第一篇：日審工作流程

日審工作制度

職位概要：

審核匯總賬單與明細(xì)賬單及電腦記錄是否一致，杜絕一切不符合規(guī)定的賬務(wù)。

一、審核前臺工作

根據(jù)早班，中班，晚班打印的應(yīng)交款項(xiàng)報(bào)表和收款明細(xì)報(bào)表

按以下要求進(jìn)行審核

1、檢查前臺收銀員的結(jié)賬報(bào)表、各種單據(jù)齊全。包括RC單、賬單、明細(xì)賬單、押金單、發(fā)票等（其中押金單必須連號，并且登記當(dāng)日收的押金單號）。

2、應(yīng)逐一核對結(jié)賬賬單與報(bào)表是否一致。核對房費(fèi)與房型是否一致，檢查是否有客人退房前臺未交的賬單。如果有客賠看金額是否和規(guī)定的價(jià)格一致。

3、對房間退房客人的結(jié)賬方式及時(shí)間進(jìn)行核對，看與電腦記錄是否一致。如果超時(shí)是否加收房費(fèi)。

4、核對酒店當(dāng)日掛應(yīng)收賬款與報(bào)表是否一致，檢查應(yīng)收賬單是否齊全，是否有簽單人簽字和營銷人員簽字，無簽字的應(yīng)收賬單一律返回總臺補(bǔ)簽。

5、檢查收銀員為客人所開的單據(jù)書寫是否準(zhǔn)確、合理，簽字權(quán)限是否有效。

6、客房部、前廳部等各項(xiàng)收入單據(jù)填寫是否符合規(guī)定。

7、核對前廳收押金入賬情況，核對收銀員繳納的現(xiàn)金（或刷卡條）是否與報(bào)表一致。當(dāng)日收取的現(xiàn)金及刷卡條必須入賬。

6、通過核對客人房價(jià)單，檢查是否有低于酒店價(jià)格政策的房價(jià)，定價(jià)原因及簽單人。審核房價(jià)是否符合標(biāo)準(zhǔn)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格審核價(jià)格表。

檢查招待房是否有有效人批準(zhǔn)及批準(zhǔn)免費(fèi)的時(shí)限，并做好記錄。

8、核對客房吧收入是否正確。

每日根據(jù)客房部送來的客房日報(bào)表及掛賬單進(jìn)行核對，檢查輸入房間號及項(xiàng)目金額是否正確。客房吧的收入只得錄入客房吧，不能錄入其他項(xiàng)目，如客房吧有新增商品的，通知財(cái)務(wù)增加商品名稱。客房吧遞交的報(bào)表和電腦匯總必須一致。報(bào)表內(nèi)容金額金額合計(jì)客房吧.洗衣.賠償用加號分開.免費(fèi)客房吧需總經(jīng)理簽字才可免收.9、根據(jù)掛賬明細(xì)中雜項(xiàng)的內(nèi)容，逐筆核對雜項(xiàng)收入單據(jù)。不一致的查明原因及時(shí)處理。各項(xiàng)收入進(jìn)對應(yīng)的項(xiàng)目，不允許錯誤錄入。

8、根據(jù)前廳打印的當(dāng)天已開發(fā)票統(tǒng)計(jì)報(bào)表，審核開具的發(fā)票在系統(tǒng)消費(fèi)明細(xì)是否備注清楚，應(yīng)逐一核對無誤。補(bǔ)開發(fā)票的期限時(shí)間為1個(gè)月之內(nèi)，發(fā)票后附賬單。特殊開票情況一律按發(fā)票制度操作。

9、收銀員按簽單價(jià)格或規(guī)定價(jià)格開具賬單，需要減免的必須有部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)沖賬。對私自改價(jià)格者有相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。

10、代收項(xiàng)目需在小票上注明掛賬方式。掛賬的需要在應(yīng)收明細(xì)上注明代收明細(xì)的結(jié)算方式。

11、審核每天的S賬情況，查明原因。

二、審核餐廳

1、檢查餐廳單據(jù)是否齊全，作廢賬單是否三聯(lián)

核對餐廳賬單、點(diǎn)菜單、酒水單、退調(diào)單是否齊全符合規(guī)定。客賠是否按規(guī)定賠償。款待備注是否詳細(xì)，隨后登記款待明細(xì)有餐廳收銀領(lǐng)走讓領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。檢查自助餐券是否過期，確認(rèn)后票號一一登記在電腦上（自制的表格）

