第一篇：企業經營的可控因素風險分析解讀

天 津 大 學 網 絡 教 育 學 院

專科畢業論文

題目：淺談企業經營的可控因素風險分析

完成期限：2015年8月24日 至 2015年10月25日

學習中心：無錫教學中心 專業名稱：建筑工程技術 學生姓名：程春艷 學生學號：***2 指導教師：費德中

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淺談企業經營的可控因素風險分析

一、企業經營現狀及其含義

經濟的全球一體化發展，使得市場競爭加劇，國內市場競爭向著國際化的發展。在加入WTO后，中國融入了國際市場，企業在這個重大轉型時期把握關鍵并入國際大潮成為企業自身發展的需求，但國外市場的開發使得本土企業承受著外來企業進入我國市場帶來的競爭壓力，不僅如此，國內企業還必須同國外優勢企業進行搶占國際市場的對決，無論體現在對市場的爭奪上，還是在市場份額的爭奪上都尤為激烈，如何進行企業國際化發展，關系著企業在這一局勢下的健康與否，與企業的生死存亡休戚相關。從1988年到現在企業國際化發展已有20多年的歷史，國內企業在國際市場上已是初具規模，國內企業的涉外經營主要是以資源的開發，加工，運輸，工程，餐飲為主。投資區域覆蓋5大洲，但在相對集中，投資金額不大等問題。本文就國際化內涵，可控制因素的產生展開討論，從面制定可控制因素防制策略，促進企業國際化進程加快。

國外學者對國際化得研究深刻，形成了百花齊放的格局，各經濟學家，社會學家對其的定義并不一致，但這些觀點無疑是在對同一個主題進行描述，主要包括兩個方面即：國際化本身是指國家或者企業進行超越國界的經濟，經營活動，是可以用于描述具體或抽象的超越國際的經濟活動。

二、企業經營發展要素分析

（一）傳統的資源優勢為企業競爭作后備力量

從企業國際化發展的近20年來看，傳統的資源優勢為企業競爭作后備力量的觀點逐漸被人們所質疑。究其原因，主要是與日前的經濟環境息息相關，經濟化一體化的發展逐步成形，給企業帶來了多方面的挑戰，就這一外部經濟環境的變化使企業難以適應的，主要表現在：科學技術的更替加快，產品使用周期緊縮，消費者日新月異的消費取向，使得企業面臨的外部環境變幻莫測。其次，市場界限的模糊化發展，競爭的形式，規則乃至于對手的模糊化使得外部環境復雜多變。由此可見，企業的國際化發展面臨著多元化的影響因素。根據社會網絡理論，網絡傳遞各種機會信息(ellis，2000)。這就意味著國外市場的機會可以通過網絡傳遞。網絡關系不僅創造信息優勢，同時也幫助企業構建核心競爭力。在網絡關系的幫助下，企業能夠提高信息流動，建立信任以及共同的興趣;發現機會后，天津大學網絡教育學院專科畢業論文

網絡關系能協助企業以更快的速度走出國門(oviatt 和 mcdougall，2005)［9］。因此，本文提出企業關系網絡能提高企業的國際化速度和國際化范圍。企業的國際化戰略不可能僅僅依靠企業的網絡關系。研究發現，一些天生的國際企業在國際化時并沒有任何網絡關系，而國際化市場導向是這些企業的主要特征。國際化市場導向的企業尋求國外商機不依賴于企業已有的網絡關系。國際市場導向下管理者強調價值的創造。在本文中，我們采用的國際市場導向由三部分組成: 國際信息的創造、傳播以及響應。國際信息的創造是指國際市場信息的創造以及獲得，其主要集中在對國外的顧客、競爭者以及環境變化信息的獲得。企業經常采用國外市場調查、國外環境審視等策略來獲得國際信息。國際市場信息的獲得，包括企業通過參加國際展會及通過其他直接或間接的與國外市場接觸而獲得的國際市場信息，同時也包括企業通過與顧客、經銷商及其競爭者接觸所獲得的國際市場信息，但是所有的獲得國際市場機會的活動都不依賴企業已經有的網絡關系。國際信息的傳播包括對國際信息的分享。國際信息的響應指對信息的反應及執行。對外部，內部各種因素的控制力高低關系著企業的發展。

（二）企業能力

所謂企業能力是指企業設定目標，并采取相應的措施，部署，整合多方位資源以達到目標的能力，即企業的適應市場環境的前提下，能源開發，控制的能力，以及企業的創新能力，也可以說是企業協調內外可控制和可控因素的能力。當風險轉化成危機的時候，企業很容易陷入經營的困境。所以，成立一個統一的風險管理機構，應對公司在各個方面所可能遇到的風險，對風險進行全面識別，系統管理是必要的。

風險管理委員會的構成，應該由所有者、董事會成員、企業內部審計人員和部分高管人員組成，必要的時候，企業也可以聘請外部人員。各職能部門管理人員，都有向風險管理委員會提供內部信息的義務。而風險管理委員會為參謀部門，對企業經營面臨的人、財、物風險提供決策依據，但不直接參與企業管理運營。風險委員會需要在企業日常經營活動以外重點關注影響企業生存的各種風險。在企業的戰略層面，應對不可控制風險的方法為適度進行多元化經營。“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。風險投資理論也可以用于企業經營戰略的制定。對于企業而言，選擇一定程度的多元化經營，可以避免當某些不可控制的風險造成危機時，企業生存受到影響。多元化增長戰略是指“企業有選擇地增加產品的種類，跨行業經營多種產品和服務，擴大企業的生產范圍和市場范圍，使企業的優勢得到充分發揮，人、財、物等資源得到充分利用。”在經濟全球化的今天，企業所處的生存環境比以往任何時期都要復雜。大洋彼岸的某家公司的倒閉，有可能直接導致中國某個相關的企業破產。我們周圍充斥著大量的經濟預測，而經

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濟學家的工作之一也是對經濟形勢進行大致判斷。但是預測并不能使我們有效應對風險和危機，尤其當某些風險引發的危機破壞性足夠大的時候。某些突然發生的事件，對公司的生存，會造成毀滅性的打擊。專注于專業化發展的企業，可能會有很多優勢。比如把有限的資源投入到最能產生效益的生產環節中，在市場競爭中獲得優勢。然而生物進化的歷史表明，單一性是一種危險的形態，非常脆弱。剛剛發生的這場經濟危機，是一個最好的例證。這場危機影響了所有的企業。因此，企業在有能力發展多元化的時候，應該有意識去涉足不同的行業，適當增加企業戰略業務單元的數量。

三、企業國際化發展的影響因素

（一）內外發展因素

就日前我國企業國際化發展現狀上看，對企業國際化發展產生作用的因素可以分為兩類，即內部因素，外部因素兩個。

1、外部因素

政策環境因素（企業投資所處的國家或地區政策體制），國際市場條件，包括技術，各種軟硬件配套體系等。這些因素往往被學者界定為客觀存在的，難以通過企業內部協調的，企業發展的可控因素。

