第一篇：財政部關于金融類國有及國有控股企業績效評價相關事項的通知(財%87

【發布單位】財政部 【發布文號】財金[2009]27號 【發布日期】2009-04-16 【生效日期】2009-04-16 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財政部

財政部關于金融類國有及國有控股企業績效評價相關事項的通知

(財金[2009]27號)

各中央管理金融企業，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局，財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處：

為了規范開展金融類國有及國有控股企業（以下簡稱金融企業）績效評價工作，有效發揮績效評價工作的作用，推動金融企業提高經營管理水平，根據《財政部關于印發<金融類國有及國有控股企業績效評價暫行辦法>的通知》（財金[2009]3號）等文件規定，現將有關事項通知如下：

一、根據《金融企業財務規則》（財政部令第42號）、《財政部關于印發<金融企業財務規則―實施指南>的通知》（財金[2007]23號）等文件規定，本辦法所稱金融企業包括：

（一）執業需取得銀行業務許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、信用社、新型農村金融機構、信托投資公司、金融租賃公司、金融資產管理公司和財務公司等；

（二）執業需取得保險業務許可證的各類保險企業等；

（三）執業需取得證券業務許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

（四）各類金融控股公司、信用擔保公司以及金融監管部門所屬的從事相關金融業務的企業。

二、財政部組織實施中央管理金融企業的績效評價工作；省級人民政府財政部門（以下簡稱省級財政部門）組織實施本地區金融企業的績效評價工作。

三、為確保績效評價工作的真實、完整、合理，金融企業應當提供績效評價基礎數據資料及對基礎數據進行調整的說明材料。

金融企業績效評價基礎數據資料具體包括：

（一）金融企業的年度財務會計報告；

（二）會計師事務所出具的審計報告；

（三）關于金融企業經營管理情況的說明。

金融企業對基礎數據進行調整的說明材料具體包括：

（一）《金融企業績效評價基礎數據調整表》（附件）；

（二）調整事項有關證明材料。

組織實施單位根據被評價金融企業提供的績效評價基礎數據資料和調整說明材料分別進行審查、復核和確認。

四、中央管理金融企業應當于每年5月15日前，一式兩份向財政部報送績效評價的基礎數據資料、對基礎數據進行調整的說明材料。

地方金融企業向本級財政部門報送績效評價材料的具體內容和時間要求，由省級財政部門另行規定。

省級財政部門應當于每年5月15日前，分戶（按法人單位）將上一年度本地區金融企業調整后的績效評價基礎數據資料和情況說明報送財政部。

五、中央管理金融企業和省級財政部門應當根據《金融企業國有資本保值增值結果確認暫行辦法》（財政部令第43號）和財政部年度財務決算工作的安排做好國有資本保值增值結果的確認工作。

六、省級財政部門應當于每年8月30日前，將本地區金融企業績效評價結果及匯總分析報送財政部。

附件：金融企業績效評價基礎數據調整表

財政部

二

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第二篇：財政部關于金融類國有和國有控股企業負責人薪酬管理有關問題的通知

財政部關于金融類國有和國有控股企業負責人薪酬

管理有關問題的通知

財金[2009]2號

各金融類國有和國有控股企業，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：

2008年以來，受國際金融危機影響，國外金融企業普遍調低了負責人薪酬水平。目前，國內各金融企業正在著手清算2008年薪酬總額和擬訂2009年薪酬計劃，部分金融企業已主動調整了負責人薪酬。在當前特殊的形勢下，國有及國有控股金融企業要帶頭保持員工隊伍穩定，規范薪酬管理。現就有關問題通知如下：

一、各國有及國有控股金融企業要根據當前形勢，合理控制各級機構負責人薪酬，避免進一步拉大與社會平均收入水平、以及企業內部職工收入水平的差距。要堅決防止脫離國情、當前經濟形勢、行業發展以及自身實際發放過高薪酬。

二、各國有及國有控股金融企業要重視薪酬管理工作，加強對薪酬工作的領導和監督，堅決貫徹執行國家有關規定，認真履行內部決策程序，嚴格按照公司治理要求確定相關人員薪酬。

三、各國有及國有控股金融企業要切實規范高級管理人員的職務消費，加強對經營管理費用的控制和審查，糾正和堅決遏制在職務消費中違規開支和講排場、擺闊氣等奢侈浪費行為，逐步縮小直至取消職務消費。