2、核對賬單、報(bào)表、電腦的一致性。嚴(yán)格審核價(jià)格表。

3.檢查掛賬賬單及后臺應(yīng)收賬單是否有簽字人簽字或營銷經(jīng)理簽字確認(rèn)。折扣是否符合酒店規(guī)定。

3、核對酒水報(bào)表。（三份）

根據(jù)當(dāng)日酒水員送來的酒水銷售日報(bào)表，檢查當(dāng)日真實(shí)賬單及酒水錄入系統(tǒng)情況。不一致時(shí)必須查明原因。不一致的以賬單為準(zhǔn)，查明原因并處理。

4、收銀員按簽單價(jià)格或規(guī)定價(jià)格開具賬單，需要減免必須在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，超權(quán)限的必須部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)后方可減少。對私自改價(jià)格者有相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。

5、6、檢查餐廳賬目是否結(jié)算完，不允許掛遲付賬。

審核完以后登記已用的賬單號，記錄下來，天天累計(jì)確認(rèn)賬單連號。

7.審核早餐券：根據(jù)前廳早上打印的在住客人列表一一核對餐券 三.檢查過夜車輛及收費(fèi)情況 根據(jù)當(dāng)日值班經(jīng)理抄錄的過夜車輛記錄核對保安部門送交的停車費(fèi)金額，根據(jù)免費(fèi)的車輛表和包月的車輛表不收費(fèi)，其余的都收費(fèi)，并每天統(tǒng)計(jì)出未走車輛，記錄下來，第二天收費(fèi)時(shí)再核對，如發(fā)現(xiàn)未交費(fèi)的保安部承擔(dān)（總經(jīng)理同意臨時(shí)免單的除外，對于免單的必須有總經(jīng)理簽字）。四.日報(bào)表的審核:

1、現(xiàn)金與開的收據(jù)核對、刷卡金額與刷卡條核對、vip消費(fèi)、vip充值、款待與原始單據(jù)核對，登記后將vip消費(fèi)賬單、款待的賬單返前臺。

2、款待的房費(fèi)和餐費(fèi)，由前廳和餐廳各自部門負(fù)責(zé)人找領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。應(yīng)收賬核對登記再一一放入相應(yīng)的賬袋內(nèi)，以方便營銷以后領(lǐng)賬單。

3、報(bào)表備注：早餐卷收XX張，金卡充值明細(xì)，發(fā)票的匯總金額及營銷開發(fā)票明細(xì)。

4、每天把核對好的刷卡條粘貼好上交財(cái)務(wù)，核對好的停車明細(xì)上交財(cái)務(wù)，客房吧.餐廳酒水和前廳的日報(bào)表審核完上交財(cái)務(wù)

5、每天把收回的自助餐券審?fù)贻斎腚娔X的表格內(nèi)（自制報(bào)表）5.每天給總經(jīng)理發(fā)客房餐廳及總收入明細(xì)信息。每天把審核時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題寫成報(bào)告，上交總經(jīng)理。

6.每月上交應(yīng)收賬款核對明細(xì)，早餐券發(fā)放明細(xì)表。

財(cái)務(wù)部

第二篇：餐飲業(yè)日審工作流程

餐飲業(yè)日審工作流程

日審是進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳，制作正式收入報(bào)告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。酒店的帳單、報(bào)表繁多，出現(xiàn)差錯的機(jī)會比較多，為確保入到會計(jì)帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計(jì)帳戶里去，同時(shí)，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項(xiàng)報(bào)表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）審核夜審收入時(shí)報(bào)，夜審試算平衡表中的各項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對酒店各項(xiàng)經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2）審核報(bào)表現(xiàn)金收入是否與實(shí)交現(xiàn)金相等。

3）審核報(bào)表前臺收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否符合規(guī)定。

4）檢查夜審所做的報(bào)表（包括收入報(bào)表、就餐人數(shù)、夜審報(bào)表等）。

5）檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房價(jià)是否正確。

2、與出納一起點(diǎn)收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報(bào)表是否相等。做出

長、短款報(bào)表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點(diǎn)，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。

一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報(bào)表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報(bào)告、夜審的房租過帳報(bào)表三個(gè)報(bào)表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對。

2）由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報(bào)表核對。

2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報(bào)表并將全部收益按項(xiàng)目記入各會計(jì)帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1）復(fù)核前廳收銀員的帳單、報(bào)表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計(jì)是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。

