第一篇：日審崗位工作程序

日審崗位工作程序

1、每日上班首先同總出納至前臺取回前一天的營業(yè)收入，同時(shí)將夜審的各種單據(jù)及報(bào)表取回。

2、拆投錢袋并監(jiān)督總出納進(jìn)行清點(diǎn)。

3、每日審核夜審的“每日收入報(bào)表”來源、收入是否平衡，編制“收入晨報(bào)”，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后報(bào)各位總經(jīng)理。

4、每日審核各收銀點(diǎn)每班次的收入報(bào)表、帳單及附件是否符合財(cái)務(wù)制度所規(guī)定的手續(xù)要求、金額計(jì)算是否正確、收入劃分是否合理、報(bào)表填寫是否正確、帳單是否連號使用等。如屬收入劃分的問題，則進(jìn)行相應(yīng)的劃分調(diào)整；如屬其他違反規(guī)定、計(jì)算錯(cuò)誤等問題，則應(yīng)及時(shí)找相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、解決，并寫出書面材料，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

5、每日核對簽單掛帳欄金額與簽單掛帳單的金額相符后，將所有簽單掛帳單據(jù)轉(zhuǎn)應(yīng)收做業(yè)務(wù)處理。

6、每日核對“夜間稽核報(bào)表”、信用卡欄的金額與用信用卡結(jié)算的帳單金額相符后，將帳單后所附的信用卡簽購單轉(zhuǎn)應(yīng)收進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

7、每日核對“夜間稽核報(bào)表”現(xiàn)金欄、支票欄的金額與用現(xiàn)金或支票方式結(jié)算賬單金額相符后，與總出納核對實(shí)際清點(diǎn)的現(xiàn)金及支票金額，對于超出或少的現(xiàn)金做為“長短款”待處理。

8、每日按各營業(yè)場所經(jīng)營項(xiàng)目劃分收入，按付款方式劃分來源，并將收入來源試算平衡，編制“日營業(yè)收報(bào)表”，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，于下班前報(bào)各位總經(jīng)理，并提供成本核算核算成本。

9、月末根據(jù)需要總體調(diào)整各項(xiàng)目劃分，編制“月營業(yè)收入報(bào)表”，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)送各位總經(jīng)理。

10、每日根據(jù)“日營業(yè)收入報(bào)表”編制記賬憑證，以“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”等科目做為記賬的借方科目，以“營業(yè)收入”做為記賬的貸方科目。

11、記賬憑證報(bào)總賬審核編號后登記“營業(yè)收入”明細(xì)分類賬。

12、月末加總“營業(yè)收入”明細(xì)賬金額，并與總分類賬對應(yīng)科目金額核對相符后，編制記賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)“營業(yè)收入”科目，轉(zhuǎn)入“待分配利潤”科目的貸方。

13、按日保存所有原始單據(jù)，每月末封存入庫房，根據(jù)“財(cái)務(wù)管理制度”的規(guī)定定期銷毀。

14、所有交轉(zhuǎn)的單據(jù)、報(bào)表均應(yīng)建立收發(fā)登記手續(xù)。

第二篇：酒店日審工作職責(zé)及工作程序

酒店日審工作職責(zé)及工作程序

崗位：酒店日審 對應(yīng)上級：主管會計(jì) 下級：無 工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)審核夜審上交的各種收入票據(jù)，并及時(shí)處理夜審上報(bào)的各種問題，查證各種收入的真實(shí)性及各相關(guān)人員打折權(quán)限及折扣金額，保證收入的完整;

2、負(fù)責(zé)整理、分類、匯總酒店全部營業(yè)收入的賬單，將分類、匯總的賬單按會計(jì)核算的要求，整理為原始憑證的依據(jù);

一．什么叫日審，日審涵蓋哪些內(nèi)容：

（一）、對客房收入的日間審核

1、審核房租

2、審核夜審匯總表

3、復(fù)合各個(gè)營業(yè)點(diǎn)交來帳單、報(bào)表

（二）、餐飲、康樂收入的日間審核

（三）、制酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)表 二．概述 日審是指進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳，制作正式收入報(bào)告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。

夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報(bào)表的同時(shí)自己也做了一部分帳單、報(bào)表，這些帳單報(bào)表也需要有人審核以免出錯(cuò)。有些營業(yè)部門的報(bào)表要到第二天早晨才能交上來。

夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報(bào)表繁多，出現(xiàn)差錯(cuò)的機(jī)會比較多，為確保入到會計(jì)帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計(jì)帳戶里去，同時(shí)，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

