進(jìn)行核實(shí)，做到了賬實(shí)相符，賬賬相符。

八．對(duì)固定值產(chǎn)管理的設(shè)想：

1，加強(qiáng)管理。把固定資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡的信息。加強(qiáng)核算，確保資產(chǎn)賬和實(shí)物賬保持一致。

2，嚴(yán)格檢查。各部門對(duì)各自管理的固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。

3，抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)的日常管理和制度落實(shí)工作，在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，爭(zhēng)取將固定資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。

4，財(cái)務(wù)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，防止各個(gè)部門出現(xiàn)舞弊情況，減小資產(chǎn)損失。

5、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

根據(jù)公司的要求，20XX年9月3日上午，財(cái)務(wù)中心組織成立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小組，由管理部胡軍、財(cái)務(wù)部程笑和保安三人對(duì)公司各部門車間進(jìn)行了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，上午11點(diǎn)盤點(diǎn)暫告一段落。9月5日上午由管理部蔣利和財(cái)務(wù)部程笑共同對(duì)剩余車間和部門進(jìn)行盤點(diǎn)，11點(diǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作結(jié)束。抽查小組先后來(lái)到各車間部門，在各車間部門負(fù)責(zé)人的配合下，對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果見附表。

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重大組成部門，各職能部門均需有足夠的重視。在此次盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門對(duì)固定資產(chǎn)除保管力度欠缺，車間負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)的了解程度不夠。各部門車間固定資產(chǎn)未貼標(biāo)簽，或標(biāo)簽脫落、模糊不清，造成盤點(diǎn)困難，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺漏。各部門車間叉車、軋口機(jī)、中套機(jī)等設(shè)備混用，賬面數(shù)量與實(shí)際數(shù)量無(wú)法核實(shí)。一些部門存在已報(bào)廢或未使用設(shè)備資產(chǎn)，未進(jìn)行說(shuō)明。另原D樓2樓車間已搬遷，無(wú)法核實(shí)其設(shè)備資產(chǎn)。

根據(jù)以上盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)的問題，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，做出建議如下：

1、各部門對(duì)本部門資產(chǎn)設(shè)備加強(qiáng)管理，對(duì)于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，做到賬實(shí)相符

2、對(duì)固定資產(chǎn)的單項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)指定專人看管負(fù)責(zé)，對(duì)固定資產(chǎn)的變動(dòng)及去向應(yīng)有明確的記錄及手續(xù)，當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

3、各部門存在的報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)能及時(shí)清理此部分資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對(duì)于機(jī)器完好但未使用的設(shè)備應(yīng)進(jìn)行妥善保管。

4、各部門應(yīng)定期或不定期對(duì)本部門固定資產(chǎn)編號(hào)進(jìn)行檢查，對(duì)各設(shè)備貼上標(biāo)簽，方便管理。

5、財(cái)務(wù)部門定期或不定期對(duì)各部門固定資產(chǎn)進(jìn)行抽檢。

第五篇：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小結(jié)

經(jīng)驗(yàn)

在固定資產(chǎn)復(fù)核登記過程中從領(lǐng)導(dǎo)到廣大教職員工，做了大量艱苦細(xì)致的工作，也創(chuàng)造了不少好的經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作提升到了一個(gè)新的水平。

（一）順利完成面廣量大的工作，關(guān)鍵是組織領(lǐng)導(dǎo)

絕大多數(shù)的部門和單位領(lǐng)導(dǎo)本著對(duì)事業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)學(xué)校現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益負(fù)責(zé)的態(tài)度，把這項(xiàng)工作作為鞏固管理基礎(chǔ)，提高整體水平，深化內(nèi)部改革，實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措，列入了工作的重點(diǎn)。

江寧校區(qū)管委會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)復(fù)核登記建帳工作非常重視，針對(duì)設(shè)備數(shù)量來(lái)源多頭緒的實(shí)際問題，果斷決策，按場(chǎng)所責(zé)任到人，以物建賬，各部門領(lǐng)導(dǎo)帶頭，全體人員齊上陣，共同參與復(fù)核、登記、建賬和標(biāo)簽的粘貼工作。并認(rèn)真組織自查，對(duì)自查過程中出現(xiàn)的問題，要求認(rèn)真修改，使各種問題得到及時(shí)解決，圓滿完成了任務(wù)。

