第一篇：審計組經驗匯報材料

經驗匯報材料

一、工作基本情況

按照省廳和市局的安排部署，xx審計局按照統一組織領導、統一審計方案、統一標準口徑、統一審計報告的“四統一”要求，派出審計人員6人組成審計組赴xx縣參加對xx縣貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況進行了跟蹤審計。審計發現，在經濟發展目標任務完成、項目建設管理、專項資金管理等方面還存在不達標、不規范的問題。已于

月 日向xx縣政府提交了審計報告征求意見稿，督促相關部門按照縣上安排及審計建議落實整改。

二、工作思路及措施

1、梳理方案，確定重點。一是認真學習梳理了《審計實施方案》、新修訂的《縣委追趕超越綜合方案》和《縣政府黨組作戰圖目標任務》等文件資料。二是在一季度審計的基礎上，結合市委“五合一”點評通報問題清單，有針對性地要求27個相關單位分別提供了各家涉及的共6類追趕超越方面的資料和3類政策措施落實情況方面的資料。三是收集一季度追趕超越存在問題、破解八大難題存在問題、三場攻堅戰存在問題、省市對脫貧攻堅反饋存在問題、財政部駐陜專員辦檢查組財政扶貧資金專項檢查反饋問題、五合一點評通報存在問題的整改情況。通過以上三個方面的梳理，一方面將經濟指標、重點領域、重點項目方面作為本次審計實施的重點，如實揭露存在的問題，實事求是的做出客觀評價。另一方面認真督促整改落實，按照“邊審計、邊整改、邊規范、邊提高”督促相關部門對一季度審計查出的問題整改落實到位。

2、合理溝通，贏得支持。審計實施期間，審計組堅持“一審二幫三促進”的原則，及時指出問題和不足，并提出了相應的建議意見，得到縣政府高度重視，專門組織力量對本次審計內容進行全面梳理，及時修訂出臺《xxxx》、《xxxx》……制度。多次召開專題會議，根據本單位實際，研究制定出實施方案，明確要求各部門從大局和戰略的高度，追趕超越積極整改，基本達到了預期目的，取得了明顯成效。

3、精心實施，分工協作。一是審前會議凝共識。通過審前會議，審計組主要討論在審計實施前對被審計單位相關情況的掌握程度，確定實施方案的重點與難點，探討對重點難點或可能存在疑點的審計方式方法，審計組目標一致，提升審計工作效率。二是審中分析明路徑。明確審計組組員的任務分配，有條不紊開展審計項目，每周對審計項目的實施進度進行匯報，總結掌握的情況，討論發現的疑點，探討后續實施重點；對已確定的問題時時匯報討論，明晰問題的定性，挖深挖透找準原因。三是審后提煉促總結。審計實施結束后，探討剖析審計過程中遇到的各類不足，為下一季度審計項目提供經驗與保障。提煉審計成果，總結審計過程中優秀的審計方式方法，形成審計信息共享學習；對審計發現的問題從本質上找準原因、提好建議。

三、建議和意見

一是強化宣傳認識。使各級領導能充分認識追趕超越目標實現情況和重大政策措施落實審計的重要性和必要性。跟蹤審計是督促政策落實、促進政令暢通，積極探索解決問題的辦法、分析產生問題的原因、確定責任主體。

二是加強審計隊伍建設。在今后的審計的實施過程中，要有針對性地開展學習和研究，促使審計人員掌握中央以及相關部門的政策走向、頂層設計以及具體的政策措施，提升審計隊伍穩增長政策跟蹤審計的水平。

三是強化審計結果應用。強化政策執行結果的跟蹤問效，強化跟蹤審計發現問題的整改督促，強化發現問題的追責問責，是追趕超越目標實現情況和穩增長政策跟蹤審計的最終目的。

第二篇：審計組工作總結

審計組工作總結

記得剛入學時我加入的是“協調中心”后面試時被選為審計組負責人，接管一批自己不熟悉的組員，內心的忐忑與緊張是不言而喻的。記得第一次開所謂的“見面會”時，通知他們開會都相當困難，我逐一的給他們打電話，但仍有幾個推脫，不參加。我知道他們的想法，也理解他們，但心中總有一個聲音“如果連一個見面會都組織不好，還有什么能力擔任組長。”于是我反復發短信，打電話終于他們都答應參加，雖然有遲到的，但“見面會”還是召開了。由于過度緊張我都沒有做自我介紹，散會后，自己很沮喪，還好有文婷姐幫我溝通，建群。和他們交流了幾次覺得他們都挺好的，我們相處的很融洽，再后來的一些日子里，我發通知他們都及時回復，這讓我重拾信心，繼續做好。

