第一篇：庫房盤點小結

庫房存貨盤點總結

盤點時間：2016年3月4日

盤點人員：江蘇天嘉車輛技術有限公司楊海峰、劉俊、楊斌、吳道網、袁遲遲 監盤人員：劉嬌、覃露依

盤點范圍：江蘇天嘉車輛技術有限公司的全部存貨 盤點方法：

1、我們采用實物盤點法，對庫房全部物品的種類、數量、單價和擺放位置進行清點。

2、盤點過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的盤點程序。

3、將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。

4、對倉庫物品擺放和監盤人員監督工作進行拍照。盤點情況：

1、我們注意到，倉庫存貨擺放基本整齊有序，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；物品擺放位置與盤點表標注一致；盤點人員對庫存商品的品名、規格、擺放等情況熟悉。其中：

（1）委托加工物質存放于A類貨架最底層，分別為A1-

1、A2-

1、A3-1，與盤點表描述相符；

（2）周轉材料存放于A類貨架和B類貨架，分別為A1-

1、A2-

1、A3-

1、A4-

1、A4-

2、A4-

5、B2-

1、B2-6，與盤點表描述相符；

（3）消耗性生產資產存放于

（4）黃銅板存放于H類貨架，分別為H1-

1、H1-

2、H1-

3、H1-4，與盤點表描述相符；（5）真空球閥存放于

（6）配件存放于A類貨架、B類貨架、C類貨架、D類貨架、F類貨架、G類貨架、I類貨架和J類貨架，倉庫中此類物品存量較多，但并無雜亂，擺放位置與盤點表描述相符；

（7）控制電控箱存放于E類貨架和H類貨架，分別為E1-

2、E1-

3、E1-

6、H2-5，與盤點表描述相符；（8）氫氣減壓閥存放于（9）爆破片存放于（10）線包存放于

（11）線材存放于F類貨架，分別為F1-

1、F1-

2、F2-1，與盤點表描述相符；（12）銅材存放于G類貨架，分別為G1-

1、G1-2，與盤點表描述相符；（13）安全閥存放于（14）氫氣報警器存放于

（15）波紋管存放于C類貨架，分別為C2-

2、C2-3，與盤點表描述相符；（16）電控箱存放于E類貨架，分別為E2-

2、E2-3，與盤點表描述相符；（17）油缸存放于F類貨架，分別為F1-

3、F1-

4、F1-5，與盤點表描述相符；（18）工業冷水機存放于（19）測氧儀存放于

（20）位移傳感器存放于C類貨架，為C3-1，與盤點表描述相符；（21）空氣增壓泵存放于G3-1貨架，與盤點表描述相符；

（22）液壓元件存放于C類貨架和D類貨架，分別為C2-

1、D2-

3、D2-4，與盤點表描述相符；

（23）液壓站存放于B類貨架和C類貨架，分別為B1-3——B1-

6、C1-3——C1-6，與盤點表描述相符；（24）稱重模組存放于

（25）伺服驅動存放于D類貨架，為D3-6，與盤點表描述相符；

（26）電氣柜存放于D類貨架和E類貨架，分別為D1-

4、D1-

5、E1-4，與盤點表描述相符；（27）模具存放于A類貨架和F類貨架，分別為A1-3——A1-

5、F1-5，與盤點表描述相符；

（28）鋼板、方管、純鐵鍛件、無縫管、不銹鋼管皆存放于貨架外側未標注號碼的貨架上，但整齊有序，與盤點表數量相符。

2、盤點結果：賬面數量與初次盤點的實際數量...（有無差異）...，金額約為......，主要差異類型為......，金額約為......。

3、差異原因主要為：

① 2014年賬載主營業務成本28423422.52，收入成本配比表中實際成本24858793.76，二者差額3564628.76 ② 2015年賬載主營業務成本38145958.46，收入成本配比表中實際成本37597226.92，二者差額548731.54 兩年合計差額4113360.30 盤點結論：我們認為，庫存物品盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

