第一篇：出口企業(yè)申報(bào)問題
問題集錦] 生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報(bào)常見問題
時(shí)間:2009-10-20 01:04來源:上海出口退稅網(wǎng) 作者:上海出口退稅網(wǎng) 點(diǎn)擊: 858
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免抵退申報(bào)常見問題匯總。
上海出口退稅網(wǎng)針對生產(chǎn)企業(yè)在免抵退申報(bào)過程中出現(xiàn)的問題，一直予以關(guān)注，我們將陸續(xù)搜集整理，范圍包括：單證錄入、口岸操作、預(yù)審正審、疑點(diǎn)反饋、貿(mào)易方式、轉(zhuǎn)內(nèi)銷、帳務(wù)處理等等方面，在網(wǎng)站上刊登，請讀者持續(xù)關(guān)注。
1.前期單證資料錄錯(cuò)，當(dāng)期審核無法通過，如何解決？
解決方法：紅沖處理
⑴單證收齊的紅沖方法：在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按鈕“沖減出口中”即可；
⑵單證不齊紅沖方式：首先要收齊錯(cuò)誤的單證：在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中選擇錯(cuò)誤的單證，做收齊處理，接著在“生成出口貨物沖減明細(xì)“選定前期錄錯(cuò)的單證，點(diǎn)擊”沖減出口“鍵處理，此時(shí)沖減時(shí)錄入資料中“單證不齊標(biāo)志”欄必須為空，最后在“出口貨物明細(xì)錄入”（（即當(dāng)期單證明細(xì)錄入）中錄入正確的數(shù)據(jù)。
注意事項(xiàng)：在發(fā)現(xiàn)單證不齊數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，只要不是當(dāng)月錄入的數(shù)據(jù)不要急于修改，等到單證收齊的月份再一起處理。
2.報(bào)關(guān)單出現(xiàn)”CIF”價(jià)，如何處理？
解決方法：
⑴如果中國電子口岸出口退稅系統(tǒng)中有數(shù)據(jù)，則按系統(tǒng)顯示該報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)的“統(tǒng)計(jì)美元價(jià)“作為該報(bào)關(guān)單的報(bào)關(guān)金額。
⑵如果電子口岸系統(tǒng)還無法查詢到該數(shù)據(jù)時(shí)，就按報(bào)關(guān)單復(fù)印件上的“總價(jià)“扣減掉”運(yùn)費(fèi)“和”保費(fèi)“之后的金額作為報(bào)關(guān)金額。
說明：以上兩種情況計(jì)算出來的報(bào)關(guān)金額基本上是相一致的。如果有誤差，申報(bào)時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)可以手工調(diào)整通過。
3.三聯(lián)報(bào)關(guān)資料已經(jīng)全部收齊，預(yù)審反饋信息中為什么還會出現(xiàn)“無此報(bào)關(guān)單”的錯(cuò)誤信息？
解決方法：這是由于企業(yè)申報(bào)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)需要同海關(guān)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，而海關(guān)的電子數(shù)據(jù)從海關(guān)總署經(jīng)國家稅務(wù)局到地方稅務(wù)局需要一定的時(shí)間，這樣就會出現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)取得三聯(lián)報(bào)關(guān)單，而海關(guān)的電子數(shù)據(jù)還沒有傳送到市國稅局的情況，這是申報(bào)企業(yè)的數(shù)據(jù)在稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的海關(guān)信息無法找到的，進(jìn)而會出現(xiàn)“無此報(bào)關(guān)單”的疑點(diǎn)。企業(yè)對此情況不需要進(jìn)行手工修改信息，只需如實(shí)讀入預(yù)審反饋信息，并做“稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋處理”即可。
4．出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷應(yīng)如何處理？
解決方法：
⑴先在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中做收齊“BH”處理事；
⑵然后在：生成出口貨物沖減明細(xì)“中選定此單，點(diǎn)擊“沖減出口中”鍵做出口沖減處理；
⑶填寫《出口貨物視同內(nèi)銷征稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣申請表》、《出口視同內(nèi)銷貨物單票對應(yīng)情況表》，應(yīng)附送出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）原件經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理員審核確認(rèn)后，據(jù)以向納稅申報(bào)窗口辦理進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣調(diào)整及納稅申報(bào)手續(xù)。
5.為何錄入當(dāng)期數(shù)據(jù)后，預(yù)審回來的反饋信息數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)不相一致？
解決方法：每次從稅務(wù)局拷回的不管是明細(xì)反饋信息還正式反饋信息，當(dāng)把反饋信息讀入后，還需進(jìn)行“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，只有經(jīng)過處理之后，才能替換所有系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)，這樣才能與稅務(wù)局反饋回來的信息數(shù)據(jù)相一致。6.在匯總表中出現(xiàn)當(dāng)期出口銷售額與納稅申報(bào)表有差額應(yīng)如何處理？
解決方法：在下個(gè)月增值稅申報(bào)時(shí)，調(diào)整“免、抵、退出口貨物銷售額”，如果在匯總表中“與增值稅納稅申報(bào)表差額”為正數(shù)時(shí)，出口銷售額應(yīng)加上差額作為當(dāng)期出口銷售額，反之，如果差額為負(fù)數(shù)，就扣減差額作為當(dāng)期出口銷售額。
7．電子口岸界面進(jìn)去時(shí)出現(xiàn)“登陸失敗，文件認(rèn)證失效，errcode=53120!”提示時(shí)，應(yīng)如何處理？
解決方法：點(diǎn)擊“一鍵修復(fù)”下載EportRepair壓縮包并點(diǎn)擊，出現(xiàn)“一鍵修復(fù)”界面，按提示處理即可。
8.如果當(dāng)月增值稅有期末留抵稅額時(shí)，免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)有何影響？
解決方法：由于當(dāng)月增值稅有期末留抵稅額，會導(dǎo)致當(dāng)月免抵退申報(bào)的匯總表“當(dāng)期應(yīng)退稅額”產(chǎn)生數(shù)據(jù)，那么在下月申報(bào)增值稅數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)在增值稅申報(bào)表“免抵退應(yīng)退稅額”欄錄入上月“當(dāng)期應(yīng)退稅額“所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，補(bǔ)交此筆稅額。這樣才能與免抵退申報(bào)系統(tǒng)中“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”當(dāng)中的數(shù)據(jù)相一致。
9.出現(xiàn)“本月單證不齊出口銷售額與申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)不相一致”的現(xiàn)象是怎么回事？
解決方法：這是由于在生成匯總申報(bào)表后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，重新撤銷匯總生成，修改數(shù)據(jù)后對增值稅和免抵退匯總表沒有重新更新所造成的。應(yīng)同時(shí)刪除前期錄入的“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”和“免抵退匯總表明細(xì)錄入”，重新錄入即可。
10.稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋中，出錯(cuò)信息:美元離岸價(jià)超過海關(guān)的2%？
解決方法：查看下數(shù)據(jù)中美元離岸價(jià)的金額有沒有錄錯(cuò)或是錄入的金額是CIF價(jià)。
11.電子口岸進(jìn)口付匯交單時(shí)提示”對申報(bào)數(shù)據(jù)簽名,做PEM編碼失敗”是怎么回事?