2、內部因素

是指與產品相關的系列因素，如產品實力，產品技術，特性，適應市場的程度。內部資源配置的相關因素，這一影響因素又可從兩個層面上進行闡述，首先，管理組織的管理能力，其次，是組織資源的分配能力（知識技能密集程度，組織文化的學習能力等）被界定為可控制因素的范疇。

3、企業國際化發展的可控因素

企業的發展和企業所處的環境關聯緊密，就博弈論的層面上看，不難理解企業的生存和發展，不僅是制定和采取何種高效的戰略，還在于它對于所處的經濟環境中采取了什么樣的態度，制定了什么樣的策略，即企業對待可控因素上的協調能力，企業能力的研究從加強內部控制開始轉向對可控因素的戰略研究上。《動態競爭戰略》中指出“戰略正變得越來越動態…一個非常好的戰略或策略完全有可能被對手的行為所破壞。一個待定的戰略或策略的力量不是由最初所采取的措施所決定的，而取決于它對競爭者行為和反應預測的準確程度和隨時間而變化的消費者需求狀況，戰略的成功還有賴于它對競爭性環境下法規，技術等其它資源變化情況預見的有效性”。由此，戰略不能單單局限在對可控制因素的控制力上，天津大學網絡教育學院專科畢業論文

還應體現在可控因素協調上。

（二）企業國際化發展中存在的可控因素

企業國際化發展中存在的可控因素可以在以下幾方面進行闡述：

1、環境因素的可控性。

企業國際化發展的初期，對環境因素的性質不清導致企業搶占市場份額，擴大自身發展的戰略思想存在一定的誤解，認為企業就是做到規模越大，發展越好，行業的多元化程度越強，競爭力越大，這一思想的引導下，不少企業開始盲目的擴張。從國際化發展的初期曲折路徑上對環境因素進行分析，重點從以下幾個方面進行闡述：

2、市場復雜性的可控性

對規模經濟的誤解，使得企業認為規模越大經濟效率越高，不考慮自身的實力，環境等因素，盲目進行擴大化生產，最終導致企業內部的從技術，人力資源管理能力上都是難以和擴大化的生產規模匹配發展的，形成空中樓閣，根基虛脫，抵御風險能力低下，最后被市場所淘汰。盲目的擴張不僅不能使得企業發展均衡，往往還導致了企業和市場環境的關系緊張，當這樣的狀態得不到遏制，企業內部的控制協調難以緩解這一矛盾的時候，企業的戰略方針應作出適應的調整，注重改變運營體系取代單純的內部系統改變，正確認識到企業發展中所可控制的環境因素。如當企業難以適應某一經濟環境時，是否可以考慮轉移市場或生產產品，將資源轉移到適合發展的領域，這樣的根本體制轉變才能使得企業在市場競爭中避免被淘汰，逐步成為風險抵御力強大的企業，為企業的擴大華發展創造條件。

四、市場多元化可控性

（一）降低企業經營風險的策略

從企業國際化發展初期的歷程上看，對待降低風險的策略上存在一定的偏激認識，不能客觀的認識到，競爭環境的可控性，認為分散待業是可以起到降低風險的作用，而忽視了它為企業加重風險的可能性，對風險的認識不清。企業生存環境的復雜性主要可以從以下幾方面體現：企業市場行業的多樣性，不同行業的規則，技能和企業的要求并不是都相同，企業不客觀的認識到這一點，直接進行多元性經營，由于對于行業的不熟悉，新領域專業技能缺乏，管理經驗缺乏，資金需要量大等因素的存在，可能導致企業開辟新市場未完成，老市場的占有率已經降低。由此可見企業對市場環境多元復雜性的認識必須建立在風險防范之上，認識到多元發展中存在的市場可控因素，進行合理有效的風險評估，只有這樣才

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能將企業的國際化發展建立在雄厚的根基之上，防止空中樓閣的形成。

（二）制度環境的可控性

企業發展和其所處的環境的政策，制度是密不可分的，政策，制度對企業的影響主要是在企業感知的形式和方式上。如企業必須通過對人際關聯或者業務聯系的制度調整來順應企業所處大環境的政策和制度，進行國際化發展是跨國企業之間的人際關聯和業務聯系，企業之間的聯系緊密關系著國際化程度，DIMgagi和Powen提出“一個組織越依賴于另外一個組織，它就在組織結構，氛圍和由于轉軌期的各種制度和體制的不完善，還存在影響市場機制充分發揮作用的障礙性因素”，主要包括三個方面的可控性因素：政府制度的可控性。企業對所處環境的經濟制度之間是相互協調的關系，而非控制性關系，只有認識到制度的可控性，才能保障企業的國際化發展標準化，協調化。市場的自梗塞可控性。市場體系處于持續發展的狀態，而這一過程之中，市場本身是不完善的，市場機制在這一環境下難以充分的發揮，如市場的需求和供應出現的不平衡，國際多元化下的經濟發展路徑不一，經濟的發展程度出現區域化的間隔等。對于企業發展始終處于良好的發展氛圍之中。信息系統的可控因素。企業信息化是指運用信息技術，觀念對企業的內外運營過程進行掌控，管理，充分利用企業內外信息資源為企業戰略制備提供科學的依據，并在此基礎上加強人力資源的合理配置，從而達到提高企業競爭力，擴大市場份額和企業收效的目的。

五、我國的企業國際化階段探析

企業的國際化過程分為如下幾個階段：

（一）企業往往是通過向國外出口商品或者到國外去訂購商品來完成與國外企業的聯系的，隨著這樣的聯系的維持，貿易增多，出口機構應運而生，企業的出口并不是企業外向型的標準，此階段企業的總部依然設置在國內。

（二）在以上前提下，進一步擴大出口貿易，隨之而來的關稅，非關稅壁壘等各因素均會給企業帶來新的挑戰，企業轉向當地生產產品替代進口產品，對外投資才真正意義上地開始。

（三）隨著對外投資的日益加大，貿易往來的日趨頻繁，使得企業在國外逐漸開始設立分公司，以便為企業拓展業務，開辟市場。隨著覆蓋面積全球化，連鎖企業系統穩固，但此時的企業內部并未完善，各個子公司往往是各自為政的，趨化于本地企業。

（四）企業開始以整體發展的戰略眼光統籌內部工作，將企業優勢擴大化發展，天津大學網絡教育學院專科畢業論文

并以世界需求為導向，建立穩固，高效的企業連鎖。

六、結束語

隨著經濟一體化時代的到來，企業的發展離不開世界貿易環境，國際化的發展是企業自身發展的需要，加入WTO以來，貿易壁壘障礙逐漸降低，為企業的國際化發展提供保障，貿易環境的可控制性綜合體現在政策，技術，制度等方面，在這一前提下，充分認識市場需求，改善企業的內外配置，協調宏調貿易方向發展，促進企業國際化進程。經濟一體化的全球的資源配置優化，對本土產業優勢的客觀認識，不盲從，不片面是企業正確構建自身價值的核心思想。（1）進入國際化市場化，國內的市場向著國際化發展，對外開放步伐加大，關稅的下調，貿易壁壘的弱化都使得國內外企業紛紛涌入市場競爭的潮流中，市場競爭壓力必然產生，企業生存環境復雜多元，對市場多方位因素全面認識，協調可控因素才能保障企業發展方向的始終正確。多種可控因素存在的必然性，企業不能違背這一前提，進行盲目的擴大化和全球化。只有在企業國際化發展中加強對可控因素的認知，從而制備戰略目標，合理配置資源，才能保障企業的國際化進程健康。