第二篇：2012年上半年庫房盤點整改意見

2012物資庫房盤點整改意見

財務管理部

物資管理部各專工及物資材料庫全體管理人員：

為加強物資倉儲管理，物資入庫、出庫、稽核盤點管理，進一步提升物資管理水平，逐步實現物資管理規范化、標準化。針對2012上半年物資庫房盤點中發現的問題，物資部專工及庫房管理員經過認真討論和分析，整改答復如下：

1、部分物資未辦理入庫手續問題：

問題原因：由于現場急需，計劃滯后，物資部按照手寫計劃先行詢價→匯報→再采購訂貨。由于計劃滯后，不能按時編制采購收貨通知單造成。這類物資正常生產情況小較少，目前由于機組大修該類物資較多。

整改意見：與設備管理部及時加強溝通，通過MIS系統盡快完善需求計劃，盡量減少此類問題出現，同時要求各專工及庫管員及時建立好此類物資臺賬，方便稽查。

2、基建期備品備件：有兩類：1）隨機備品；2)基建期備品備件。原因：前期庫房管理由渭電承運管理，2009年3月份移交我部管理，因多種原因一直沒有徹底清點造成。

整改意見：2012年4月份公司一期工程審計結束，依據財務管理部整改要求，將生產期三帳合一。庫房管理人員根據我部工作安排，將基建期隨機備品，基建期備品備件逐一進行清點并按庫別歸類，目前正在對此類物料進行編碼工作，待編碼工作結束后經物資管理部、財

務管理部審核后統一進行庫別調整，隨機備品按“零”單價入庫。按照我部工作安排，此項工作預計2012年11月結束。同時增加已質保金扣款后以貨抵款的物資。

注：基建期賬務中-10號柴油，四大管道暫不列入生產期帳中。

3、返廠維修物資與在帳物資分開放置問題

原因：返廠維修物資分兩類：一類為即修即用類，此類物資不存入庫房；另一類為有備品，維修后暫不使用，生產檢修兩隊（機務、儀電）沒有二級庫房，現有物資庫房庫容不足，故將維修返廠物資按庫別放入庫房。

處理意見：

1）對此類物資我部繼續沿用以前管理模式，對返廠維修物資登記建帳，做到帳、物、卡對應，特別是物卡要求標識清楚，備注欄加:“返廠維修物資、維修單位、時間”

2）加強對新物料審核，及時利庫，防止重復采購。

3）對此類物資優先出庫。

4、已出庫物資退庫無相關手續

原因：此類問題主要為生產檢修兩隊沒有二級庫房造成。經我部分析后退回庫房物資目前有三種情況：1）兩隊檢修人員對現場設備存在問題估計不足，出現多領或領出沒有用，如鋼材、閥門、泵體等；

2）油類:現場運行油位低，現場補充后退回

3)設備類工具及專用工具用完退回

以上這些物料沒有用完，因現場安全文明生產規定不能擺放，生產檢

修兩隊沒有二級庫房退回庫房。

整改意見：1）今后物料一旦出庫，除設備類工具及專用工具外，原則不得退庫。以前退回庫房的物資需標識清楚。2）退回庫房待維修的物資標示清楚集中堆放。統一安排維修。

3）加強與設備管理部溝通，按量領料，防止此類問題出現。

5、質保金扣款以貨抵款的物資

整改意見：對此類物資按庫別分類編碼，以“零”價格入庫。

6、出庫單不及時返回問題

原因：現行物料需求執行預算管理賬戶，產生原因：1）檢修兩隊技術員及專工更換頻繁；2）部分專工在編制物料需求時預算賬戶選錯；

3）出庫時預算賬戶選錯；此類問題自MIS系統應用以來就一直存在，每個月財務盤點時都出現出庫單不能及時返回。

整改意見：1)兩隊技術員及各專工在編制新物料及出庫時在選擇預算賬戶要選擇準確；2)人員變動時不要變動工號，從現在MIS運行情況看人員變動時工號同時變動，就此問題我部已通知設備管理部、MIS廠家進行整改。