3）復(fù)核日用房租收入是否正確。

4）復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。

5）復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。

3、復(fù)合其他營業(yè)點(diǎn)交來 帳單、報(bào)表

1）復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務(wù)中心、各娛樂點(diǎn)交來的營業(yè)報(bào)表及所附單據(jù)。

2）復(fù)核雜項(xiàng)收益表及所附單據(jù)。

3）將復(fù)核正確的數(shù)字逐項(xiàng)與匯總表上的項(xiàng)目核對，全部項(xiàng)目核對后，再核對借方項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計(jì)數(shù)，貸方項(xiàng)目合計(jì)數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計(jì)數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個(gè)方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店?duì)I業(yè)收入報(bào)表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。

審核餐飲收入日報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字須與餐單相符。住客餐廳消費(fèi)單據(jù)應(yīng)與日報(bào)表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報(bào)表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報(bào)表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

1）檢查帳單號、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。

3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時(shí)編制總出納收款報(bào)表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審4）核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)

5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報(bào)表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

第三篇：酒店日審工作流程

酒店日審工作流程

1、每日根據(jù)各營業(yè)收入日報(bào)表、各種結(jié)算單進(jìn)一步審核匯總，并修改入賬，保證每日收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

2、根據(jù)飯店個(gè)區(qū)域收入日報(bào)表匯總編制收入試算平衡表，檢查各項(xiàng)收入的劃分是否正確，檢查是否存在沒有入賬的收入。

3、審核雜項(xiàng)調(diào)整單及貸方調(diào)整單，雜項(xiàng)調(diào)整單要審核所入帳戶是否正確，如有錯誤及時(shí)調(diào)整，貸方調(diào)整單首先檢查有無部門經(jīng)理或總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)，審查原因是否清楚、合理，所記入的帳戶是否準(zhǔn)確。４、通過客房日報(bào)表檢查出租率，平均房價(jià)是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整。

５、在電腦賬上編制飯店?duì)I業(yè)收入報(bào)表，該報(bào)表包括各區(qū)域營業(yè)收入、餐廳營業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房價(jià)、餐廳用餐人數(shù)和平均消費(fèi)部分，表內(nèi)還提供各營業(yè)部門的預(yù)算比，同期比及月累計(jì)、年累計(jì)完成情況的數(shù)據(jù)，報(bào)送總經(jīng)理審閱后發(fā)至各營業(yè)部門及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

６、每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進(jìn)行認(rèn)真核對，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長短款情況要立即查明原因，及時(shí)處理。

７、每日根據(jù)總出納的現(xiàn)金收入?yún)R總表、電腦報(bào)表，按會計(jì)制度和科目的規(guī)定編制記賬憑證，對營業(yè)收入做到日清月結(jié)。

８、審核外幣兌換的所有單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

９、對在餐廳就餐的內(nèi)部職工用餐單進(jìn)行審核，對不合理規(guī)定或超限簽單腿后部門或?qū)毧偨?jīng)理批準(zhǔn)，審核無誤的職員用餐單及時(shí)傳遞至成本部。

１０、協(xié)助其他營業(yè)部門完成相關(guān)的查賬工作。

１１審核餐飲宴會部預(yù)定單的執(zhí)行情況，月末做出宴會銷售統(tǒng)計(jì)表。

１２對康樂部的各種培訓(xùn)班、陪打費(fèi)、計(jì)次卡等進(jìn)行記錄及審核，每月與康樂部核對售卡人提成情況。１３、每月月末做出個(gè)營業(yè)部門的收入分析。

１４、每月月末核對應(yīng)收、應(yīng)付有關(guān)科目的發(fā)生額，并將相關(guān)轉(zhuǎn)帳資料報(bào)總帳。１５、保管、保存經(jīng)辦的各種歷史資料。

第四篇：日審員每天工作流程

審計(jì)員每天工作流程

審計(jì)員每天上班要做的工作如下: 審計(jì)每天來8:30分來上班第一要做的事就是去前臺拿昨天每個(gè)餐廳和前臺的賬單和夜班打印出來的報(bào)表如押金單報(bào)表、當(dāng)日入住退房報(bào)表、酒店各營業(yè)點(diǎn)匯總等等報(bào)表。做好今天的“營業(yè)收入日報(bào)”，該報(bào)表包括各區(qū)域營業(yè)收入、餐廳營業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房價(jià)、餐廳用餐人數(shù)，表內(nèi)還提供各營業(yè)部門的預(yù)算比，同期比及月累計(jì)完成情況的數(shù)據(jù)，報(bào)送總經(jīng)理審閱后發(fā)至各營業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)。