但還是有不和諧因素存在，組內有個組員，無論我怎么發短信，打電話都不回，幾次后我仿佛明白了他的意思，以后就在也沒聯系過他。現在想想覺得自己在溝通方面還存在欠缺。

還有一件事我覺得自己沒做好。我代表紡院勤工部參加“義緣夢主題演講比賽”但最終卻沒有爭得名譽，雖然存在客觀因素，但自己還是有些自責。

說了這么多有點傷感，說點開心的吧。這幾個月里，最充實的日子都在勤工部，一是排值班表，那時雖然時間很趕，但還是挺開心的。二是做“家教宣講會”雖然當時要準備考試，考六級，但還是想和大家一起出去，說來也慚愧，還因此逃了一節選修課呢！發傳單時雖然碰了釘子，但還是很享受這種過程。

其實我也搞不清楚自己到底是什么性格，很多人都說我很靦腆，很文靜，有點小內向，可是只有是在勤工部，和大家在一起，我就完全顛覆了大家心中固有的性格，我變得放松，就像那次“一戰到底”自己跑上跑下，和大家一起high。晚上聊天時學長說“沒看出來啊，你還有這么一面？！”現在回想起，自己都不相信自己可以這么high,看來真的是每個人都有時候自己的一個小圈子，我想勤工部應該就在這個小圈子里吧，不然，怎么會這么喜歡和大家一起的感覺呢！

一想到九月份迎新生，心中就莫名的激動。我曾不止一次的想象著各種與學弟學妹們見面的場景，對面試招新也滿是期待，但忽然覺得自己應該好好把審計組帶好，以下便是我初步訂的計劃：

1、我會像文婷姐一樣在組內營造一種和諧，友愛的氛圍。

2、實施“獎罰制度”“獎”指對表現好的組員可以滿足他一個小小的愿望或在勤工助學方面除了家庭情況外優先考慮；“罰”指開會遲到的要做“treat or trick”的選擇，不回短信的則要負責下次活動的通知。

3、要讓組員信任我，若不想參加某些活動，直接告訴我，我不會為難他們，但不能編理由找借口不參加。

4、自己首先要帶頭做好，就像冰雪學長說的，如果負責人都做不到，還有什么理由要求別人。

總體來說，這幾個月的負責人生活過的挺充實，我喜歡這種感覺，雖然還有很多不足，我會改正的，我相信只要用心，沒有什么事是做不成的！

——審計組負責人孟祥玲

第三篇：審計匯報材料

審計及分包管理工作會議匯報材料

三年來南京公司審計部在集團公司計劃安排下，對各分子公司項目進行交叉審計，對南京公司內部項目進行內部審計，在審計過程中發現一些問題，現總結如下：

1、會計基礎資料不規范。主要表現在：個別項目存在白條抵庫、報銷單據領導無簽字出納給予報銷，會計做賬不及時，甚至發現部分會計憑證報銷單據不全，會計在報銷過程中沒有履行復核職能。部分項目會計素質不高，責任心不強，公司雖然有完善的財務規章制度，但在實際執行過程中流于形式，未得到切實的貫徹執行，在審計過程中發現部分項目在支付分包單位、材料單位過程中，無項目領導審批，財務付款手續不全，對外付款單位與合同單位不一致，缺少相關的付款委托書。

2、結算不規范。在審計過程中發現部分項目，無詳細的分包結算控制程序，結算隨意性大，有些工程款的結算原始資料無現場工程師的簽字，部分項目結算甚至從頭到尾都是項目經理或者總工一人經手，極容易滋生舞弊。在分包結算單中隨意給分包單位補貼費用，無令人信服的理由，無公司經理室的同意批準。分包單位在施工過程中領用的材料、使用的設備費用應及時讓分包單位負責人簽字確認，轉交財務及時入賬，抵扣分包工程款。部分項目分包合同簽訂不及時，項目完工后無法及時進行分包結算，可能導致財務付款超付。對分包單位領用材料應定期予以考核，在審計過程中發現部分分包單位超耗材料在最終的分包結算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規范。部分項目在簽訂合同過程中，材料單價不明確，無質量要求，設備進場后發現所供設備與要求不符、補簽合同，材料供應單位以供應材料為由脅迫項目部要求材料漲價，使公司的材料招議標制度形同虛設，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴格執行。部分項目合同簽訂無財務人員參與，導致財務人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴格執行合同中的支付條款，給公司造成一定風險。

4、材料管理方面不規范。部分項目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計劃的制定，具體負責采購的人員，材料的質量的監管人員是同一人，具體表現在項目材料的入庫單、收料單以及材料發票的經手人是同一人，項目缺乏對材料采購過程的監管。部分項目材料部門與財務部門、工程部門的溝通不及時，每月沒有與財務部門及時對賬，發票未能及時到的材料未作暫估收料，每月沒有及時與工程部門溝通，對分包單位領用的材料每月沒有進行考核，缺乏監管。

5、設備管理不規范。在審計過程中發現部分項目設備租賃管理不規范，部分項目設備結算無合同，無進場與出場時間登記，設備使用工時、臺班記錄以及設備結算一人負責，無人監管，大量存在設備結算發票不正規，設備租賃發票用柴油發票代替的現象。部分項目零租設備沒有合同，項目造表結算，無任何發票，給公司帶來較大的稅務風險。