7、固定資產出庫問題

整改意見:嚴格按財務管理制度執行，在辦理固定資產類物料出庫時，同時辦理《固定資產領用單》。

對于上述7個問題望物資部各專工及庫房全體管理人員根據整改意見認真執行，杜絕此類問題再次出現，特別是第2個問題因工作量較大各專工及庫房管理人員應團結一致、通力協作把此項工作與202

年11月底整改結束。同時我部應加強考核力度，對于整改不力的管理人員將在月度考核中進行處罰。

物資管理部

2012.09.08

第三篇：盤點小結

盤點報告

給你一份會計師事務所的盤點報告參考一下，盤點小結也基本上是這些內容，可以適當簡化

××有限公司

存貨盤點報告

盤點基準日：年月日

盤點時間：年月日、月日

抽點時間：年月日、月日

抽點人員：××會計師事務所：×× ××× ××

××有限公司財務人員及柜臺人員

盤點范圍：××有限公司的全部存貨。

盤點方法：

1．我們根據盤點日客戶各部門實際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進行監盤。

2． 以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進行抽盤；抽盤過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。

3． 將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。

盤點情況：

1．原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監盤時不再選取；

2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3． 盤點結果：賬面數量與初次盤點的實際數量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤點日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；

4． 差異原因主要為：

A． 超市商品一般失竊現象比較嚴重，這是造成差異的主要原因；

B． 盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；

C． 盤點時計量、記錄出現錯誤；

D． 盤點結果錄入時出現差錯。

5．客戶已組織人員對出現差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于近期得出。

盤點結論：

我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

第四篇：固定資產盤點小結

固定資產盤點小結

1、固定資產盤點小結

在固定資產復核登記過程中從領導到廣大教職員工，做了大量艱苦細致的工作，也創造了不少好的經驗，推動學校固定資產管理工作提升到了一個新的水平。

（一）順利完成面廣量大的工作，關鍵是組織領導

絕大多數的部門和單位領導本著對事業負責，對學校現實和長遠利益負責的態度，把這項工作作為鞏固管理基礎，提高整體水平，深化內部改革，實現全面、協調、可持續發展的一項重要舉措，列入了工作的重點。

江寧校區管委會對固定資產復核登記建帳工作非常重視，針對設備數量來源多頭緒的實際問題，果斷決策，按場所責任到人，以物建賬，各部門領導帶頭，全體人員齊上陣，共同參與復核、登記、建賬和標簽的粘貼工作。并認真組織自查，對自查過程中出現的問題，要求認真修改，使各種問題得到及時解決，圓滿完成了任務。

國際技術學院黃暉院長黨務行政一肩挑，工作任務十分繁重，但十分關心復核登記建賬工作，不僅多次在會議上強調其重要性，要求做好，而且數次親臨現場和大家一起核對設備，在領導的帶領和影響下，教職員工競競業業，確保了統計數據的正確性，在全校第一次檢查中賬物相符率就達到了100%，為其它單位樹立了實實在在的光輝榜樣。

后勤實業公司是全校復核登記建賬工作任務量最重的部門之一。分管三個校區的一半資產和兩個住宿點的全部資產，總資產數多達一萬七千多件，占到全校資產的三分之一。在接到復核建帳工作的通知后，公司領導意識到這是一項任務量很大的工作，要準確做好不容易。公司還特別成立領導小組，由高永祥同志領導，吳珂林同志制定工作計劃，邢煒同志負責具體實施。還邀請設備處做公司技術指導，對全體分管責任人進行技術培訓，并多次召開經理會議，討論分工，確定每個部門經理分管各自管轄區域，責任個人，部門經理對本部門數據負責把關，再由部門經理上報到公司財務部，由財務部匯總上報設備處。終于在以往工作的基礎上，比較好地完成了復核登記建賬工作。