四、各國有及國有控股金融企業根據有關規定暫時停止實施股權激勵和員工持股計劃。在國家對金融企業股權激勵和員工持股政策公布之前，各國有及國有控股金融企業不得實施股權激勵或員工持股計劃。

五、各國有及國有控股金融企業要按本通知提出具體落實意見，并于2009年1月31日前將有關情況報同級財政部門。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門匯總所管理的金融企業薪酬情況，2009年2月底前報財政部。

六、其他金融企業參照執行。

抄送：國務院辦公廳，人民銀行，審計署，銀監會，證監會，保監會，財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處。

第三篇：金融類國有及國有控股企業績效考核評價實施細則

金融類國有及國有控股企業績效評價實施細則

第一條 為了規范開展金融類國有及國有控股企業（以下簡稱金融企業）績效評價工作，根據《財政部關于印發<金融類國有及國有控股企業績效評價暫行辦法>的通知》（財金〔2009〕3號）、《財政部關于金融類國有及國有控股企業績效評價相關事項的通知》（財金〔2009〕27號），制定本實施細則。

第二條 在中華人民共和國境內依法設立的金融企業績效評價工作，適用本辦法，具體包括：

（一）執業需取得銀行業務許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、信用社、新型農村金融機構、信托公司、金融租賃公司、金融資產管理公司和財務公司等；

（二）執業需取得保險業務許可證的各類保險企業等；

（三）執業需取得證券業務許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

（四）各類金融控股公司、信用擔保公司以及金融監管部門所屬的從事相關金融業務的企業。

第三條 財政部組織實施中央管理金融企業的績效評價工作；省級人民政府財政部門（以下簡稱省級財政部門）組織實施本地區金融企業的績效評價工作。

第四條 金融企業績效評價工作應當遵循以下原則：

（一）綜合性原則：金融企業績效評價應當通過建立綜合的指標體系，對金融企業特定會計期間的財務狀況和經營成果進行多角度的分析和綜合評判；

（二）客觀性原則：金融企業績效評價應當充分考慮市場競爭環境，依據統一測算的、同一期間的國內行業標準值，客觀公正地評判金融企業的經營成果；

（三）發展性原則：金融企業績效評價應當在綜合反映金融企業財務狀況和經營成果的基礎上，客觀分析金融企業之間的增長狀況及發展水平。

第五條 為確保績效評價工作的客觀、公正與公平，績效評價工作應當以經社會中介機構審計后的財務會計報告為基礎。金融企業績效評價基礎數據資料具體包括：

（一）金融企業的財務會計報告，其中，金融資產管理公司政策性業務尚未清算前，使用商業化數據進行考核；

（二）會計師事務所出具的審計報告，其中，金融企業不能提供會計師事務所出具的審計報告的，以該金融企業提供的、經財政部門認可的會計報表為依據進行考核，若以后發現所提供的財務數據不實，財政部門將追溯調整金融企業的績效評價結果；

（三）關于金融企業經營情況的說明或財務分析報告。

第六條 金融企業的績效評價指標具體包括：

（一）盈利能力指標：包括資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總資產報酬率）、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映金融企業一定經營期間的投入產出水平和盈利質量；

（二）經營增長指標：包括國有資本保值增值率、利潤增長率、經濟利潤率3個指標，主要反映金融企業的資本增值狀況和經營增長水平；

（三）資產質量指標：包括不良貸款率、撥備覆蓋率、認可資產率、應收賬款比率、凈資本與風險準備比率、凈資本與凈資產比率6個指標，主要反映金融企業所占用經濟資源的利用效率、資產管理水平與資產的安全性；

（四）償付能力指標：包括資本充足率、核心資本充足率、償付能力充足率、凈資本負債率、資產負債率5個指標，主要反映金融企業的債務負擔水平、償債能力及其面臨的債務風險。

第七條 金融企業績效評價各單項指標的權數，依據指標重要性和引導功能確定，具體見分行業金融企業績效評價結果計分表。各單項指標計分加權形成金融企業績效評價綜合指標得分。

第八條 為了確保績效評價工作的真實、完整、合理，金融企業可以按照重要性和可比性原則對評價期間的基礎數據申請進行適當調整，有關財務指標相應加上客觀減少因素、減去客觀增加因素。可以進行調整的事項主要包括：

