第一篇：存貨盤點(diǎn)規(guī)定--倉庫實(shí)物管理的基本操作

存貨盤點(diǎn)規(guī)定

一、目的

為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況，特制定本管理制度。

二、適用范圍

本制度只適用于珠海南特機(jī)加工分廠的存貨（包括原材料、半成品、產(chǎn)成品、輔助材料）及固定資產(chǎn)等，如有變動(dòng)范圍，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一制定。

三、職責(zé)

1、生產(chǎn)副總：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作、主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰。

2、未辦理入庫手續(xù)物料：車間生產(chǎn)線各部門，實(shí)行科長負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)車間物料盤點(diǎn)工作；

3、庫存物料：倉庫部門負(fù)責(zé)倉庫物料盤點(diǎn)工作；

4、成本會(huì)計(jì)：各盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人上交各自盤點(diǎn)表，成本會(huì)計(jì)完成匯總。盤點(diǎn)報(bào)告要在盤點(diǎn)后1天內(nèi)整理完畢。

5、計(jì)劃員：要負(fù)責(zé)整理各自負(fù)責(zé)部分的全部數(shù)據(jù)的復(fù)盤整理工作。

6、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)抽查、對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)； 復(fù)核盤點(diǎn)報(bào)告，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性并做好與賬面數(shù)據(jù)的對(duì)應(yīng)。

7、相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點(diǎn)及盤點(diǎn)協(xié)助工作。

8、各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作應(yīng)作為相關(guān)責(zé)任人的績效考核點(diǎn)之一，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行績效考核。

四、盤點(diǎn)時(shí)間

1、存貨盤點(diǎn)：每月月底最后一天盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤）；每個(gè)年度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤）；

盤點(diǎn)具體時(shí)間安排：每月盤點(diǎn)前3天由財(cái)務(wù)部制定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》，規(guī)定自盤、復(fù)盤、抽盤時(shí)間。原則上應(yīng)于每月最后一天下午4：30分之前完成自盤。自盤負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)清理現(xiàn)場，由統(tǒng)計(jì)員、計(jì)劃員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行復(fù)盤和抽盤。復(fù)盤和抽盤需要由自盤負(fù)責(zé)人或其指定人員帶領(lǐng)統(tǒng)計(jì)員、計(jì)劃員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行。整個(gè)盤點(diǎn)在5：30分之前結(jié)束。

自盤人員一般為直接責(zé)任人員，存貨復(fù)盤人員一般為計(jì)劃員、財(cái)務(wù)人員，如有特別指定的除外；

2、若要變更時(shí)間，須盤點(diǎn)總指揮以書面方式寫明原因及變更時(shí)間通知財(cái)務(wù)部門。

3、財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存貨及固定資產(chǎn)情況。

4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)： 每半年度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤）責(zé)任部門進(jìn)行自盤，由務(wù)人員復(fù)盤；

五、盤點(diǎn)方式、方法

1、盤點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。

2、盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)與稱重量相結(jié)合。

3、每月定期盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)或靜態(tài)盤點(diǎn)，由盤點(diǎn)總指揮視生產(chǎn)計(jì)劃而訂，以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。如當(dāng)月盤點(diǎn)為每季度最后一個(gè)月，應(yīng)當(dāng)使用靜態(tài)盤點(diǎn)的方式。

4、年度大盤點(diǎn)必須采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進(jìn)行。

5、部品盤點(diǎn)需有一式兩聯(lián)的盤點(diǎn)票據(jù)，復(fù)盤和抽盤人員有權(quán)利對(duì)抽檢部分收走一聯(lián)核對(duì)。盤點(diǎn)票詳見附件。

6、不定期的盤點(diǎn)方式及盤點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部門確定。

六、盤點(diǎn)程序

1、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作： 盤點(diǎn)由物流部申請經(jīng)廠長批準(zhǔn)后，由物料科長擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》，并按擬定的《盤點(diǎn)計(jì)劃表》組織實(shí)施；

2、各相關(guān)部門接到《盤點(diǎn)計(jì)劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點(diǎn)會(huì)議，做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；

3、倉庫所有賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成；車間數(shù)據(jù)由統(tǒng)計(jì)員提前完成車間庫存數(shù)據(jù)。所有賬面數(shù)據(jù)請于復(fù)盤前交一份給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部將復(fù)核盤點(diǎn)表與倉庫、車間盤點(diǎn)表中的賬面數(shù)，確保賬面數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

4、存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標(biāo)識(shí)卡》；

5、年度大盤點(diǎn)前要求生產(chǎn)車間進(jìn)行物料清理，并對(duì)現(xiàn)場進(jìn)行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定得區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)，以便單獨(dú)清點(diǎn)；

6、盤點(diǎn)部門將盤點(diǎn)需用得物品及盤點(diǎn)用具，于盤點(diǎn)前準(zhǔn)備妥當(dāng)。

7、相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)對(duì)存貨及固定資產(chǎn)（名稱、型號(hào)、生產(chǎn)產(chǎn)家、購入日期）制定相應(yīng)的盤點(diǎn)表及打印工作，盤點(diǎn)表內(nèi)容應(yīng)有初盤人員、盤人員簽、擔(dān)當(dāng)（生產(chǎn)線為班長）部門負(fù)責(zé)人簽名等字樣。

七、初盤

1、盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)物品的《物料存卡》或部品票上登記好盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人；

3、盤點(diǎn)人員核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止；

4、盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字；

5、部門負(fù)責(zé)人在《盤點(diǎn)表》上簽名后將其交與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行復(fù)盤統(tǒng)計(jì)；