為了推動面上工作，設備處在復核登記建賬工作過程中，針對出現的普遍問題，先后下發了58個文件和通知，對工作給予具體指導，保證了各部門工作協調、有序的順利進行。

（二）以檢查促進學習和交流是提高工作質量的有效方式

為了推動各部門的工作，并把工作落到實處，設備處先后組織了抽調各部門固定資產管理兼職責任人和業務骨干70人次，先后組成9個檢查小組，分5批進行了檢查，在組織檢查的過程中，有意識到聘請各部門固定資產兼職責任人擔任檢查小組成員。檢查小組成員克服時間緊，任務重的困難，抱著對學校高度負責的態度，熱情參加檢查工作。熟記《檢查驗收標準》和檢查驗收辦法，根據基礎實驗室評估方法，查閱賬表清冊等文件資料，依據《檢查標準》隨機抽取一定數量的固定資產，嚴格依據《驗收標準》，逐項進行了檢查評分，檢查結束之后，與被查部門溝通，客觀的評價與反饋意見，耐心地指出存在的問題，提出改進的建議，對不合格的單位，商定下次補查的時間和要求，進行跟蹤檢查。

檢查小組的工作增進各單位之間的了解，交流了經驗，取長補短。不僅促進了被檢查單位的工作，也促進了檢查小組成員所在單位的工作。正是由于檢查小組成員借助互查的機會，許多單位認真學習吸取了被檢查單位的經驗和教訓，對照不足，及時整改而取得了很好的成績。

三、主要問題

通過檢查驗收也發現固定資產管理方面還不同程度地存在一些問題。主要表現在：

（一）工作開展不平衡

有的單位盡管通過了檢查驗收，但管理水平還不夠高，離規范化、科學化、現代化的要求還有一定差距。個別單位對固定資產管理工作認識不足、重視不夠，沒有認真履行對本單位和部門的領導、組織與檢查職責，沒有采取有效的實施措施。有的經驗不足，管理工作還不夠深入、精細。

（二）固定資產管理體制和制度建設以及管理手段還有待進一步理順與完善。

實驗室設備管理工作還存在著管理人員和設備使用人員相分離，缺乏溝通和理解。實驗員只是設備的管理者和維護者而不是設備的直接使用者，難以得到使用設備教師的積極的配合做好設備管理和維護工作。發現設備有問題，教師難以及時設備管理人員溝通，填寫儀器設備記錄不規范，無檢查措施，使用記錄形同虛設，問題得不到及時反映和解決，耽誤后面課程的順利進行，影響了教學質量的提高。固定資產管理系統信息手段尚未實施，也影響了工作效率的提高。

（三）固定資產管理規范化程度有待于進一步提高

少數單位還存在著資產登記不徹底，賬實不符的現象。有的處置資產不規范，存在不按規定程序處置和超權限處置固定資產的現象。有的對固定資產檔案管理重視不夠，存在資料不全、隨意存放的現象。有的資產管理流程設計不科學，給教職工增加了工作負擔，有部分校辦企業的固定資產也未能納入這次復核登記建賬工作范圍。另外有的部門因崗位競聘，資產移交手續不全，未能嚴格履行管理程序，簽字手續不嚴格，造成賬實不符。

雖然此次復核登記建賬數據與學校財務部門的有關賬目只相差4%，但要清醒地看到，這個數據是包含了已報廢的500多萬設備在內，還需要學校財務部門對此做出最后認定，如果不能包括報廢設備，則賬物差距較大，達700多萬元，相差10%以上，因此今后對有賬無物部分的固定資產進行清查的任務，還將是任重而道遠。