解決方法:在IE屬性中清除歷史數(shù)據(jù),重新啟動電腦后,錄入:219.142.41.123網(wǎng)址進(jìn)行重新交單即可.如果還是不行的話,就在電子口岸首頁工具欄的IE選項(xiàng)里操作刪除文件和清除歷史數(shù)據(jù),再重新登陸即可.
第二篇：出口企業(yè)申報(bào)注意事項(xiàng)
出口企業(yè)申報(bào)注意事項(xiàng)
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[2007年09月17日]
出口退(免)稅指引
一、所有出口企業(yè)申報(bào)的注意事項(xiàng)
（一）申報(bào)流程圖
每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――退稅預(yù)申報(bào)（生產(chǎn)、外貿(mào)）／反饋處理（生產(chǎn)）――退稅正式申報(bào)－―做好單證備案工作－―月末到稅務(wù)部門取回審核結(jié)果并作反饋處理（生產(chǎn)）
每月月初出口企業(yè)應(yīng)先進(jìn)行預(yù)審，各分局已設(shè)自助服務(wù)區(qū)，企業(yè)可在各分局進(jìn)行初審并反饋預(yù)審結(jié)果，各分局進(jìn)入自助服務(wù)區(qū)的用戶名如下（暫未設(shè)密碼）：
（二）有關(guān)單證備案的要求
1、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅實(shí)行有關(guān)單證備案管理制度的補(bǔ)充通知》（國稅函[2006]904號）文的規(guī)定，各出口企業(yè)應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅實(shí)行有關(guān)單證備案管理制度（暫行）的通知》（國稅發(fā)〔2005〕199號文）的規(guī)定，將具有相似內(nèi)容或作用的單證作為備案單證，并須在9月24日前向我局提供有關(guān)單證的樣式（2006年1月1日前已發(fā)生出口退（免）稅業(yè)務(wù)的企業(yè)須提供本企業(yè)2006年發(fā)生的第一筆出口的備案樣式，2006年1月1日后新辦企業(yè)須提供本企業(yè)第一筆出口退稅的備案樣式），若在以后業(yè)務(wù)中有不同樣式的，要及時(shí)提供給各初審管理員。
2、關(guān)于出口貨物退(免)稅單證備案檢查存在情況的通報(bào)。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展出口貨物退（免）稅備案單證檢查工作的通知》（國稅函〔2007〕69號）要求，2007年上半年我局進(jìn)出口稅收管理科組織開展了出口貨物退（免）稅單證備案的檢查工作。檢查發(fā)現(xiàn)存在的問題：
（1）未按規(guī)定時(shí)間收齊單證。部分出口企業(yè)對單證備案工作不夠重視，企業(yè)各業(yè)務(wù)部門之間
銜接不到位，未能按時(shí)向相關(guān)部門、企業(yè)索取備案單證，導(dǎo)致部分單證未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)備
案。特別是2006年1—3月出口的貨物，由于收到文件較遲，準(zhǔn)備工作不足，出現(xiàn)一些單證
難以收齊的情況，以后月份也有個(gè)別企業(yè)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收齊備案單證。
（2）備案單證不規(guī)范
①出口企業(yè)特別是生產(chǎn)企業(yè)出口貨物明細(xì)單等單證備案不規(guī)范。檢查發(fā)現(xiàn)部分生產(chǎn)企業(yè)沒按總局文件要求繕制出口貨物明細(xì)單；有些企業(yè)將國稅發(fā)〔2005〕199號文中又稱“關(guān)單”的出口貨物裝貨單誤作“出口貨物報(bào)關(guān)單”，并將其復(fù)印件或?qū)⑵渌麊螕?jù)作為備案單證進(jìn)行備案，造成備案單證不齊全。
②備案單證復(fù)印件未按要求做到“經(jīng)辦人簽字聲明與原件相符，并加蓋企業(yè)公章”。
③備案單證資料未按規(guī)定裝訂、存放和保管。
④個(gè)別出口企業(yè)對于確實(shí)無法提供符合規(guī)定的單證，在首次單證備案前，沒按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面申請和提供有關(guān)替代單證的式樣。對由于有關(guān)部門采用無紙化管理辦法而使企業(yè)不能取得紙質(zhì)單證的，也沒有將有關(guān)電子數(shù)據(jù)打印成紙質(zhì)單證、加蓋企業(yè)公章并簽字備案。
（3）企業(yè)提供的個(gè)別備案單證內(nèi)容模糊不清。由于部分出口企業(yè)取得的一些單證只能是相關(guān)部門、企業(yè)傳遞的復(fù)印件或傳真件，有些內(nèi)容如印章、數(shù)字等復(fù)印較差，導(dǎo)致模糊不清，難以辨認(rèn)。
存在上述問題的出口企業(yè)要及時(shí)整改，我局將繼續(xù)加強(qiáng)備案單證管理工作，將備案單證管理納入出口退稅日常檢查工作中，定期抽審企業(yè)的備案單證。對在檢查中發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)提供虛假備案單證、不如實(shí)反映情況，或者不能提供備案單證的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)除按照《中華人民共和國稅收征收管理法》的相關(guān)規(guī)定處罰外，還需追回已退（免）稅款，未辦理退（免）稅的不再辦理退（免）稅，并對上述出口貨物視同內(nèi)銷貨物征稅。
（三）匯率的注意事項(xiàng)
由于目前外匯匯率變動波動較大，因此企業(yè)在出口退（免）稅申報(bào)過程中，對于外匯匯率的設(shè)定，應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條規(guī)定：“根據(jù)條例第六條的規(guī)定，納稅人按外匯結(jié)算銷售額的，其銷售額的人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當(dāng)天或當(dāng)月１日的國家外匯牌價(jià)（原則上為中間價(jià)）。納稅人應(yīng)在事先確定采用何種折合率，確定后一年內(nèi)不得變更”執(zhí)行。
（四）有關(guān)申報(bào)期的注意事項(xiàng)
1、出口企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口后90天內(nèi)收齊所有原始憑證。凡增值稅專用發(fā)票開票日期逾期90天的，不能辦理簡易延期。
2、出口日期在申報(bào)期內(nèi)到90天的退（免）稅單證，必須在該申報(bào)期內(nèi)收齊申報(bào)。對未能申報(bào)的，可在規(guī)定的期限（報(bào)關(guān)出口90天內(nèi)）向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期申報(bào)申請，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可在延期期間申報(bào)，報(bào)關(guān)出口后超過90天一律不再辦理延期。
（五）報(bào)關(guān)單信息的注意事項(xiàng)
由于出口企業(yè)退(免)稅的審核須結(jié)合出口報(bào)關(guān)單的信息，因此，企業(yè)在完成貨物報(bào)關(guān)出口后，須盡快在“中國電子口岸”上向稅務(wù)部門提交出口報(bào)關(guān)單信息，以免延誤退(免)稅。“中國電子口岸”提交報(bào)關(guān)單電子信息操作，請咨詢海關(guān)有關(guān)部門。
（六）出口收匯的注意事項(xiàng)
出口企業(yè)應(yīng)定期核查已報(bào)關(guān)離境的出口貨物是否在報(bào)關(guān)離境180天內(nèi)（離境日期以出口貨物報(bào)關(guān)注明出口日期為準(zhǔn)）辦理出口收匯核銷手續(xù)(遠(yuǎn)期收匯除外)，超過180天核銷的為逾期核銷。如在180天內(nèi)（以出口貨物報(bào)關(guān)的出口日期為準(zhǔn)）企業(yè)已核銷但稅務(wù)機(jī)關(guān)仍未收到外管局的核銷信息，由我局發(fā)出《無出口收匯已核銷電子數(shù)據(jù)查詢通知書》交由企業(yè)去外管局查詢，企業(yè)必須在15天內(nèi)回復(fù)，逾期未回復(fù)的視同未核銷。稅務(wù)機(jī)關(guān)對逾期核銷及未核銷的相關(guān)退（免）稅申報(bào)將不予辦理，已辦理的予以追回，同時(shí)按有關(guān)視同內(nèi)銷貨物征稅的規(guī)定處理。