（一）、審核夜間完成的各項(xiàng)報(bào)表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正 1)審核夜審收入時(shí)報(bào)，夜審試算平衡表中的各項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對酒店各項(xiàng)經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯(cuò)收、漏收的收入。

2)審核報(bào)表現(xiàn)金收入是否與實(shí)交現(xiàn)金相等。

3)審核報(bào)表前臺收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否符合規(guī)定。4)檢查夜審所做的報(bào)表(包括收入報(bào)表、就餐人數(shù)、夜審報(bào)表等)。

5)檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房價(jià)是否正確。

2、與出納一起點(diǎn)收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報(bào)表是否相等。做出長、短款報(bào)表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點(diǎn)，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。**對客房收入的日間審核

1、審核房租前廳接待處的房間狀況報(bào)表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報(bào)告、夜審的房租過帳報(bào)表三個(gè)報(bào)表必須一致。

1)由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對。2)由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報(bào)表核對。

2、審核夜審匯總表審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報(bào)表并將全部收益按項(xiàng)目記入各會計(jì)帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1)復(fù)核前廳收銀員的帳單、報(bào)表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計(jì)是否正確。

2)審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3)復(fù)核日用房租收入是否正確。

4)復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5)復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。

3、復(fù)合其他營業(yè)點(diǎn)交來帳單、報(bào)表

1)復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商嘗服務(wù)中心、各娛樂點(diǎn)交來的營業(yè)報(bào)表及所附單據(jù)。

2)復(fù)核雜項(xiàng)收益表及所附單據(jù)。

3)將復(fù)核正確的數(shù)字逐項(xiàng)與匯總表上的項(xiàng)目核對，全部項(xiàng)目核對后，再核對借方項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計(jì)數(shù)，貸方項(xiàng)目合計(jì)數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計(jì)數(shù)。

4)核對匯總表余額(今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額)

二、餐飲、康樂收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個(gè)方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作;二是匯總編制酒店?duì)I業(yè)收入報(bào)表;三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。

審核餐飲收入日報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字須與餐單相符。

1)住客餐廳消費(fèi)單據(jù)應(yīng)與日報(bào)表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報(bào)表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2)檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報(bào)表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3)核對食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對服務(wù)費(fèi)。每天打印出中餐廳(酒水、香煙、海鮮)大堂吧(食品、酒水、香煙)、桑拿吧(食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務(wù)項(xiàng)目)報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

4)檢查“餐飲收入日報(bào)表”本身有無計(jì)算錯(cuò)誤，把餐飲收入日報(bào)表中各項(xiàng)目、各行、各欄重新加總的驗(yàn)算表中的合計(jì)數(shù)，與總計(jì)數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計(jì)表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報(bào)表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)表將餐飲收入日報(bào)表審核出來的遺漏和錯(cuò)誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報(bào)表。

收入日報(bào)表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項(xiàng)，有三大特征：今日、本月累計(jì)和去年同期實(shí)際累計(jì)。

1)檢查帳單號碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯(cuò)誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2)檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。

3)核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時(shí)編制總出納收款報(bào)表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。4)核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表(有效簽單人、金額、掛帳單位)并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。

5)核對餐飲宴請(招待帳)：審核宴請(招待帳)，簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報(bào)表(人數(shù)、簽單人)、“宴請”報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

6)核對統(tǒng)計(jì)（康樂部）技師、特業(yè)項(xiàng)目單號、技師號、日期、所做的項(xiàng)目內(nèi)容，金額、開單時(shí)間必須與電腦一致，并按類匯總，并做技工、技師工資表。

7)檢查“晨報(bào)”、(營業(yè)收入報(bào)表)、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

第三篇：日審工作職責(zé)

日審工作職責(zé)

1、首先總經(jīng)理交予的任務(wù)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行；

2、按照酒店不同時(shí)期的房價(jià)、折扣及減免權(quán)限，認(rèn)真檢查各店上交的原始賬單；

3、堅(jiān)持執(zhí)行酒店領(lǐng)導(dǎo)的規(guī)定，未經(jīng)同意的單位不允許私自掛賬，并協(xié)助銷售員書面申請同意后方可執(zhí)行，應(yīng)收掛賬賬單按照協(xié)議單位順序，歸檔整理復(fù)核，每月視金額傳送銷售員催收；

4、編制日審報(bào)表；經(jīng)審核后的原始賬單、報(bào)表上必須留有檢查記錄，按日期順序整理歸檔，以備查索；

5、認(rèn)真核對當(dāng)日系統(tǒng)、報(bào)表、員工上交的現(xiàn)金是否正確；上交單據(jù)是否順號使用，有無跳號；根據(jù)刷卡明細(xì)單檢查卡單是否已全部上交；客史簽字是否一致；