做完“營業(yè)收入報(bào)表”就把賬單分類放好.賬單分為現(xiàn)金買單的、單位賬、信用卡、轉(zhuǎn)賬單、作廢單等。單位賬和信用卡是還沒有收到錢的要把這些帳單轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部應(yīng)收會計(jì)。

每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進(jìn)行認(rèn)真核對，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長短款情況要立即查明原因，及時(shí)處理。

以下就要先檢查收回來的賬單是否齊全在來做如下要做的報(bào)表。餐廳明細(xì)報(bào)表要做到分出早中晚酒水、人數(shù)、各種消費(fèi)券報(bào)表、酒店經(jīng)理宴請報(bào)表等。一：檢查前臺結(jié)算單據(jù)

1、前臺收銀員的結(jié)賬報(bào)表有無遺漏，各種單據(jù)是否齊全。包括賬單、明細(xì)單、訂金收據(jù)、發(fā)票、支出憑證、雜項(xiàng)單等。

2、應(yīng)逐一核對結(jié)賬賬單與報(bào)表是否一致。檢查是否有客人退房前未交的賬單。打印出當(dāng)日收取押金匯總表，按房間號與交來的押金單進(jìn)行核對，檢查是否有遺漏。對每間退房客人的結(jié)賬方式進(jìn)行核對，看與電腦記錄是否一致。看客人的匯總帳單是否與明細(xì)賬單及電腦記錄相符，打印出酒店當(dāng)日掛后臺應(yīng)收賬報(bào)表，檢查后臺應(yīng)收帳單是否齊全，是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。

3、檢查收銀員為客人所做的“扣減單據(jù)”、“支出單據(jù)”、“雜費(fèi)單據(jù)”是否準(zhǔn)確，合理，簽字權(quán)限是否有效。押金單及支出單據(jù)是否有客人簽字。如有客人遺失押金單應(yīng)讓客人在賬單簽字和身份證復(fù)印件注明押金單遺失帳已結(jié)清。扣減單據(jù)應(yīng)有簽字有效人批準(zhǔn)。雜項(xiàng)收入憑證正確填寫原因。收銀員的現(xiàn)金報(bào)表是否與報(bào)表相一致。

4、按標(biāo)準(zhǔn)核對房價(jià)是否符合標(biāo)準(zhǔn)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的是否有有效人批簽。每日在電腦中打出當(dāng)日在店客人房價(jià)表，檢查是否有低于酒店價(jià)格政策的房價(jià)，定價(jià)原因及簽字有效人。檢查免費(fèi)房是否有簽字有效人批準(zhǔn)及批準(zhǔn)免費(fèi)的時(shí)間。

5、核對前臺雜項(xiàng)收入是否正確。每日根據(jù)客房部送來的客房酒水匯總表進(jìn)行核對，檢查輸入房間號及項(xiàng)目金額是否準(zhǔn)確。減免迷你吧是否有有效人簽字，并統(tǒng)計(jì)每日迷你吧買出酒水的明細(xì)表和數(shù)量。二：檢查餐廳結(jié)算單據(jù)

1、單據(jù)是否齊全，餐廳賬單、點(diǎn)菜單是否齊全。

2、核對賬單、電腦、報(bào)表的一致性，檢查餐廳賬單是否與點(diǎn)菜單明細(xì)相符，檢查點(diǎn)菜單是否有改菜未簽字現(xiàn)象，檢查賬單是否與電腦明細(xì)相符，檢查各班次報(bào)表是否與電腦及賬單一致，檢查賬單發(fā)票是否一致，是否有開錯發(fā)票或多開的現(xiàn)象，與當(dāng)日收回的早餐券核對，檢查是否有過期早餐券。

3、檢查簽字權(quán)限，折扣是否符合酒店規(guī)定，批準(zhǔn)人是否有未簽字現(xiàn)象，檢查賬單是否有宴請單并有簽字有效人批準(zhǔn)，有無超標(biāo)現(xiàn)象。檢查掛客帳賬單及后臺應(yīng)收帳單是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。