（一）金融企業在評價期間損益中消化處理以前資產或業務損失的，可把損失金額作為當年利潤的客觀減少因素；

（二）金融企業承擔政策性業務對經營成果或資產質量產生重大影響的，可把影響金額作為當年利潤或資產的客觀減少因素；

（三）金融企業會計政策與會計估計變更對經營成果產生重大影響的，可把影響金額作為當年資產或利潤的客觀影響因素；

（四）金融企業被出具非標準無保留意見審計報告的，應當根據審計報告披露影響經營成果的重大事項，調整評價基礎數據；

金融企業申請調整事項對績效評價指標的影響超過1%的，作為重大影響。

第九條 金融企業發生客觀調整因素，相應調整以下績效評價指標：

（一）收入、成本發生變動時，相應調整資本利潤率、凈資產收益率、資產利潤率、總資產報酬率、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率、國有資本保值增值率、利潤增長率、經濟利潤率等；

（二）利潤發生變動時，相應調整資本利潤率、凈資產收益率、資產利潤率、總資產報酬率、收入利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率、國有資本保值增值率、利潤增長率、經濟利潤率等；

（三）資產發生變動時，相應調整資產利潤率、總資產報酬率、國有資本保值增值率、凈資本與凈資產比率、資本充足率、核心資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、資產負債率等。

第十條 金融企業對基礎數據進行調整的說明材料包括：

（一）《金融企業績效評價基礎數據調整表》（附件一）；

（二）調整事項有關證明材料。

調整事項主要適用于當年基礎數據資料的調整，必要時也可調整以前事項，由金融企業申報。

組織實施單位根據被評價金融企業提供的績效評價基礎數據資料和調整說明材料分別進行審查、復核和確認。

第十一條 財政部根據中央管理金融企業和省級財政部門報送的資料，對金融企業數據進行篩選，剔除不適合參與測算的金融企業數據，保留符合測算要求的數據，建立樣本庫。

被剔除的金融企業數據主要包括：

（一）根據評價指標的經濟特性，不符合計算模型需要的數據，如計算相對值時分母和分子同時為負數的數據；

（二）相關指標與正常金融企業相差很大，如正處于停業、托管或業務清算狀態的金融企業數據。

第十二條 金融企業績效評價標準值根據金融企業財務會計報告數據，運用數理統計方法，分、分行業統一測算并公布。

金融企業經營多種業務的，以其主營業務為基礎，確定評價指標適用的行業。標準值適用情況如下：

（一）政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、信用社等適用銀行業標準值；

（二）各類保險企業適用保險業標準值；

（三）證券公司、期貨公司和基金管理公司等適用證券業標準值；

（四）金融資產管理公司、各類信用擔保公司、新型農村金融機構、信托公司、金融租賃公司、財務公司以及金融監管部門所屬的從事相關金融業務的企業等適用綜合金融業標準值；

（五）金融控股集團公司按控股子公司（企業）持有金融業務許可證的類型分別確定所適用的行業標準值，無金融業務許可證的控股子公司（企業）適用綜合金融業標準值。金融控股集團公司按控股子公司（企業）各自得分及其資產權重綜合計算績效評價得分。

第十三條 依據所建樣本庫中金融企業的數據，財政部采用分段簡單平均法測算每項財務指標的標準值。具體步驟包括：

（一）對測算樣本的財務指標按照實際值從大到小(對于逆向指標，從小到大)進行排序；

（二）將排好序的樣本，平均劃分為4部分，前25%的樣本數據為第一段，前50%的樣本數據為

第二段，全部樣本數據作為第三段，后50%的樣本數據為第四段，后25%的樣本為第五段；

（三）將每一段樣本的財務指標實際值加總，再除以樣本個數，得到該段財務指標的簡單平均數；

（四）將五段財務指標的簡單平均數分別作為該財務指標的“優秀值”、“良好值”、“平均值”、“較低值”和“較差值”，對應五檔評價標準的標準系數分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。

第十四條 將金融企業調整后的評價指標實際值對照金融企業所處行業標準值，按照以下計算公式，利用績效評價軟件計算各項基本指標得分：

績效評價指標總得分=∑單項指標得分

單項指標得分=本檔基礎分+調整分

本檔基礎分=指標權數×本檔標準系數

調整分=功效系數×（上檔基礎分-本檔基礎分）

上檔基礎分=指標權數×上檔標準系數

功效系數＝（實際值-本檔標準值）/（上檔標準值-本檔標準值）

本檔標準值是指上下兩檔標準值中居于較低的一檔標準值。

第十五條 考慮到金融企業目前的實際情況，政策性銀行的“資本充足率”、“核心資本充足率”兩項指標得分暫定為平均值；主營政策性業務的保險公司的“償付能力充足率”指標得分暫定為平均值。