針對以上在審計過程中發現的問題提出以下建議：、1、加強對項目財務資料的審核，現在各個分子公司的實行的憑證互審不能流于形式，應建立起負責制，誰復核的憑證如果有問題未能查出應承擔連帶責任。加強對項目會計的技能培訓，增強其職業能力與職業操守，對于不能滿足崗位要求的會計應調換到其他崗位。

2、嚴格執行公司的內部控制制度。對于項目各部門人員進行科學的分工和牽制，構建一個結構合理、程序嚴密、制約有效的經營管理的運行機制，關鍵的機構和崗位要能夠相互牽制、相互監督。對于分包結算應首先由項目各部門會簽，然后上報公司。堅決杜絕出現一人簽訂合同，一人負責結算的現象。不相容職務分離控制，可能會發生錯誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進行分拆，從而形成相互制衡、相互監督的機制。企業內部有五種職務應實行分離：授權批準職務與執行業務職務分離；執行業務職務與監督審核職務分離；執行業務職務與會計記錄職務分離；財產保管職務與會計記錄職務分離；執行業務職務與財產保管職務分離。加強對項目材料采購和設備使用過程的監控，以材料采購為例，從市場采集價格、通過招議標，簽訂相關的購買合同，由采購人員根據計劃負責采購、驗收人員過磅驗收材料，再由材料會計開據材料驗收入庫單，材料主管審核材料質量、項目經理審核簽字，財務會計負責審核發票，出納報銷付款。整個采購流程中，應體現采購有計劃、驗收嚴把關、付款程序完善、不相容的職責分離的內部控制制度。

3、嚴格執行項目標后預算的管理。在項目施工前公司綜合考慮各種因素給項目制定標后預算，對項目各項成本以及利潤指標進行預算，項目在實施過程中對何種成本開支嚴格把關，在項目施工結束后對項目進行考核，核算項目的各種成本開支是否超預算，分析超支與節約的原因，以及是否合理，為公司的項目管理提供經驗。

4、培養良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內部紅名單，培養能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對于公司范圍內的材料供應、勞務協作應優先安排他們。

5、加強公司的內部審計，建議集團公司將審計范圍應擴大到所有的分子公司，對于項目的審計不應僅局限于中期審計與完工審計，對于部分項目應考慮增加季度考評，同時增加分子公司與項目的領導人責任審計。

南京公司審計部 2011年7月14日

第四篇：審計匯報材料

abc股份有限公司 二ｏx二 審計報告

審計報告

合并及公司資產負債表

合并及公司利潤表 合并及公司現金流量表 合并及公司股東權益變動表財務報表附注 錄 1-2 3 4 5-6 7-x 目

審計報告

號 abc股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括20x2年12月31日的合并及公司資產負債表，20x2的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，abc公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司財務狀況以及20x2的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量。

會計師事務所

（特殊普通合伙）

中國注冊會計師

中國注冊會計師

二ｏx三年 x 月xx日

中國〃北京篇二：審計匯報材料

審計及分包管理工作會議匯報材料

三年來南京公司審計部在集團公司計劃安排下，對各分子公司項目進行交叉審計，對南京公司內部項目進行內部審計，在審計過程中發現一些問題，現總結如下：

1、會計基礎資料不規范。主要表現在：個別項目存在白條抵庫、報銷單據領導無簽字出納給予報銷，會計做賬不及時，甚至發現部分會計憑證報銷單據不全，會計在報銷過程中沒有履行復核職能。部分項目會計素質不高，責任心不強，公司雖然有完善的財務規章制度，但在實際執行過程中流于形式，未得到切實的貫徹執行，在審計過程中發現部分項目在支付分包單位、材料單位過程中，無項目領導審批，財務付款手續不全，對外付款單位與合同單位不一致，缺少相關的付款委托書。

2、結算不規范。在審計過程中發現部分項目，無詳細的分包結算控制程序，結算隨意性大，有些工程款的結算原始資料無現場工程師的簽字，部分項目結算甚至從頭到尾都是項目經理或者總工一人經手，極容易滋生舞弊。在分包結算單中隨意給分包單位補貼費用，無令人信服的理由，無公司經理室的同意批準。分包單位在施工過程中領用的材料、使用的設備費用應及時讓分包單位負責人簽字確認，轉交財務及時入賬，抵扣分包工程款。部分項目分包合同簽訂不及時，項目完工后無法及時進行分包結算，可能導致財務付款超付。對分包單位領用材料應定期予以考核，在審計過程中發現部分分包單位超耗材料在最終的分包結算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規范。部分項目在簽訂合同過程中，材料單價不明確，無質量要求，設備進場后發現所供設備與要求不符、補簽合同，材料供應單位以供應材料為由脅迫項目部要求材料漲價，使公司的材料招議標制度形同虛設，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴格執行。部分項目合同簽訂無財務人員參與，導致財務人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴格執行合同中的支付條款，給公司造成一定風險。