讀書的好處

1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學到的任何有價值的知識都是由自學中得來的。——達爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發不知勤學早，白首方悔讀書遲。——顏真卿

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學、不知義。

10、一日無書，百事荒廢。——陳壽

11、書是人類進步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上。——高爾基

14、書到用時方恨少、事非經過不知難。——陸游

15、讀一本好書，就如同和一個高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話。——笛卡兒

17、學習永遠不晚。——高爾基

18、少而好學，如日出之陽；壯而好學，如日中之光；志而好學，如炳燭之光。——劉向

19、學而不思則惘，思而不學則殆。——孔子

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干。——培根

第二篇：企業經營中的風險對策分析

企業經營中的風險對策分析

1、強化風險意識，健全機制，提高決策的正確性。

企業的決策是在一定環境條件下，按照一定的程序，由單個人或集體做出的，個人的閱歷、決斷力、分析甄別能力等諸多主觀方面因素，以及信息不充分和其它不可預知的客觀因素都要對決策風險產生影響，為此控制決策風險應注重以下幾點：

首先，發展領導力，強化決策者的風險意識。領導居于企業的核心地位，各級領導者的能力是企業競爭力大小的關鍵，領導者的能力包括智慧力量、道德力量和意志力量。企業增強了領導者的領導力，才能使他們在關鍵的發展戰略上，在決定企業發展的關鍵過程中，以其獨特的眼光和力排眾議的超常規決策，使企業獲得轉機。發展領導力并不是發展幾個高級領者的領導力，中層干部、部門主管、項目經理等都有發展領導力的空間，如果每個領導者都發揮自己的智慧力量、道德力量和意志力量，企業就培養出了一個經理者階層，擁有了一支優秀的隊伍，掌握了降低決策風險的主動。

作為決策責任人，領導者自身應本著積極慎重的原則，要充分了解決策涉及的政策、規定、法律條例和相關的信息，要對決策范圍各要素的能力、規模心中有數，這是減小決策風險的基礎。香港首富李嘉誠強調“管理者對自己負責的事和身處的組織有深層的體驗和理解最為重要。了解細節，經常能在事前防御危機的發生。”領導者要充分考慮決策的社會、法律、文化背景，在保證決策可執行性的基礎上，還要對決策，特別是重大決策的執行前景進行預測分析，著重關注可能遇到的困難和風險，制定應對預案。

其次是建立有效的決策機制，這是防范決策風險的重要保證。通過章程、內部決策制度明確董事會、總經理及部門負責人的分級決策權限，建立嚴格的董事會決策程序和制度，明確集團公司、控股子公司、投資企業三級決策管理層級，實現適當分權，有效地監督，增加決策的及時性和準確性，從制度上減小決策的風險。

再次是建立風險預警監控體系。這是對決策風險進行全過程控制的重要一環，覆蓋企業的經營的各個方面，兼有風險預測、風險識別、風險處置等職能。主要功能是通過各職能部門收集和整理的企業能力、效率、水平信息及市場現狀、容量、趨勢、前景等信息，為決策提供輔助和支持，促進決策最大的可執行性。

2、注重市場開拓，加快成品資金向結算資金的轉化，保持良好的資金流動。

市場是企業生存發展的基礎和依托，市場營銷是企業一項很重要的工作，要做好市場行情的研究，找準企業的市場定位，根據市場特征，確定產品和服務的拓展策略。注重營造企業的服務網絡和穩定的顧客群，通過貼心周到的服務，增強顧客依賴，牢固占據市場。在此基礎上，依托自身優勢，拓展產品范圍，加大市場空間，逐步實現企業的擴張。企業良好的市場發展前景和潛力是減小籌資風險的首要條件。

提高合同的執行能力是加快企業成品資金向結算資金轉化的基礎。企業要建立有機的合同執行系統，對重要合同，一般來說合同額在百萬以上（或視具體情況確定標準），企業要自上而下對合同內容進行全面理解和掌握，各職能門明確本單位應承擔的履行責任和進度要求，形成主管領導監督下的層層保證系統，迅速有效地推進合同執行。在產品的交付過程中，注重各種驗收資料、試運行檢測資料的準備、整理和雙方的簽字確認，這一點很重要，這些工作的好壞，直接關系到日后合同款項的結算。在較大項目的結算中，因質量保證期的原因，合同款的結算往往經過較長時間，而這段時間內顧客方的機構變化隨時有可能發生，在這種條件下，保持合同物交付的顧客方簽字確認材料就成為合同款能否按期結算的關鍵條件。

加強資金的掌控是減小籌資風險的保障。現金是維持企業經營活動的血液，從日常活動看，只有提供足夠的現金，企業才能正常運轉，反之則影響經營活動進程，造成成周轉不靈，降低盈利能力和償債力和企業資信。要保持資金的良好運轉，就要隨時掌握企業資金運行狀態，客觀看待損益表和現金表的差異，洞察潛在的成本增加和風險，提高變現能力，盤活資金，促進資金的周轉。

3、創造優秀的產品質量，保持企業資產的穩定和升值。優秀的產品質量是企業立足市場的基石，產品質量通過各環節實現，受到很多因素的影響，要達到預期質量目標，對各環節工作狀態的監督和控制是十分必要的，ISO質量管理體系提供了一整套規范的產品實現各過程檢查、監督、改進、追溯的措施，保障了產品質量的實現。

要樹立居安思危意識，注重企業品牌形象的保護、項固和傳播。積極維護企業多年積累出來的市場聲譽和信譽，鑄造堅不可摧的誠信，做好企業品牌的推廣，提升企業在市場競爭中抗擊對手的活力和能力，增長率強經濟效益的創造力，使企業在持續獲得顯著經濟效益的過程中資產價值不斷提升。

4、以先進性和創新要求推進技術工作。

企業經濟活動中的技術風險直接影響企業和顧客雙方的經濟利益，影響企業市場形象和信譽，這要求企業在技術管理工作中意識上要發展進步，健全技術風險防控機制，保持產品技術性能先進性和創新性，鞏固和增強顧客對企業的認可，吸引住顧客的關注。降低技術風險應注重做好以下幾點：

