第一篇：加強內部監督規范財政管理(市財政局內部監督檢查匯報)

加強內部監督規范財政管理（市財政局內部監督檢查匯報）

近年來，**市財政局緊緊圍繞“依法理財、科學理財、規范管財、從嚴治財”這個核心，高度重視財政內部監督檢查工作，從加強財政內部監督，促進財政管理入手，不斷健全和完善財政內部監督管理制度。通過對財政局內部機構和各鎮財政所有組織、有計劃、有步驟地開展內部監督檢查工作，增強了財政系統干部職工的自我約束力，規范了行政行為，堵塞了財政局內部管理上的漏洞，改進了機關工作作風，促進了黨風廉政建設，推動了各項財政工作健康有序地開展。現將我局開展內部監督檢查工作的一些做法匯報如下：

一、領導高度重視，努力為內部監督檢查營造良好的工作環境

內部監督檢查是財政管理的重要環節，是財政部門預防問題和自糾問題的一種機制，其實質是通過自揭家丑，促進內部管理水平的提高。由于這項工作的特殊性，觸及到一些股室和財政所的切身利益，工作難度大、阻力大。近年來，局黨組特別是嚴瑞強局長高度重視財政內部監督檢查工作，積極采取措施，支持做好內部檢查工作：

（一）是大力支持成立機構、配備人員。我局于2000年報市政府批準成立了**市財政稽查分局，配備了4名財政監督檢查人員。2001年機構改革后增設了財政監督檢查股，增配一人。股（分）局合署辦公，聯合工作，極大地充實了監督檢查力量，為做好內部監督檢查工作提供了組織保證和人員保證。

（二）是加強教育、轉變觀念、提高認識。過去，財政部門只注重對外部監督檢查，不注重內部監督檢查，有的人認為財政干部素質高，知法懂法，不會出現違紀違法行為，存在僥幸心理。近年來，局黨組十分重視財政內部監督檢查工作，并把它列入重要議事日程，每年都采取不同形式的會議對財政系統干部職工進行法制、道德教育，通過開展政治學習、案例分析、形勢報告等學習活動，促進了全體干部職工思想觀念的轉變，特別是提高了中層以上干部對內部監督檢查工作的重要性和緊迫性的認識。局黨組從維護黨和人民的利益出發，從維護財政的聲譽和形象出發，從幫助、愛護和教育干部出發，要求全局上下都要積極支持配合和做好財政內部監督檢查工作。由于領導的高度重視，全局上下形成一個關心、支持內部監督檢查工作良好氛圍。

（三）是局黨組主動為內部監督檢查工作撐腰。內部監督檢查的對象都是本系統的單位和同事，是“揭家丑”和“捅亂子”的差事，工作難度可想而知。局領導一方面給我們內部監督檢查工作人員鼓士氣、解困難、撐硬腰，要求我們嚴格監督、嚴格檢查、嚴格執法，分管監督檢查的領導還親自帶隊參加檢查。另一方面對不配合支持內部監督檢查工作的有關單位給予嚴肅批評，使我們的內部監督檢查工作少了幾分白眼，多了幾分理解和支持，工作主動性也大大增強。

二、加強隊伍建設，提高財政監督干部的整體素質

“打鐵先要自身硬”。財政監督是一項政策性和業務性都很強的工作，它要求財政監督干部本身要有較高的政治、政策法律和業務水平，才能勝任此項工作。幾年來，我們十分重視監督檢查隊伍建設，一是加強政治理論學習和業務知識的學習。稽查分局人員少、工作任務重，為了保證學習效果，我們根據學習內容，結合工作實際，靈活掌握，科學安排學習時間和學習重點。即以自學為主、集中學習為輔，政治理論學習和業務知識學習并重，做到邊學習、邊工作、邊實踐，取得了很好的效果。在政治學習方面，我們認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想，做到講政治、講學習、講正氣，牢固樹立正確的人生觀和價值觀，全心全意為人民服務，以“三個代表”的重要思想為指導，努力改變思想作風和工作作風。在業務學習方面，我們認真學習《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復議法》、《會計法》、《預算法》、《財政檢查規則》等法律法規以及財會知識。同時，我們還虛