第十六條 金融企業經濟效益上升幅度顯著，以及發放較多涉農貸款、中小企業貸款的，給予適當加分，以充分反映不同金融企業努力程度和社會貢獻。具體的加分辦法如下：

（一）效益提升加分：金融企業資本利潤率增長水平超過行業資本利潤率平均增長水平10%加1分，超過15%加1.5分，超過20%加2分，超過25%加2.5分，超過30%加3分；

（二）涉農貸款加分：金融企業提供的涉農貸款占比超過10%加1分，超過15%加1.5分，超過20%加2分，超過25%加2.5分，超過30%加3分。其中，涉農貸款占比=年末涉農貸款余額/年末貸款余額×100%；

（三）中小企業貸款加分：金融企業提供的中小企業貸款占比超過20%加1分，超過25%加1.5分，超過30%加2分，超過35%加2.5分，超過40%加3分。其中，中小企業貸款占比=年末中小企業貸款余額/年末貸款余額×100%。

第十七條 財政部根據中央管理金融企業和省級財政部門報送的資料，于每年4月15日前分別公布銀行業、保險業、證券業和綜合金融業4大類金融企業評價指標的標準值，并分行業統一測算資本利潤率增長水平，同時公布上一年各行業資本利潤率增長的實際值。

第十八條 對被評價金融企業所評價期間（）發生以下不良重大事項，予以扣分：

（一）重大事項扣分：金融企業發生屬于當期責任的重大資產損失事項、重大違規違紀案件，或發生造成重大不利社會影響的事件，扣1－3分。正常的資產減值準備計提不在此列；

（二）信息質量扣分：金融企業不按照規定提供財務會計信息，或提供虛假財務會計信息，扣1－3分。

第十九條 對存在加分和扣分事項的，財政部門與金融企業和有關部門核實，獲得必要證據后，應當填寫《金融企業績效評價加減分事項表》（附件二）。

第二十條 為平滑不同金融行業的經營狀況，財政部于每年4月15日前公布銀行業、保險業、證券業和綜合金融業4大行業的績效評價行業調節系數。

金融企業績效評價分數=本期績效評價分數×行業調節系數。

第二十一條 根據績效評價分數及分析得出的評價結果，以評價得分、評價類型和評價級別表示。

評價得分用百分制表示。

評價類型是根據評價分數對企業綜合績效所劃分的水平檔次，用文字和字母表示，分為優（A類）、良（B類）、中（C類）、低（D類）、差（E類）五種類型。

評價級別是對每種類型再劃分級次，以體現同一評價類型的不同差異，采用在字母后重復標注該字母的方式表示。

第二十二條 績效評價結果以85、70、50、40分作為類型判定的分數線。

（一）評價得分達到85分以上（含85分）的評價類型為優（A類），在此基礎上劃分為3個級別，分別為：AAA≥95分；95分＞AA≥90分；90分＞A≥85分；

（二）評價得分達到70分以上（含70分）不足85分的評價類型為良（B類），在此基礎上劃分為3個級別，分別為：85分＞BBB≥80分；80分＞BB≥75分；75分＞B≥70分；

（三）評價得分達到50分以上（含50分）不足70分的評價類型為中（C類），在此基礎上劃分為2個級別，分別為：70分＞CC≥60分；60分＞C≥50分；

（四）評價得分在40分以上（含40分）不足50分的評價類型為低（D類）；

（五）評價得分在40分以下的評價類型為差（E類）。

第二十三條 中央管理金融企業應當按要求一式兩份向財政部報送績效評價的基礎數據資料、對基礎數據進行調整的說明材料。地方金融企業報送績效評價材料的具體要求由省級財政部門確定。

第二十四條 財政部門在收到金融企業的績效評價材料后，按規定填列計算《金融企業績效評價基礎數據調整表》、《金融企業績效評價加分扣分事項表》和《金融企業績效評價指標及結果計分表》（附件