首先，日常工作中要做到技術工作要求的準確確認，嚴格執行技術工作程序，認真開展技術工作成果的論證和認定，確保設計文件的符合性和實效性。技術工作要嚴謹細致，每項技術參數的變更都要認真記錄和評審，預測更改的可行性和后果，保持更改記錄和翔實的檔案資料，以保持改進型變更的持續執行。其次，技術工作要以顧客為關注焦點，保持產品性能的時效性和先進性。滿足顧客要求是技術工作的目標，由于顧客條件的多樣性和差異性，其所要求產品設備的性能和功能也不盡相同，供方認為先進的技術，顧客不一定能采納，因此每項技術上的改進和優化應以建議的方式向顧客說明，得到顧客的書面確認后再行實施，這樣就有效避免了技術不符合的風險。

再次，技術工作要注重保持行業領先性，同競爭對手相比要做到你有我改，你改我優，你優我新。在專業市場中，有的企業換代產品一經推出，就吸引了顧客的高度關注，短期內就被許多顧客確定為免招標供應產品，就是因它煥然一新的專業領先技術。技術管理及工作部門要抓住每一個同國內外同行的技術交流機會，充分了解專業技術發展動態、思路和方向，積極接收、消化新技術并為我所用，形成企業獨特的新型產品，保持與專業市場技術潮流的同步。

第四要下大力氣開展技術創新，提高企業自主創新能力。掌握領先的技術，也就跑贏了市場中的競爭。創新是企業適應市場變化的必然選擇，是取得主動，引領市場的關鍵，每個企業都比較注重技術創新，發達國家大企業的研發費用一般不低于銷售收入的5%，一般認為企業研發費用占到銷售額的2%，企業才能生存，達到5%以上才可產生技術優勢。企業要注重技術創新的投入，形成核心技術人員團隊，收集、研究、論證顧客遠期要求和專業市場技術發展趨勢，確定和實施創新綱要和目標，創造條件占據未來的市場。

5、以不斷發展的企業文化引導員工，形成強大的凝聚力和向心力。人是企業發展的關鍵因素，人力資源危機也是企業最大的危機，人員的管理不僅要關注人員規劃、配置、績效考評和獎懲，更要關注員工的日常行為管理，建立有效防范措施，對人員風險行為進行監測、識別診斷及預警控制，以防患于未然。

首先要加強企業文化建設，建立企業共同理念。企業理念不是一兩句口號，而是來自于企業日常的經營管理，是企業發展形成的作風、習慣，對員工通過推進人文化管理，將團隊意識、共贏意識、發展意識滲透到員工的思想，增進員工依賴企業、忠誠企業，從而促進員工為企業發展而奮斗的自主行為的鞏固和增強。

其次，強化對員工行為的監督機制建設，各管理環節層層負責，本著教育人、激勵人、成就人的原則，關注員工的行為狀態和變化，即要提高人的道德水平和思想修養，也要及時制止和糾正不良行為，做到使忠于企業，默默奉獻于企業的人得到賞識和褒獎，使置企業利益于不顧的人得到警示和忠告，使破壞企業利益的人得到懲處和約束，保持絕大多數員工為推進經濟效益增長而努力的積極性、主動性、創造性和工作激情，從而實現企業經濟效益的快速成增長，達到股東、企業、員工、顧客和諧的利益統一。

第三篇：企業經營分析報告范本

管理分析報告

(內部資料,僅供參考)

負責人：

撰稿人：

目錄

§1 §2 §3 §3.1 §3.2 §3.3 §3.4 §3.5 §4 §4.1 §4.2 §5 §5.1 §5.2 §5.3 §5.4 §6 §6.1 §6.2 §6.3 §6.4 §7 利潤趨勢情況...........................................................................................................................................................3 本期預算執行情況..................................................................................................................................................4 收入分析....................................................................................................................................................................4 收入結構分析......................................................................................................................................................4 主營業務收入同比分析.....................................................................................................................................5 其他業務收入同比分析.....................................................................................................................................5 主營利潤的區域貢獻情況................................................................................................................................6 利潤貢獻部門排行榜.........................................................................................................................................7 費用分析....................................................................................................................................................................9 管理費用TOP10分析.......................................................................................................................................9 管理費用變化最大TOP10..............................................................................................................................10 本期應收分析.........................................................................................................................................................11 應收趨勢分析....................................................................................................................................................11 應收區域分析....................................................................................................................................................11 應收變化最大分析...........................................................................................................................................12 應收TOP10..........................................................................................................................................................13 本期應付分析.........................................................................................................................................................15 應付趨勢分析....................................................................................................................................................15 應付區域分析....................................................................................................................................................15 應付變化最大分析...........................................................................................................................................16 應付TOP10..........................................................................................................................................................17 常用指標分析.........................................................................................................................................................19

§1 利潤趨勢情況

凈利潤2006年的值是2,402.1；01月的值是-,186.3；02月的值是-,551.23；03月的值是133.29；04月的值是-,843.63；05月的值是270.94；06月的值是1,044.52；07月的值是-1,077.49；08月的值是548.49；09月的值是1,822.37；10月的值是409.55；11月的值是-,278.92；12月的值是1,110.52。

凈利潤趨勢分析20,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.00凈利潤0.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年-5,000,000.00-10,000,000.00-15,000,000.00

§2 本期預算執行情況

預算值營業額成本毛利毛利率銷售費用銷售費用率平臺費用平臺費用率資金成本資金成本費率應收計提應收計提費率庫存計提庫存計提費率稅金稅金費率管理費分攤管理費分攤費率費用合計費用率利潤利潤率1,913,175,000.001,759,710,000.00153,465,000.008.0228,762,545.001.508,337,755.250.4427,731,250.001.452,741,250.000.142,475,000.000.1329,158,350.001.5220,250,000.001.06119,456,150.256.2434,008,849.751.78實際發生值137,446,016.87143,208,383.725,762,366.844.196,406,740.244.661,017,238.580.745,981,252.724.351,399,638.551.020.000.001,094,849.700.805,062,500.003.6818,772,520.3913.6624,534,887.2317.85差異值1,775,728,983.131,616,501,616.29159,227,366.8412.2122,355,804.763.167,320,516.680.3021,749,997.282.901,341,611.450.882,475,000.000.1330,253,199.702.3215,187,500.002.62100,683,629.877.4158,543,736.9819.63完成率%7.188.143.7552.2722.27310.0512.20169.8221.57300.2251.06710.710.000.003.7552.2725.00347.9915.71218.7472.141,004.19

§3 收入分析

§3.1 收入結構分析

本期此項目總計188,120,610.29。其中，其他業務收入占15.28%；營業外收入占.01%；(主營業務收入 data)占0%；代理產品銷售收入占82.37%；增值服務收入占2%。

項目名稱其他業務收入營業外收入(主營業務收入 data)代理產品銷售收入增值服務收入總計本期28,744,642.6912,418.960.00154,947,988.554,415,560.10188,120,610.29百分比15.28%0.01%0.00%82.37%2.35%100.00%

