第一篇：日審員每天工作流程

審計員每天工作流程

審計員每天上班要做的工作如下: 審計每天來8:30分來上班第一要做的事就是去前臺拿昨天每個餐廳和前臺的賬單和夜班打印出來的報表如押金單報表、當日入住退房報表、酒店各營業(yè)點匯總等等報表。做好今天的“營業(yè)收入日報”，該報表包括各區(qū)域營業(yè)收入、餐廳營業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房價、餐廳用餐人數(shù)，表內還提供各營業(yè)部門的預算比，同期比及月累計完成情況的數(shù)據(jù)，報送總經理審閱后發(fā)至各營業(yè)部門領導。

做完“營業(yè)收入報表”就把賬單分類放好.賬單分為現(xiàn)金買單的、單位賬、信用卡、轉賬單、作廢單等。單位賬和信用卡是還沒有收到錢的要把這些帳單轉給財務部應收會計。

每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進行認真核對，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長短款情況要立即查明原因，及時處理。

以下就要先檢查收回來的賬單是否齊全在來做如下要做的報表。餐廳明細報表要做到分出早中晚酒水、人數(shù)、各種消費券報表、酒店經理宴請報表等。一：檢查前臺結算單據(jù)

1、前臺收銀員的結賬報表有無遺漏，各種單據(jù)是否齊全。包括賬單、明細單、訂金收據(jù)、發(fā)票、支出憑證、雜項單等。

2、應逐一核對結賬賬單與報表是否一致。檢查是否有客人退房前未交的賬單。打印出當日收取押金匯總表，按房間號與交來的押金單進行核對，檢查是否有遺漏。對每間退房客人的結賬方式進行核對，看與電腦記錄是否一致。看客人的匯總帳單是否與明細賬單及電腦記錄相符，打印出酒店當日掛后臺應收賬報表，檢查后臺應收帳單是否齊全，是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。

3、檢查收銀員為客人所做的“扣減單據(jù)”、“支出單據(jù)”、“雜費單據(jù)”是否準確，合理，簽字權限是否有效。押金單及支出單據(jù)是否有客人簽字。如有客人遺失押金單應讓客人在賬單簽字和身份證復印件注明押金單遺失帳已結清。扣減單據(jù)應有簽字有效人批準。雜項收入憑證正確填寫原因。收銀員的現(xiàn)金報表是否與報表相一致。

4、按標準核對房價是否符合標準，不符合標準的是否有有效人批簽。每日在電腦中打出當日在店客人房價表，檢查是否有低于酒店價格政策的房價，定價原因及簽字有效人。檢查免費房是否有簽字有效人批準及批準免費的時間。

5、核對前臺雜項收入是否正確。每日根據(jù)客房部送來的客房酒水匯總表進行核對，檢查輸入房間號及項目金額是否準確。減免迷你吧是否有有效人簽字，并統(tǒng)計每日迷你吧買出酒水的明細表和數(shù)量。二：檢查餐廳結算單據(jù)

1、單據(jù)是否齊全，餐廳賬單、點菜單是否齊全。

2、核對賬單、電腦、報表的一致性，檢查餐廳賬單是否與點菜單明細相符，檢查點菜單是否有改菜未簽字現(xiàn)象，檢查賬單是否與電腦明細相符，檢查各班次報表是否與電腦及賬單一致，檢查賬單發(fā)票是否一致，是否有開錯發(fā)票或多開的現(xiàn)象，與當日收回的早餐券核對，檢查是否有過期早餐券。

3、檢查簽字權限，折扣是否符合酒店規(guī)定，批準人是否有未簽字現(xiàn)象，檢查賬單是否有宴請單并有簽字有效人批準，有無超標現(xiàn)象。檢查掛客帳賬單及后臺應收帳單是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。