四、措施和建議

（一）要進一步提高認識，切實加強對固定資產管理工作的領導。

要進一步加強和改善對固定資產管理工作的組織領導，按照“統一領導，歸口管理，分級負責、責任到人”的要求，進一步理順固定資產管理體制，明確資產主管機構、財務機構、各歸口管理機構、使用機構和資產使用人員的崗位職責分工，確定專職或兼職管理人員，將管理和使用責任具體落實到人。

（二）要進一步健全管理規章制度

要及時修訂已不合時宜的制度條款，為固定資產管理提供切實、有效的制度保障，真正建立起科學、嚴明、高效的組織結構體系、責任體系和運行機制，切實做到領導落實、組織落實、制度落實、人員落實、責任落實、工作落實。具體包括：

(1)登記制度。登記工作是一項最基礎的工作，進一步建立健全固定資產帳卡和低值易耗品的備查登記簿，對其所占有的資產按存量、分布及增減變動情況進行如實登記，從實物形態、價值形態兩個方面進行管理和控制，從根本上解決帳實不符、有帳無物或有物無帳的問題。

(2)保管制度。為防止丟失或損毀要及時掌握固定資產的閑置情況，便于調劑。

(3)賠償制度。對資產造成損失者，應按責任大小追究當事人的賠償責任。

(4)檢查制度。每年要對設備使用單位進行一次檢查，及時發現使用和管理方面存在的問題。

（三）要進一步充實固定資產管理隊伍。

充分重視實訓基地各方面的建設工作，明確各系部的主導作用；穩定實訓基地人員隊伍，合理調整人員結構，建立高素質的基地隊伍；加強對實訓基地人員的思想教育工作，明確工作職責，充分認識工作崗位，提高工作責任心與主動性；對實驗員加強理論和實踐學習，組織開展學習參觀活動。適當提高實訓基地人員待遇，縮小與校內同等崗位收入待遇的差距；

（四）要進一步提高固定資產管理的信息化水平

運用現代信息技術加強學校固定資產管理工作，是形勢、任務和要求，是學校發展和改革的迫切需要。對于維護學校財產安全，優化資源配置，提高資產利用率和綜合使用效益，合理安排預算，促進學校整體管理水平的提高，保障學校健康運行和可持續發展具有十分重要意義。兄弟院校的經驗證明：以現代信息技術為支持的高校固定資產管理系統可以實時、同步管理，徹底告別過去那種工作繁重、手段落后、信息遲滯、缺乏溝通的傳統作業方式，也徹底解決了傳統管理模式帶來的差錯率高、對帳困難、各自為政、信息閉塞、監控不力、管理效能低下等老大難問題，能夠很好地適應了學校快速發展、深化改革和資產規模急劇膨脹的管理需求，同時也有效的提高了資產利用效率，是學校固定資產管理模式的根本性突破。

（五）要進一步建立儀器設備綜合效益評價體系

實驗室儀器設備綜合效益考核工作就是從立項，購置開始，直到報廢的全過程，運用技術、行政與經濟的手段和方法，組織、監督、控制和調動參與實驗室儀器管理的人、財、物等要素，按照其自身的運行規律，提高功效和創造效益，最大限度地為學校教學、科研等工作服務，提高儀器設備的利用率，這是今后設備管理的核心任務。

許多工作先進的兄弟院校目前已將實驗室儀器設備綜合效益考核工作已成為學校的日常工作之一，每年定期進行。通過綜合效益考核，實現了對實驗室儀器設備的分類管理，有效地提高了儀器設備綜合使用效益，降低了辦學成本，提高了教學質量，推動了學校科研工作和社會服務水平的提高。

我校儀器設備管理工作在完成固定資產復核登記建賬之后也應當在此基礎上及早開展實驗室儀器設備綜合效益考核工作。根據目前存在的主要問題，通過研究分析，學校擬考慮以首批五個本科專業為試點，以點帶面，分層次分階段分步驟開展儀器設備綜合效益考核工作，整體提高學校固定資產管理水平。