心學習和借鑒其他地區財政內部監督檢查的經驗做法，并積極選派骨干人員參加區財政廳等舉辦的各種業務培訓班學習，使每個財政監督檢查人員能夠一專多能，獨當一面。二是堅持民主集中制，開展批評與自我批評。結合“三個代表”學習教育活動，進行自我剖析、自我整改。三是加強廉政建設，開展廉政建設教育，使大家自始至終都能保持廉潔自律、潔身自愛，自覺抵制各種不正之風和違法違紀行為。通過狠抓隊伍建設，較大程度地提高了全體干部的政治素質、政策水平和業務水平，為做好財政監督檢查工作打下了良好的基礎。

三、源頭治理、建章立制，規范內部管理。

財政內部監督的目的是幫助被查單位加強和改進管理，而不能只著眼于檢查和發現問題，更重要的是通過檢查加強和完善各項財政管理制度建設。幾年來，我們在建章立制上狠下功夫，建立和完善了一系列的規章制度，使內部監督、內部管理工作有章可循，依規辦事。實踐證明，用制度約束人，用制度管理人，收到了很好的效果。

（一）建立辦事公開制度。在內部監督工作中，我們把建立辦事公開制度，增加工作透明度作為整改的一項重要措施，要求各股室，各財政所及全體干部職工予以落實和執行。幾年來，我們根據財政部門的工作實際，向社會公開了《首問責任制》，《財政撥款程序》，《預算審批程序》，《各股、所、站雙文明目標管理責任制》，《財務人員崗位責任制》，《財政監督檢查程序》，《會計證辦理程序》等十多個公開辦事制度，并把這些制度公布上墻，接受社會監督。

（二）建立完善內部規章制度。為了進一步提高財政系統干部職工的政治素質，業務水平，加強機關內部管理，提高財政工作管理水平和辦事效率，我們將近年來制定的一些制度匯編印成《**市財政局規章制度》一書。供大家辦理財政事務和執行公務時使用。該書分為三個部分，第一部分是財政干部行為規范；第二部分是內部事務管理規章制度，包括《文書處理制度》，《接待標準和定額制度》，《辦公用品管理規定》，《公章使用規定》，《雙文明目標管理責任制》；第三部分是業務工作規章制度，包括《加強財政預算收支管理實施辦法》，《加強預算外資金管理實施辦法》，《加強農業稅征收收管理實施辦法》，《加強財政信用資金管理實施辦法》，《加強國有資產管理實施辦法》。同時為了配合財政改革，我局還制定了“收支兩條線”、部門預算、政府集中采購、國庫集中收付等以改革為主要內容的財政管理制度。這些規章制度，基本涵蓋了財政工作的各個方面，極大地規范財政行為，促進了各項財政工作的高效開展。

（三）建立“黨風廉政建設一把手工程責任制”制度。制度明確了黨風廉政建設工作責任目標和任務，明確了違反黨風廉政建設規定的責任追究辦法；要求各鎮財政所、市局各股室都要向局黨組簽訂責任狀，并嚴格執行。