4、檢查餐廳賬單和入廚單上的菜名和數(shù)量對不對，看有沒有收銀收多或收少的現(xiàn)象。如果有這樣的事發(fā)生收銀就要按規(guī)定罰款。

5、檢查作廢賬單有沒有簽字權限人員簽名，還有收銀員有沒有簽名。看作廢賬單和菜名是不是跟報表上的一至。

第二篇：日審工作流程

日審工作制度

職位概要：

審核匯總賬單與明細賬單及電腦記錄是否一致，杜絕一切不符合規(guī)定的賬務。

一、審核前臺工作

根據(jù)早班，中班，晚班打印的應交款項報表和收款明細報表

按以下要求進行審核

1、檢查前臺收銀員的結賬報表、各種單據(jù)齊全。包括RC單、賬單、明細賬單、押金單、發(fā)票等（其中押金單必須連號，并且登記當日收的押金單號）。

2、應逐一核對結賬賬單與報表是否一致。核對房費與房型是否一致，檢查是否有客人退房前臺未交的賬單。如果有客賠看金額是否和規(guī)定的價格一致。

3、對房間退房客人的結賬方式及時間進行核對，看與電腦記錄是否一致。如果超時是否加收房費。

4、核對酒店當日掛應收賬款與報表是否一致，檢查應收賬單是否齊全，是否有簽單人簽字和營銷人員簽字，無簽字的應收賬單一律返回總臺補簽。

5、檢查收銀員為客人所開的單據(jù)書寫是否準確、合理，簽字權限是否有效。

6、客房部、前廳部等各項收入單據(jù)填寫是否符合規(guī)定。

7、核對前廳收押金入賬情況，核對收銀員繳納的現(xiàn)金（或刷卡條）是否與報表一致。當日收取的現(xiàn)金及刷卡條必須入賬。

6、通過核對客人房價單，檢查是否有低于酒店價格政策的房價，定價原因及簽單人。審核房價是否符合標準，不符合標準的必須有總經理批準，嚴格審核價格表。

檢查招待房是否有有效人批準及批準免費的時限，并做好記錄。

8、核對客房吧收入是否正確。

每日根據(jù)客房部送來的客房日報表及掛賬單進行核對，檢查輸入房間號及項目金額是否正確。客房吧的收入只得錄入客房吧，不能錄入其他項目，如客房吧有新增商品的，通知財務增加商品名稱。客房吧遞交的報表和電腦匯總必須一致。報表內容金額金額合計客房吧.洗衣.賠償用加號分開.免費客房吧需總經理簽字才可免收.9、根據(jù)掛賬明細中雜項的內容，逐筆核對雜項收入單據(jù)。不一致的查明原因及時處理。各項收入進對應的項目，不允許錯誤錄入。

8、根據(jù)前廳打印的當天已開發(fā)票統(tǒng)計報表，審核開具的發(fā)票在系統(tǒng)消費明細是否備注清楚，應逐一核對無誤。補開發(fā)票的期限時間為1個月之內，發(fā)票后附賬單。特殊開票情況一律按發(fā)票制度操作。

9、收銀員按簽單價格或規(guī)定價格開具賬單，需要減免的必須有部門經理、財務、總經理的簽字批準后報財務沖賬。對私自改價格者有相關責任人承擔。

10、代收項目需在小票上注明掛賬方式。掛賬的需要在應收明細上注明代收明細的結算方式。

11、審核每天的S賬情況，查明原因。

二、審核餐廳

1、檢查餐廳單據(jù)是否齊全，作廢賬單是否三聯(lián)

核對餐廳賬單、點菜單、酒水單、退調單是否齊全符合規(guī)定。客賠是否按規(guī)定賠償。款待備注是否詳細，隨后登記款待明細有餐廳收銀領走讓領導簽字確認。檢查自助餐券是否過期，確認后票號一一登記在電腦上（自制的表格）

2、核對賬單、報表、電腦的一致性。嚴格審核價格表。

3.檢查掛賬賬單及后臺應收賬單是否有簽字人簽字或營銷經理簽字確認。折扣是否符合酒店規(guī)定。

3、核對酒水報表。（三份）

根據(jù)當日酒水員送來的酒水銷售日報表，檢查當日真實賬單及酒水錄入系統(tǒng)情況。不一致時必須查明原因。不一致的以賬單為準，查明原因并處理。

4、收銀員按簽單價格或規(guī)定價格開具賬單，需要減免必須在規(guī)定權限內，超權限的必須部門經理、總經理的簽字批準后方可減少。對私自改價格者有相關責任人承擔。

5、6、檢查餐廳賬目是否結算完，不允許掛遲付賬。

審核完以后登記已用的賬單號，記錄下來，天天累計確認賬單連號。

7.審核早餐券：根據(jù)前廳早上打印的在住客人列表一一核對餐券 三.檢查過夜車輛及收費情況 根據(jù)當日值班經理抄錄的過夜車輛記錄核對保安部門送交的停車費金額，根據(jù)免費的車輛表和包月的車輛表不收費，其余的都收費，并每天統(tǒng)計出未走車輛，記錄下來，第二天收費時再核對，如發(fā)現(xiàn)未交費的保安部承擔（總經理同意臨時免單的除外，對于免單的必須有總經理簽字）。四.日報表的審核:

1、現(xiàn)金與開的收據(jù)核對、刷卡金額與刷卡條核對、vip消費、vip充值、款待與原始單據(jù)核對，登記后將vip消費賬單、款待的賬單返前臺。

2、款待的房費和餐費，由前廳和餐廳各自部門負責人找領導簽字確認。應收賬核對登記再一一放入相應的賬袋內，以方便營銷以后領賬單。

3、報表備注：早餐卷收XX張，金卡充值明細，發(fā)票的匯總金額及營銷開發(fā)票明細。

4、每天把核對好的刷卡條粘貼好上交財務，核對好的停車明細上交財務，客房吧.餐廳酒水和前廳的日報表審核完上交財務

5、每天把收回的自助餐券審完輸入電腦的表格內（自制報表）5.每天給總經理發(fā)客房餐廳及總收入明細信息。每天把審核時發(fā)現(xiàn)的問題寫成報告，上交總經理。

6.每月上交應收賬款核對明細，早餐券發(fā)放明細表。

財務部

第三篇：餐飲業(yè)日審工作流程

餐飲業(yè)日審工作流程

日審是進一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負責與應收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實性，準確性。酒店的帳單、報表繁多，出現(xiàn)差錯的機會比較多，為確保入到會計帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關會計帳戶里去，同時，日審也是對夜審工作質量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項報表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2）審核報表現(xiàn)金收入是否與實交現(xiàn)金相等。