6、無論財(cái)務(wù)部門是否進(jìn)行抽盤，每月月底直接相關(guān)部門應(yīng)對(duì)本部門存貨過行自盤。

7、初盤可與復(fù)盤同時(shí)進(jìn)行。

八、復(fù)盤

1、復(fù)盤人員在初盤人員得陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；

2、復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，但抽盤比例不得低于物料種類的50％；

3、復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)；

4、復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤人員在《盤點(diǎn)表》種“實(shí)存數(shù)量”盤簽字，以示負(fù)責(zé)；

5、在整個(gè)復(fù)盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對(duì)復(fù)盤情況進(jìn)行巡查，盤點(diǎn)人員對(duì)復(fù)盤中存在的問題可向督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)及時(shí)解答、處理；

6、若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告盤點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。

7、復(fù)盤完成后，復(fù)盤人員將《盤點(diǎn)表》交與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行抽盤工作。

九、財(cái)務(wù)處理

1、盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后1個(gè)工作日內(nèi)，由實(shí)物保管部門主管（車間生產(chǎn)線主管指各班長）編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽名審核后連同《盤點(diǎn)表》原件轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；

2、財(cái)務(wù)部對(duì)《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，將《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》、《盤點(diǎn)匯總表》、《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等）廠長審批后，將盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰結(jié)果轉(zhuǎn)交綜合管理部編制獎(jiǎng)罰通告，處罰款項(xiàng)則在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣取。要求在三個(gè)工作日內(nèi)完成。

3、成本核算員在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》的2個(gè)工作日內(nèi)完成賬務(wù)調(diào)整工作。

4、盤點(diǎn)報(bào)告編制及后續(xù)工作：

每季度最后一個(gè)月小盤點(diǎn)后及每年度大盤結(jié)束后7工作日，由廠長主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議，會(huì)議主持人組織參會(huì)人員對(duì)盤點(diǎn)工作中存在的問題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會(huì)相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部驗(yàn)證改善效果，并將改善結(jié)果報(bào)廠長。

6倉庫盤點(diǎn)后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進(jìn)行呆廢物料處理申報(bào)工作。

十、突擊抽查

1、財(cái)務(wù)部、物流部根據(jù)實(shí)際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，原則上要求每季度不得低于一次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5％；

2、抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡化了；

3、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若由差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)；

4、抽查盤點(diǎn)后賬目處理及后續(xù)工作按第九條規(guī)定執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財(cái)務(wù)部組織召開物料檢討會(huì)議。

第二篇：存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定

密級(jí)

華潤雪花啤酒（丹東）有限公司

企 業(yè) 標(biāo) 準(zhǔn)

DD/CC09-2012

存 貨 盤 點(diǎn) 管 理 規(guī) 定

2012-08-25發(fā)布 2012-09-10實(shí)施

華潤雪花啤酒（丹東）有限公司 發(fā) 布

DD/CC09-2012

前 言

本標(biāo)準(zhǔn)為華潤雪花啤酒丹東公司管理標(biāo)準(zhǔn)，為首次發(fā)布。

本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)上級(jí)公司相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合丹東公司管理實(shí)際而編制。本標(biāo)準(zhǔn)由倉儲(chǔ)部提出并歸口管理。

本標(biāo)準(zhǔn)起草部門：倉儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)信息部、生產(chǎn)管理部 本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：張文全、張雷、李勝祥

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DD/CC09-2012

存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定

1目的

防范存貨管理風(fēng)險(xiǎn)，確保公司存貨資產(chǎn)安全；規(guī)范存貨盤點(diǎn)工作，明確管理責(zé)任，保證存貨盤點(diǎn)的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。2范圍

本規(guī)定適用于公司存貨盤點(diǎn)管理工作。3引用文件

華潤雪花啤酒有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)CRB/02.161-2010《 存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定》。4定義

存貨：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨包括原輔材料、燃料、包裝材料、備品備件、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購商品、包裝物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促銷品等。5存貨盤點(diǎn)組織架構(gòu) 5.1存貨盤點(diǎn)工作組：

組 長：執(zhí)行總經(jīng)理

副組長：生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)

成 員：各車間、部門負(fù)責(zé)人及監(jiān)盤人、實(shí)盤人、保管員 5.2工作組各崗位職責(zé)： 5.2.1組長：

負(fù)責(zé)組織各專業(yè)部門成立存貨盤點(diǎn)工作組，安排盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場的組織、盤點(diǎn)報(bào)告的編報(bào)，組織專題會(huì)議研究解決存貨盤點(diǎn)過程中存在的問題、盈虧原因分析、盤點(diǎn)結(jié)果的處理、整改計(jì)劃方案的制定和落實(shí)，并對(duì)盤點(diǎn)整體工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； 5.2.2副組長： 1）生產(chǎn)副總：

負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)具體的組織、實(shí)施及改進(jìn)工作。組織落實(shí)盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、盤點(diǎn)進(jìn)度的安排、盤點(diǎn)結(jié)果及差異原因的上報(bào)，整改方案的落實(shí)與跟蹤，并對(duì)盤點(diǎn)工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任； 2）財(cái)務(wù)總監(jiān)：

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DD/CC09-2012 負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)過程和結(jié)果的核查與監(jiān)督工作。主要檢查是否按相關(guān)制度執(zhí)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)對(duì)比出盈虧情況的真實(shí)性和盤點(diǎn)報(bào)告的完整性負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)過程的監(jiān)控與檢查，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行落實(shí)情況負(fù)責(zé)； 5.2.3成員： 1）倉儲(chǔ)部：