2%15%0%其他業務收入營業外收入(主營業務收入 data)代理產品銷售收入增值服務收入83%

§3.2 主營業務收入同比分析

本期(主營業務收入 data)值為：0，與上期的0相比，基本不變。代理產品銷售收入值為：154,947,988.54，與上期的333,625,704.5相比，下降了-53.56%。增值服務收入值為：4,415,560.1，與上期的4,423,943.72相比，下降了-.19%。

在所有因素中，雖然(主營業務收入 data)上升了0，但是因為代理產品銷售收入下降了-,178,677,715.95，所以總的來說，結果下降了-,178,686,099.57。

項目名稱(主營業務收入 data)代理產品銷售收入增值服務收入總計本期0.00154,947,988.554,415,560.10159,363,548.65上期0.00333,625,704.504,423,943.72338,049,648.22 差額0.00178,677,715.958,383.62178,686,099.57百分比0.00%53.56%0.19%52.86% 350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00本期上期(業主營 入 收務data)售品銷產代理收入增務值服收入

§3.3 其他業務收入同比分析

本期其他業務收入值為：28,744,642.69，與上期的71,790.98相比，上升了39,939.35%。

在所有因素中，主要是因為其他業務收入上升了28,672,851.71，致使結果上升了28,672,851.71

項目名稱其他業務收入總計本期28,744,642.6928,744,642.69上期71,790.9871,790.98差額28,672,851.7128,672,851.71百分比39939.35%39939.35%

30,000,000.0025,000,000.0020,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.000.00本期上期其入務收業他

§3.4 主營利潤的區域貢獻情況

本期主營業務利潤北區值為：5,761,926.7，與上期的-1,565,489.38相比，上升了468.06%。主營業務利潤東區NJ值為：5,914,162.01，與上期的8,574,488.18相比，下降了-31.03%。主營業務利潤東區SH值為：6,829,482.1，與上期的-1,009,075.15相比，上升了776.81%。主營業務利潤東區WH值為：2,102,292.34，與上期的8,309,802.91相比，下降了-74.7%。主營業務利潤空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。主營業務利潤南區值為：4,633,495.34，與上期的712,550.84相比，上升了550.27%。主營業務利潤西區值為：4,967,338.12，與上期的-,915,131.98相比，上升了642.8%。主營業務利潤總部值為：0，與上期的0相比，上升了100%。

在所有因素中，雖然主營業務利潤東區WH下降了-6,207,510.57，但是因為主營業務利潤東區SH上升了7,838,557.25，所以總的來說，結果仍然上升了16,101,551.18。

項目名稱一項目名稱二北區東區NJ東區SH主營業務利潤東區WH空白南區西區總部總計

本期5,761,926.705,914,162.016,829,482.112,102,292.340.004,633,495.344,967,338.130.0030,208,696.61上期1,565,489.388,574,488.181,009,075.158,309,802.910.00712,550.84915,131.980.0014,107,145.43差額7,327,416.082,660,326.177,838,557.256,207,510.570.003,920,944.495,882,470.100.0016,101,551.18百分比468.06%31.03%776.81%74.70%0.00%550.27%642.80%0.00%114.14%

10,000,000.008,000,000.006,000,000.004,000,000.00本期上期2,000,000.000.00-2,000,000.00北區東區NJ東區SH東區WH空白南區西區總部主營業務利潤主營業務利潤主營業務利潤主營業務利潤

§3.5 利潤貢獻部門排行榜

本期此項目總計365,135,985.7。其中，排行前10位的分別是：北京大客戶部占15.37%；北京abc分銷部占14.42%；北京hij分銷部占11.83%；上海abc分銷部占7.74%；南京abc分銷部占6.1%；杭州abc分銷部占3.23%；武漢hij分銷部占3.06%；廣州abc分銷部占2.77%；深圳abc分銷部占2.18%；總公司財務部占2%。

項目名稱北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財務部總計本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86365,135,985.70百分比15.37%14.42%11.83%7.74%6.10%3.23%3.06%2.77%2.18%2.00%100.00%

4%5%9%4%3%3%23%北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財務部11%17%21%

項目名稱北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財務部本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86上期197,545,706.52138,464,880.5174,455,840.5273,454,963.2529,837,707.2521,308,140.6918,274,287.3611,527,551.2710,148,548.909,358,730.08差額141,408,975.8785,797,205.0531,277,700.5345,210,797.847,582,668.769,497,556.367,093,106.401,400,386.202,181,119.782,059,978.22百分比71.58%61.96%42.01%61.55%25.41%44.57%38.81%12.15%21.49%22.01%

200,000,000.00180,000,000.00160,000,000.00140,000,000.00120,000,000.00100,000,000.0080,000,000.0060,000,000.0040,000,000.0020,000,000.000.00本期上期北客京大戶部北bc京a分銷部ij京h分銷部bc海a分銷部bc京a分銷部bc州a分銷部ij漢h分銷部北上南杭武廣bc分州a銷部深bc圳a分銷部總財公司務部

§4 費用分析

§4.1 管理費用TOP10分析

本期此項目總計12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護費占12.59%；其他費用占11.84%；差旅費占6.23%；交際費占4.97%；折舊費占2.6%；房屋租賃占2.59%；社會保險占1.43%；董事會費用占1%。

項目名稱獎金工資其他費用差旅費交際費折舊費房屋租賃社會保險董事會費用總計本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.8212,989,379.54百分比31.74%18.82%12.59%11.84%6.23%4.97%2.60%2.59%1.43%1.17%100.00% 修繕維護費1,635,068.05

獎金工資5%7%3%3%2%1%修繕維護費33%其他費用差旅費交際費13%折舊費房屋租賃13%20%社會保險董事會費用

項目名稱獎金工資其他費用差旅費交際費折舊費房屋租賃社會保險董事會費用

本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.82上期4,296,193.781,443,795.391,086,132.47796,540.78596,816.12483,840.85337,160.87237,533.74211,188.13167,490.59差額172,830.431,000,569.65548,935.58741,686.62212,682.79162,076.32941.1899,195.2025,293.0815,661.77百分比4.02%69.30%50.54%93.11%35.64%33.50%0.28%41.76%11.98%9.35%修繕維護費1,635,068.05

4,500,000.004,000,000.003,500,000.003,000,000.002,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.00本期上期獎金工資維修繕護費其他費用差旅費交際費費折舊房屋租賃社會保險會董事費用

§4.2 管理費用變化最大TOP10 本期排行前10位的分別是：項目交際費值為112.37；修繕維護費值為25.72；其他費用值為11.54；獎金值為1.86；董事會費用值為1.53；存檔費值為1.3；差旅費值為.67；(營業費用 data)值為0；設備租賃值為0；項目工程費值為0；

上期實際發生額同比項目交際費修繕維護費其他費用獎金董事會費用存檔費差旅費(營業費用 data)設備租賃項目工程費總計112.3725.7211.541.861.531.300.670.000.000.00154.99 實際本幣發生額34,522.201,635,068.051,538,227.404,123,363.35151,828.826,720.00809,498.900.000.000.008,299,228.71上期本幣增減額34,217.701,573,882.521,415,534.372,679,567.9691,828.823,795.00325,658.060.000.000.006,124,484.42 項目交際費修繕維護費7%17%0%0%1%1%1%0%其他費用獎金董事會費用存檔費差旅費73%(營業費用 data)設備租賃項目工程費