3）審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規(guī)定。

4）檢查夜審所做的報表（包括收入報表、就餐人數(shù)、夜審報表等）。

5）檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。

2、與出納一起點收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。做出

長、短款報表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水數(shù)量。

5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。

一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報表、房務中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進行核對。

2）由夜審的房租過帳表與服務中心房間狀況報表核對。

2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按項目記入各會計帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1）復核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據(jù)內容是否符合規(guī)定，合計是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。

3）復核日用房租收入是否正確。

4）復核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。

5）復核信用卡、掛帳、支票結算帳單是否符合規(guī)定。

3、復合其他營業(yè)點交來 帳單、報表

1）復核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務中心、各娛樂點交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。

2）復核雜項收益表及所附單據(jù)。

3）將復核正確的數(shù)字逐項與匯總表上的項目核對，全部項目核對后，再核對借方項目的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方項目合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負責三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店營業(yè)收入報表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進。

審核餐飲收入日報表的各項數(shù)字須與餐單相符。住客餐廳消費單據(jù)應與日報表上住客帳欄結算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。檢查信用卡、招待帳、結算單據(jù)是否與餐飲收入日報表上的一致，招待帳是否有經辦人員簽署。

1）檢查帳單號、復核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。

3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時編制總出納收款報表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審4）核對應收帳款：審閱應收帳款統(tǒng)計表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉往來帳，日審應定期與應收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)

5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經理餐報表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報表轉交成本部。

第四篇：酒店日審工作流程

酒店日審工作流程

1、每日根據(jù)各營業(yè)收入日報表、各種結算單進一步審核匯總，并修改入賬，保證每日收入的真實性、準確性。

2、根據(jù)飯店個區(qū)域收入日報表匯總編制收入試算平衡表，檢查各項收入的劃分是否正確，檢查是否存在沒有入賬的收入。

3、審核雜項調整單及貸方調整單，雜項調整單要審核所入帳戶是否正確，如有錯誤及時調整，貸方調整單首先檢查有無部門經理或總經理的簽字批準，審查原因是否清楚、合理，所記入的帳戶是否準確。４、通過客房日報表檢查出租率，平均房價是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時調整。

５、在電腦賬上編制飯店營業(yè)收入報表，該報表包括各區(qū)域營業(yè)收入、餐廳營業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房價、餐廳用餐人數(shù)和平均消費部分，表內還提供各營業(yè)部門的預算比，同期比及月累計、年累計完成情況的數(shù)據(jù)，報送總經理審閱后發(fā)至各營業(yè)部門及公司有關領導。

６、每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進行認真核對，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長短款情況要立即查明原因，及時處理。

７、每日根據(jù)總出納的現(xiàn)金收入?yún)R總表、電腦報表，按會計制度和科目的規(guī)定編制記賬憑證，對營業(yè)收入做到日清月結。

８、審核外幣兌換的所有單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

９、對在餐廳就餐的內部職工用餐單進行審核，對不合理規(guī)定或超限簽單腿后部門或寶總經理批準，審核無誤的職員用餐單及時傳遞至成本部。

１０、協(xié)助其他營業(yè)部門完成相關的查賬工作。

１１審核餐飲宴會部預定單的執(zhí)行情況，月末做出宴會銷售統(tǒng)計表。

１２對康樂部的各種培訓班、陪打費、計次卡等進行記錄及審核，每月與康樂部核對售卡人提成情況。１３、每月月末做出個營業(yè)部門的收入分析。

１４、每月月末核對應收、應付有關科目的發(fā)生額，并將相關轉帳資料報總帳。１５、保管、保存經辦的各種歷史資料。

第五篇：審單員工作職責及流程

審單員工作職責及流程

審單員工作職責及流程工作職責：

負責對送貨供應商定單的審核及對送貨車輛進行控制和管理。工作流程：

1.審單員上崗前將打印好的《預約送貨報表》拿到審單處。2.供應商按預約時間送貨到收貨部時，審單員按預約表上的時間進行登記。（供應商未預約送貨，如為賣場急需的商品經賣場相關人員確定后可收下，并填寫《供應商未預約送貨登記表》，如果不是賣場急需的商品則拒收）

3.審單員要對定單進行嚴格審核。

4.審核的內容——定單是否清晰合格，包括定單號、品名、條形碼、頁號和是否為過期定單。——定單應為復印件，不能為原件或傳真件。——每份定單從首頁至末頁要求完整。——進口商品要有衛(wèi)檢應商未預約送貨

5.定單審核無誤后，審單員要簽字確認并注明日期。

6.審單員要為供應商合理安排收貨倉臺，待供應商送貨車輛卸貨完畢后，立即疏導車輛，保持送貨通道的暢通。

7.下班前將當天預約未送貨的供應商名單做以整理，填寫《供應商預約未送貨登記表》，并做好交班記錄。8.做好審單處和送貨通道的區(qū)域整理。