負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的具體編制及報(bào)審工作；

負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；

負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)人員提出的問題。2）釀造車間、包裝車間：

負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；

負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作； 負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)人員提出的問題。3）生產(chǎn)管理部（第一盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)存貨箱瓶、托盤、機(jī)物料、勞保用品、鮮啤桶的現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)及記錄工作。4）設(shè)備動(dòng)力部部（第二盤點(diǎn)小組，設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)備品備件、計(jì)算機(jī)耗材的現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)及記錄工作。5）技術(shù)品控部（第三盤點(diǎn)小組，技術(shù)部經(jīng)理任組長）： 負(fù)責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品的現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)及記錄工作。負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；

負(fù)責(zé)原輔材料的現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)及記錄工作。

6）生產(chǎn)管理部（第五盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)包裝材料（商標(biāo)、瓶蓋、紙箱、塑膜）、促銷品、廢舊物資的現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)及記錄工作。7）行政部（第六盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)辦公用品（庫存及正在使用）的現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)及記錄工作。8）行政部（第七盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)技術(shù)品控部化學(xué)藥品的現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)及記錄工作。9）財(cái)務(wù)信息部（監(jiān)盤小組，財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的審核，盤點(diǎn)的監(jiān)督核查，《 存貨盤點(diǎn)報(bào)告 》 的編制，以及改進(jìn)計(jì)劃的跟蹤與檢查，原始盤點(diǎn)資料的歸檔管理工作；

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DD/CC09-2012 負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)場過程實(shí)施監(jiān)督，對(duì)盤點(diǎn)原始資料及匯總表相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核，形成盤點(diǎn)報(bào)告并上報(bào)。6存貨盤點(diǎn)要求 6.1存貨盤點(diǎn)時(shí)間：

存貨盤點(diǎn)為每月一次，原則上為每月月末的最后一天。6.2存貨盤點(diǎn)方式：

采取全面盤點(diǎn)法，對(duì)所有權(quán)屬于本公司的所有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)和核對(duì)。6.3盤點(diǎn)計(jì)劃

6.3.1盤點(diǎn)計(jì)劃由倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)編制，經(jīng)生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核簽字后，由公司執(zhí)行總經(jīng)理簽批實(shí)施；

6.3.2編制盤點(diǎn)計(jì)劃前，由公司生產(chǎn)管理部、銷售營運(yùn)部向盤點(diǎn)組提供盤點(diǎn)期間的生產(chǎn)、銷售安排。公司盤點(diǎn)計(jì)劃一旦制定，所有的生產(chǎn)、銷售工作均須服從盤點(diǎn)計(jì)劃的安排，不得以任何理由干擾盤點(diǎn)工作；

6.3.3盤點(diǎn)計(jì)劃的內(nèi)容至少包括以下內(nèi)容：盤點(diǎn)目的、盤點(diǎn)組織架構(gòu)、組成成員名單，盤點(diǎn)小組分工情況、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)內(nèi)容及責(zé)任人、盤點(diǎn)的具體要求、針對(duì)盤點(diǎn)事項(xiàng)的考核措施等；

6.3.4存貨盤點(diǎn)工作組根據(jù)存貨性質(zhì)分設(shè)若干存貨盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)計(jì)劃中須明確盤點(diǎn)小組組長的職責(zé)；

6.3.5盤點(diǎn)計(jì)劃至少在盤點(diǎn)日的前三個(gè)工作日提出，經(jīng)審核后于二個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)實(shí)施，以保證實(shí)物管理部門有足夠的預(yù)盤時(shí)間和現(xiàn)場整理時(shí)間，應(yīng)同時(shí)做好盤點(diǎn)計(jì)劃的簽收登記記錄；

6.3.6存貨盤點(diǎn)工作組應(yīng)組織召開盤點(diǎn)會(huì)議，安排存貨盤點(diǎn)工作的相關(guān)要求及事項(xiàng)。并由倉儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)品控部和生產(chǎn)管理部根據(jù)需要對(duì)參與盤點(diǎn)人員作盤點(diǎn)方法進(jìn)行講解。6.4存貨盤點(diǎn)前準(zhǔn)備： 6.4.1盤點(diǎn)現(xiàn)場

1）被盤點(diǎn)的部門車間要保證物資擺放整齊，帳、物、卡齊全，并設(shè)置明確的標(biāo)識(shí)； 2）盤點(diǎn)前，相關(guān)部門及時(shí)清理各種單據(jù)，保證所有物資的收發(fā)存數(shù)據(jù)全部完整的錄入相關(guān)系統(tǒng)；

3）盤點(diǎn)前尚未用完且近期將繼續(xù)使用的物資須辦理退庫或“假退庫”手續(xù)，并掛牌標(biāo)識(shí)明確其狀態(tài)；

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DD/CC09-2012 4）盤點(diǎn)前己收到物資，因特殊原因不能及時(shí)辦妥入庫手續(xù)的，另行分類單獨(dú)存放，并予以明確的標(biāo)識(shí)；

5）現(xiàn)場實(shí)物盤點(diǎn)期間，原則上須保持被盤點(diǎn)物資靜止，不得進(jìn)行任何形式的物資收發(fā)或轉(zhuǎn)運(yùn)。

6.4.2盤點(diǎn)資料的準(zhǔn)備

1）盤點(diǎn)賬面數(shù)據(jù)來源均應(yīng)以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)出具的數(shù)據(jù)作為存貨盤點(diǎn)對(duì)賬的基礎(chǔ)依據(jù)； 2）盤點(diǎn)基礎(chǔ)表由被盤點(diǎn)部門提供，財(cái)務(wù)信息部應(yīng)給予協(xié)助，盤點(diǎn)基礎(chǔ)表一式三份分發(fā)給盤點(diǎn)人員。

a瓶箱、托盤盤點(diǎn)前，由倉儲(chǔ)部向盤點(diǎn)組提供現(xiàn)場平面圖和瓶箱、托盤 《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》，現(xiàn)場平面圖須按工廠平面布局圖的形式出具，平面圖上須注明瓶場區(qū)域標(biāo)識(shí)、品種名稱、數(shù)量的基本信息；

b其他存貨資產(chǎn)盤點(diǎn)表由倉儲(chǔ)部或相關(guān)車間提供《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》給盤點(diǎn)組。6.5實(shí)施盤點(diǎn)