四、權責并重、建立與雙文明目標責任制掛鉤的內部監督檢查制度。

為了促進廉政建設，建立健全財政部門內部監督機制，規范財政工作行為，提高財政管理水平，最大限度地減少財政內部“燈下黑”現象，根據《會計法》，《預算法》《財政內部監督暫行辦法》等法律法規，結合本級財政部門的特點，經過股所長會議和局辦公會議反復討論和研究，2004年我們進一步修改和完善了《**市財政局內部監督檢查暫行辦法》《**市財政局預算管理業務內部監督檢查辦法》，《**市財政局預算外資金管理業務內部監督檢查辦法》，《**市財政局農業稅收征收管理業務內部監督檢查辦法》。這四個辦法從不同的管理角度進一步明確規定了各項業務內部監督檢查的范圍、內容、檢查方式方法、時間規定、檢查工作程序和要求。同時對內部監督檢查中發現的問題實行責任追究辦法。一是堅持原則，依法處理。對該追回的資金要全部追回，該建立完善的管理制度要研究制訂，該糾正或整改的要及時糾正和整改，該對有關單位和責任人進行處理的要依法依規進行處理，觸犯刑律的要移交司法機關處理。二是根據《**市財政局雙文明目標責任制》相關規定，對不按規定進行自查和檢查或在檢查中發現有問題的單位和責任人相應扣減當年雙文明考核得分，與個人利益掛鉤。這四個內部監督檢查辦法的制訂與實施，使我市財政內部監督檢查工作有章可循，權責

并重，使財政內部監督檢查工作保持正常開展運行的態勢。

五、創新內部監督檢查方式，確保內部監督檢查質量。

通過不斷探索和完善，我們在開展內審工作中采取了“明確責任、條塊結合、分級檢查”的工作方式。即根據有關法律法規，在充分征求各業務股室和各鎮財政所意見的基礎上，結合財政部門的工作實際，采取各股室（財政所）自查、業務股檢查、監督檢查股（分局）檢查、局領導抽查的分級檢查方式，實行下一級檢查對上一級負責，上一級檢查對下一級進行監督，實行既“條條管”又“塊塊管”，條塊結合管，落實責任，包干到底的監督機制，在全系統上下形成一個加強內部監督檢查的網絡，使之起到相互制約、共同促進的作用。一是各股室（財政所）自查。各股室（財政所）自查，每月進行一次，在月終后根據內部監督檢查的內容和要求進行自查，并如實填寫自查工作報告，于次月8日前將上月自查情況報送到監督檢查股（分局）及分管領導。二是各業務股分管條條、塊塊的檢查。預算股、綜合股、農稅股等股室對各鎮財政所每季度檢查一次，檢查后填寫工作底稿，并將檢查情況于次月15日前書面報送監督檢查股（分局）和分管領導。三是監督檢查股（分局）檢查。監督檢查股每季或半年檢查一次，檢查后填寫工作底稿，并將檢查結果匯總書記面報告局黨組和局領導。四是局領導根據監督檢查組匯報的情況，實行重點抽查或不定期的再檢查。這一工作方式使內部監督的力度大大加強，監督質量有了很大的提高，同時也使得股室間的監督職責更加明確，內部監督的效果發揮得更加充分。