同志們，學校固定資產復核登記建賬工作已告一段落，但我們進一步提高設備管理和使用水平的路還很長，學校設備建設的任務很重，我們有信心在學校黨委和行政的正確領導下，和在座的各位一道繼續努力，為學校的事業發展而奮斗。

2、固定資產盤點小結

公司資產是完成經營任務的物質條件和保障，為提高公司資產的使用效率，防止資產的損壞和流失，我資產部按照公司規定于20XX年4月28日-4月29日對各部門辦公室范圍內的公司資產進行了一次全面盤點清查，在資產部及各位同事的共同配合下順利完成了本月的資產盤點工作。盤點工作的順利完成與各位領導的大力支持和幫助是密不可分的，在這里表示衷心的感謝。現對本次盤點工作總結如下:

本次盤點工作的重點是對鄉政府院內各部門辦公室范圍內的資產進行實地盤查，落實各部門資產存放地點、資產狀況、以及具體使用人和監管人等。并且全面落實了公司關于資產管理的各項規章制度、管理流程，以現場實物盤點為依據，對使用人、監管人以及存放地點等相關信息進行了補充和修改，進一步完善了公司資產清單，做到賬實、賬賬相符。

本次公司資產盤點中的辦公用品、辦公設備、后勤物資等與公司原賬面統計數據相符。我們又對新增加的無線網卡、辦公桌椅、打印機等物品進行初次盤點，對盤點數據進行了詳細記錄并且劃分相關的監管人，并重新制作、粘貼了資產管理標簽。

在本次盤點中，我們發現公司資產管理存在以下問題:

1.公司籌備階段，各部門辦公場所變化頻繁，各種資產流動性比較大，難于管理。

2.公司部分資產未能合理有效使用，部分資產處于長期閑置或半閑置狀態。

3.辦公設備分配不合理，造成一些設備閑置。

針對公司資產管理存在的問題，我部門認為可從以下方面入手進行管理:

1、實行資產責任追蹤制度。

一是制作《資產管理責任書》，明確財產物資負責人，規定資產改造、維修、處置等程序;

二是公司資產實行部門第一責任人負責制，即部門經理為本部門資產第一負責人，并與之簽訂《資產管理責任書》。

三是通過對固定資產各個環節的嚴格管理、層層落實責任人的方法，隨時發現問題，對造成固定資產不良后果的行為，要追究其責任人。

2、建立并完善固定資產編碼。

一是建立公司資產清單。以明確公司資產，作為固定資產盤點的最初依據;

二是以系統性、通用性、實用性、擴展性、效率性、成套性為原則編制資產編碼，每一資產都對應一個唯一的編碼，通過編碼可以在資產清單上查到這一資產的全部信息。

三是制作并粘貼資產管理標簽，在標簽上體現出該資產的編碼、名稱、部門、使用人、監管人、建檔日期等信息;

3、及時調劑或處置閑置資產，提高資產利用率。

要樹立資產有償占用的觀念，一項資產如果不能給企業創造直接或間接的經濟效益，就應該重新審視這項資產的有用性，判斷其是否屬于閑置資產。對閑置資產，應及時申請調劑使用，實在無調劑使用價值的，應盡快處置;

通過此次公司資產盤點工作，明確了我部門下一步公司資產管理工作的重點:

1、加強管理。把公司資產管理作為部門管理中的一項重要日常工作，常抓不懈，規范程序，把好出入關，健全賬、證、卡的信息。加強核算，確保資產賬和實物賬保持一致。

2、嚴格檢查。對公司資產每月進行一次盤點，發現問題，及時處理。

3、抓好落實。重點做好公司資產管理流程以及制度的落實工作，在加強日常管理的同時，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協調、銜接，督導各部門抓好落實，努力把我部門公司資產管理工作提高到一個新水平。

在這次盤點中，很多同事對自己所負責的區域或范圍積極主動的去配合盤點，從而進一步體現了各位同事對該項工作的重視，這種積極主動的態度值得表揚，而且更需要各位同事在其他工作中繼續保持!