6.5.1盤點(diǎn)時(shí)監(jiān)盤人、現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)員、實(shí)物保管人必須同時(shí)在場對(duì)實(shí)物進(jìn)行靜態(tài)盤點(diǎn)，不能以現(xiàn)場標(biāo)識(shí)牌上的數(shù)據(jù)為盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，監(jiān)盤人應(yīng)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)。盤點(diǎn)前，不得將財(cái)務(wù)賬面結(jié)存數(shù)、倉儲(chǔ)實(shí)物結(jié)存數(shù)等打印在盤點(diǎn)底稿上，實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)只能手工填寫并簽字確認(rèn)，以保證盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性；

6.5.2盤點(diǎn)過程中須對(duì)物資的有效性進(jìn)行確認(rèn)，并標(biāo)注盤點(diǎn)日的狀態(tài)屬性，即合格品、不合格品、待報(bào)廢、已報(bào)廢等；

6.5.3《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》為現(xiàn)場盤點(diǎn)重要依據(jù)之一，現(xiàn)場盤點(diǎn)數(shù)據(jù)在盤點(diǎn)確認(rèn)后的第一時(shí)間由現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)人進(jìn)行填寫，并由本盤點(diǎn)小組全體成員進(jìn)行審核后，逐頁進(jìn)行簽名確認(rèn)，填寫及簽字一律使用藍(lán)色簽字筆或鋼筆填寫，盤點(diǎn)填寫數(shù)據(jù)不允許隨意更改，如填寫錯(cuò)誤在更改處進(jìn)行簽名確認(rèn)；

6.5.4盤點(diǎn)小組組長對(duì)《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》的完整、準(zhǔn)確、真實(shí)負(fù)責(zé)，并按《盤點(diǎn)計(jì)劃》 相關(guān)要求將其移交給盤點(diǎn)工作組指定人員。

6.5.5釀造車間存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：發(fā)酵液、清酒液、原輔材料、過濾材料、添加劑、化工材料等存放于釀造車間的存貨；

1）發(fā)酵液、清酒液存儲(chǔ)罐上有計(jì)量表可直接讀取庫存量，在罐體無計(jì)量表的情況下，按上期庫存量和出入罐的表數(shù)計(jì)算出本期庫存量。根據(jù)盤點(diǎn)需要及生產(chǎn)情況可安排空罐法盤點(diǎn)；

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DD/CC09-2012 2）原輔材料、過濾材料等按庫存中存放袋（桶、箱、瓶）數(shù)，一一清點(diǎn)；

3）添加劑，化工材料等，整包按包裝標(biāo)準(zhǔn)重量乘以盤點(diǎn)數(shù)為實(shí)點(diǎn)數(shù)量；零散包采取稱實(shí)際重量的方法作為實(shí)點(diǎn)數(shù)量，并將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)登記在盤點(diǎn)表中。

6.5.6包裝車間存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：瓶蓋、商標(biāo)、商標(biāo)膠、過濾袋、洗瓶劑、堿片、潤滑劑及存放在車間內(nèi)的半成品和瓶、塑箱等存貨；

1）對(duì)車間庫房及生產(chǎn)線留存的所有原輔材料及包裝物進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，對(duì)零散商標(biāo)可按沓點(diǎn)數(shù)，零散瓶蓋可按計(jì)量稱稱重折算；

2）對(duì)桶、瓶裝的化工材料使用一部分后存量的盤點(diǎn)可使用卡尺測量或稱重方法計(jì)量； 3）包裝車間盤點(diǎn)數(shù)應(yīng)全部作為車間庫存量登記在盤點(diǎn)表中。

6.5.7倉庫存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：主要原輔材料、燃料、過濾材料、添加劑、包裝物、箱瓶、化工材料、備品備件、勞保、五金、鮮啤桶、促銷品等存放于庫房的存貨；對(duì)庫房的存貨按包裝規(guī)格全部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

6.5.8 成品庫存貨盤點(diǎn)包括：成品酒、空箱、托盤等。包括關(guān)聯(lián)公司調(diào)撥成品酒、托盤庫存數(shù)量；銷售公司成品酒及空箱的調(diào)撥往來數(shù)量； 1）對(duì)成品庫中所有成品酒分品種一一清點(diǎn)；

2）成品庫管轄范圍內(nèi)的空瓶、箱、托盤皆屬盤點(diǎn)范疇之內(nèi)。

6.5.9其他存貨盤點(diǎn)包括：車間（部門）的材料、備品備件、辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材、技術(shù)品控部化驗(yàn)藥品等；一律全部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

6.5.10不能辦理入庫的物資，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將其數(shù)量與接貨單進(jìn)行核對(duì)登記，盤點(diǎn)日后，須由倉儲(chǔ)管理員對(duì)該部份物資進(jìn)行跟蹤，退回供應(yīng)商的須出具出門條，已轉(zhuǎn)為正式入庫的，須具備正式的入庫單號(hào)，次月盤點(diǎn)時(shí)須由倉庫保管員提供跟蹤結(jié)果供盤點(diǎn)人員核實(shí)，以確定物資真實(shí)盈虧。6.6盤點(diǎn)報(bào)告

6.6.1盤點(diǎn)對(duì)賬與盈虧分析

1）盤點(diǎn)工作組指定的人員收到各盤點(diǎn)小組的《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》后，匯編形成《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》；