6、按照酒店對外網(wǎng)路合同要求，核算網(wǎng)絡(luò)傭金、品牌維護(hù)費(fèi)、流量費(fèi)等；

7、按照酒店規(guī)定，核算旅行社及會議單位、協(xié)議單位的返傭；

8、認(rèn)真核對代收早餐、代收餐費(fèi)的數(shù)據(jù)，及時(shí)提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；

9、負(fù)責(zé)各店早餐券的發(fā)放，做好記錄，并每日檢查實(shí)際使用與實(shí)際發(fā)放的使用情況；

10、檢查小商品的贈送情況，統(tǒng)計(jì)實(shí)際發(fā)放的數(shù)量，為盤點(diǎn)提供依據(jù)；

11、檢查發(fā)票是否順號使用，是否順號上交；

12、余額未退賬單登記存檔，領(lǐng)取時(shí)按照要求退換；

13、根據(jù)新老系統(tǒng)檢查會員的發(fā)生數(shù)據(jù)，核算上報(bào)返現(xiàn)金額；

14、出現(xiàn)日審問題后，逐一調(diào)查，將問題發(fā)至各店店長郵箱，避免問題不斷發(fā)生；

15、不包庇員工，揭示問題，杜絕酒店現(xiàn)金流失現(xiàn)象發(fā)生；

16、日審問題跟催落實(shí)，未解決的事宜及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理；

17、通過日審檢查，積極提出合理化建議，達(dá)到不斷改進(jìn)工作的目的；

18、本著對酒店負(fù)責(zé)，對客人負(fù)責(zé)的原則，踏踏實(shí)實(shí)，完成每一天的工作；

19、為人正直、誠信、工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn), 具有高度的工作熱情和責(zé)任感, 良好的團(tuán)隊(duì)合作精神;能夠承受較大的工作壓力。

2010-8-27

第四篇：日審工作內(nèi)容

日審應(yīng)注意的事項(xiàng)

1、審單：

檢查預(yù)定日期、價(jià)格、權(quán)限折扣、入住退房時(shí)間；

押金收據(jù)：是否收回；

登記單：客人簽名是否一致、賬單上是否還余額、各單據(jù)是否逐一掛入房賬；

刷卡單：金額是否正確，注意“消費(fèi)、離線、完成還是預(yù)授權(quán)”； 代金券：系統(tǒng)入實(shí)際金額，不退余額、入0房費(fèi)； 匯款：必須有財(cái)務(wù)張為華的確認(rèn)簽名；

應(yīng)收掛賬：客人簽名，銷售員簽名、雜項(xiàng)是否可以掛賬；

需掛賬單位必須經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意后方可在系統(tǒng)上加入掛賬單位；

后付費(fèi)的掛賬，雜費(fèi)必須自理；

登記歸檔后，每月進(jìn)行復(fù)核； 對傭：

對傭方法：在店賓客列表里點(diǎn)高級，選已結(jié)，選當(dāng)月起止離店日期，協(xié)議單位名稱；確定即可；

流量費(fèi)：在店賓客列表里點(diǎn)高級，選已結(jié)，選當(dāng)月起止來店日期，協(xié)議單位名稱；確定即可；

根據(jù)合同：詳見（返傭文件）

旅行社超過300元以上的，必須提前經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可執(zhí)行；另核算返傭時(shí)根據(jù)間數(shù)、金額、若開具發(fā)票扣除

%的發(fā)票稅；

小商品、地圖、旅游需在審單同時(shí)抽出，傳送財(cái)務(wù)；

2、報(bào)表：

員工上交現(xiàn)金是否系統(tǒng)報(bào)表一致

刷卡單是否與報(bào)表、刷卡明細(xì)單上的數(shù)據(jù)一致 其他收費(fèi)方式具需當(dāng)日系統(tǒng)報(bào)表的數(shù)據(jù)相吻合！

報(bào)表上的押金收據(jù)是否順號使用，有無跳號，有無作廢未上交；

3、早餐券:根據(jù)實(shí)際使用的數(shù)據(jù)，查看團(tuán)隊(duì)會議應(yīng)發(fā)放的券數(shù)，查看是否順號使用，查看系統(tǒng)當(dāng)日掛賬和現(xiàn)金的數(shù)據(jù)是否正確。

3、會員：按照新老系統(tǒng)的發(fā)生數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)在賓客列表內(nèi)選客人姓名后，點(diǎn)開房間逐一查看，只核算房費(fèi)，合計(jì)總額后，填寫工程付款單。