國(guó)際技術(shù)學(xué)院黃暉院長(zhǎng)黨務(wù)行政一肩挑，工作任務(wù)十分繁重，但十分關(guān)心復(fù)核登記建賬工作，不僅多次在會(huì)議上強(qiáng)調(diào)其重要性，要求做好，而且數(shù)次親臨現(xiàn)場(chǎng)和大家一起核對(duì)設(shè)備，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和影響下，教職員工競(jìng)競(jìng)業(yè)業(yè)，確保了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性，在全校第一次檢查中賬物相符率就達(dá)到了100%，為其它單位樹立了實(shí)實(shí)在在的光輝榜樣。

后勤實(shí)業(yè)公司是全校復(fù)核登記建賬工作任務(wù)量最重的部門之一。分管三個(gè)校區(qū)的一半資產(chǎn)和兩個(gè)住宿點(diǎn)的全部資產(chǎn)，總資產(chǎn)數(shù)多達(dá)一萬(wàn)七千多件，占到全校資產(chǎn)的三分之一。在接到復(fù)核建帳工作的通知后，公司領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)到這是一項(xiàng)任務(wù)量很大的工作，要準(zhǔn)確做好不容易。公司還特別成立領(lǐng)導(dǎo)小組，由高永祥同志領(lǐng)導(dǎo)，吳珂林同志制定工作計(jì)劃，邢煒同志負(fù)責(zé)具體實(shí)施。還邀請(qǐng)?jiān)O(shè)備處做公司技術(shù)指導(dǎo)，對(duì)全體分管責(zé)任人進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，并多次召開經(jīng)理會(huì)議，討論分工，確定每個(gè)部門經(jīng)理分管各自管轄區(qū)域，責(zé)任個(gè)人，部門經(jīng)理對(duì)本部門數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)把關(guān)，再由部門經(jīng)理上報(bào)到公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部匯總上報(bào)設(shè)備處。終于在以往工作的基礎(chǔ)上，比較好地完成了復(fù)核登記建賬工作。

為了推動(dòng)面上工作，設(shè)備處在復(fù)核登記建賬工作過程中，針對(duì)出現(xiàn)的普遍問題，先后下發(fā)了58個(gè)文件和通知，對(duì)工作給予具體指導(dǎo)，保證了各部門工作協(xié)調(diào)、有序的順利進(jìn)行。

（二）以檢查促進(jìn)學(xué)習(xí)和交流是提高工作質(zhì)量的有效方式

為了推動(dòng)各部門的工作，并把工作落到實(shí)處，設(shè)備處先后組織了抽調(diào)各部門固定資產(chǎn)管理兼職責(zé)任人和業(yè)務(wù)骨干70人次，先后組成9個(gè)檢查小組，分5批進(jìn)行了檢查，在組織檢查的過程中，有意識(shí)到聘請(qǐng)各部門固定資產(chǎn)兼職責(zé)任人擔(dān)任檢查小組成員。檢查小組成員克服時(shí)間緊，任務(wù)重的困難，抱著對(duì)學(xué)校高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，熱情參加檢查工作。熟記《檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》和檢查驗(yàn)收辦法，根據(jù)基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室評(píng)估方法，查閱賬表清冊(cè)等文件資料，依據(jù)《檢查標(biāo)準(zhǔn)》隨機(jī)抽取一定數(shù)量的固定資產(chǎn)，嚴(yán)格依據(jù)《驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》，逐項(xiàng)進(jìn)行了檢查評(píng)分，檢查結(jié)束之后，與被查部門溝通，客觀的評(píng)價(jià)與反饋意見，耐心地指出存在的問題，提出改進(jìn)的建議，對(duì)不合格的單位，商定下次補(bǔ)查的時(shí)間和要求，進(jìn)行跟蹤檢查。

檢查小組的工作增進(jìn)各單位之間的了解，交流了經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。不僅促進(jìn)了被檢查單位的工作，也促進(jìn)了檢查小組成員所在單位的工作。正是由于檢查小組成員借助互查的機(jī)會(huì)，許多單位認(rèn)真學(xué)習(xí)吸取了被檢查單位的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對(duì)照不足，及時(shí)整改而取得了很好的成績(jī)。

三、主要問題

通過檢查驗(yàn)收也發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面還不同程度地存在一些問題。主要表現(xiàn)在：