（七）關(guān)于視同內(nèi)銷征稅的事項(xiàng)
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2006]102號）文規(guī)定，納稅人發(fā)生出口貨物應(yīng)征稅情況的，應(yīng)在發(fā)生次月如實(shí)申報(bào)納稅，并在納稅申報(bào)時(shí)同時(shí)報(bào)送《應(yīng)征稅出口貨物明細(xì)表》（見附件一）,并在申報(bào)受理時(shí)加蓋分局“稅收業(yè)務(wù)受理專用章”。
出口企業(yè)出口的下列貨物，除另有規(guī)定者外，應(yīng)視同內(nèi)銷貨物計(jì)提銷項(xiàng)稅額或征收增值稅：
1、國家規(guī)定出口退稅率為0的貨物（國家政策規(guī)定免稅的除外）。
2、自營出口或委托出口的出口企業(yè)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）起90日內(nèi)的首個(gè)申報(bào)期之前，未能向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供全部退（免）稅憑證申報(bào)出口退（免）稅的出口貨物（已申請延期申報(bào)并獲批準(zhǔn)的除外）。
3、雖在規(guī)定限期內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退（免）稅，但不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申報(bào)條件的出口貨物。
4、納稅人已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退（免）稅，但未在180天內(nèi)正常收匯核銷的出口貨物。
5、其他按規(guī)定不予退（免）稅的出口貨物。
視同內(nèi)銷征稅的計(jì)算辦法詳見《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2006]102號）文，出口企業(yè)須返納退稅款的應(yīng)先到我科領(lǐng)取《稅收繳款書》補(bǔ)繳已退稅款。
二、外貿(mào)企業(yè)申報(bào)有關(guān)注意事項(xiàng)
（一）外貿(mào)企業(yè)每月的申報(bào)期為前5個(gè)工作日，過期不再受理申報(bào)，節(jié)假日順延。企業(yè)到前臺正式申報(bào)前，應(yīng)先自行在稅務(wù)分局的自助服務(wù)區(qū)進(jìn)行預(yù)申報(bào)，反饋有關(guān)疑點(diǎn)，并在正式申報(bào)前消除不必要的疑點(diǎn)。
（二）換匯成本問題：如換匯成本上、下限超過9.40元或5.06元，預(yù)審時(shí)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)屬合理范圍內(nèi)的企業(yè)須逐筆說明。
（三）外貿(mào)出口退稅企業(yè)填報(bào)納稅申報(bào)表相關(guān)欄次的要求
1、出口銷售額填寫反映在增值稅申報(bào)表第8欄—“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第9欄其中：免稅貨物銷售額。
2、用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票認(rèn)證后，導(dǎo)入信息時(shí)，要做手工處理，設(shè)為永遠(yuǎn)或暫不抵扣標(biāo)志，系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動產(chǎn)生。
（四）代理證明的辦理期限及相關(guān)要求
出口企業(yè)代理其他企業(yè)出口后，除另有規(guī)定者外，須在自貨物報(bào)關(guān)出口之日起60天內(nèi)憑出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）、代理出口協(xié)議，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《代理出口貨物證明》，并及時(shí)轉(zhuǎn)給委托出口企業(yè)。如因資料不齊等特殊原因，代理出口企業(yè)無法在60天內(nèi)申請開具代理出口證明的，代理出口企業(yè)應(yīng)在60天內(nèi)提出書面合理理由，經(jīng)地市及以上稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，可延期30天申請開具代理出口證明。自2006年10月1日起，出口企業(yè)受托代理出口貨物，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《代理出口貨物證明》時(shí)須提供以下資料：
1、委托方國稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件;
2、委托方《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》復(fù)印件（委托方為無出口經(jīng)營權(quán)的非生產(chǎn)性企業(yè)除外）；
3、代理出口合同（協(xié)議）；
4、出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）；
5、代理出口手續(xù)費(fèi)帳頁復(fù)印件；
6、委托方開具的出口商品發(fā)票。
（五）外貿(mào)企業(yè)對以前申報(bào)數(shù)據(jù)的相關(guān)查詢
凡外貿(mào)企業(yè)有以前年月已申報(bào)退稅數(shù)據(jù)至今仍未收到退稅款的情況，可通過以下操作步驟虛擬生成相應(yīng)所屬年月的預(yù)審盤進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的自行復(fù)查：
1、進(jìn)入相關(guān)申報(bào)系統(tǒng)，輸入相應(yīng)所屬年月，例如：要檢查2006年本企業(yè)已申報(bào)數(shù)據(jù)仍未退出情況，可進(jìn)入2006申報(bào)系統(tǒng)，輸入當(dāng)期所屬期200612，（2005年系統(tǒng)則輸入200512、2007年輸入200712）；
2、在向?qū)У诙健巴硕惿陥?bào)數(shù)據(jù)錄入”進(jìn)行一條進(jìn)貨明細(xì)和出口明細(xì)的虛擬錄入，其中：關(guān)聯(lián)號統(tǒng)一錄“0000000001”，申報(bào)序號“0001”，進(jìn)貨憑證號“***999”，供貨方納稅號
“***99999”，報(bào)關(guān)單號“888888888888”，商品代碼“0101101010”，數(shù)量“1”，其余項(xiàng)目可不予填錄，錄入完畢保存后，分別在進(jìn)貨明細(xì)和出口明細(xì)錄入界面點(diǎn)激紅色的“審核認(rèn)可”鍵，選擇“當(dāng)前記錄”和“人工挑過”；
3、跳過向?qū)У谌剑苯尤サ较驅(qū)У谒牟健吧深A(yù)申報(bào)軟盤”，輸入關(guān)聯(lián)號“0000000001”后生成本次虛擬的一條預(yù)審數(shù)據(jù)到A：盤；
4、將預(yù)審盤在申報(bào)期內(nèi)拿到我科申報(bào)受理窗口進(jìn)行預(yù)審，取得反饋后在申報(bào)系統(tǒng)的菜單欄“預(yù)審反饋處理”讀回疑點(diǎn)進(jìn)行檢查，凡關(guān)聯(lián)號為“0000000001”的數(shù)據(jù)所產(chǎn)生的疑點(diǎn)因?yàn)槭翘摂M產(chǎn)生的，因此可不予理會，其余關(guān)聯(lián)號所產(chǎn)生的疑點(diǎn)即是企業(yè)已申報(bào)未通過的相關(guān)數(shù)據(jù)所產(chǎn)生的疑點(diǎn)。