三、附件

四、附件

五、附件六），并及時將金融企業績效評價結果反饋給金融企業及相關部門。

第二十五條 省級財政部門應當遵循以上原則要求做好本地區金融企業的績效評價工作，并于每年11月30日前，將本地區金融企業的績效評價結果匯總報送財政部。

第二十六條 本實施細則自印發之日起施行，此前有關規定與本實施細則不一致的，以本實施細則為準。

附件下載：

附件一：金融企業績效評價基礎數據調整表.附件二：金融企業績效評價加減分因素表.附件三：銀行類金融企業績效評價表.附件四：保險類金融企業績效評價表.附件五：證券類金融企業績效評價表.附件六：金融控股公司績效評價表.[1]

第四篇：09.01.13關于金融類國有和國有控股企業負責人薪酬管理有關問題的通知

關于金融類國有和國有控股企業負責人薪酬管理有關問題的通知

財金[2009]2號

各金融類國有和國有控股企業，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：

2008年以來，受國際金融危機影響，國外金融企業普遍調低了負責人薪酬水平。目前，國內各金融企業正在著手清算2008年薪酬總額和擬定2009年薪酬計劃，部分金融企業已主動調整了負責人薪酬。在當前特殊的形勢下，國有及國有控股金融企業要帶頭保持員工隊伍穩定，規范薪酬管理。現就有關問題通知如下：

一、各國有及國有控股金融企業要根據當前形勢，合理控制各級機構負責人薪酬，避免進一步拉大與社會平均收入水平、以及企業內部職工收入水平的差距。要堅決防止脫離國情、當前經濟形勢、行業發展以及自身實際發放過高薪酬。

二、各國有及國有控股金融企業要重視薪酬管理工作，加強對薪酬工作的領導和監督，堅決貫徹執行國家有關規定，認真履行內部決策程序，嚴格按照公司治理要求確定相關人員薪酬。

三、各國有及國有控股金融企業要切實規范高級管理人員的職務消費，加強對經營管理費用的控制和審查，糾正和堅決遏制在職務消費中違規開支和講排場、擺闊氣等奢侈浪費行為，逐步縮小直至取消職務消費。

四、各國有及國有控股金融企業根據有關規定暫時停止實施股權激勵和員工持股計劃。在國家對金融企業股權激勵和員工持股政策公布之前，各國有及國有控股金融企業不得實施股權激勵或員工持股計劃。

五、各國有及國有控股金融企業要按本通知提出具體落實意見，并于2009年1月31日前將有關情況報同級財政部門。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門匯總所管理的金融企業薪酬情況，2009年2月底前報財政部。

六、其他金融企業參照執行。

財政部

二○○九年一月十三日

第五篇：黑龍江墾區國有及國有控股企業重大事項管理暫行辦法

黑龍江墾區國有及國有控股企業重大事項管理暫行辦法

第一條為深入貫徹國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》，切實履行出資人職責，進一步加強和規范國有及國有控股企業重大事項管理，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有及國有控股企業重大事項是指國有及國有控股企業在改革發展中，對企業經濟運行和經營成果帶來重大影響的體制機制調整、財務管理、人事管理等方面的重大事項。