2）財(cái)務(wù)信息部材料管理會(huì)計(jì)同存貨保管部門統(tǒng)計(jì)崗位根據(jù)各自的存貨記錄建立對(duì)賬記錄形成 《 對(duì)賬單 》，雙方人員在 《 對(duì)賬單 》 簽字后由雙方部門經(jīng)理審核簽字； 3）財(cái)務(wù)信息部資產(chǎn)管理崗位根據(jù)有效的 《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 對(duì)賬單 》 核對(duì)賬物，編制 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》 并經(jīng)財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批確認(rèn)；

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DD/CC09-2012 4）盤點(diǎn)存在盈虧差異時(shí)，實(shí)物管理部門應(yīng)根據(jù) 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》 編制 《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》 進(jìn)行說明，《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》 經(jīng)實(shí)物管理部門經(jīng)理、主管副總審核批準(zhǔn)后報(bào)存貨盤點(diǎn)工作組；

5）若實(shí)物管理部門對(duì)盤點(diǎn)組的盤點(diǎn)匯總表數(shù)據(jù)存在異議的，盤點(diǎn)組匯總?cè)藛T須僅就匯總過程中因計(jì)算失誤產(chǎn)生的差異進(jìn)行修正，不得更改任何的盤點(diǎn)原始記錄或盤點(diǎn)底稿； 6）《盤點(diǎn)盈虧平衡表 》、《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》、《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》 簽字原件須由存貨盤點(diǎn)工作組移交到財(cái)務(wù)信息部作為存貨盤點(diǎn)的基礎(chǔ)資料進(jìn)行保管，并按公司制度要求定期移交公司檔案管理部門。實(shí)物管理部門須復(fù)印簽字版作為存檔備查文件。6.6.2盤點(diǎn)報(bào)告

1）盤點(diǎn)工作組須根據(jù)以下相關(guān)資料編制存貨 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，資料包括 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》、《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》、《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》（含現(xiàn)場平面圖、原始記錄）等，同時(shí)上述文件應(yīng)作為盤點(diǎn)報(bào)告附件。公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)資料存檔也須按此順序整理并存檔；

2）盤點(diǎn)報(bào)告必須如實(shí)反映盤點(diǎn)的真實(shí)地情況，不得進(jìn)行任何形式的隱瞞；

3）盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告上須列明各存貨物資盤點(diǎn)的起止時(shí)間、參加人員、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)結(jié)果、盤點(diǎn)中存在的問題、計(jì)劃改進(jìn)措施及方案、盤點(diǎn)盈虧處理情況、上月盤點(diǎn)問題及整改措施落實(shí)情況等內(nèi)容，盤點(diǎn)報(bào)告格式見附表 1 ；

4）盤點(diǎn)工作結(jié)束后財(cái)務(wù)信息部須在五個(gè)工作日內(nèi)提交 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，并由主管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；

5）公司財(cái)務(wù)信息部在 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 獲批二個(gè)工作日內(nèi)，將 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 掃描件及相關(guān)盤點(diǎn)文件報(bào)送區(qū)域公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財(cái)務(wù)部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)的部門進(jìn)行備查；

6）《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容之一，對(duì)上月盤點(diǎn)過程中存在的問題及盈虧原因進(jìn)行深度分析，并在次月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中對(duì)上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。

6.7 盤點(diǎn)程序見盤點(diǎn)流程圖（見附件 2）。6.8存貨盤點(diǎn)結(jié)果的事后處理

6.8.1存貨盤盈盤虧結(jié)果上報(bào)審批流程

每月 10 日前，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽批確認(rèn)的

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DD/CC09-2012 《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》（附表 3）和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》（附表 4）上報(bào)至區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；

6.8.2存貨盤盈盤虧結(jié)果反饋流程

總部財(cái)務(wù)部將 《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》 審批文件下發(fā)給區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；區(qū)域公司財(cái)務(wù)部將審批的《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》發(fā)給各公司財(cái)務(wù)信息部執(zhí)行，并抄送給區(qū)域公司生產(chǎn)管理部等相關(guān)管理部門。

6.8.3存貨盤盈盤虧結(jié)果處理根據(jù)總部審批文件和保險(xiǎn)公司賠償款等資料進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1）盤盈的存貨，應(yīng)沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用；

2）盤虧的存貨，在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用；屬于非正常損失的，計(jì)入營業(yè)外支出，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。存貨盤點(diǎn)結(jié)果的整改跟蹤； 3）屬于保險(xiǎn)公司理賠范圍內(nèi)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)向己投保的保險(xiǎn)公司索賠； 4）沒有投保的存貨應(yīng)查明事項(xiàng)的責(zé)任人，按公司規(guī)定予以處罰；

5）對(duì)于已造成損失而又無法查找責(zé)任人的事項(xiàng)，公司應(yīng)有針對(duì)性地從管理及制度流程等方面查找原因，進(jìn)行整改，避免類似情況的發(fā)生；

6）對(duì)存貨管理和盤點(diǎn)中存在的問題，各公司主管副總應(yīng)在盤點(diǎn)工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計(jì)劃，同時(shí)將計(jì)劃及整改結(jié)果上報(bào)區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。7.檢查與考核

7.1各實(shí)物保管部門未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣部門領(lǐng)導(dǎo)2分，責(zé)任人2分，部門罰款100元；

7.2各盤點(diǎn)小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣盤點(diǎn)小組組長2分，組員各1分，部門罰款100元；

7.3監(jiān)盤小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣監(jiān)盤小組組長2分，監(jiān)盤人2分，部門罰款100元；