4、檢查餐廳賬單和入廚單上的菜名和數(shù)量對不對，看有沒有收銀收多或收少的現(xiàn)象。如果有這樣的事發(fā)生收銀就要按規(guī)定罰款。

5、檢查作廢賬單有沒有簽字權(quán)限人員簽名，還有收銀員有沒有簽名。看作廢賬單和菜名是不是跟報(bào)表上的一至。

第五篇：酒店日審及夜審核工作流程

酒店日審及夜審核工作流程

日審工作流程

日審進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳，制作正式收入報(bào)告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報(bào)表的同時(shí)自己也做了一部分帳單、報(bào)表，這些帳單報(bào)表也需要有人審核以免出錯。有些營業(yè)部門的報(bào)表要到第二天早晨才能交上來（如四樓會員房登記表）夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報(bào)表繁多，出現(xiàn)差錯的機(jī)會比較多，為確保入到會計(jì)帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計(jì)帳戶里去，同時(shí)，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項(xiàng)報(bào)表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）

審核夜審收入時(shí)報(bào)，夜審試算平衡表中的各項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對酒店各項(xiàng)經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2）

審核報(bào)表現(xiàn)金收入是否與實(shí)交現(xiàn)金相等。3）

審核報(bào)表前臺收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否符合規(guī)定。

4）

檢查夜審所做的報(bào)表（包括收入報(bào)表、就餐人數(shù)、夜審報(bào)表等）。

5）

檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房價(jià)是否正確。

2、與出納一起點(diǎn)收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報(bào)表是否相等。做出 長、短款報(bào)表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點(diǎn)，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。

一、對客房收入的日間審核

1、審核房租 前廳接待處的房間狀況報(bào)表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報(bào)告、夜審的房租過帳報(bào)表三個(gè)報(bào)表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報(bào)表核對。

2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報(bào)表并將全部收益按項(xiàng)目記入各會計(jì)帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。1）復(fù)核前廳收銀員的帳單、報(bào)表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計(jì)是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3）復(fù)核日用房租收入是否正確。

4）復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5）復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。

3、復(fù)合其他營業(yè)點(diǎn)交來 帳單、報(bào)表

1）復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務(wù)中心、各娛樂點(diǎn)交來的營業(yè)報(bào)表及所附單據(jù)。

2）復(fù)核雜項(xiàng)收益表及所附單據(jù)。

3）將復(fù)核正確的數(shù)字逐項(xiàng)與匯總表上的項(xiàng)目核對，全部項(xiàng)目核對后，再核對借方項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計(jì)數(shù)，貸方項(xiàng)目合計(jì)數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計(jì)數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲、康樂收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個(gè)方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店?duì)I業(yè)收入報(bào)表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。審核餐飲收入日報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字須與餐單相符。

1）

住客餐廳消費(fèi)單據(jù)應(yīng)與日報(bào)表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報(bào)表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2）

檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報(bào)表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3）

核對食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對服務(wù)費(fèi)。每天打印出中餐廳（酒水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、桑拿吧（食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務(wù)項(xiàng)目）報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

4）

檢查“餐飲收入日報(bào)表”本身有無計(jì)算錯誤，把餐飲收入日報(bào)表中各項(xiàng)目、各行、各欄重新加總的驗(yàn)算表中的合計(jì)數(shù)，與總計(jì)數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計(jì)表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報(bào)表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)表

將餐飲收入日報(bào)表審核出來的遺漏和錯誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報(bào)表。收入日報(bào)表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項(xiàng)，有三大特征：今日、本月累計(jì)和去年同期實(shí)際累計(jì)。1）檢查帳單號碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。

3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時(shí)編制總出納收款報(bào)表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。

4）核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報(bào)表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

6）核對統(tǒng)計(jì)技師、特業(yè)項(xiàng)目單號、技師號、日期、所做的項(xiàng)目內(nèi)容，金額、開單時(shí)間必須與電腦一致，并按類匯總，并做技工、技師工資表。

7）檢查“晨報(bào)”、（營業(yè)收入報(bào)表）、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

夜審工作流程

夜審是指在夜間進(jìn)行核算工作或從事夜間核算工作的人員。夜間審核的工作對象是各收銀點(diǎn)的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報(bào)表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費(fèi)而產(chǎn)生的收入，保證當(dāng)天酒店收益的真實(shí)正確、合理和合法。夜審需具有發(fā)現(xiàn)錯弊，查找根源的能力，以及一絲不茍的工作態(tài)度。