（一）工作開展不平衡

有的單位盡管通過了檢查驗(yàn)收，但管理水平還不夠高，離規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化的要求還有一定差距。個(gè)別單位對(duì)固定資產(chǎn)管理工作認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，沒有認(rèn)真履行對(duì)本單位和部門的領(lǐng)導(dǎo)、組織與檢查職責(zé)，沒有采取有效的實(shí)施措施。有的經(jīng)驗(yàn)不足，管理工作還不夠深入、精細(xì)。

（二）固定資產(chǎn)管理體制和制度建設(shè)以及管理手段還有待進(jìn)一步理順與完善。

實(shí)驗(yàn)室設(shè)備管理工作還存在著管理人員和設(shè)備使用人員相分離，缺乏溝通和理解。實(shí)驗(yàn)員只是設(shè)備的管理者和維護(hù)者而不是設(shè)備的直接使用者，難以得到使用設(shè)備教師的積極的配合做好設(shè)備管理和維護(hù)工作。發(fā)現(xiàn)設(shè)備有問題，教師難以及時(shí)設(shè)備管理人員溝通，填寫儀器設(shè)備記錄不規(guī)范，無(wú)檢查措施，使用記錄形同虛設(shè)，問題得不到及時(shí)反映和解決，耽誤后面課程的順利進(jìn)行，影響了教學(xué)質(zhì)量的提高。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息手段尚未實(shí)施，也影響了工作效率的提高。

（三）固定資產(chǎn)管理規(guī)范化程度有待于進(jìn)一步提高

少數(shù)單位還存在著資產(chǎn)登記不徹底，賬實(shí)不符的現(xiàn)象。有的處置資產(chǎn)不規(guī)范，存在不按規(guī)定程序處置和超權(quán)限處置固定資產(chǎn)的現(xiàn)象。有的對(duì)固定資產(chǎn)檔案管理重視不夠，存在資料不全、隨意存放的現(xiàn)象。有的資產(chǎn)管理流程設(shè)計(jì)不科學(xué)，給教職工增加了工作負(fù)擔(dān)，有部分校辦企業(yè)的固定資產(chǎn)也未能納入這次復(fù)核登記建賬工作范圍。另外有的部門因崗位競(jìng)聘，資產(chǎn)移交手續(xù)不全，未能嚴(yán)格履行管理程序，簽字手續(xù)不嚴(yán)格，造成賬實(shí)不符。

雖然此次復(fù)核登記建賬數(shù)據(jù)與學(xué)校財(cái)務(wù)部門的有關(guān)賬目只相差4%，但要清醒地看到，這個(gè)數(shù)據(jù)是包含了已報(bào)廢的500多萬(wàn)設(shè)備在內(nèi)，還需要學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)此做出最后認(rèn)定，如果不能包括報(bào)廢設(shè)備，則賬物差距較大，達(dá)700多萬(wàn)元，相差10%以上，因此今后對(duì)有賬無(wú)物部分的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查的任務(wù)，還將是任重而道遠(yuǎn)。

四、措施和建議

（一）要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。

要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善對(duì)固定資產(chǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的要求，進(jìn)一步理順固定資產(chǎn)管理體制，明確資產(chǎn)主管機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、各歸口管理機(jī)構(gòu)、使用機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)使用人員的崗位職責(zé)分工，確定專職或兼職管理人員，將管理和使用責(zé)任具體落實(shí)到人。

（二）要進(jìn)一步健全管理規(guī)章制度

要及時(shí)修訂已不合時(shí)宜的制度條款，為固定資產(chǎn)管理提供切實(shí)、有效的制度保障，真正建立起科學(xué)、嚴(yán)明、高效的組織結(jié)構(gòu)體系、責(zé)任體系和運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)做到領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)、組織落實(shí)、制度落實(shí)、人員落實(shí)、責(zé)任落實(shí)、工作落實(shí)。具體包括：

(1)登記制度。登記工作是一項(xiàng)最基礎(chǔ)的工作，進(jìn)一步建立健全固定資產(chǎn)帳卡和低值易耗品的備查登記簿，對(duì)其所占有的資產(chǎn)按存量、分布及增減變動(dòng)情況進(jìn)行如實(shí)登記，從實(shí)物形態(tài)、價(jià)值形態(tài)兩個(gè)方面進(jìn)行管理和控制，從根本上解決帳實(shí)不符、有帳無(wú)物或有物無(wú)帳的問題。

(2)保管制度。為防止丟失或損毀要及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的閑置情況，便于調(diào)劑。