六、努力發揮內部監督檢查職能，促進內部管理水平不斷提高 開展內部監督檢查是促進財政管理水平提高的重要手段。通過檢查，可以及時發現財政管理中的薄弱環節和財政系統中的違紀違法行為及“燈下黑”現象；可以促進被查單位認真整改，不斷完善各項管理制度，從而堵塞漏洞，規范財政管理，不斷提高內部管理水平。幾年來，我們充分發揮財政監督檢查職能，在做好事前、事中跟蹤監督的基礎上，重點加強了事后檢查這一環節，以查促管，以查促改。針對檢查發現的問題，有針對性地提出加強管理和完善制度的建議，從而達到堵塞漏洞、不斷提高財政管理水平的目的。近年來，我們根據《**市財政局內部監督檢查暫行辦法》的要求，每年都有計劃、有步驟地開展內部監督檢查，檢查面達到100。今年上半年，我們稽查分局從其它業務股室抽調業務骨干2人，組成兩個檢查組，對36個內部單位（其中股室12個、財政所24個）2003年及今年1—3月的會計報表、賬本、憑證及其他會計資料進行了就地檢查。在檢查中，主要發現有以下問題：一是有的財政所對該上繳的預算資金沒有及時上繳，跨年或跨月現象；二是有的股室及財政所對停薪留職人員不嚴格審核，存在多列停薪留職人員工資問題；三是有的財政所收入質量不高，存在墊稅現象；四是有的財政所農業稅存在不嚴格執行“雙限”規定的現象；五是有的財政所不嚴格執行財政撥款和財務支出的審批程序；六是有的財政所未經批準在財政專戶開支利息；七是有的財務人員工作責任心不強和不及時對、記帳，存在帳表、帳帳不符現象；八是有的股室和財政所財務印鑒不分開保管。對內部監督檢查中所發現的問題，我們按內部監督檢查的程序和要求，認真填制內部監督檢查工作底稿和檢查報告，及時下達內部檢查整改通知，并提出切實可行的整改意見，同時責成被檢查單位進行認真的整改和落實。針對有的財務人員會計基礎較差、責任心不強的問題，我局對“四大員”進行了業務培訓；針對內務支出混亂、經費超支嚴重的情況，我局制訂一個“加強經費支出管理”的文件，下發各股所執行；針對一些財政所墊稅較多，余額不對的問題，局黨組責成有關業務股要進行認真的清理，核對和確認。通過加強內部監督檢查和督促整改落實，不但規范了財政內部資金收支管理程序，為實現財政工作的規范化和制度化奠定了基礎，而且增強了全體財政人員依法理財，依法治財的意識。使我市各項財政業務管理水平特別是財務管理水平得到了大大的提高，財政財務工作人員的責任心大大增強，會計基礎工作明顯規范。整個財政管理工作健康、規范、有序地開展和運行。

幾年來，我市財政內部監督檢查工作雖然取得了一定的成績，但與兄弟縣（市、區）相比還存在一定差距。在今后工作中，我們將認真學習兄弟縣（市、區）的好經驗和好做法，促進我市財政內部監督檢查工作再上新臺階。

第二篇：市財政局內部監督檢查工作匯報

加強內部監督 規范財政管理

近年來，**市財政局緊緊圍繞“依法理財、科學理財、規范管財、從嚴治財”這個核心，高度重視財政內部監督檢查工作，從加強財政內部監督，促進財政管理入手，不斷健全和完善財政內部監督管理制度。通過對財政局內部機構和各鎮財政所有組織、有計劃、有步驟地開展內部監督檢查工作，增強了財政系統干部職工的自我約束力，規范了行政行為，堵塞了財政局內部管理上的漏洞，改進了機關工作作風，促進了黨風廉政建設，推動了各項財政工作健康有序地開展。現將我局開展內部監督檢查工作的一些做法匯報如下：

一、領導高度重視，努力為內部監督檢查營造良好的工作環境

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內部監督檢查是財政管理的重要環節，是財政部門預防問題和自糾問題的一種機制，其實質是通過自揭家丑，促進內部管理水平的提高。由于這項工作的特殊性，觸及到一些股室和財政所的切身利益，工作難度大、阻力大。近年來，局黨組特別是嚴瑞強局長高度重視財政內部監督檢查工作，積極采取措施，支持做好內部檢查工作：

（一）是大力支持成立機構、配備人員。我局于2000年報市政府批準成立了**市財政稽查分局，配備了4名財政監督檢查人員。2001年機構改革后增設了財政監督檢查股，增配一人。股（分）局合署辦公，聯合工作，極大地充實了監督檢查力量，為做好內部監督檢查工作提供了組織保證和人員保證。