4、材料管理方面不規范。部分項目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計劃的制定，具體負責采購的人員，材料的質量的監管人員是同一人，具體表現在項目材料的入庫單、收料單以及材料發票的經手人是同一人，項目缺乏對材料采購過程的監管。部分項目材料部門與財務部門、工程部門的溝通不及時，每月沒有與財務部門及時對賬，發票未能及時到的材料未作暫估收料，每月沒有及時與工程部門溝通，對分包單位領用的材料每月沒有進行考核，缺乏監管。

5、設備管理不規范。在審計過程中發現部分項目設備租賃管理不規范，部分項目設備結算無合同，無進場與出場時間登記，設備使用工時、臺班記錄以及設備結算一人負責，無人監管，大量存在設備結算發票不正規，設備租賃發票用柴油發票代替的現象。部分項目零租設備沒有合同，項目造表結算，無任何發票，給公司帶來較大的稅務風險。

針對以上在審計過程中發現的問題提出以下建議：、1、加強對項目財務資料的審核，現在各個分子公司的實行的憑證互 審不能流于形式，應建立起負責制，誰復核的憑證如果有問題未能查出應承擔連帶責任。加強對項目會計的技能培訓，增強其職業能力與職業操守，對于不能滿足崗位要求的會計應調換到其他崗位。

2、嚴格執行公司的內部控制制度。對于項目各部門人員進行科學的分工和牽制，構建一個結構合理、程序嚴密、制約有效的經營管理的運行機制，關鍵的機構和崗位要能夠相互牽制、相互監督。對于分包結算應首先由項目各部門會簽，然后上報公司。堅決杜絕出現一人簽訂合同，一人負責結算的現象。不相容職務分離控制，可能會發生錯誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進行分拆，從而形成相互制衡、相互監督的機制。企業內部有五種職務應實行分離：授權批準職務與執行業務職務分離；執行業務職務與監督審核職務分離；執行業務職務與會計記錄職務分離；財產保管職務與會計記錄職務分離；執行業務職務與財產保管職務分離。加強對項目材料采購和設備使用過程的監控，以材料采購為例，從市場采集價格、通過招議標，簽訂相關的購買合同，由采購人員根據計劃負責采購、驗收人員過磅驗收材料，再由材料會計開據材料驗收入庫單，材料主管審核材料質量、項目經理審核簽字，財務會計負責審核發票，出納報銷付款。整個采購流程中，應體現采購有計劃、驗收嚴把關、付款程序完善、不相容的職責分離的內部控制制度。

3、嚴格執行項目標后預算的管理。在項目施工前公司綜合考慮各種因素給項目制定標后預算，對項目各項成本以及利潤指標進行預算，項目在實施過程中對何種成本開支嚴格把關，在項目施工結束后對項

目進行考核，核算項目的各種成本開支是否超預算，分析超支與節約的原因，以及是否合理，為公司的項目管理提供經驗。

4、培養良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內部紅名單，培養能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對于公司范圍內的材料供應、勞務協作應優先安排他們。

5、加強公司的內部審計，建議集團公司將審計范圍應擴大到所有的分子公司，對于項目的審計不應僅局限于中期審計與完工審計，對于部分項目應考慮增加季度考評，同時增加分子公司與項目的領導人責任審計。南京公司審計部

2011年7月14日篇三：審計報告范文

審計報告范文

根據《中華人民共和國審計法》第××條的規定和《xxxx關于審計××××的通知》（審××通〔20××〕××號）的安排，xxxx派出審計組，自××年××月××日至××年××月××日，對××××（注：被審計單位法定全稱，經濟責任審計被審計人員姓名和職務）（以下簡稱××）××××（注：審計通知書列明的審計內容）進行了審計（注：采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明），重點審計了××××等單位，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計工作得到了××××（注：被審計單位簡稱，經濟責任審計被審計人員姓名和職務）等有關單位（和人員）的支持和配合，進展順利。××××（注：被審計單位簡稱，經濟責任審計被審計人員姓名）對其提供的會計資料和其他證明材料的真實性和完整性負責，xxxxx的責任是對此進行審計并出具審計報告。

一、被審計單位（經濟責任審計被審計人員）基本（履行經濟責任）情況 ××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：1.本部分主要表述被審計單位的背景信息，如被審計單位類型、組織結構；職責范圍或經營范圍、業務活動及其目標；相關財政財務管理體制和業務管理體制；相關財政財務收支情況；適用的績效評價標準；相關內部控制及信息系統情況等。2.本部分反映的內容應當與項目審計目標密切相關。3.如果引用的數據未經審計核實，應當注明來源。）

二、審計評價意見 審計結果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根據不同的審計目標，以適當、充分的審計證據為基礎發表的審計意見。）(注：1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發現的主要問題的簡要概括。3.只對所審計的事項發表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據不充分、評價依據或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發表審計評價意見。4.審計評價意見不能與審計發現的問題相矛盾。5.審計評價用語要準確、適度，以寫實為主。)