企業(yè)對照生成的疑點(diǎn)表，應(yīng)首先仔細(xì)檢查是否有申報(bào)數(shù)據(jù)錄錯(cuò)的情況，若有則應(yīng)填寫“人工調(diào)整表”（見附件五）交退稅管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)修正，其次檢查報(bào)關(guān)單是否已作電子口岸提交、是否已網(wǎng)上核銷成功、專用發(fā)票是否已及時(shí)認(rèn)證，并及時(shí)補(bǔ)作數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)傳送。
企業(yè)經(jīng)檢查數(shù)據(jù)未有錄錯(cuò)情況，且所有數(shù)據(jù)已作傳送成功超過三個(gè)月以上，可按附件
二、附件三及附件四的格式將企業(yè)已申報(bào)數(shù)據(jù)無信息情況填報(bào)退稅科（紙質(zhì)表格和電子表格須同時(shí)報(bào)送）。
三、生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)注意事項(xiàng)
（一）出口企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)）起90日內(nèi)，向退稅部門申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。未能在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)）起90日后的首個(gè)申報(bào)期之前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退（免）稅的出口貨物（已申請延期申報(bào)并獲批準(zhǔn)的除外）。稅務(wù)部門不再受理該筆出口貨物的退（免）稅申報(bào)，主管征稅部門視同內(nèi)銷貨物予以征稅。
（二）生產(chǎn)企業(yè)在貨物出口并按會計(jì)制度的規(guī)定在財(cái)務(wù)上做銷售后，根據(jù)出口貨物銷售帳的記載以及免抵退稅計(jì)算的有關(guān)數(shù)據(jù)，于每月1-10日向辦稅服務(wù)廳辦理增值稅納稅和免、抵稅申報(bào)，申報(bào)表內(nèi)涉及出口免、抵、退稅數(shù)據(jù)的申報(bào)要求如下：
1、《增值稅納稅申報(bào)表》中第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”與《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》的第2欄一致。
2、《增值稅納稅申報(bào)表》附表二中第18欄“免抵退辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”等于《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》第15欄“免抵退稅不得免征抵扣稅額”。
3、《增值稅納稅申報(bào)表》中“免抵退稅貨物已退稅額”應(yīng)按稅務(wù)部門確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中的“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)，并應(yīng)及時(shí)申報(bào)。
4、若稅務(wù)部門審核的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》的“累計(jì)數(shù)”與《增值稅納稅申報(bào)表》對應(yīng)項(xiàng)目的“累計(jì)數(shù)”不一致，企業(yè)應(yīng)在下期增值稅納稅申報(bào)時(shí)根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“與增值稅納稅申報(bào)表差額”欄內(nèi)的數(shù)據(jù)對《增值稅納稅申報(bào)表》有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，即第1、2點(diǎn)中所提的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》的C列差額應(yīng)在下期《增值稅納稅
申報(bào)表》對應(yīng)欄目進(jìn)行申報(bào)調(diào)整。
第三篇：貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程
貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程：
1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。
2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。
3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。
4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。
5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。
6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。
7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。
8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。
9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份；并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。
10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅；（需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào)）。所需資料如下：
打印好的專用封面紙；
《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表》；
《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》； 出口退稅專用核銷單；
稅收（出口貨物專用）繳款書； 增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單；
代理出口證明(如屬代理出口的)；
出口退稅專用報(bào)關(guān)單；
資料封底。
以上單據(jù)在裝訂時(shí)請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報(bào)表（退稅匯總申報(bào)表；退稅進(jìn)貨明細(xì)表；退稅出口申報(bào)明細(xì)表）并加蓋公章。
企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報(bào)表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報(bào)退稅即完成。
11、稅款的退還
稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。
企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。
點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。
根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫。
出口實(shí)例流程解析
案例基本資料
外貿(mào)公司(簡稱思科)：南京思科紡織服裝有限公司
NANJING SICO TEXTILE GARMENT CO., LTD.HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING 210005，CHINA
TEL: 0086-25-35784312 FAX: 0086-25-35784513
國外客戶(簡稱FF)：
FASHION FORCE CO., LTD