7.4存貨盤點(diǎn)工作組組長、副組長負(fù)責(zé)檢查及考核。8.本規(guī)定由倉儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)信息部起草并負(fù)責(zé)解釋。

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DD/CC09-2012 本頁無正文。

簽 發(fā)：

華潤雪花啤酒（丹東）有限公司

執(zhí)行總經(jīng)理：

年 月 日

主 送： 生產(chǎn)管理部、設(shè)備動(dòng)力部、技術(shù)品控部、行政部、包裝車間、釀酒車間、抄 送：人力資源部

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第三篇：倉庫盤點(diǎn)管理規(guī)定

倉庫盤點(diǎn)管理規(guī)定

1.目的

為保障公司產(chǎn)品和物資的安全、完整，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)卡的一致，并及時(shí)為公司成本核算提供及時(shí)、有效、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，根據(jù)倉庫和財(cái)務(wù)管理的一般要求，特制定本制度。2.適用范圍

倉庫所有物料的盤點(diǎn)工作。3.職責(zé)

3.1 PMC部負(fù)責(zé)倉庫盤點(diǎn)組織、實(shí)施和總結(jié)，系統(tǒng)調(diào)整。

3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督和核準(zhǔn)倉庫盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，對(duì)盤虧、盤盈數(shù)據(jù)和原因進(jìn)行審批。

3.3 倉庫按盤點(diǎn)要求及時(shí)提供數(shù)據(jù)和配合復(fù)盤。4.盤點(diǎn)方式

4.1 月度盤點(diǎn)，PMC部每月組織一次全面盤點(diǎn)，具體時(shí)間另行通知。4.1 每天盤點(diǎn)，倉管員按計(jì)劃，每天抽盤一部分貨品，一周內(nèi)盤完整個(gè)倉庫。5.盤點(diǎn)計(jì)劃 5.1 盤點(diǎn)計(jì)劃書

5.1.1 PMC主管于盤點(diǎn)前一周制作好“盤點(diǎn)計(jì)劃書”。

5.1.2對(duì)盤點(diǎn)具體時(shí)間、倉庫停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤時(shí)間、復(fù)盤時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃，5.1.3 經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)給相關(guān)部門。5.2 時(shí)間安排

5.2.1 初盤時(shí)間：倉庫提供庫存實(shí)物數(shù)據(jù)，為期半天。

5.2.2 系統(tǒng)核對(duì)：PMC部根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)實(shí)物，找出差異，為期半天。5.2.3 復(fù)盤時(shí)間：倉庫查核異常原因，主管確認(rèn)，為期半天。

5.2.4 稽核時(shí)間：確保本次盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整，復(fù)盤結(jié)束后執(zhí)行，為期半天。5.3 相關(guān)部門配合事項(xiàng)

5.3.1 盤點(diǎn)前一周發(fā)“倉庫盤點(diǎn)計(jì)劃“通知PMC部、財(cái)務(wù)部、銷售部等，并抄送總經(jīng)理，說明相關(guān)盤點(diǎn)事宜；倉庫盤點(diǎn)期間禁止實(shí)物和帳務(wù)的出入庫。

5.3.2 盤點(diǎn)三天前要生產(chǎn)和銷售部協(xié)調(diào)，需要生產(chǎn)的物料和需要發(fā)貨的物料提前完成領(lǐng)料及入庫任務(wù)，避免影響盤點(diǎn)工作。

5.3.3 財(cái)務(wù)部、PMC部對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)差異及原因進(jìn)行審核和系統(tǒng)修正，確保賬實(shí)相符。5.4 盤點(diǎn)工作準(zhǔn)備

5.4.1 盤點(diǎn)前需要將所有能入庫歸位的貨物全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤點(diǎn)；

5.4.2 將倉庫所有貨物進(jìn)行整理整頓標(biāo)示清楚，在一個(gè)區(qū)域、同一貨品原則上要求存放在同一或相鄰庫位；

5.4.3 盤點(diǎn)前所有貨物出入、移庫單等需要全部處理完畢；

5.4.4 以上完成后，PMC部制作“倉庫盤點(diǎn)表”，發(fā)給各盤點(diǎn)人員； 6.盤點(diǎn)作業(yè)流程 6.1 初盤，功在平時(shí)

6.1.1貨物整理，正品、次品分開，各自入帳。6.1.2 存貨整頓，A）散裝產(chǎn)品重新包裝，封箱，確保同一產(chǎn)品只有一個(gè)尾數(shù)。B）產(chǎn)品歸類，同一區(qū)域產(chǎn)品集中存放，即同一儲(chǔ)位或相鄰儲(chǔ)位。C）盤點(diǎn)標(biāo)識(shí)卡，寫明產(chǎn)品編號(hào)、產(chǎn)品名稱、總數(shù)量、數(shù)量構(gòu)成（N板*板數(shù)量+尾數(shù)N箱）、記錄人簽名、備注。

D）庫存卡核實(shí)，帳卡結(jié)存與實(shí)物數(shù)是否相符，如有異常，立即查實(shí)，更正。確實(shí)存存差異的，在盤點(diǎn)標(biāo)識(shí)卡上注明原因。

6.1.3 盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，地毯式收集數(shù)據(jù)，即記錄庫存卡結(jié)存數(shù)或標(biāo)識(shí)卡數(shù)，差異原因同時(shí)注明。6.1.4 提交盤點(diǎn)表給PMC部。6.2 系統(tǒng)核對(duì) 6.2.1 PMC部再次確認(rèn)所有出庫、入庫、移庫等帳單均處理完畢。6.2.2 帳務(wù)員導(dǎo)出系統(tǒng)庫存表，錄入初盤數(shù)據(jù)，核對(duì)，得出差異。6.2.3 查實(shí)差異原因，如確認(rèn)系統(tǒng)帳目無誤，且倉庫并未注明差異原因的，直接做盤點(diǎn)異常處理，反饋回倉庫。