三、以往審計決定執行情況和（專項）審計（調查）建議采納情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

四、審計發現的主要問題及處理意見 ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被審計單位、經濟責任審計被審計人員違反國家規定的財政收支、財務收支行為和其他重要問題的事實描述。）

上述做法，不符合《中華人民共和國××××法》（注：法律法規、規范性文件全稱，規范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（注：原文）”的規定。（注：問題定性及依據的法律法規和標準。引用法律和行政法規時，不必引用文號；引用規章時，其引用文號格式為“××年××（注：部委規范簡稱）第××號令”；引用規范性文件時，其引用文號應完整。）

（注：經濟責任審計報告，還應說明被審計人員對該問題的責任承擔類型。）根據《中華人民共和國××××法》（注：法律法規、規范性文件全稱，規范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（原文）”的規定，責令××××。（注：處理處罰意見及依據的法律法規和標準。引用法律和行政法規時，不必引用文號；引用規章時，其引用文號格式為“××年××（注：部委規范簡稱）第××號令”；引用規范性文件時，其引用文號應完整。）（注：核查社會審計機構相關審計報告發現的問題，應當在審計報告中一并反映。）

（注：1.此部分反映的問題主要包括：審計發現的被審計單位違反國家規定的財政收支財務收支問題、影響績效的突出問題、內部控制和信息系統重大缺陷以及審計發現的不屬于審計機關的職權處理處罰范圍依法需要移送的問題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位和經濟責任審計被審計人員知悉的事項除外。2．對相關問題的移送處理意見一般表述為“此問題××××（審計機關全稱或者規范簡稱）已（將）移送××處理”。移送處理問題一般應單作一類。3.反映被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支問題的，一般應表述違法違規事實、定性及依據、處理處罰意見及依據，或者移送處理意見；反映影響績效的突出問題的，一般應表述事實、標準、原因、后果，以及改進意見；反映內部控制和信息系統重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果及改進意見。4.審計發現的問題應合理歸類，按照重要性原則排序。如發現以前審計決定未執行的問題，一般列在當年查出的問題之后。5.每類問題一般應列有小標題。小標題一般應包含對問題的定性和金額。6.在引用法律和法規時，一般應列明文件名稱、具體條款號及條款內容；在引用規章和規范性文件時，一般應列明發文單位、文件名稱、發文號、具體條款號及條款內容。7.處理處罰意見應盡可能具體、可落實。8.對其他需要研究關注的問題，根據情況可以在本部分表述，或者另列一類“其他需要研究關注的問題”予以反映。）

五、審計期間被審計單位、經濟責任審計被審計人員問題整改情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：審計期間被審計單位對審計發現的重要問題已經整改的，應當表述有關整改情況。）

六、審計建議

××××××××××××××××××××××××××××××××。針對審計發現的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機制以及具體問題，根據需要提出的改進建議。）（注：1.圍繞審計發現的主要問題，在簡要分析原因的基礎上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對性的建議。2.審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致。3.只針對審計發現的問題提出審計建議，特殊情況可簡要概括問題后，提出有針對性的建議。

4.審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位整改。5.審計建議的對象一般為被審計單位，如果涉及被審計單位以外的其他有關單位，對相關問題應提出“建議被審計單位商有關單位”共同研究解決的建議。）對本次審計發現的××××問題，××××（注：審計機關全稱或者規范簡稱）將作出審計決定。對其他問題，請××××（注：被審計單位）自收到本報告之日起××

日（注：根據項目具體情況確定，中央預算執行審計項目一般為60日）內，將整改情況書面報告××××（注：審計機關全稱或者規范簡稱）。

本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。

（注：1.審計報告中各相關段落內容如涉密的，應在該段落后用括號標注密級，并按最高密級為整個報告定密。2.經濟責任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關要求辦理。）篇四：財務內部審計匯報材料

一、加強基礎工作建設 不斷完善審計管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計工作認真貫徹落實國家審計署關于開展內部審計工作的有關規定，按照新泰市審計局和泰安供電公司關于加強審計工作的一系列重要部署，堅持“在工作中規范，在規范中提高”和“突出重點，講求實效” 的工作方針，求真務實，扎實工作，各項工作都取得了很好的成績，在加強監督，促進管理，提高效益，減少浪費，維護公司合法利益等方面發揮了重要作用。

（一）領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責對本單位及所屬供電所、三產單位的財務收支、經濟活動和經濟效益等方面進行審計監督。為了開展有效監督，依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作一直處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。

（二）審計基礎工作不斷加強。回顧公司審計工作的發展，審計基礎工作一年一個新臺階。特別是國家電網公司《一流審計工作標準》下發以后，按照集團公司審計部門的要求；扎扎實實的進行了審計基礎工作建設，從審計計劃的立項、審計方案的報批、審計報告的簽發，審計意見的落實到審計檔案的整理，以及審計信息的傳遞上報，都形成了一套規范嚴謹的工作程序和制度，為審計成果的應用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實審計職責。近年來，公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。