本酒店夜間審核主要分為兩個(gè)部分：客房收入和餐飲收入。其工作內(nèi)容包括：

（一）審核各消費(fèi)點(diǎn)的營業(yè)收入，并編制酒店?duì)I業(yè)收入報(bào)表。

（二）完成前廳、餐飲的夜審清機(jī)以及POS機(jī)當(dāng)日結(jié)算。

（三）不定時(shí)抽查各收銀點(diǎn)備用金。其操作程序包括：

一、客房收入的夜間審核：11時(shí)30分—3時(shí)30分

（一）11：30核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報(bào)表及帳單。1）將前廳收銀員交來的“入賬明細(xì)”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細(xì)報(bào)表”是否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）0：00核查每個(gè)前廳收銀員交來的每一張帳單

1）核查入住和離店時(shí)間，房租是否全部計(jì)入，應(yīng)收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計(jì)收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù),鐘點(diǎn)房房租是否與入住時(shí)間相符，在操作日志上查看是否在客人入住時(shí)確定的房價(jià)，如不一致是否有房價(jià)變更單或折單。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預(yù)授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔(dān)保，且單號、金額等是否與電腦相符。

3）核查臨時(shí)入住登記單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細(xì)是否相符（例：房號、房價(jià)等）。洗衣單、迷你吧單、商場單及商務(wù)中心的消費(fèi)是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預(yù)收訂金”一致，核對迷你吧單單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。

4）核查房價(jià)是否合理，調(diào)房是否有人簽字。房價(jià)由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。

5）核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。

6）核查貴賓卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。7）核查協(xié)議房價(jià)是否準(zhǔn)確，客人簽字是否是協(xié)議單位授權(quán)的人員。檢查協(xié)議房價(jià)帳單后是否有RC單以及是否有銷售部人員簽名，并核對RC單上的明細(xì)是否與結(jié)帳單相符，9）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。

10）帳單審核完畢后，將服務(wù)中心交來的房態(tài)表與接待處房態(tài)進(jìn)行核對。

11）核查消費(fèi)、賠償?shù)仁召M(fèi)是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

12）核對網(wǎng)絡(luò)定房是否有傳真單，團(tuán)隊(duì)、會議定房是否有團(tuán)隊(duì)聯(lián)系單（查看會務(wù)費(fèi)，聯(lián)系人簽字，房價(jià)，結(jié)算方式等）

13）核對客人資料單的明細(xì)項(xiàng)目（客人姓名，房價(jià)，抵離日期，客人簽字等）14）核對今日余額（上日余額+凈差額=今日余額）是否與電腦相符。

15）將有問題的帳單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)帳方式分類歸集裝訂。把AR帳、ENT帳、S帳、前臺帳以及贈送和退菜明細(xì)表挑出做好登記。

16）統(tǒng)計(jì)宴請（招待）消費(fèi)品項(xiàng)，統(tǒng)計(jì)后待做營業(yè)收入報(bào)表時(shí)在相應(yīng)品項(xiàng)中做沖減。

17）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費(fèi)金額與發(fā)票金額（發(fā)票金額不能大于消費(fèi)金額）

（三）2：30迷你吧、商場、商務(wù)中心的審核

1）將迷你吧、商場、商務(wù)中心、洗衣單與電腦中的“入帳明細(xì)”進(jìn)行核對，檢查是否有錯收或漏收現(xiàn)象，在把迷你吧、商場、商務(wù)中心、迷你吧單與出品聯(lián)進(jìn)行核對。

2）審核迷你吧、商場、商務(wù)中心、各個(gè)品項(xiàng)匯總數(shù)與迷你吧、商場商務(wù)中心“酒水銷售日報(bào)表”顯示數(shù)額是否一致，在迷你吧、商場、商務(wù)中心的“酒水銷售日報(bào)表”上簽章后再與營業(yè)日報(bào)核對確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)交成本部（如不一致查明原因后按實(shí)際數(shù)核定，并在更改處簽章）。

3）將迷你吧、商場、商務(wù)中心的酒水單與電腦逐一核對，核查計(jì)價(jià)是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并將詳情記錄在“交班本”上交由日審處理。

二、餐飲收入的夜間審核：凌晨3時(shí)30分—5時(shí)

（一）3：30核查餐飲收銀員是否已全部交來收銀員報(bào)表及帳單。

1）將餐飲收銀員交來的“營業(yè)收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的餐飲收銀帳單的份數(shù)與餐飲收銀系統(tǒng)中的“入賬明細(xì)表”是