6.3 復(fù)盤

6.3.1 倉庫根據(jù)帳務(wù)員提供的盤點(diǎn)核對(duì)表，針對(duì)盤點(diǎn)異常項(xiàng)進(jìn)行查對(duì)。6.3.2 確實(shí)有問題的報(bào)主管確認(rèn)，追查原因。

6.3.3 最終得出倉庫庫存盤點(diǎn)表，倉庫負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，交回PMC部。6.4 稽核

6.4.1 財(cái)務(wù)部協(xié)同其他部門根據(jù)復(fù)盤結(jié)果對(duì)倉庫貨物進(jìn)行全盤或抽盤。6.4.2 產(chǎn)品相應(yīng)管轄的倉管員配合稽查，當(dāng)稽核人提出盤某產(chǎn)品時(shí)，迅速指引到該產(chǎn)品儲(chǔ)位，并介紹產(chǎn)品數(shù)量構(gòu)成，總數(shù)量，必要時(shí)由稽核人員自已清點(diǎn)確認(rèn)。

6.4.3 稽查出盤點(diǎn)數(shù)據(jù)有誤的，倉管員應(yīng)盡快查清原因，確實(shí)存在錯(cuò)誤的，需報(bào)主管確認(rèn)。

6.4.4 稽查最終的結(jié)果有異常的，需要倉庫負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。7.盤點(diǎn)處理與總結(jié)

7.1盤點(diǎn)結(jié)束后，對(duì)于最終存在差異的盤盈、盤虧，由倉庫主管審核，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后校正系統(tǒng)庫存數(shù)據(jù)。

7.2對(duì)于庫存管理不善，導(dǎo)致差異的責(zé)任人及管理者，按規(guī)定進(jìn)行考核。7.3 PMC部根據(jù)盤點(diǎn)期間的各種情況進(jìn)行總結(jié)，尤其對(duì)盤點(diǎn)差異原因，寫成“盤點(diǎn)報(bào)告”；發(fā)送給公司相關(guān)部門。

7.4 盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告需要對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行說明：本次盤點(diǎn)結(jié)果、初盤情況、復(fù)盤情況、盤點(diǎn)差異原因分析、以后的工作改善措施等。

第四篇：存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定

華晨汽車（鐵嶺）專用車有限公司

存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了盤點(diǎn)物資的種類及盤點(diǎn)方法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于與成本有關(guān)的物資盤點(diǎn)工作。2 物資種類

2.1 原材料：配套件、鋼材、油料、修理備件、低值量耗、勞保用品、辦公用品、積壓物資、廢舊物資等。

2.2 半成品：沖壓件、焊接總成、漆后貨廂等半成品庫房中的物資。2.3 在產(chǎn)品：已投入車間但未下線的在產(chǎn)品及未使用的原材料、輔料。2.4 產(chǎn)成品：成品庫的商品車、各地經(jīng)銷商存放的周轉(zhuǎn)車及在途的輕卡車。2.5 外委加工材料：公司在外委廠家的原材料、半成品等物資。2.6 廢舊物資：辦理完入庫手續(xù)的所有廢舊物資。

管理職責(zé)

3.1 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督、檢查公司各部門、車間及各庫房上半年和年末存貨的盤點(diǎn)工作。

3.2 儲(chǔ)運(yùn)處、生產(chǎn)管理處、試制車間負(fù)責(zé)分管成品車月末的盤點(diǎn)工作。3.3 物資管理部門負(fù)責(zé)日常的月份庫存物資盤點(diǎn)工作。3.4 各車間負(fù)責(zé)日常的月份在產(chǎn)品和半成品盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)方法：

4.1 物流庫房，自制半成品庫房的結(jié)帳為25日，當(dāng)月出入庫單據(jù)必須記帳，嚴(yán)禁壓票據(jù)現(xiàn)象發(fā)生。

4.2 在盤點(diǎn)之前作好準(zhǔn)備工作，各車間、倉庫對(duì)各種材料、在產(chǎn)品等要分門別類按貨運(yùn)、貨架有序擺放，積壓物資、代保管物資（盤點(diǎn)期間所購物資按代保管處理）單獨(dú)擺放、作好標(biāo)記。4.3 庫房保管員和車間材料員對(duì)分管物資進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，4.4 應(yīng)以實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量填報(bào)盤點(diǎn)表，不得用帳面數(shù)量填報(bào)。

4.5 財(cái)務(wù)處將盤點(diǎn)表以電子版的形式發(fā)放到各庫房及各車間，各庫房、車間在填寫盤點(diǎn)表時(shí)，要按盤點(diǎn)表所列項(xiàng)目逐一填寫。

4.6 委托加工材料應(yīng)由負(fù)責(zé)外委加工業(yè)務(wù)的部門提供明細(xì)，并與庫房保管員核對(duì)品種數(shù)量。

4.7 產(chǎn)成品應(yīng)以入庫最后一天為結(jié)止日進(jìn)行靜態(tài)盤點(diǎn)。按車型、品種、車身編號(hào)等進(jìn)行逐臺(tái)盤點(diǎn)登記，盤點(diǎn)登記的明細(xì)要與合格證標(biāo)明的車型再次進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，將盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處。盤點(diǎn)周轉(zhuǎn)車時(shí)，如與輔助帳有差異，核對(duì)后立即調(diào)整。