P.O.BOX 8935 NEW TERMINAL, ALTA, VISTA OTTAWA, CANADA
TEL: 001-613-4563508 FAX: 001-613-4562421
交易商品：
COTTON BLAZER全棉運(yùn)動上衣
成交方式：
CIF
付款方式：即期信用證(L/C AT SIGHT)
通知行： 中國銀行江蘇省分行
出口口岸：
上海
服裝加工廠：
無錫季節(jié)制衣有限公司
面、輔料工廠：
無錫百合紡織有限公司
貨運(yùn)代理公司：
上海凱通國際貨運(yùn)代理有限公司
承運(yùn)船公司：
中國遠(yuǎn)洋集裝箱運(yùn)輸有限公司
備注說明：
本案例涉及思科公司的部門有三個(gè)：業(yè)務(wù)部、單證儲運(yùn)部、財(cái)務(wù)部。其中，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)接洽業(yè)務(wù)，單證儲運(yùn)部負(fù)責(zé)出運(yùn)安排、制單、核銷，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付帳款。
這是一筆南京思科紡織服裝公司和加拿大客戶就女式全棉上衣交易的貿(mào)易實(shí)務(wù)案例。
出口到加拿大的紡織品有配額限制，在準(zhǔn)備單證時(shí)需注意及時(shí)申請“輸加拿大紡織品出口許可證”，另需注意繕制“加拿大海關(guān)發(fā)票”等單證，及時(shí)寄出給客戶用于進(jìn)口清關(guān)。
本案例涉及貿(mào)易公司業(yè)務(wù)部、單證儲運(yùn)部、財(cái)務(wù)部三個(gè)部門，以及工廠、貨運(yùn)代理公司等。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，租船訂艙、報(bào)驗(yàn)、申領(lǐng)核銷單、申請配額等工作往往是貿(mào)易公司的各個(gè)部門在同時(shí)進(jìn)行的，次序不分先后。
從本案例中，學(xué)生可以了解到貿(mào)易公司各部門以及貨運(yùn)代理公司等工作過程。對學(xué)生今后在貿(mào)易公司相關(guān)部門以及貨運(yùn)代理公司的工作有實(shí)務(wù)性的認(rèn)識。
一、交易磋商
南京思科紡織服裝有限公司(NANJING SICO TEXTILE GARMENT CO.,LTD，以下簡稱思科公司)成立于1992年，是經(jīng)國家外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的貿(mào)易公司，從事紡織服裝等產(chǎn)品進(jìn)出口業(yè)務(wù)。公司擁有多家下屬工廠，產(chǎn)品主要銷往歐洲、美加地區(qū)及日本等國家和地區(qū)。
加拿大客戶FASHION FORCE CO., LTD(以下簡稱F.F.公司)與思科公司是合作多年的業(yè)務(wù)伙伴。2000年12月2日，F(xiàn).F.公司傳真一份制作女式全棉上衣的指示書，并郵寄面料、色樣及一件成衣樣品給思科公司，要求思科公司2001年3月25日前交貨，并回寄面料、色樣及兩件不同型號的成衣樣品確認(rèn)。
2000年12月8日上午，思科公司收到該樣件后，立即聯(lián)絡(luò)無錫百合紡織有限公司(面、輔料工廠，以下簡稱百合紡織)，根據(jù)F.F.公司提供的樣件打品質(zhì)樣和色卡，然后用DHL郵寄給F.F.公司確認(rèn)。
2001年12月12日，F(xiàn).F.公司收到思科公司寄去的樣件，回復(fù)確認(rèn)合格，要求思科公司再寄兩件不同型號的成衣樣品供其確認(rèn)。接此通知，思科公司立即聯(lián)絡(luò)無錫季節(jié)制衣有限公司(服裝加工廠，以下簡稱季節(jié)制衣)趕制成衣樣品。12月17日下午，服裝加工廠將兩件不同型號的成衣樣品送到思科公司。當(dāng)天，思科公司又將該成衣樣品用DHL郵寄給F.F.公司確認(rèn)。
2008年12月22日，F(xiàn).F.公司收到思科公司寄去的成衣樣品，確認(rèn)合格，要求思科公司報(bào)價(jià)。當(dāng)天，思科公司根據(jù)指示書要求，以面輔料工廠和服裝廠的報(bào)價(jià)、公司利潤等為基礎(chǔ)向F.F.公司報(bào)價(jià)。
經(jīng)過多次磋商，2008年12月26日，雙方最終確定以每件USD12.80的報(bào)價(jià)成交。F.F.公司要求思科公司根據(jù)該份報(bào)價(jià)單制作合同傳真其會簽，同時(shí)傳真形式發(fā)票供其開具信用證。
合同簽訂后，雙方就成衣細(xì)節(jié)進(jìn)行修改和最終確認(rèn)。
◆ 指示書
◆ 報(bào)價(jià)單
◆ 外銷合同
◆ 形式發(fā)票
二、落實(shí)信用證
2001年1月31日，中國銀行江蘇省分行通知思科公司收到F.F.公司通過BNP PARIBAS
(CANADA)MONTREAL銀行開來的編號為63211020049的信用證電開本。
其中與繕制單據(jù)有關(guān)的條款如下：
1.開證行：BNP PARIBAS(CANADA)MONTREAL
2.通知行：中國銀行江蘇省分行
3.不可撤銷信用證號：63211020049，開證日期：2001年1月29日
4.信用證有效期及地點(diǎn)：2001年4月10日，中國
5.申請人：
FASHION FORCE CO., LTD
P.O.BOX 8935 NEW TERMINAL, ALTA, VISTA OTTAWA, CANADA
6.受益人：
NANJING SICO TEXTILE GARMENT CO., LTD.HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING
210005, CHINA
7.信用證金額：USD32640.00
8.商品描述：
SALES CONDITIONS: CIF MONTREAL/CANADA
SALES CONTRACT NO.F01LCB05127
LADIES COTTON BLAZER(100% COTTON, 40SX20/140X60)
STYLE NO.PO NO.QTY/PCS USD/PC
46-301A 10337 2550 12.80
9.分批裝運(yùn)及轉(zhuǎn)船運(yùn)輸：不允許分批裝運(yùn)，允許轉(zhuǎn)運(yùn)，從中國運(yùn)至加拿大蒙特利爾港口。
10.最后裝船期：2001年3月25日
11.議付單據(jù)要求：
(1)商業(yè)發(fā)票六份，受益人代表簽名。
(2)加拿大海關(guān)發(fā)票四份。
(3)3/3全套正本已裝船的清潔海運(yùn)提單，抬頭人為“TO THE ORDER OF BNP PARIBAS
(CANADA)”，顯示運(yùn)費(fèi)預(yù)付，通知人為開證人的名稱和地址。
(4)明細(xì)裝箱單三份。
(5)普惠制產(chǎn)地證一份副本(FORM A)。
(6)輸加拿大紡織品出口許可證一份副本。
(7)受益人證明：證明裝運(yùn)后5天內(nèi)，將普惠制產(chǎn)地證正本、輸加拿大紡織出口許可證正本、商業(yè)發(fā)票副本、明細(xì)裝箱單副本、正本提單的復(fù)印件已經(jīng)由快遞方式直接寄送給開證人，并附快件回執(zhí)。
(8)提供開證人的傳真確認(rèn)函，確認(rèn)貨物在裝運(yùn)前生產(chǎn)的樣品由開證人認(rèn)可。
(9)印有承運(yùn)人抬頭的證明，顯示承運(yùn)公司的名稱和地址、海運(yùn)提單號、集裝箱號，以及本次承運(yùn)人的集裝箱內(nèi)不含有任何原生木料制成的支撐物或托盤，以及其它任何原生木制包裝材料。
(10)客檢證正本一份：要求出運(yùn)前15天用DHL寄四件不同型號的成衣樣品，經(jīng)檢驗(yàn)合格后由F.F.公司出具客檢證。
(11)中國人民保險(xiǎn)公司出具的保險(xiǎn)單一份正本一份副本。
12.附加條款：
(1)如果提供的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，每個(gè)不符點(diǎn)55美金。
(2)一切結(jié)算費(fèi)用由受益人支付。
(3)本信用證的數(shù)量和金額有3%的溢短。
(4)所有的單據(jù)、證明、申明必須簽字及標(biāo)明日期。
(5)如下內(nèi)容僅作參考：
請注意，從1999年1月4日開始，所有從中國運(yùn)往加拿大的貨物，如果包裝物中含有木制成分，將被加拿大海關(guān)禁止。因?yàn)椋举|(zhì)中含有一種亞州長角甲蟲(LONG
HORNED)。