（二）是加強教育、轉變觀念、提高認識。過去，財政部門只注重對外部監督檢查，不注重內部監督檢查，有的人認為財政干部素質高，知法懂法，不會出現違紀違法行為，存在僥幸心理。近年來，局黨組十分重視財政內部監督檢查工作，并把它列入重要議事日程，每年都采取不同形式的會議對財政系統干部職工進行法制、道德教育，通過開展政治學習、案例分析、形勢報告等學習活動，促進了全體干部職工思想觀念的轉變，特別是提高了中層以上干部對內部監督檢查工作的重要性和緊迫性的認識。局黨組從維護黨和人民的利益出發，從維護財政的聲譽和形象出發，從幫助、愛護和教育干部出發，要求全局上下都要積極支持配合和做好財政內部監督檢查工作。由于領導的高度重視，全局上下形成一個關心、支持內部監督檢查工作良好氛圍。

（三）是局黨組主動為內部監督檢查工作撐腰。內部監督檢查的對象都是本系統的單位和同事，是“揭家丑”和“捅亂子”的差事，工作難度可想而知。局領導一方面給我們內部監督檢查工作人員鼓士氣、解困難、撐硬腰，要求我們嚴格監督、嚴格檢查、嚴格執法，分管監督檢查的領導還親自帶隊參加檢查。另一方面對不配合支持內部監督檢查工作的有關單位給予嚴肅批評，使我們的內部監督檢查工作少了幾分白眼，多了幾分理解和支持，工作主動性也大大增強。

二、加強隊伍建設，提高財政監督干部的整體素質

“打鐵先要自身硬”。財政監督是一項政策性和業務性都很強的工作，它要求財政監督干部本身要有較高的政治、政策法律和業務水平，才能勝任此項工作。幾年來，我們十分重視監督檢查隊伍建設，一是加強政治理論學習和業務知識的學習。稽查分局人員少、工作任務重，為了保證學習效果，我們根據學習內容，結合工作實際，靈活掌握，科學安排學習時間和學習重點。即以自學為主、集中學習為輔，政治理論學習和業務知識學習并重，做到邊學習、邊工作、邊實踐，取得了很好的效果。在政治學習方面，我們認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想，做到講政治、講學習、講正氣，牢固樹立正確的人生觀和價值觀，全心全意為人民服務，以“三個代表”的重要思想為指導，努力改變思想作風和工作作風。在業務學習方面，我們認真學習《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復議法》、《會計法》、《預算法》、《財政檢查規則》等法律法規以及財會知識。同時，我們還虛心學習和借鑒其他地區財政內部監督檢查的經驗做法，并積極選派骨干人員參加區財政廳等舉辦的各種業務培訓班學習，使每個財政監督檢查人員能夠一專多能，獨當一面。二是堅持民主集中制，開展批評與自我批評。結合“三個代表”學習教育活動，進行自我剖析、自我整改。三是加強廉政建設，開展廉政建設教育，使大家自始至終都能保持廉潔自律、潔身自愛，自覺抵制各種不正之風和違法違紀行為。通過狠抓隊伍建設，較大程度地提高了全體干部的政治素質、政策水平和業務水平，為做好財政監督檢查工作打下了良好的基礎。