建議：添加會員系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確的核算數(shù)據(jù)；

第五篇：日審工作內(nèi)容

日審工作內(nèi)容

1.審核每日外圍賬單。外圍賬單包括溫泉、餐飲、SPA會所、商場的日審報(bào)表、操作員審計(jì)表及明細(xì)賬單。審核系統(tǒng)賬單與手工單金額、賬項(xiàng)是否相符；審核賬單合計(jì)金額與當(dāng)日日結(jié)報(bào)表是否相符；審核明細(xì)賬單是否有客人的確認(rèn)簽字；審核賬單以溫泉次卡或“一卡通”結(jié)算的是否在明細(xì)賬單上劃出卡號；審核特殊價(jià)位及折扣賬單之后是否附有對應(yīng)的預(yù)訂單或部門經(jīng)理授權(quán)簽字。以上內(nèi)容如有出入及時(shí)與收銀負(fù)責(zé)人或具體收銀員溝通落實(shí)。

2.審核每日前臺賬單。根據(jù)前臺每日上報(bào)個(gè)人審計(jì)及相關(guān)住客報(bào)表，審核酒店房價(jià)是否符合當(dāng)季酒店客房定價(jià)，如房價(jià)低于當(dāng)季酒店客房定價(jià)，須附有有效簽單人簽批或銷售部預(yù)訂單；審核登記單、結(jié)賬單（對賬單）是否有客人的確認(rèn)簽字；審核免費(fèi)房及MOD用房是否附有對應(yīng)有效的房間申請表格；審核日租房及過時(shí)出租房收費(fèi)情況（酒店規(guī)定退房時(shí)間為每日12:00，特殊情況可延長至14:00，超過此時(shí)限須加收半日房費(fèi)）；審核二次消費(fèi)單的消費(fèi)項(xiàng)目、單價(jià)、金額、總額是否相符，是否對應(yīng)房間；審核rebate單據(jù)是否有情況說明和MOD人員簽字確認(rèn)，單據(jù)折讓金額是否超出規(guī)定（參照《酒店部門經(jīng)理的權(quán)限規(guī)定》）。以上內(nèi)容如有出入及時(shí)與前臺經(jīng)理或具體人員溝通落實(shí)。

3.每日針對日常營業(yè)發(fā)生的違規(guī)的情況，查明原因后參照酒店相關(guān)規(guī)定將整改或處罰情況在當(dāng)日以“日審報(bào)告”的形式發(fā)送至責(zé)任部門及人員，同時(shí)通知（郵件抄送）財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4.每日根據(jù)調(diào)整理順后的當(dāng)日營業(yè)情況填制“AQR_Daily Sales Report”并發(fā)送至酒店主要負(fù)責(zé)人；填制“收入明細(xì)”、“AQR Account Entries NEW”報(bào)表存檔；填制“公司免費(fèi)房統(tǒng)計(jì).”、“POS卡單統(tǒng)計(jì)”、“一卡通消費(fèi)明細(xì)”、“溫泉次卡消費(fèi)統(tǒng)計(jì)”等明細(xì)輔助報(bào)表存檔。

5.每日審核前一日發(fā)票開具是否有跳號開票或多開（重開）發(fā)票情況，填制“發(fā)票月統(tǒng)計(jì)”報(bào)表。定期確認(rèn)發(fā)票數(shù)量以便及時(shí)購買。

6.每日將ENT、員工用餐單據(jù)和擔(dān)保人簽字后的應(yīng)收賬單移交應(yīng)收會計(jì)處。

7.月初在2個(gè)工作日內(nèi)填制完成上月“REV”報(bào)表及“TAX”報(bào)表，制作收入和稅金憑證；在2個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)“一卡通消費(fèi)明細(xì)”、“溫泉次卡消費(fèi)統(tǒng)計(jì)”報(bào)表計(jì)算收入及稅金折扣，制作收入和稅金抵減憑證；在5個(gè)工作日內(nèi)完成與外包商的對賬，并填制“外包商收入確認(rèn)”報(bào)表。以上報(bào)表完成后交財(cái)務(wù)總監(jiān)處審核。

8.月初審核前臺及外圍收銀上交的“銷售會員卡提成表”、“售房提成表”、“客衣銷售提成表”、“全員銷售提成表”，簽字確認(rèn)后上交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

9.計(jì)算酒店銷售部門返傭傭金和網(wǎng)絡(luò)公司傭金。所有傭金均須在收到發(fā)票的情況下請款。

10.計(jì)算公司銷售人員上月業(yè)績。每周填制“銷售數(shù)據(jù)”報(bào)表并在月末匯總統(tǒng)計(jì)。