(6)加拿大政府現(xiàn)在堅(jiān)持所有進(jìn)行加拿大的貨物必須提供上述所有文件。
(7)海運(yùn)提單和商業(yè)發(fā)票必須證明如下內(nèi)容：
集裝箱內(nèi)不含有任何原生木料制成的支撐物或托盤，以及其它任何原生木制包裝材料。
(8)受益人的銀行帳號為0777103281054。
注意事項(xiàng)：
議付單據(jù)中有關(guān)客檢證條款項(xiàng)，對我方公司極為不利。如果客戶信譽(yù)良好，多會在樣品檢驗(yàn)合格后及時(shí)簽發(fā)客檢證明。但有些客戶會故意拖延簽發(fā)客檢證的時(shí)間，導(dǎo)致我方不能及時(shí)交單議付。因此，遇到有此項(xiàng)條款的信用證，我方公司需特別注意及時(shí)寄樣和催客戶及時(shí)簽發(fā)客檢證。
◆ 信用證通知書
◆ 信用證
三、出口備貨
收到信用證后，2001年2月1日，思科公司立即與早已聯(lián)絡(luò)好的服裝加工廠簽訂訂購合同，指定服裝廠使用百合紡織的面輔料。2月5日，服裝廠正式投產(chǎn)。
根據(jù)信用證規(guī)定，3月2日，思科公司寄出四件不同型號的成衣樣品給F.F.公司檢驗(yàn)。3月6日，F(xiàn).F.公司收到后，經(jīng)檢驗(yàn)合格，簽發(fā)客檢證正本一份并用DHL寄回給思科公司。
注意事項(xiàng)：
關(guān)于品質(zhì)檢驗(yàn)和客檢證的簽發(fā)，視客戶檢驗(yàn)的具體狀況而定。一般不外乎有以下兩種方式：
其一，客戶派員親自來廠檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后當(dāng)場簽發(fā)客檢證，或該員將檢驗(yàn)結(jié)果向客戶匯報(bào)后，由客戶將客檢證寄給我方。在此種方式下，客戶一般是在出運(yùn)前4-5天來廠檢驗(yàn)，此時(shí)工廠的加工、包裝已基本結(jié)束。驗(yàn)貨通過后即可安排出運(yùn)。
其二，將樣品寄給客戶檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，客戶簽發(fā)客檢證并寄給我方。在此種方式下，一般客戶會要求我方在出貨前10-15天寄樣品供其檢驗(yàn)。
◆ 服裝訂購合同
◆ 客檢證
四、租船訂艙
本批出口商品系采用集裝箱班輪運(yùn)輸，故在落實(shí)信用證及備貨時(shí)，思科公司即向上海各家貨運(yùn)代理公司詢價(jià)，最終確定委托上海凱通國際貨運(yùn)有限公司（以下簡稱上海凱通）代為訂艙，以便及時(shí)履行合同及信用證項(xiàng)下的交貨和交單的義務(wù)。
2001年3月9日，服裝全部生產(chǎn)、包裝完畢，工廠制作裝箱單傳真給思科公司。思科公司根據(jù)工廠報(bào)來的裝箱單，結(jié)合合同及信用證貨物明細(xì)描述，開列出倉通知單，單證儲運(yùn)部門根據(jù)出倉通知單、工廠制的裝箱單、信用證統(tǒng)一繕制全套的出運(yùn)單據(jù)。出運(yùn)單據(jù)包括出口貨物明細(xì)單、出口貨物報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單。
單證儲運(yùn)部門先將出口貨物明細(xì)單傳真上海凱通配船訂艙，確認(rèn)配船和費(fèi)用后，準(zhǔn)備全套報(bào)關(guān)單據(jù)（出口貨物明細(xì)單、報(bào)關(guān)委托書、出口貨物報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、出口收匯核銷單、輸加拿大紡織品出口許可證(海關(guān)聯(lián))）寄到上海凱通用于報(bào)關(guān)、出運(yùn)。同時(shí)，準(zhǔn)備普惠制產(chǎn)地證用于出運(yùn)后寄客戶作進(jìn)口清關(guān)。
上海凱通在確認(rèn)配船和費(fèi)用后，傳真送貨通知給思科公司，要求思科公司3月16日中午前將貨物運(yùn)至指定倉庫。
注意事項(xiàng)：
在FOB條件下，運(yùn)輸公司大多由客戶指定。
五、出口報(bào)驗(yàn)
由于思科公司出口的全棉女式上衣屬于法定檢驗(yàn)的商品范圍（屬于《種類表》商品范疇），在商品報(bào)關(guān)時(shí)，報(bào)關(guān)單上必須有商檢機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)放行章方可報(bào)關(guān)。因此，2001年3月9日，思科公司寄出商業(yè)發(fā)票、裝箱單、報(bào)檢委托書，委托服裝加工廠向無錫市商檢局申請出口檢驗(yàn)。
申請出口商品檢驗(yàn)時(shí)，工廠必須填寫出口商品檢驗(yàn)申請單，并隨附報(bào)檢委托書、外銷合同、信用證復(fù)印件、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、紙箱證等單據(jù)。
3月13日，此批貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格，無錫商檢局出具換證憑單給工廠。當(dāng)天，工廠將換證憑單寄給思科公司指定的上海凱通國際貨運(yùn)公司用于報(bào)關(guān)。
◆ 出口商品檢驗(yàn)申請單
◆ 報(bào)檢委托書
◆ 外銷合同
◆ 信用證
◆ 商業(yè)發(fā)票
◆ 裝箱單
◆ 換證憑單
六、申領(lǐng)核銷單
由于思科公司有計(jì)劃內(nèi)的核銷單，2001年3月9日，單證員憑出口貨物明細(xì)單在本公司申領(lǐng)核銷單。
注意事項(xiàng)：
如果核銷單已用完，需到外匯局申領(lǐng)出口收匯核銷單。具體操作如下：
1.在到外匯局申領(lǐng)核銷單前，先上網(wǎng)向外匯局申請所需領(lǐng)用核銷單份數(shù)。
2.外匯局確認(rèn)思科公司已上網(wǎng)申領(lǐng)核銷單后，憑思科公司核銷員所持本人操作員IC卡、核銷員證向該核銷員發(fā)放核銷單。
3.外匯局根據(jù)思科公司網(wǎng)上申領(lǐng)的核銷單份數(shù)和外匯局本地核銷系統(tǒng)確認(rèn)的出口企業(yè)可領(lǐng)單數(shù)兩者中的較小數(shù)，向思科公司發(fā)放核銷單。
◆ 出口貨物明細(xì)單
◆ 核銷單
七、申請配額
2001年3月9日，思科公司向外經(jīng)貿(mào)委申領(lǐng)紡織品配額。3月13日，拿到已簽發(fā)的輸加拿大紡織品出口許可證。
注意事項(xiàng)：
對沒有配額的公司而言，必須要申領(lǐng)到配額后方能出口。申領(lǐng)紡織品配額一般有以下幾種方式：
1.外經(jīng)貿(mào)部、地方的外經(jīng)貿(mào)廳每年下發(fā)給外貿(mào)公司的配額。
2.外貿(mào)公司加入紡織品商會，通過商會每年舉辦的配額招標(biāo)投標(biāo)獲取配額。
3.找有配額的公司調(diào)濟(jì)：一種是紡織商會組織的公開的調(diào)濟(jì)，一種是私下的不規(guī)范的轉(zhuǎn)賣。
◆ 輸加拿大紡織品出口許可證
八、出口報(bào)關(guān)
單證部門拿到核銷單和輸加拿大紡織品出口許可證后，2001年3月13日，將上海凱通報(bào)關(guān)所需的報(bào)關(guān)委托書、出口貨物報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、外銷合同、輸加拿大紡織品出口許可證用快件寄出。
3月14日，上海凱通收到思科公司寄來的上述單據(jù)。
3月15日上午，上海凱通收到工廠寄來的商檢換證憑單，當(dāng)天下午即憑此單到上海出入境檢驗(yàn)檢疫局換取出境貨物通關(guān)單。
3月16日上午，思科公司根據(jù)上海凱通的送貨通知按時(shí)將貨物送到上海凱通指定的倉庫。
根據(jù)新的海關(guān)報(bào)關(guān)規(guī)定要求：貨物的出口報(bào)關(guān)必須在貨物進(jìn)入港口倉庫或集裝箱整箱進(jìn)入堆場后才能進(jìn)行。由于17、18號是周六、周日，故3月16日下午，上海凱通即向上海海關(guān)報(bào)關(guān)，以免耽誤3月20日的船期。
上海凱通在報(bào)關(guān)前，先上網(wǎng)向上海海關(guān)進(jìn)行核銷單的口岸備案，并如實(shí)向海關(guān)申報(bào)成交方式(CIF)，按成交方式申報(bào)成交總價(jià)、運(yùn)費(fèi)等，以后外匯局即根據(jù)實(shí)際成交方式及成交總價(jià)辦理收匯核銷手續(xù)。