三、源頭治理、建章立制，規范內部管理。

財政內部監督的目的是幫助被查單位加強和改進管理，而不能只著眼于檢查和發現問題，更重要的是通過檢查加強和完善各項財政管理制度建設。幾年來，我們在建章立制上狠下功夫，建立和完善了一系列的規章制度，使內部監督、抽調業務骨干2人，組成兩個檢查組，對36個內部單位（其中股室12個、財政所24個）2003年及今年1—3月的會計報表、賬本、憑證及其他會計資料進行了就地檢查。在檢查中，主要發現有以下問題：一是有的財政所對該上繳的預算資金沒有及時上繳，跨年或跨月現象；二是有的股室及財政所對停薪留職人員不嚴格審核，存在多列停薪留職人員工資問題；三是有的財政所收入質量不高，存在墊稅現象；四是有的財政所農業稅存在不嚴格執行“雙限”規定的現象；五是有的財政所不嚴格執行財政撥款和財務支出的審批程序；六是有的財政所未經批準在財政專戶開支利息；七是有的財務人員工作責任心不強和不及時對、記帳，存在帳表、帳帳不符現象；八是有的股室和財政所財務印鑒不分開保管。對內部監督檢查中所發現的問題，我們按內部監督檢查的程序和要求，認真填制內部監督檢查工作底稿和檢查報告，及時下達內部檢查整改通知，并提出切實可行的整改意見，同時責成被檢查單位進行認真的整改和落實。針對有的財務人員會計基礎較差、責任心不強的問題，我局對“四大員”進行了業務培訓；針對內務支出混亂、經費超支嚴重的情況，我局制訂一個“加強經費支出管理”的文件，下發各股所執行；針對一些財政所墊稅較多，余額不對的問題，局黨組責成有關業務股要進行認真的清理，核對和確認。通過加強內部監督檢查和督促整改落實，不但規范了財政內部資金收支管理程序，為實現財政工作的規范化和制度化奠定了基礎，而且增強了全體財政人員依法理財，依法治財的意識。使我市各項財政業務管理水平特別是財務管理水平得到了大大的提高，財政財務工作人員的責任心大大增強，會計基礎工作明顯規范。整個財政管理工作健康、規范、有序地開展和運行。

幾年來，我市財政內部監督檢查工作雖然取得了一定的成績，但與兄弟縣（市、區）相比還存在一定差距。在今后工作中，我們將認真學習兄弟縣（市、區）的好經驗和好做法，促進我市財政內部監督檢查工作再上新臺階。

第三篇：XX市財政局2021年內部監督檢查實施方案

XX市財政局2021年內部監督檢查實施方案

根據《XX省財政廳關于進一步規范權力運行強化內部監督的通知》（X財監督〔2014〕X號），財政內部監督檢查工作“每年重點檢查面不低于本部門有預算管理職能的機構數量的30%，原則上三年輪查一遍”的要求，法規會計和監督股2021年計劃對社保股、行政政法和教科文股、債務金融股、資產管理股、國企投資審查及績效考核股5個股室（中心）進行檢查。為做好這項工作，特制定本實施方案：

一、檢查指導思想

為進一步促進財政部門完善內控機制、規范權力運行、防范管理風險、提高管理績效，組織實施財政內部監督檢查工作。

二、檢查時間和范圍

檢查分股室（中心）自查和法監股檢查兩個階段：

（一）股室（中心）自查階段:從2021年3月10日至3月17日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認真進行自查，將自查報告于3月17日前報法監股（電子版、書面各一份，內容包含股室（中心）內控制度建設及股室（中心）管理職能所涉及情況）。

（二）法監股檢查階段：2021年3月18日至3月31日為檢查階段。

法監股將對5個被查股室（中心）進行檢查。時間安排：3月18日-19日社保股，3月22日-23日行政政法和教科文股，3月24日-25日債務金融股，3月26日、29日資產管理股，3月30日-31日國企投資審查及績效考核股（可根據各股室（中心）工作實際適當進行調整）。

三、監督檢查內容和工作重點

（一）檢查的目標任務。

對內部各業務管理機構內部控制制度建立與實施情況進行檢查評價，了解是否制定并嚴格執行內部權力運行流程，崗位設置是否做到分工合理、權責明確、相互牽制，重大事項是否經過集體決策，促進各機構進一步規范行政權力運行。

（二）對檢查組的具體要求。

檢查組要嚴格按照《中華人民共和國預算法》、財政部令第58號和《XX省財政部門內部監督檢查實施辦法》等有關要求實施檢查，做到事實清楚，數據無誤，以確保檢查合格、有效。

檢查人員要堅持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得徇私舞弊，不走過場。

接受法監股檢查的股室（中心）要認真對待此項工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數據。

（三）檢查的重點內容。

1.內部控制建設情況。主要包括以下十四個方面的內容：組織機構人員和職能；授權和分配責任的方法；經營目標或工作計劃；內部獨立稽核；崗位分設制度；印章保管；票據管理；網絡審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。