3、固定資產盤點小結

為提高固定資產的使用效率，防止資產的損壞和流失，20XX年9月18日—12月31日資產財務處對全公司固定資產進行一次盤點清查，在全公司各部領導和老師的支持和配合下順利完成了本年的固定資產盤點工作。現總結如下：

一、工作內容

盤點階段主要工作是由資產財務處固定資產管理員連同各部門兼職固定資產管理人員對各固定資產進行實地盤查，落實各固定資產存放地點、資產狀況、以及具體保管人和設備負責人等。

二、工作總結

1、生產車間、質檢部、綜合部，以上部門能夠高度重視，資產管理員能積極配合，臺賬清晰，資產管理員細心負責，盤點工作能有序、按時完成。

2、行政處、財務處、銷售部，以上部門比較重視，雖未能提供本部門臺賬，但各單位資產管理員在盤點工作中能積極配合，使盤點工作正常完成。

三、工作成效

1、全面落實了各部門固定資產實物管理的各項基礎信息，特別是針對一些實物信息與固定資產系統資料不相符的情況，以現場實物盤點為依據，對保管單位、保管人以及存放地點等相關信息進行了補充和修改。

2、進一步完善了財務固定資產明細賬以及各使用部門的使用臺賬的信息登記，做到賬實、賬賬相符。

3、清查出一批已經超出使用年限并且無法繼續使用的閑置固定資產。

四、關于固定資產管理工作的設想

通過此次固定資產盤點工作，我們明確了下一步固定資產管理工作的重點：

1、加強管理。把固定資產管理作為財務管理一項重要日常工作，常抓不懈，規范程序，把好出入關，健全賬、證、卡的信息。加強核算，確保資產賬和實物賬保持一致。

2、嚴格檢查。各部門對各自管理的固定資產每年進行一次自查，發現問題，及時處理。

3、抓好落實。重點做好固定資產的日常管理和制度落實工作，在加強日常管理的同時，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協調、銜接，督導各部門抓好落實，努力把我院固定資產管理工作提高到一個新水平。

4、固定資產盤點小結

固定資產管理是財務管理工作的重要組成部分，為提高固定資產的使用效率，防止資產的損壞和流失，企業財務工作要定期的對固定資產進行核查。在濟柴各個部門的配合下，我們對以下三個部門的固定資產進行了盤點。

一．盤點時間：20XX年11月21日

二．盤點地點：總裝分廠，動力服務部，西瓦克

三．盤點人員：企業人員王德文王斌李寶森鄭亞群陳克李甲亮

審計人員王立燕張俊

四．抽取比例：其中10%為必查，剩下的為抽查

五．盤點內容：主要是落實各固定資產的存放地點，使用情況，資產狀況，資產的歸屬單位，資產數量，型號，管理存在的問題，及個固定資產是否與賬面一致，是否有盤盈盤虧等。

六．其中的細節其中總裝分廠的試車車間13#里面的固定資產不屬于股份公司，而是屬于總廠的，但是現在13#被股份公司使用（原因：13#被股份公司租賃）。管理人員管理有序，細心負責，所以盤點起來還是比較有效率。經盤點總裝分廠資產與賬面一致。

動力服務部，由于客觀地原因，資產比較分散，其中的自藕式變壓器（資產編號331-05A）為盤虧，投產日期20XX.10.20，原值2400，凈值843.57過濾型射頻水處理器（資產編號832-021）為盤虧，投產日期20XX.11.31，原值19400，凈值12104.57其中地下室的功能冷動力系統沒有資產編號，也沒有投產日期等，設想因素，有可能是平時管理不當，致使資產編號脫落，也有可能還沒有歸集到資產類賬目。