120.00100.0080.0060.00上期實際發生額同比40.0020.000.00項際目交費修護繕維費費其他用獎金會費用董事存檔費)費ata租賃程費差旅 d 設備項目工用業費(營

§5 本期應收分析

§5.1 應收趨勢分析

應收帳款

2006年的值是31,793.33；01月的值是24,187.11；02月的值是25,601.34；03月的值是25,419.6；04月的值是29,502.6；05月的值是28,754.52；06月的值是26,278.61；07月的值是32,508.89；08月的值是35,049.96；09月的值是28,340.02；10月的值是30,108.22；11月的值是28,209.63；12月的值是31,793.33。

應收帳款趨勢分析400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年應收帳款

§5.2 應收區域分析

本期應收帳款北區值為：99,683,845.27，與上期的90,859,740.05相比，上升了9.71%。應收帳款 東醫(MJ)值為：37,271,067.72，與上期的19,442,445.47相比，上升了91.7%。應收帳款東醫(RH)

值為：61,902,502.3，與上期的43,350,355.06相比，上升了42.8%。應收帳款東醫(VH)值為：34,702,040.87，與上期的32,121,528.18相比，上升了8.03%。應收帳款空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。應收帳款南區值為：51,966,339.82，與上期的61,841,418.84相比，下降了-15.97%。應收帳款西區值為：32,407,522.52，與上期的34,480,780.55相比，下降了-6.01%。應收帳款總部值為：0，與上期的0相比，上升了100%。

在所有因素中，雖然應收帳款南區下降了-9,875,079.02，但是因為應收帳款東醫(RH)上升了18,552,147.24，所以總的來說，結果仍然上升了35,837,050.35。

項目名稱一項目名稱二北區東醫(MJ)東醫(RH)應收帳款東醫(VH)空白南區西區總部總計本期99,683,845.2737,271,067.7261,902,502.3034,702,040.870.0051,966,339.8232,407,522.520.00317,933,318.50 上期90,859,740.0519,442,445.4743,350,355.0632,121,528.180.0061,841,418.8434,480,780.550.00282,096,268.15差額8,824,105.2217,828,622.2518,552,147.242,580,512.690.009,875,079.022,073,258.030.0035,837,050.35百分比9.71%91.70%42.80%8.03%0.00%15.97%6.01%0.00%12.70%100,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0070,000,000.0060,000,000.0050,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0010,000,000.000.00本期上期北區(東醫MJ)(東醫RH)(東醫VH)空白南區西區總部應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款

§5.3 應收變化最大分析

本期排行前10位的分別是：北亪力衍智叢科抁有陏公司值為113,387.2；廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司值為20,666.33；SRR-國陸(馚港*有陏公司值為1,178.86；福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司值為900；北亪中兲遠絲科抁發屖有陏公司值為670.28；武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司值為336.79；u uyuudmu值為116.32；蘇州嘇華讟算朻系綆工稌有陏公司值為92.72；上浵潤単電孑系綆設夈有陏公司值為71.55；陜襽志戎大叢網絕技朰有陏公司值為51.63；

上期期末借方本幣余額同比北亪力衍智叢科抁有陏公司廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司SRR國陸(馚港*有陏公司福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲遠絲科抁發屖有陏公司武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司u uyuudmu蘇州嘇華讟算朻系綆工稌有陏公司上浵潤単電孑系綆設夈有陏公司陜襽志戎大叢網絕技朰有陏公司總計113,387.2020,666.331,178.86900.00670.28336.79116.3292.7271.5551.63137,471.69期末借方本幣余額1,133,882.0062,002.003,089,551.7636,040.00107,405.00111,471.0083,417.84224,831.0023,940.0081,846.004,758,302.60上期期末借方本幣余額10.003.002,618.5840.00160.00330.00711.002,399.00330.001,555.008,070.58

15%0%0%0%0%1%1%83%北亪力衍智叢科抁有陏公司廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司SRR國陸(馚港*有陏公司福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲遠絲科抁發屖有陏公司武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司u uyuudmu蘇州嘇華讟算朻系綆工稌有陏公司上浵潤単電孑系綆設夈有陏公司陜襽志戎大叢網絕技朰有陏公司 120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.00上期期末借方本幣余額同比20,000.00司司司司司司司司司dmu陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公 uyuu有陏公有陏公有陏公有u*抁抁朰屖稌稌夈朰科科(馚港恰技抁發綆工工設技陸聕信絲科孑系智叢訂算朻系綆孑系綆叢網絕國衍朻力瀛算電大SRR匸康兲遠込電北亪巜市奒稅亪中嘇士華讟浵潤単襽志戎俛嘇廣北武漢上陜福州蘇州0.00

§5.4 應收top10 本期此項目總計997,648,611.07。其中，排行前10位的分別是：空白占67.97%；富士庸企丙集團

占1.07%；山業綠邤網絕技朰集我有陏公司占.91%；沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司占.75%；上浸神巟數砂有陏公司占.57%；北京帀天歡利辿科抁發屖有陏公司占.53%；西門孑（丮國＊有陏公司占.44%；北亪通大至辿科抁發屖有陏公司占.44%；中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司占.44%；上浵眾翕科抁發屖有陏公司占0%。

項目名稱空白富士庸企丙集團山業綠邤網絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發屖有陏公司西門孑（丮國＊有陏公司北亪通大至辿科抁發屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發屖有陏公司總計 本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00997,648,611.07百分比67.97%1.07%0.91%0.75%0.57%0.53%0.44%0.44%0.44%0.43%100.00% 1%1%1%1%1%1%1%1%1%91%空白富士庸企丙集團山業綠邤網絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發屖有陏公司西門孑（丮國＊有陏公司北亪通大至辿科抁發屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發屖有陏公司

項目名稱空白富士庸企丙集團山業綠邤網絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發屖有陏公司西門孑（丮國＊有陏公司北亪通大至辿科抁發屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發屖有陏公司本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00上期797,895,858.2012,241,628.009,093,900.005,284,413.004,761,055.004,347,377.004,250,000.004,131,620.004,036,292.104,018,356.00差額119,774,434.931,558,707.000.002,222,357.00925,449.10891,836.00171,040.99251,455.00311,084.90231,644.00百分比15.01%12.73%0.00%42.05%19.44%20.51%4.02%6.09%7.71%5.76%

800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白丙集團陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司庸企我有稌有砂有屖有＊有屖有屖有＊有富士技朰集集我工神巟數科抁發（丮國科抁發（下海科抁發絕綆上浸歡利辿西門孑大至辿絕集我浵眾翕邤網浪潬系綠通上系帀天山業沈阱北亪聒云込北京中