否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄

在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）4：00核查每個(gè)餐飲收銀員交來的每一張帳單

1）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業(yè)收入班別表”核對金額是否相符。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)（酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源點(diǎn)菜單）所有消費(fèi)品項(xiàng)、數(shù)量、金額與結(jié)賬單是否一致。海鮮單是否標(biāo)明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致。

3）核查結(jié)賬單后所附的加菜單、海鮮單、退菜單、井源點(diǎn)菜單、餐廳消費(fèi)單與后廚出品聯(lián)進(jìn)行核對,并檢查是否加蓋收銀章。

4）核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應(yīng)收款項(xiàng)與結(jié)賬單是否相符。

5）核查所有的收入調(diào)減是否合理，退單是否有授權(quán)人簽字，理由是否充分。6）核查打折權(quán)限是否準(zhǔn)確，例：餐飲部經(jīng)理有全單8折權(quán)限（酒水香煙海鮮除外）、餐飲主管有8.8折權(quán)限（香煙、酒水、海鮮除外）等。

7）核查掛帳、前臺帳、宴請(招待)是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。8）核查貴賓卡結(jié)帳是否拓印卡號，所拓印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。9）核對早餐券、自助餐券、消費(fèi)券、抵扣券面值是否與帳單相符，日期是否有效。有無過期、涂改等現(xiàn)象。

10）核查消費(fèi)、賠償?shù)仁召M(fèi)是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

11）核對開出發(fā)票是否與帳單一致。

12）檢查開出發(fā)票登記表，開出發(fā)票張數(shù)、金額是否正確。

13）將贈送明細(xì)挑出來，次日轉(zhuǎn)交成本部。

14）將ENT帳單獨(dú)挑出來，放在所有餐飲帳單的最上面。

15）將餐飲賠償項(xiàng)目及金額登記，次日轉(zhuǎn)交成本部。

16）將餐飲酒水與“酒水銷售日報(bào)表”核對，次日由日審復(fù)核，確認(rèn)后轉(zhuǎn)交成本部。

17）將有問題的賬單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)賬方式分類歸集。

18）沖減當(dāng)日的早餐券，即把客人當(dāng)天早上在西餐廳所用的早餐券從房務(wù)收入當(dāng)中予以扣除，然后手工加在當(dāng)天的餐飲收入中。

19）統(tǒng)計(jì)招待消費(fèi)品項(xiàng)，統(tǒng)計(jì)后待做營業(yè)收入報(bào)表時(shí)在相應(yīng)品項(xiàng)中做沖減。

三、制出酒店經(jīng)營業(yè)相關(guān)報(bào)表：凌晨5時(shí)—7時(shí)

5：00所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統(tǒng)計(jì)出準(zhǔn)確的各類消費(fèi)總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報(bào)表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報(bào)”和其他相關(guān)報(bào)表。

（1）統(tǒng)計(jì)出客房房費(fèi)、電話服務(wù)費(fèi)、洗衣、迷你吧、精品店、商場、商務(wù)中心、行政酒廊、其他收入、客帳、凈差額等，制出“夜審試算平衡表”。

（2）統(tǒng)計(jì)出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消費(fèi)人數(shù)，食品、酒水、香煙、會議租金、雜項(xiàng)及班次等制出“每日餐飲收入報(bào)表”

（3）將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲收入報(bào)表”所統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)按照一定的比例分成，制作出“NIGHT AUDITOR 'D' REPORT”報(bào)表。

（4）根據(jù)“客房銷售來源分析日報(bào)和客房營業(yè)日報(bào)（按房類）”作出晨報(bào)。（5）統(tǒng)計(jì)出當(dāng)天宴請單據(jù)與高職膳食制作出ENT報(bào)表。（6）夜審時(shí)統(tǒng)計(jì)出前廳AR帳帳單與餐飲AR帳帳單制作出“每日AR帳報(bào)表”。（7）根據(jù)審核系統(tǒng)中S帳明細(xì)加以備注，制作出S帳明細(xì)列表。

（8）根據(jù)沖銷和退菜帳以及贈送明細(xì)賬作出“沖銷和退菜以及贈送明細(xì)表”。（9）在審核報(bào)表系統(tǒng)中打印出“現(xiàn)金收入表”。（10）對POS機(jī)進(jìn)行每日結(jié)算，審核完畢后投入投款箱。