（四）、加強審計工作制度化、規范化建設。

按照新泰市審計局《關于內部審計管理規定》和集團公司審計工作管理規定，對現有審計管理制度補充和完善，建立起適合我公司實際的、科學規范、條理清晰的審計制度管理框架，從內審的目的、內容、方法、程序等各方面作了具體明確的規定，完善了內部審計制度，使內部審計工作制度化、規范化、程序化。2001年以來，公司審計辦連續被評為“新泰市審計工作先進單位或受表揚單位”，2004年被泰安市內審協會授予“內部審計工作先進單位”，一人獲得 “泰安市審計先進個人”。

二、加強審計管理工作，切實提高審計質量

內部審計作為公司控制系統的重要組成部分，正確的使用和加強內部審計工作，提高審計質量，有助于監督各項制度、計劃的貫徹執行，為領導決策提供依據，有利于發現和揭示公司運行管理工作中的薄弱環節，促進公司健全自我約束機制，有益于增強防范經營風險的能力，促進公司各項目標的實現，有利于公司領導發現問題，改進工作，駕馭企業。

（1）建立審計質量控制體系，加強對審計工作的全過程質量 控制。積極應用先進審計技術方法，提高審計工作現代化水平。加強審計計劃管理，努力做到在審計計劃、審計方式和提高審計層次上面有所突破，進一步規范審計行為，不斷加大審計力度，不斷提高審計工作效率和質量。積極參加有關會議，及時閱知法律法規和國家政策文件，保證審計履行職責所需要的各種信息。

（2）加強業務培訓，不斷提高審計工作水平。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加新泰市、泰安及省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

（3）充分利用社會審計力量，擴大審計空間，提高審計效益。

針對基建工程審計工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內審與外審相結合的模式，把一部分重點、難點的審計項目與社會審計一道去做，以外審為主、內審為輔，主輔審計相結合。為了確保委托審計質量和工作效益，規范委托審計主體行為，嚴格進行監督把關：一是在審計項目選擇上，原則上把數額大、專業性強、難度高的大型項目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質信譽高、審計業績突出、專業水平強、服務態度好、收費合 理的會計師事務所；三是嚴把委托審計的工作質量，對指定的社會中介機構審計的每個基建工程項目的審計質量、服務態度、審計收費等情況進行檢查監督，全面提高審計質量。

三、突出重點項目審計，為企業健康發展提供合理保證

隨著公司審計工作的發展，審計監督領域和范圍的不斷擴大，從提高審計質量和審計效果出發，在堅持做好一般項目審計的同時，突出了對重點項目的審計監督。

1、加強離任負責人任期經濟責任審計，為加強干部管理發揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經濟責任審計辦法》和有關干部管理規定，對公司任命的、負有經濟責任的主要負責人進行了離任審計，實現審計關口前移，做到審計監督與干部管理銜接。實施審計的過程中，從體現被審計人經營業績、經濟責任的中心環節入手，突出了對各項規章制度的建立與執行、資產運營、財務狀況、財務收支、各類工程等重點內容的審計，改革、完善了審計工作程序，規范了各項操作，確保了審計質量。2000年至今年3月份，先后對28名中層干部實施了離任審計。通過審計，既分清了離任者與接任者之間的經濟責任，也對離任干部進行了客觀的總結，為干部管理、考核和任用提供了基礎資料。

2、突出工程審計，促進工程管理。農網改造工程是國家的重大建設項目，對提高電網水平，減輕農民負擔，促進經濟發展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺了一系列規定。按照這些規定，我公司對自99年底開始的城農網改造工程，實施全面的審計監督，對工程的材料采購、開工、建設、竣工進行審計。同時參與了竣工驗收工作，把住了工程決算關，把審計監督貫穿到整個農網改造工程的始終。通過審計，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報工作量、重復收費、加大取費范圍、提高材料價格等問題的發生。為公司節約了大量的建設資金，同時也有力的防范和避免了某些違紀問題的發生。

3、積極開展經濟效益審計和合同審計，為企業規避風險。

根據審計工作計劃和要求，定期對公司財務、三產單位、供電所開展經濟效益審計和財務收支審計，把效益的真實性和內控制度建設作為重點，突出強化效益審計和管理審計，對被審計單位的經濟效益情況和財務收支行為作出客觀、公正、準確的評價。對審計發現的問題，督促被審計單位進行整改，有效地規范了會計核算和財務收支行為，提高資金使用效益。按照《經濟合同審計辦法》的規定，將各類合同的審簽納入日常審計監督范圍，對經濟合問實行了必審制度，嚴把合同審簽關，嚴密了合同條款，加強了合同標的履行質量，延長了質保金期限，保證了各類經濟合同的順利履行。

自2000年至今，審計、審簽各類合同165份，促進企業增收節支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業的健康發展提供了有力的保證。