西瓦克公司，其中有一輛小轎車（資產編號08030402000015）轉入股份公司，原值185000，凈值72533.88，其中西瓦克生產部空壓機（資產編號09050199000010）目前處于半閑置狀態。原值9000，凈值4855.22，筆記本電腦（資產編號14030201000006）報廢，原值11100，凈值555，其余資產實物與賬面值一致。

七．工作成效：全面落實了以上三個部門的固定資產實物管理的各項基礎信息，特別對一些固定資產實物與賬目不相符的，以現場實物盤點為依據，對存在的問題進行核實，做到了賬實相符，賬賬相符。

八．對固定值產管理的設想：

1，加強管理。把固定資產管理作為財務管理一項重要日常工作，常抓不懈，規范程序，把好出入關，健全賬、證、卡的信息。加強核算，確保資產賬和實物賬保持一致。

2，嚴格檢查。各部門對各自管理的固定資產每年進行一次自查，發現問題，及時處理。

3，抓好落實。重點做好固定資產的日常管理和制度落實工作，在加強日常管理的同時，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協調、銜接，督導各部門抓好落實，爭取將固定資產管理工作提高到一個新水平。

4，財務部門定期對固定資產進行清查盤點，防止各個部門出現舞弊情況，減小資產損失。

5、固定資產盤點小結

根據公司的要求，20XX年9月3日上午，財務中心組織成立固定資產盤點小組，由管理部胡軍、財務部程笑和保安三人對公司各部門車間進行了固定資產盤點，上午11點盤點暫告一段落。9月5日上午由管理部蔣利和財務部程笑共同對剩余車間和部門進行盤點，11點固定資產盤點工作結束。抽查小組先后來到各車間部門，在各車間部門負責人的配合下，對公司固定資產進行了全面盤點。盤點結果見附表。

固定資產作為公司總資產的重大組成部門，各職能部門均需有足夠的重視。在此次盤點工作中發現，部分部門對固定資產除保管力度欠缺，車間負責人對固定資產的了解程度不夠。各部門車間固定資產未貼標簽，或標簽脫落、模糊不清，造成盤點困難，統計數據缺漏。各部門車間叉車、軋口機、中套機等設備混用，賬面數量與實際數量無法核實。一些部門存在已報廢或未使用設備資產，未進行說明。另原D樓2樓車間已搬遷，無法核實其設備資產。

根據以上盤點過程中出現的問題，結合公司固定資產管理現狀，做出建議如下：

1、各部門對本部門資產設備加強管理，對于借入借出設備進行登記，做到賬實相符

2、對固定資產的單項資產應指定專人看管負責，對固定資產的變動及去向應有明確的記錄及手續，當出現問題時應及時上報。

3、各部門存在的報廢固定資產，應及時辦理相關手續，通知財務部，以便財務能及時清理此部分資產，避免造成資產虛增。對于機器完好但未使用的設備應進行妥善保管。

4、各部門應定期或不定期對本部門固定資產編號進行檢查，對各設備貼上標簽，方便管理。

5、財務部門定期或不定期對各部門固定資產進行抽檢。

第五篇：審計-盤點小結

索引：

固定資產盤點實地監盤小結

被審計單位：**市水產科學研究所 盤點日期：2012年4月26日 開始時間：11:20結束時間：12:10 盤點地點：**鎮魚類繁殖基地 盤點人員：*** 監盤人員：*** ***魚類繁殖基地是**市水產研究所的一個基地，主要從事鱘魚繁殖的研究。基地位于**市**區**鎮。

基地負責固定資產的是李立成老師，在李老師的帶領下，我們開始了盤點工作。由于基地面積比較大，我們是盤點完一個地方的資產，然后再去另一個地方。先盤點的是位于基地門口右側二層樓房內的東西，科學儀器、臺式機等位于此。之后去了基地南邊的庫房。最后盤點辦公室的電視機、空調等設備。此次盤點未發現盤虧現象。