2.財政財務管理情況。

（1）預決算編報情況。是否實行全口徑預算管理，將政府的收入和支出全部納入預算管理；是否按要求開展綜合預算管理，細化支出預算編制，嚴格部門預算審查，將預算落實到具體項目，并細化到功能分類的項級科目和經濟分類的款級科目。

（2）預算執行情況。是否建立完善財政資金支付管理機制，按照均衡性原則核批基本支出用款計劃，按照項目實施進度核批項目支出用款計劃；是否嚴格執行國庫集中收付制度；是否按規定進行非稅收入管理和財政票據監管；是否完善績效評價體系，認真組織開展財政資金績效評價工作；是否按規定開展政府采購監督管理。

（3）專項資金分配管理情況。是否健全完善專項資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門預算資金和專項預算資金；是否制定應急機動資金管理辦法，預算追加程序是否規范，資金是否及時撥付，是否實行專賬核算、專款專用；是否按要求建立項目庫，項目的選擇、實施、驗收是否符合相關規定等。

（4）重大民生政策執行情況。是否制定和完善教育、文化、醫療衛生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對全省“十項民生工程”和民生實事中應由本級承擔的資金足額納入預算，不留缺口。

（5）亂發錢物問題。是否在部門預算編制審查中剔除不合規津補貼項目；是否強化決算審核，督促相關部門或單位嚴格執行財經紀律，認真落實中央和省上關于規范津補貼相關政策。

（6）“三公”經費管理情況。是否認真執行調整壓縮“三公”經費規定和其他一般性支出等規定，嚴格控制支出總量，建立健全厲行節約制度體系；是否加強對“三公”經費的管理和監督，全面規范項目經費使用范圍。

（7）財務會計和資產管理情況。各股室（中心）是否按要求進行財務會計管理；是否制定并完善相關行政事業單位國有資產管理規章制度，建立并有效執行固定資產管理、處置及收入上繳機制。

特別說明：以上內容是省廳對財政內部監督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側重點有所不同，也可能根據檢查情況選擇有關部門（單位）進行延伸檢查。

四、檢查組成員及分工

（一）檢查組成員。

組

長：XX

副組長：XX

成員：XX

（二）分工。

組

長：政策把握，督促制定財政監督檢查計劃和方案，對檢查報告進行復核。

副組長：具體組織和協調監督檢查工作的開展，對工作底稿進行復核。

組

員：制定財政監督檢查計劃和方案，在組長的安排下搜集相關工作資料、編寫工作底稿，撰寫檢查報告，提出強化財政監督檢查建議和措施。

第四篇：內部監督檢查制度

內部監督檢查制度

1、為進一步確立和完善監督制約機制，加強運政人員職業道德建設，履行道路運輸管理職責，促進道路運輸市場管理工作的法制化、規范化、制度化，運管所實行內部監督檢查制度，根據工作需要隨時進行不定期檢查。

2、運政管理督查主要對運管所內部所有運政管理人員依法履行職責行使職權，遵守各項工作紀律制度情況進行監督檢查。

3、檢查內容

（1）遵守和執行《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國道路運輸條例》、《交通行政許可實施程序規定》、《交通行政復議規定》、《河南省道路運輸條例》、《交通行政許可監督檢查及責任追究規定》等相關交通法規的情況。