§6 本期應付分析

§6.1 應付趨勢分析

應付貨款2006年的值是27,977.57；01月的值是13,297.93；02月的值是18,428.14；03月的值是16,659.83；04月的值是27,597.04；05月的值是24,752.93；06月的值是20,084.08；07月的值是29,906.89；08月的值是28,805.78；09月的值是33,452.36；10月的值是37,909.33；11月的值是46,741.22；12月的值是27,977.57。

應付貨款趨勢分析500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年應付貨款

§6.2 應付區域分析

本期應付貨款

北區值為：-,230,000，與上期的-,230,000相比，基本不變。應付貨款東匹NJ值為：3,546,826.82，

與上期的2,544,790.82相比，上升了39.38%。應付貨款東匹SH值為：2,042,426.56，與上期的1,628,476.06相比，上升了25.42%。應付貨款東匹WH值為：12,177.83，與上期的-9,824.69相比，上升了223.95%。應付貨款空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。應付貨款南區值為：874,575.8，與上期的594,502.4相比，上升了47.11%。應付貨款西區值為：1,387,971.13，與上期的1,044,983.13相比，上升了32.82%。應付貨款總部值為：272,141,731.36，與上期的461,839,276.76相比，下降了-41.07%。

在所有因素中，雖然應付貨款東匹NJ上升了1,002,036，但是因為應付貨款總部下降了-,189,697,545.4，所以總的來說，結果下降了-,187,636,494.98。

項目名稱一項目名稱二北區東匹NJ東匹SH應付貨款東匹WH空白南區西區總部總計本期230,000.003,546,826.822,042,426.5612,177.830.00874,575.801,387,971.13272,141,731.36279,775,709.50上期230,000.002,544,790.821,628,476.069,824.690.00594,502.401,044,983.13461,839,276.76467,412,204.48差額0.001,002,036.00413,950.5022,002.520.00280,073.40342,988.00189,697,545.40187,636,494.98百分比0.00%39.38%25.42%223.95%0.00%47.11%32.82%41.07%40.14%

500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00-50,000,000.00本期上期北區東匹NJ東匹SH東匹WH空白南區西區總部應付貨款應付貨款應付貨款應付貨款

§6.3 應付變化最大分析

本期排行前10位的分別是：神巜數砂(丮國*有陏公司值為384.22；天地達值為196.88；同斺股仾有陏公司值為56.47；北亪祥龔基叢科抁有陏公司值為24.56；北亪威賂安景科抁發屖有陏公司值為23.61；杭巜益記網絕科抁有陏公司值為6.25；廣業顯澗資記科抁有陏公司值為4.86；南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司值為4.7；東斸天旭值為3.76；廣州布琪曽貿昔有陏公司值為3.55；

上期期末貸方本幣余額同比神巜數砂(丮國*有陏公司天地達同斺股仾有陏公司北亪祥龔基叢科抁有陏公司北亪威賂安景科抁發屖有陏公司杭巜益記網絕科抁有陏公司廣業顯澗資記科抁有陏公司南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司東斸天旭廣州布琪曽貿昔有陏公司總計384.22196.8856.4724.5623.616.254.864.703.763.55708.84期末貸方本幣余額2,407,060.54198,703.592,263,346.0035,905.0035,440.00127,600.0097,496.00114,310.00643,080.9521,300.005,944,242.08上期期末貸方本幣余額6,248.541,004.1639,386.001,405.001,440.0017,600.0016,646.0020,070.00135,180.124,680.00243,659.82

3%8%3%1%1%1%1%1%53%28%神巜數砂(丮國*有陏公司天地達同斺股仾有陏公司北亪祥龔基叢科抁有陏公司北亪威賂安景科抁發屖有陏公司杭巜益記網絕科抁有陏公司廣業顯澗資記科抁有陏公司南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司東斸天旭廣州布琪曽貿昔有陏公司

400.00350.00300.00250.00200.00150.00上期期末貸方本幣余額同比100.0050.000.00數神巜砂(丮有國*陏公達旭司司司司司司司天地有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公東斸天有陏公股仾科抁發屖科抁科抁技朰貿昔同斺龔基叢景科抁記網絕澗資記斈信恰琪曽布祥安益顯諾廣州北亪亪威賂杭巜廣業亪安瑜北南司

§6.4 應付top10 本期此項目總計997,648,611.07。其中，排行前10位的分別是：空白占72.23%；CIRCO占20.14%；HX3BOM占5.82%；CNNNTCNPE占1.45%；九立占.86%；怡亞通占.41%；中電占.39%；神巜數砂(丮

國*有陏公司占.24%；同斺股仾有陏公司占.23%；江蒼金晻科抁股仾有陏公司占0%。

項目名稱空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數砂(丮國*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司總計 本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00997,648,611.07百分比72.23%20.14%5.82%1.45%0.86%0.41%0.39%0.24%0.23%0.18%100.00% 6%20%0%0%0%0%1%1%72%空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數砂(丮國*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司

項目名稱空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數砂(丮國*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00上期632,638,191.83347,328,033.8080,170,109.1338,544,225.826,881,527.351,327,826.001,296,511.341,242,858.171,040,015.11895,901.63差額87,981,434.77146,438,103.1322,126,872.1824,056,492.261,678,095.252,809,062.732,629,990.701,164,202.371,223,330.89908,764.37百分比13.91%42.16%27.60%62.41%24.39%211.55%202.85%93.67%117.63%101.44%

800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白CIRCOHX3BOMNCNNTCNPE九立怡亞司司司陏公陏公陏公有有有仾仾國*(丮斺股抁股砂同科數金晻神巜江蒼通中電

§7 常用指標分析

本期流動比率值為：1.39，與上期的1.29相比，上升了7.75%。速動比率值為：.15，與上期的.35相比，下降了-57.14%。存貨周轉率值為：.71，與上期的2.29相比，下降了-69%。銷售利潤率值為：6.97，與上期的-.83相比，上升了939.76%。應收賬款周轉率值為：.71，與上期的1.55相比，下降了-54.19%。資產負債率值為：70.8，與上期的76.57相比，下降了-7.54%。

項目名稱流動比率速動比率存貨周轉率銷售利潤率應收賬款周轉率資產負債率總計本期1.390.150.716.970.7170.8080.73上期1.290.352.290.831.5576.5781.22差額0.100.201.587.800.845.770.49百分比7.75%57.14%69.00%939.76%54.19%7.54%0.60%

第四篇：中小企業經營的十大風險

中小企業經營十大風險

一、領導風險 即企業領導者無法承擔企業的管理責任而產生的風險，當企業發展到一定規模時容易出現。它通常表現為圖虛名，熱衷于社交活動，喜歡召開各種會議，工作只布置不落實，愛管瑣碎事務，隨意否決或拒絕聽取別人意見等。

二、決策風險 即企業由于決策失誤而帶來的風險，有人把它與領導風險合二為一，其實兩者有本質區別。它主要表現在企業轉型、新建項目、新產品開發等決策失誤，它將會給企業帶來不可估量的損失，甚至是滅頂之災。