4、積極開展專項審計和審計調查，促進公司加強內部控制。開展了電費抄、核、收審計和審計調查，追補了漏收漏交電費，促進了營銷管理工作。重點抓好“四到戶”電量分類審計，把綜合電價指標由靜態管理變為動態管理，嚴格按照有關文件規定執行各類分類電價，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計力度，真正做到“應收必收”，確保對客戶電價執行的正確性。

四、加強后續審計和審計成果的轉換應用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強了后續審計的落實工作，加大后續審計的工作力度，嚴格后續審計制度，對重要審計項目和審計建議實行連續追蹤審計，監督落實審計報告整改執行情況，落實遺留問題處理。對審計發現的問題堅持問題的原因不清楚不放過，問題的責任不明確不放過，問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結論整改工作納入經濟責任制考核。所有審計項目都做到有報告、有處理，被審計單位有反饋、有整改，堅決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現象發生。重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，發揮審計工作接觸經濟領域廣、掌握情況真實可靠的優勢，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發現和反映經濟活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發現管理中的薄弱環節和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計單位建章立制，使審計結論和審計成果得到充分運用。許多審計情況和信息成為公司領導決策的依據，有的直接轉化為經濟管理的措施。篇五：內部審計報告模板 ***內部**審計報告

尊敬的公司董事會及主管領導：

（一)審計概況：為了??，我們對公司??進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試??內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括??等方面。說明審計立項依據、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內容；

（二)審計依據：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：

應聲明內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明；

(三)審計結論：根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；(四)審計決定：針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見；(五)審計建議：針對以上問題，我們建議：

針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

第五篇：審計匯報材料

匯 報 材 料

********高速****項目部 二00九年六月十九日

匯 報 材 料

尊敬的各位領導：

大家好！

首先我代表*****高速****合同段對各位領導百忙之中蒞臨我項目部檢查指導工作表示熱烈歡迎。我項目部在各級領導的正確領導下，堅持科學管理、文明施工，在2008年8月進場后項目部克服進場晚、資金緊張、材料進場困難、征地拆遷等問題，工程建設取得了顯著成效。

一、工程概況

聞垣高速公路第LA11合同段，全長6.5km（K59+400-K65+900），合同總價9953萬元。其主要工程量有：路基挖土方73萬m3，利用土方36萬m3，借土填方29萬m3，7-40m預應力砼先簡支后連續T梁大橋2座，1-25m預應力混凝土箱梁橋1座，天橋4座，通道涵洞28道。漿砌片石防護排水3.5萬m3。

二、工程建設完成情況

截止目前，共累計完成路基挖方60.3萬方，占總量的81.6％；路基填方49.8萬方，完成總量的74.8％；澆注墩柱27個，占總量的90.0％；蓋梁完成25個，占總量的65.8%；梁板預制完成43片，占總量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成總投資6507萬元，占總投資的65.4%。

三、審計監督內容實施情況

1、項目建設內容變更等事項，是否按照規定程序上報。項目部按照聞垣建管處、總監辦及時、準確的上報各類進度報表（日報、周報、月報），每月的工程計量都能在聞垣建管處規定的時間內上報，并且全部符合規定程序，未發生一次因違規計量被上級主管部門批評的事情。工程變更能夠較及時的上報，但是由于聞垣建管處至今未開召開變更會議，所上報變更一直未批復，不能計量。

2、施工合同的簽訂情況，有無工程分包、轉包現象。項目部的勞務合同均按照《中華人民共和國合同法》、《建筑安裝工程承包合同條例》等法規條例，進行合同的簽訂與履行，有專人負責管理及建立合同臺帳。項目部施工合同均為勞務合同，即為乙方只提供勞務，材料采購、機械設備、模板等全部由項目部負責。

工程無分包、轉包現象。

3、原材料的采購，機械設備的購置、租賃是否實行合同管理，物資的驗收、保管、使用與維護是否合規、有效。

項目部的材料采購合同、租賃合同及各種協議均按照國家的法規條例進行簽訂與履行，有專人負責管理。設立健全施工組織機構，有可實施性施工組織設計并嚴格按其施行。項目部重大事項、大資金運作均要集體研究，每個部門填寫審核表，一直通過后才做最后決定。并按照公司企務公開的要求，實事求是、及時準確的公開項目部的重大事項。

所有材料、機械設備租賃的結算必須有項目部與其簽訂的合同，并有材料部門出具的材料驗收單、材料結算單才可以進行結算。

項目部對超過2000元以上的機械設備購置均上報公司批準后才進行采購。對資產設備管理基本做到合理安排工作時間，緊跟維修和保養，力爭在項目結束后資產設備保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率達到70%以上。對所有資產設備堅持定期保養，及時維修，加強了維修班組力量，以保障使用中資產設備安全可靠，性能完好，杜絕資產設備帶病工作的現象。