第三條 須向總局報告批準的重大事項

（一）企業（包括絕對控股子公司）引資合資合作，資產重組，股份制改造，資本增減，章程修改等。

（二）企業對外股權投資，分（子）公司設立，子公司股權變更，子公司重組、清算等。

（三）企業圍繞主營業務單項投資200萬元以上或達到企業凈資產5%以上的建設項目；所有非主業及非生產性投資項目。

（四）企業對單臺（件）20萬元以上的固定資產處置，包括但不限于出售、租賃、抵押等。

（五）企業對外（指與本企業有絕對控股關系以外的企業）提供貸款、擔保和抵押；超過企業凈資產50%以上或單筆500萬元以上的借款等各種融資行為。

（六）單臺（件）10萬元以上的非生產性固定資產購置，包括但不限于小汽車、房屋等。

（七）企業從事證券（包括股票、基金、國債等）、期貨、保險等金融產品投資經營活動。

（八）企業發展規劃，財務預算，年終決算，企業稅后利潤分配方案。

（九）企業（包括絕對控股子公司）薪酬分配辦法，股權期權激勵方案（包括企業高管向子公司入股），年金方案，績效掛鉤分配辦法，高管職務消費辦法。

（十）企業各項資產損失和經營損益的財務處理，包括但不限于沖減企業未分配利潤和盈余公積金等。

（十一）企業股東會、董事會、監事會的召開時間、議題。

（十二）企業組織機構改革方案，領導班子職數設置。

（十三）企業(包括絕對控股子公司)高管以上人員的任用和變更。

（十四）企業黨委書記、董事長、總經理出國；國內三天以上的外出考察學習和事假。

（十五）可能影響當年經營損益的生產、質量、管理、節能減排等事故。

（十六）企業認為其他應當報批的事項。第四條 須向總局報告備案的重大事項

（一）企業每月、季、半年及財務報告及經濟活動分析報告。

（二）企業圍繞主營業務單項投資50-200萬元或占企業凈資產5%以下的建設項目。

（三）低于企業凈資產50%或單筆500萬元以下的借款等各種融資行為；企業對絕對控股子公司的貸款、擔保和抵押。

（四）企業對單臺（件）５－20萬元以上的固定資產處置，包括但不限于出售、租賃、抵押等。

（五）單臺（件）５－10萬元的非生產性固定資產購置，包括但不限于小汽車、房屋等。

（六）企業確需變更的會計政策與會計估計，包括企業會計報表合并范圍的變化；中介機構對企業財務決算的審計報告。

（七）企業法定股東會和董事會決議，審議報批事項的股東會和董事會決議，董事長及總經理的工作報告。

（八）企業的內部機構設置，主要管理制度，內部薪酬分配制度。

（九）企業高管人員薪酬執行情況。

（十）企業黨委書記、董事長、總經理一天以上，三天以內的外出考察學習和事假；三天以上的因公出差。

（十一）企業發生涉及金額超過200萬元的訴訟、仲裁事項。

（十二）捐贈資產價值超過一萬元以上的捐贈活動。

（十三）企業負責人被采取人身強制措施或者健康等原因不能履行職責時。

（十四）企業商標、品牌等權益受到侵害的事項。

（十五）企業認為可能對企業發展和當年經營損益造成影響的其他應當備案事項。

（十六）企業認為其他應當報告備案的事項。第五條 擬報告批準的重大事項須以正式文件一式兩份上報，擬報告備案重大事項須以書面形式（可根據具體情況或采用正式文件）一式兩份上報，主要包括：

（一）事項內容簡介；

（二）董事會（或經營決策層）決議及會議記錄；

（三）政策依據、利弊分析、預期效果，可行性研究報告（需要時）；

（四）對有關事項的特別說明（需要時）；

企業上報的重大事項要實事求是，內容完整，保證時效（審批事項至少在5個工作日前報告）。

第 六條 擬報告批準的重大事項，須直接報總局國資委進行審查，其中高管人員變更、組織機構改革方案、領導班子職數設置還要首先報總局黨委組織部審查，總局國資委會 同有關部門提出具體意見，并視事項具體情況報總局分管領導、總局主要領導、總局局長辦公會、總局黨委會批準。總局原則上在收到企業提交的全部資料之日起 10個工作日內，視事項具體情況作出書面批復或非書面答復。

第七條 擬報告備案的重大事項，須首先報總局國資委進行審查，總局國資委審核后，報送總局分管領導，并及時告知企業審核意見，原則上不出具書面審核意見。

第八條 對于不按本規定報告重大事項的企業，或故意漏報、瞞報重大事項的企業，總局將視情節輕重追究主要負責人的領導責任；對于造成重大經濟損失或嚴重后果的，將依法追究企業負責人的經濟和法律責任。

第九條 有下列情形之一的，給予企業負責人通報批評：

（一）故意漏報、瞞報上述重大事項，情節較輕的；

（二）未經批準擅自處理需報批的重大事項的。

第十條 有下列情形之一的，依法給予企業負責人紀律處分：

（一）故意漏報、瞞報上述重大事項，并造成國有資產損失的；

（二）因未履行報備程序，造成經濟損失，采取措施不力，形成較惡劣影響的；

（三）經通報批評后，不能認真整改，以致又發生同類情況的。第十一條 對由于故意不履行報備程序，玩忽職守，造成國有資產和人民生命財產重大損失，情節特別嚴重，影響惡劣的企業負責人和主要責任人，移交司法機關處理。

第十二條 本辦法由總局國資委負責解釋。第十三條 本辦法自2008年6月1日起施行。