報(bào)關(guān)時(shí)需填寫中華人民共和國海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單(白色的報(bào)關(guān)聯(lián)和黃色的出口退稅聯(lián))，并隨附報(bào)關(guān)委托書、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、出口收匯核銷單、出境貨物通關(guān)單、輸加拿大紡織品出口許可證等單證向海關(guān)報(bào)關(guān)，海關(guān)依此份報(bào)關(guān)單驗(yàn)貨，并退回已蓋章的核銷單和兩份報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)通過后，上海凱通安排集裝箱拖貨至船公司指定的碼頭。
注意事項(xiàng)：
1.未進(jìn)行口岸備案的核銷單不能用于出口報(bào)關(guān)，對已備案成功的核銷單，還可變更備案。
2.報(bào)關(guān)時(shí)必須要“出口收匯核銷單”，否則海關(guān)不予受理。貨物出境后，海關(guān)在核銷單上加蓋“放行章”或“驗(yàn)訖章”，并隨同加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的一份帶有海關(guān)編號的白色報(bào)關(guān)單、一份黃色的報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)一同返還口岸代理上海凱通（從上海海關(guān)退回一般需1個(gè)月左右），最后口岸代理上海凱通寄給思科公司用于向外匯管理部門核銷。
3.紡織品出口許可證是政府機(jī)關(guān)批準(zhǔn)配額紡織品出口的證明文件，其作用是出口商憑此辦理出口報(bào)關(guān)和進(jìn)口商憑此申領(lǐng)進(jìn)口許可證并辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。因此，出口加拿大的紡織品在報(bào)關(guān)時(shí)必須要附加拿大紡織品出口許可證，否則海關(guān)不予受理。
◆ 報(bào)關(guān)委托書
◆ 出口貨物報(bào)關(guān)單
◆ 出口收匯核銷單
◆ 商業(yè)發(fā)票
◆ 裝箱單
◆ 外銷合同
◆ 輸加拿大紡織品出口許可證
◆ 商檢換證憑單
◆ 出境貨物通關(guān)單
◆ 送貨通知
九、出口保險(xiǎn)
由于是按CIF條件成交，保險(xiǎn)由思科公司辦理。因此，2001年3月16日，思科公司按約定的保險(xiǎn)險(xiǎn)別和保險(xiǎn)金額，向保險(xiǎn)公司投保。
投保時(shí)應(yīng)填制投保單和支付保險(xiǎn)費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)＝保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率），并隨附商業(yè)發(fā)票，保險(xiǎn)公司憑以出具保險(xiǎn)單。
注意事項(xiàng)：
實(shí)際業(yè)務(wù)中，一些和外貿(mào)公司長期合作的保險(xiǎn)公司，有時(shí)只需外貿(mào)公司提供商業(yè)發(fā)票，甚至可以不填制投保單，直接憑商業(yè)發(fā)票出具保險(xiǎn)單。
◆ 出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)投保單
◆ 商業(yè)發(fā)票
◆ 貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單
十、裝船出運(yùn)
上海凱通接受思科公司的訂艙委托后，2001年3月12日，根據(jù)思科公司提供的出口貨物明細(xì)單繕制集裝箱貨物托運(yùn)單，這是外運(yùn)機(jī)構(gòu)向船公司訂艙配載的依據(jù)。該托運(yùn)單一式數(shù)聯(lián)，分別用于貨主留底、船代留底、運(yùn)費(fèi)通知、裝貨單、繳納出口貨物港務(wù)費(fèi)申請書、場站收據(jù)、貨代留底、配艙回單、場站收據(jù)副本(大副聯(lián))等。其中比較重要的單據(jù)有：裝貨單(Shipping
Order: S/O)和場站收據(jù)副本(Mate's Receipt;M/R)。
3月19日，貨物離港前，上海凱通傳真海運(yùn)提單給思科公司確認(rèn)。
3月20日，在確定貨物安全離港后，思科公司傳真裝運(yùn)通知給F.F.公司。
3月22日，思科公司將海運(yùn)提單復(fù)印件、輸加拿大紡織品出口許可證(正本)、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、加拿大海關(guān)發(fā)票、普惠制產(chǎn)地證用DHL寄給F.F.公司供其作進(jìn)口清關(guān)用，同時(shí)將DHL回執(zhí)留存準(zhǔn)備繕制議付單據(jù)。
注意事項(xiàng)：
將來船公司簽發(fā)的提單上相應(yīng)欄目的填寫也會參照訂艙委托書的寫法，因此，托運(yùn)人、收貨人、通知人這三欄的填寫應(yīng)該嚴(yán)格按照信用證提單條款的相應(yīng)規(guī)定填寫。
◆ 出口貨物明細(xì)單
◆ 裝貨單
◆ 場站收據(jù)副本
◆ 裝運(yùn)通知
◆ 海運(yùn)提單
◆ 輸加拿大紡織品出口許可證(正本)
◆ 商業(yè)發(fā)票
◆ 裝箱單
◆ 加拿大海關(guān)發(fā)票
◆ 普惠制產(chǎn)地證
◆ DHL回執(zhí)
十一、制單結(jié)匯
在辦理貨物出運(yùn)工作的同時(shí)，思科公司也開始了議付單據(jù)的制作。2001年3月20日，上海凱通國際貨運(yùn)代理有限公司作為承運(yùn)人中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（公司）公司下屬的中遠(yuǎn)集裝箱運(yùn)輸有限公司的代理，簽發(fā)了COS6314623142號提單。根據(jù)信用證的規(guī)定，思科公司備齊了全套議付單據(jù)(3/3海運(yùn)提單正本、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、普惠制產(chǎn)地證、受益人證明、客檢證、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單)，于4月2日向議付銀行－中國銀行江蘇省分行交單議付。
◆ 海運(yùn)提單(3/3)
◆ 商業(yè)發(fā)票
◆ 裝箱單
◆ 普惠制產(chǎn)地證
◆ 受益人證明
◆ 客檢證
◆ 貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單
十二、財(cái)務(wù)付款
3月22日，思科公司的財(cái)務(wù)人員收到上海凱通寄來的海運(yùn)費(fèi)發(fā)票和港雜費(fèi)發(fā)票。
3月27日，收到服裝廠寄來的增值稅發(fā)票和出口專用繳款書。
議付單據(jù)交單后，3月30日，財(cái)務(wù)人員向服裝廠支付貨款，并和上海凱通結(jié)清海運(yùn)費(fèi)、港雜費(fèi)等費(fèi)用，同時(shí)催上海凱通退核銷單。
◆ 海運(yùn)費(fèi)發(fā)票
◆ 港雜費(fèi)發(fā)票
◆ 增值稅發(fā)票
◆ 出口專用繳款書
十三、收匯核銷
4月20日，思科公司收到上海凱通寄來的上海海關(guān)退回的出口收匯核銷單和報(bào)關(guān)單。當(dāng)天，核銷員在網(wǎng)上將此核銷單向外匯局交單，并在進(jìn)行網(wǎng)上交單時(shí)，對核銷單、報(bào)關(guān)單的電子底帳數(shù)據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真的核對。
2001年4月23日，思科公司收到銀行的收匯水單，開證行已如數(shù)付款。至此，該筆交易已安全收匯。
網(wǎng)上交單成功之后，4月24日，核銷員持紙質(zhì)的收匯水單（即出口收匯核銷專用聯(lián)，經(jīng)銀行蓋有“出口收匯核銷專用章”）、出口收匯核銷單
(已經(jīng)出口海關(guān)蓋章，第三聯(lián))、報(bào)關(guān)單