(3)賠償制度。對(duì)資產(chǎn)造成損失者，應(yīng)按責(zé)任大小追究當(dāng)事人的賠償責(zé)任。

(4)檢查制度。每年要對(duì)設(shè)備使用單位進(jìn)行一次檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)使用和管理方面存在的問題。

（三）要進(jìn)一步充實(shí)固定資產(chǎn)管理隊(duì)伍。

充分重視實(shí)訓(xùn)基地各方面的建設(shè)工作，明確各系部的主導(dǎo)作用；穩(wěn)定實(shí)訓(xùn)基地人員隊(duì)伍，合理調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，建立高素質(zhì)的基地隊(duì)伍；加強(qiáng)對(duì)實(shí)訓(xùn)基地人員的思想教育工作，明確工作職責(zé)，充分認(rèn)識(shí)工作崗位，提高工作責(zé)任心與主動(dòng)性；對(duì)實(shí)驗(yàn)員加強(qiáng)理論和實(shí)踐學(xué)習(xí)，組織開展學(xué)習(xí)參觀活動(dòng)。適當(dāng)提高實(shí)訓(xùn)基地人員待遇，縮小與校內(nèi)同等崗位收入待遇的差距；

（四）要進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)管理的信息化水平

運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作，是形勢(shì)、任務(wù)和要求，是學(xué)校發(fā)展和改革的迫切需要。對(duì)于維護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)安全，優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)利用率和綜合使用效益，合理安排預(yù)算，促進(jìn)學(xué)校整體管理水平的提高，保障學(xué)校健康運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展具有十分重要意義。兄弟院校的經(jīng)驗(yàn)證明：以現(xiàn)代信息技術(shù)為支持的高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以實(shí)時(shí)、同步管理，徹底告別過去那種工作繁重、手段落后、信息遲滯、缺乏溝通的傳統(tǒng)作業(yè)方式，也徹底解決了傳統(tǒng)管理模式帶來(lái)的差錯(cuò)率高、對(duì)帳困難、各自為政、信息閉塞、監(jiān)控不力、管理效能低下等老大難問題，能夠很好地適應(yīng)了學(xué)校快速發(fā)展、深化改革和資產(chǎn)規(guī)模急劇膨脹的管理需求，同時(shí)也有效的提高了資產(chǎn)利用效率，是學(xué)校固定資產(chǎn)管理模式的根本性突破。

（五）要進(jìn)一步建立儀器設(shè)備綜合效益評(píng)價(jià)體系

實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備綜合效益考核工作就是從立項(xiàng)，購(gòu)置開始，直到報(bào)廢的全過程，運(yùn)用技術(shù)、行政與經(jīng)濟(jì)的手段和方法，組織、監(jiān)督、控制和調(diào)動(dòng)參與實(shí)驗(yàn)室儀器管理的人、財(cái)、物等要素，按照其自身的運(yùn)行規(guī)律，提高功效和創(chuàng)造效益，最大限度地為學(xué)校教學(xué)、科研等工作服務(wù)，提高儀器設(shè)備的利用率，這是今后設(shè)備管理的核心任務(wù)。

許多工作先進(jìn)的兄弟院校目前已將實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備綜合效益考核工作已成為學(xué)校的日常工作之一，每年定期進(jìn)行。通過綜合效益考核，實(shí)現(xiàn)了對(duì)實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備的分類管理，有效地提高了儀器設(shè)備綜合使用效益，降低了辦學(xué)成本，提高了教學(xué)質(zhì)量，推動(dòng)了學(xué)校科研工作和社會(huì)服務(wù)水平的提高。

我校儀器設(shè)備管理工作在完成固定資產(chǎn)復(fù)核登記建賬之后也應(yīng)當(dāng)在此基礎(chǔ)上及早開展實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備綜合效益考核工作。根據(jù)目前存在的主要問題，通過研究分析，學(xué)校擬考慮以首批五個(gè)本科專業(yè)為試點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，分層次分階段分步驟開展儀器設(shè)備綜合效益考核工作，整體提高學(xué)校固定資產(chǎn)管理水平。

同志們，學(xué)校固定資產(chǎn)復(fù)核登記建賬工作已告一段落，但我們進(jìn)一步提高設(shè)備管理和使用水平的路還很長(zhǎng)，學(xué)校設(shè)備建設(shè)的任務(wù)很重，我們有信心在學(xué)校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，和在座的各位一道繼續(xù)努力，為學(xué)校的事業(yè)發(fā)展而奮斗。