（2）遵守運政人員行為規范、政務公開及各項工作紀律、規章制度、規范自身行為等情況。

（3）執行相關政策，保證政令暢通和完成上級工作任務情況。

（4）運政管理人員的工作質量，辦事效率，服務態度，著裝風紀和執法車輛使用等情況。

（5）調查核實群眾檢舉報告運政管理人員行政不作為，辦事推諉，以權謀私，吃拿卡要，違規亂收費、亂處罰等問題。

4、督察人員在執行督察任務時，不得少于三人。

5、督察人員在現場督查中發現運政管理人員有下列違反著裝風紀等規定，應當場予以糾正。（1）不按規定穿著運政服裝的；

（2）儀容不整；

（3）著裝在公共場所飲酒或娛樂；

（4）稽查標志車停放在酒店或娛樂場所門前；

（5）在運政執法中不使用文明用語的；

（6）在執行公務時，無執法證件的；

（7）其他違反儀容風紀規定的行為。

6、督察人員在現場督察中發現運政管理人員有違反《交通行政執法禁令》者，一律調離交通行政執法崗位，收回交通行政執法證件。

第五篇：內部監督檢查制度

內部監督檢查制度

內部監督檢查是指由特定機構或人員對內部控制設計的健全性與合理性，以及實施的有效性進行的檢查、測試與評價。

一、檢查監督職責

醫院應當對內部控制進行監督檢查；對本院財務會計內部控制制度的建立健全及實施進行評價；并對財務會計內部控制中的重大缺陷提出書面報告；對發現的問題和薄弱環節，提出有效措施，改進和完善內部控制制度。

二、監督檢查機構

由審計部門負責財務會計內部控制制度執行情況的監督檢查，確保財務會計內部控制制度的有效執行。

三、監督檢查的內容

（一）檢查單位授權批準控制，在處理財務會計業務時管理人員是否按照授權批準的范圍、權限行使和承擔責任，經辦人員是否在授權范圍內辦理業務，特別要注意單位高層管理人員越權行使職能的行為。

（二）檢查單位經濟業務審批人、經辦人、會計人員、財產保管人員、稽核檢查人員的職責、權限是否明確，是否實行不相容崗位分離，相互之間是否形成制約關系，是否存在一人辦理經濟業務全過程。

（三）檢查單位會計系統控制，是否依據《會計法》和國 家統一的會計制度制定本單位的會計管理制度，充分發揮會計監督的職能。

（四）檢查單位預算控制，是否按照國家財政部門規定和程序進行預算編制、預算審定、預算批復，是否嚴格執行預算。

（五）檢查是否按照國家政策規定取得各項收入，是否存在挪用、截留、轉移和“小金庫”的問題。

（六）檢查各項支出是否符合法規、規章和制度，是否有任意擴大開支范圍、提高開支標準的問題；重大支出是否集體決策，是否按照國家規定進行招投標采購管理。

（七）檢查出納人員是否做到不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬目的登記工作，會計人員是否定期輪崗。

（八）檢查單位財產保全控制，是否確保流動資產、固定資產及其他資產的安全、完整，是否做到賬賬相符、賬實相符。

（九）檢查重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行，是否做到單位領導集體決策和聯簽，是否做到決策人和執行人實行分離，是否做到相互監督、相互制約。

（十）檢查監督會計電算化內部會計控制，是否做到對會計電算化輸入、處理、輸出環節的控制，是否做到對會計電算化系統設備、數據、程序、網絡安全的控制。

（十一）檢查會計機構內部是否建立了稽核制度，是否明 確了專職或兼職稽核人員，稽核人員對日常會計核算工作中所出現的疏忽、錯誤及舞弊等問題是否做到及時糾正或制止。

四、監督檢查的程序及方法

（一）、通過審閱相關的規章制度、現場詢問有關人員、實地觀察等調查了解內部控制制度的建立和執行的詳細情況，并做出初步評價。

（二）對內部控制制度進行評價。主要是對內部控制中具體問題，特別是對差錯、浪費、損失、非授權使用或濫用職權等敏感問題進行評價，找出失控的原因，提出相應的改進意見和補救措施。

（三）編寫內部控制評價報告。主要說明內部控制程序是否符合國家有關規定，是否有利于醫療機構經營目標的實現，是否滿足醫療機構經營管理的需要，內部控制制度在運行中存在的漏洞或缺陷，改進的措施及具體計劃和進度安排等。

（四）監督檢查的方法：自查、重點抽查、專項檢查和普遍檢查相結合。