三、政策風險 政府有關行業政策發生變化也將會給某些企業的經營帶來一定的影響。比如煤化工企業節能減排的較高要求就對這類企業的經營帶來一定的風險，常常導致抗風險能力小的中小企業關停或倒閉。

四、財務風險 指的是企業由于籌資、投資、資金回收、收益分配等財務環節面臨的風險。比如資金回收困難會大大增強企業壞賬損失的可能性，給企業的資金周轉帶來一定的風險；而不自量力，盲目擴張則容易造成本來就脆弱的資金鏈斷裂，從而導致中小企業在短時間內倒閉。

五、人力資源風險 由于領導者缺乏“以人為本”觀念，造成主要管理人才或技術人才的流失，這會對企業的核心競爭力造成一定影響，甚至會造成經營困難，帶來致命打擊。

六、生產風險 指的是在生產過程中發生的各種風險，由于產品

質量管理、生產目標管理、生產過程管理的不到位，致使企業面臨的一系列風險，比如說生產質量問題導致的質量糾紛、信譽下降、客戶流失等等。

七、項目啟動風險 也叫開業風險，它有兩個特征：一是在所有風險之中最早到來；二是許多中小企業“短命”的根源。其主要表現在經營者吃不透國家的有關行業政策，對所啟動項目的市場潛力缺乏深入調研，樂觀高估企業的市場占有份額，草率低估企業的資金需求，錯誤選擇設備和技術等，從項目啟動（開業）之日便步履維艱，慘淡經營。

八、授權風險 主要表現為缺乏組織上的準備，不能有計劃地在關鍵崗位上培養擬授權的對象，或存在心理障礙，認為“只有我才能干好”。其實管理之道在于知人善用，懂得收放權利，作為領導者是不可能事事都親力親為，只要懂得授權放權，領導者才會有更多的時間去思考公司的未來，發展方向及戰略目標等。

九、可持續發展風險 有些中小企業發展到一定規模后開始自滿，過分自信，急于求成或盲目“做大”，或者放棄了過去的踏實作風，不注意競爭形勢、技術變革、工藝革新、原材料替代、產品升級等方面的變化，市場份額和利潤下降，企業的道路越走越窄，難以可持續發展。

十、誠信風險 企業的誠信風險既來自外部環境和客戶，也來自企業內部，不論失信于客戶還是失信于員工，對企業的負面影響都是深遠而難以挽回的，前者面臨市場萎縮，后者會造成招工困難。

第五篇：企業經營情況及財務簡要分析總結

冉晶照明2012年4月—5月財務分析

一、利潤分析：

（一）利潤額增減變動水平分析

⑴凈利潤分析：

公司本期實現凈利潤-55,145.71元，凈利潤下降原因：一是由于從楊莊集分廠搬入新廠各項期間費用和成本都比以前增大，管理費用69,284.30元，營業費用39042.16元，財務費用24,746.24元，二是由于新廠大部分工人都是新招的，車間生產各環節都要重新學習和適應一段時間，這樣與同期的生產產量和質量相比有所制約，三是搬入新廠后工人工資、管理及銷售人員工資、所租賃的廠房租金等費用與楊莊集分廠前期費用相比有明顯的增加，導致產品成本單價也隨之增加。

⑵營業利潤分析：

銷售收入實現情況，4月份為84，068元，5月份為354,038.40元，本期共實現收入438,106.40元。搬入新廠后銷售情況比前期銷售有很大的增長。

銷售成本情況，4月份為57,361.97元，主營業務成本率68.23%。5月份為302,817.44元，主營業務成本率85.53%，本期主營業務成本360,179.41元,主營業務成本率82.21%，搬入新廠后主營業務成本率與前期相比明顯的增大。這取決于銷售政策變化。

⑶產品銷售毛利分析：

4月份營業利潤26706.03元，主營業務毛利率31.77%，5月份營業利潤51220.96元，主營業務毛利率14.47%，本期營業利潤77926.99，主營業務毛利

率17.79%，主營業務毛利率與前期相比明顯較少。

（二）費用詳細情況分析

1、管理費用

本期管理費用發生額共計69284.30元，全部為當期費用。其中招待費

16034.00元，小車加油3732.00元，辦公費用2489.30元，通訊費700.00元，交稅金1000.00元，工資34700.00元（不包括5月份管理人員，未發），差旅費6110.00元，計提應分攤的租金2146.00元，其他費用2373.00元

2、營業費用

本期管理費用發生額共計39042.16元，全部為當期費用。其中廣告宣

傳費3051.00元（估計當期還有未報銷的費用），計提應分攤的租金346.00元，核銷的本期返貨17798.16元，商品促銷的贈品16252.00元，銷售發貨的運費1595.00元

2、財務費用

本期財務費用發生額共計24746.24元，其中：還個人借款利息11400.00

元為前期未計提的利息全部由本期支付。本期共發生手續費338.00元，本期發生或應計提的利息費用共計13009.24元

（三）成本增加主要因素及分析

本期車間共計提應分攤的房租40574.00元，直接工人工資80689.00，與前期相比增加了不少。

（四）主要往來款項變化情況統計

往來款項期初為4月1日，期末為5月31日。

1、應收賬款期初為447930.00元，期末為570874.40元。

2、應付賬款期初為489621.96元，期末為841672.26元。

3、預付賬款期初為116027.00元，期末為152990.00元

（五）主要存貨變化情況統計

1、原材料期初為842953.85元，期末為847426.05元。

楊莊集期初為842953.85元，期末為166900.00元

鄆城期初為0元，期末為680526.05元

2、庫存商品期初為104898.19元，期末為337588.01元。

（六）資產負債情況統計分析

1、期末企業資產總計3,157,439.62元，其中固定資產原值為275,701.38元。

2、期末負債合計1,671,829.53元，短期借款為320,000.00元，包括楊莊集信用社300,000.00元，農

行20,000.00元。

其他應付款為400,000.00元，包括欠借個人款200,000.00元，借

劉開兵200,000.00元。

預提和應付工人工資71608.00元。

預提的電費、租金、借款利息合計54000.00元。

3、財務指標分析

流動比率為1.69，速動比率0.72，資產負債率為1.89

二、存在問題及分析

（一）產品銷售成本的增長率與上月同比遠大于產品銷售收入的增長率。

具體表現在：成本增長率大于收入增長率；毛利及毛利率下降；

（二）負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。

1、對外負債總額增長35.07%，其中以應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升，其應付賬款嚴重高于應收賬款47.44%，全部應付款也高于全部應收款。

2、賒銷收入占收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現金凈流量。

銷售收回的現金流量少，不足以支付經營現金支出，加重了財務利息支出的負擔。

三、意見和改進措施

（一）成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業

務的同時狠抓產品成本節能降耗，在確保質量的前提下加大單位產量，來減少分攤單位產品的間接費用。

（二）應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。