4、內控制度的建立及執行情況，財務會計科目的設置是否合規，是否遵守現金管理和銀行結算的規定。

（1）黨風廉政建設

堅持為人為本，實現和諧共贏，有力推進工程建設。科學發展觀的核心是以人為本。我項目部堅持和體現以人為本的建設觀，在管理手段和措施上，體現人性化管理，項目部為加強黨風廉政建設，充分發揮黨組織的政治核心作用，制定了一系列措施，明確各級管理人員在黨風廉政建設中的責任，以確保工程建設優質高效地進行。

首先，成立黨風廉政建設領導小組，實行領導班子成員黨風廉政建設分包分工，每季度進行考評，積極調動每位黨員干部的積極性，從而增強其責任感；設立黨員先鋒崗，把黨員身份亮出來，充分發揮黨員的先鋒模范作用。

其次，制定黨風廉政建設措施，主要從抵制大吃大喝、杜絕受賄、嚴格合同管理、嚴格財務管理等方面將黨風廉政建設的內容做了具體規定。項目部對物資設備采購一律采取公開招標方式，價格透明，公平公開，既降低了采購成本又杜絕了回扣現象。項目部還設立了黨委廉政建設告示牌，并特意制作了“廉政建設舉報箱”，公開舉報電話，希望通過項目部全體員工的共同監督使黨風廉政建設落到實處。此外，項目部黨支部堅持學習制度，要求黨員集中學習政治理論和黨的路線、方針政策，以及當代經濟、文化、法律、科技和經營管理等相關知識，不斷用理論武裝自己，進一步提高自身的政治思想素質和綜合文化水平。

（2）財務會計科目均按會計制度設置，完全遵守聞垣建管處財務部和太原路橋財務管理規定的程序進行資金的使用和管理，對大額資金的支付均有業主和公司進行雙重審批，完全遵守現金管理制度、銀行結算制度，未發生過一次違規操作的現象。

5、工程價款的結算和有關的統計報表是否真實、合法，是否嚴格按合同規定付款，有無拖延工程結算、虛報冒領等情況。

工程價款的支付以合同和驗工計價為依據，結算單據經過工程部、總工、項目經理、財務部層層把關，嚴格審核原始單據的合法性、合規性、完整性，并且堅持日清月結制度，工程施工過程中，按照完成的工程量及時與第三方辦理價款結算。

受聞垣建管處每月計量款到位的影響，工程結算款基本能夠按月支付，欠款不超過1個月，不超過月結算金額的30%。

6、建設項目工程進度情況，是否按計劃完成，完成投資額是否真實、準確，有無虛報和將應結轉當期完成的工程量掛賬的現象。

項目部工程進度能夠按照施工組織計劃進行，每月能完成計劃要求的施工任務，至5月底審批計量44704047元，業主支付37568281原。當期完成的工程量，當期及時確認，無虛報和掛賬現象。

7、項目部成本支出情況。

項目部在成本控制過程中始終遵循策劃、實施、檢測改進的循環管理，首先，進場后對清單先分解，對分項的工、料、機的市場單價進行調查，作出真實有效的成本分析。然后精心編制施工組織方案，達到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費。積極采用新工藝、新技術、新材料來提高質量，縮短工期、降低成本。堅持以每月為單位與工程進度同步進行工程、材料、機械結算及工程決算。

8、建設資金到位及使用情況，是否專款專用，有無轉移、挪用建設資金。

項目部的資金使用完全遵照聞垣建管處規定，能做到專款專用，無轉移、挪用建設資金的現象發生，財務管理接受多次聞垣財務部和公司財務部檢查，并贏得好評。

9、來往款項是否真實、準確。

工程項目財務管理以資金管理為中心，所有與工程有關的往來款項都通過各部門嚴格審批，最后由財務部門集中管理和收付，每筆款項都做到真實，準確。

10、稅費是否按照規定及時、足額計提、繳納。

項目部在同乙方材料、租賃的結算同時，要求乙方必須出具真實、正規的發票，如提供不出，則由我項目部代扣代繳，工程稅費全部由建管處代扣代繳，無偷稅、漏稅的現象。

11、臨時用地征遷情況。

我項目部的臨時占地均按照聞垣建管處地方協調部補償辦法執行，項目部的料場、預制場都建永久征地內，所以項目部發生的臨時用地較少，并且此類地方矛盾比較少。

12、建設項目盈虧情況。

初步測算目前工程盈虧處于持平，下一步要重新編制施工組織方案，達到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費。積極采用新工藝、新技術、新材料來提高質量，縮短工期、降低成本。

13、目前存在困難

目前施工存在困難為工程資金不到位，業主工程變更一直未確定，已完的工程只要涉及到變更的均不能計量，并且工程款支付較滯后，造成項目部施工資金短缺。我項目部在認真貫徹落實市局和公司各項管理規章制度方面，一方面有理解差異，一方面有現實情況，肯定有些方面做的不好不盡如人意，歡迎各位領導多提保貴意見，我們將虛心接受，認真整改。

謝謝大家！

二00九年六月十九日