4.8 存貨盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)盈虧、毀損要單獨(dú)編制明細(xì)表，標(biāo)明盈虧、毀損的原因，經(jīng)物管部門保管員、記賬員共同復(fù)查確認(rèn)后，由部門負(fù)責(zé)人簽字，一式三份報(bào)送財(cái)務(wù)處。庫存實(shí)物要保證帳帳、帳證、料表相符，杜絕白條子抵庫存物資。4.9 財(cái)務(wù)處對(duì)報(bào)廢物資要認(rèn)真審核、查明原因，并在盤點(diǎn)中單獨(dú)標(biāo)注，并由物資所在部門說明報(bào)廢原因。

4.10 盤點(diǎn)表填寫要完整、準(zhǔn)確，并加裝封皮、裝訂成冊。制表人、盤點(diǎn)人、負(fù)責(zé)人要有簽字。部門要有盤點(diǎn)工作總結(jié)，對(duì)盤盈盤虧予以說明。4.11 每盤點(diǎn)后，財(cái)務(wù)處向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告盤點(diǎn)情況。盤點(diǎn)要求

5.1 上半年和年末盤點(diǎn)采用實(shí)地盤存法，對(duì)所有庫存物資和在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半成品進(jìn)行實(shí)盤。

5.2 不得少盤、漏盤、重盤。盤點(diǎn)時(shí)間

6.1 各庫房結(jié)帳日期25日

6.2 盤點(diǎn)日期28日-----29日，產(chǎn)成品庫盤點(diǎn)日為次月1日。6.3 盤點(diǎn)抽查日期30日----31日

第五篇：倉庫盤點(diǎn)基本流程

1.0目的

本程序確定了公司原材料、半成品、成品的盤點(diǎn)流程，以規(guī)范公司原材料、半成品、成品的循環(huán)盤點(diǎn),有效保證庫存的準(zhǔn)確性.2.0范圍

2.1此程序應(yīng)用于公司的原材料、半成品、成品。2.2由生產(chǎn)控制和物流編制,由相關(guān)部門各級(jí)經(jīng)理審批。

3.0參考文件 無

4.0定義 4.1盤點(diǎn)

5.0操作流程 5.1零件的分類: 根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn),這些材料可分為三大類: a)生產(chǎn)材料:板材/型材

b)非生產(chǎn)材料: 氣體/焊絲焊劑等 c)在制品:各工序 d)成品

5.2盤點(diǎn)類型原則: 盤點(diǎn)類型:大盤/周期盤點(diǎn)/循環(huán)盤點(diǎn) a)大盤:每年至少兩次 b)周期盤點(diǎn):每月至少一次 c)循環(huán)盤點(diǎn):至少每半月一次 5.3盤點(diǎn)范圍： a)原材料倉庫內(nèi)存貨 b)車間在制品

c)成品庫及各存儲(chǔ)區(qū)域的成品 d)委托外加工產(chǎn)品 e)寄存在外的存貨 5.4盤點(diǎn)操作流程

a)大型盤點(diǎn)和周期盤點(diǎn):財(cái)務(wù)部設(shè)定盤點(diǎn)日期及原則.b)倉庫管理員負(fù)責(zé)實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤和抽盤。

c)盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)表上要求盤點(diǎn)的貨位，零件號(hào)，零件名稱等信息進(jìn)行盤點(diǎn)。d)倉庫管理員制定循環(huán)盤點(diǎn)清單并根據(jù)清單進(jìn)行盤點(diǎn).e)倉庫管理員負(fù)責(zé)將盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)的有質(zhì)量問題的貨物移至指定區(qū)域并標(biāo)識(shí)。f)“盤點(diǎn)報(bào)告”需由盤點(diǎn)人員及監(jiān)盤人員共同簽字。

g)倉庫保管員負(fù)責(zé)將質(zhì)量完好的商品數(shù)量錄入物料清單系統(tǒng)并打印“存貨差異報(bào)告”，由倉庫管理人員協(xié)調(diào)分析原因后,交財(cái)務(wù)人員審核。

h)循環(huán)盤點(diǎn):倉庫保管員制定循環(huán)盤點(diǎn)清單并嚴(yán)格按照清單進(jìn)行盤點(diǎn),原則同上.5.5盤點(diǎn)后的存貨差異調(diào)整

a)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核“存貨差異報(bào)告”，與倉庫料帳員，采購計(jì)劃人員及工程人員查明差異原因，并由倉庫負(fù)責(zé)人準(zhǔn)備“存貨差異處理報(bào)告”.b)倉庫人員負(fù)責(zé)將“存貨差異處理報(bào)告”按照以下權(quán)限逐級(jí)提交審批： 2 3 4 差異金額 貨位調(diào)整 5000 10000 50000

審批人 倉庫主管

部門經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理，部門經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理,財(cái)務(wù)總監(jiān)

部門經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理,財(cái)務(wù)總監(jiān),集團(tuán)執(zhí)行副總裁

c)倉管員根據(jù)已批準(zhǔn)的“存貨差異處理報(bào)告”做材料處理.d)財(cái)務(wù)人員根據(jù)批準(zhǔn)后的“存貨差異處理報(bào)告”，做相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整。5.6資料存檔

a)倉管員負(fù)責(zé)將所有盤點(diǎn)記錄存檔。鎖在文件柜里。

b)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)將存貨報(bào)告、存貨循環(huán)盤點(diǎn)記錄及“存貨差異處理報(bào)告”存檔，鎖在文件柜中。只有倉管員、財(cái)務(wù)人員和部門經(jīng)理有權(quán)查閱。5.7存貨盤點(diǎn)流程由倉庫主管負(fù)責(zé)組織倉庫和財(cái)務(wù)部每年復(fù)核。

6.0績效考量 6.1 盤點(diǎn)準(zhǔn)確率 6.2 庫存周轉(zhuǎn)系數(shù)