(白色報(bào)關(guān)聯(lián)，海關(guān)已蓋章)、商業(yè)發(fā)票及自制的核銷單送審登記表(外匯局留存聯(lián))到外匯局辦理核銷手續(xù)。核銷完畢后，外管局當(dāng)場將加蓋“已核銷章”的核銷單（出口退稅聯(lián)）退回給思科公司。
核銷完成后，核銷員將上述單據(jù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)辦稅人員辦理退稅事宜。
◆ 出口收匯核銷單
◆ 報(bào)關(guān)單
◆ 收匯水單
◆ 商業(yè)發(fā)票
◆ 核銷單送審登記表
十四、出口退稅
2001年4月25日，思科公司的財(cái)務(wù)辦稅人員將公司需要辦理認(rèn)證的增值稅發(fā)票整理后一并申報(bào)國稅局進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。當(dāng)天，拿到國稅局認(rèn)證結(jié)果通知書和認(rèn)證清單。
4月26日，財(cái)務(wù)辦稅人員將退稅要用的單據(jù)收集齊全無誤后裝訂成冊。其中，核銷單(外管退回的出口退稅專用聯(lián))、報(bào)關(guān)單(黃色出口退稅聯(lián))、商業(yè)發(fā)票為一冊，增值稅發(fā)票(抵扣聯(lián))、出口專用繳款書、認(rèn)證結(jié)果通知書、認(rèn)證清單為一冊)，并在退稅申報(bào)軟件中逐條錄入進(jìn)貨明細(xì)及申報(bào)退稅明細(xì)。錄入完畢，核對無誤后打印并生成退稅處所需要的表格及軟盤，連同“外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報(bào)審批表”送交外經(jīng)委稽核處加蓋稽核章。
2001年5月7日，財(cái)務(wù)辦稅人員將上述資料送交國稅局稽核部門待批。5月28日，接到國稅局通知，于5月7日申報(bào)的資料已通過。5月29日，財(cái)務(wù)人員到銀行查詢，查到申報(bào)退稅額已足額退回。
至此，該筆業(yè)務(wù)順利完成。
◆ 認(rèn)證結(jié)果通知書
◆ 認(rèn)證清單
◆ 核銷單
◆ 報(bào)關(guān)單(退稅聯(lián))
◆ 商業(yè)發(fā)票
◆ 增值稅發(fā)票(抵扣聯(lián))
◆ 出口專用繳款書
◆ 外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報(bào)審批表
【出口退稅流程】
以下是我蘇州地區(qū)的稅務(wù)規(guī)定，以供參考
“免、抵、退”稅的企業(yè)范圍：凡是有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托出口的自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定者外，一律實(shí)行“免、抵、退”稅收管理辦法。自產(chǎn)貨物是指：生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)原輔料件，購進(jìn)原輔料件，購進(jìn)原輔材料經(jīng)過本企業(yè)加工生產(chǎn)或委托加工生產(chǎn)的貨物。
“免、抵、退”稅的貨物范圍：
1。必須是屬于增值稅，消費(fèi)稅征稅范圍的貨物；
2。必須是報(bào)關(guān)離境的貨物
3。必須是財(cái)務(wù)上作銷售處理的貨物。
4。必須是出口收匯并已核銷的貨物。
出口貨物只有在同時(shí)具備上述四個(gè)條件的情況下，才能向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理退（免）稅。否則不予辦理退（免）稅。
出口企業(yè)自批準(zhǔn)出口經(jīng)營權(quán)之日起30日內(nèi)，須持有關(guān)資料到審批中心辦理出口退稅登記備案，未辦理退稅登記備案的企業(yè)一律不予辦理出口貨物的退（免）稅。辦理退稅登記時(shí)需提供如下資料（各一式兩份）：
1、工商局特定營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
2、稅務(wù)登記副本復(fù)印件；
3、海關(guān)注冊登記簿復(fù)印件；
4、外經(jīng)委批準(zhǔn)證書復(fù)印件；
5、一般納稅人認(rèn)定表復(fù)印件；
6、銀行基本帳戶證明。
二、出口退稅的申報(bào)
（一）、政策依據(jù)：
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈出口貨物退（免）稅管理辦法〉的通知》（國稅發(fā)[1994]031號）文件規(guī)定：有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)出口和代理出口的貨物，除另有規(guī)定者外，可在貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售后，憑有關(guān)證件按月報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)退還和免征增值稅和消費(fèi)稅。
（二）辦理出口退稅申報(bào)需要附送的資料
1、外貿(mào)（工貿(mào)）出口企業(yè)的退稅申報(bào)：
1）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）'
2）出口收匯核銷單（出口退稅專用）或遠(yuǎn)期收匯證明；
3）出口貨物外銷發(fā)票；
4）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）；
5）稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單；
6）如果是委托代理出口的還應(yīng)報(bào)送《代理出口貨物證明》； 7）《出口貨物退稅匯總申報(bào)表》（稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一要求的格式）；8）《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》；
9）《出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表》；
10）稅務(wù)機(jī)關(guān)需要報(bào)送的其他資料（包括退稅申報(bào)軟盤）。
2、生產(chǎn)企業(yè)的退稅申報(bào)：
1）《增值稅納稅申報(bào)表》及其規(guī)定的附表；
2）退稅部門確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》；
3）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）；
4）出口收匯核銷單（出口退稅專用）或遠(yuǎn)期收匯證明；
5）出口貨物外銷發(fā)票；
6）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程
外貿(mào)企業(yè)主要是指處于流通環(huán)節(jié)的貿(mào)易公司，一般來說，沒有屬于自己的生產(chǎn)設(shè)備，沒有明確屬于本公司的自產(chǎn)產(chǎn)品，主要依*外購產(chǎn)品再對外銷售，其經(jīng)營方式與生產(chǎn)企業(yè)有很大的差別，故其出口退稅申報(bào)操作流程與生產(chǎn)企業(yè)相比也有較大的差別。具體來說，外貿(mào)企業(yè)的出口退稅申報(bào)操作流程如下：
一、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)，準(zhǔn)備以下出口退稅單證，用于出口退稅申報(bào)。主要包括：
1、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；
2、出口商品專用發(fā)票；
3、購進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)，并應(yīng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù))或分批單；
4、外匯核銷單(出口退稅聯(lián))；
5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。
二、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口后，及時(shí)取得出口貨物報(bào)關(guān)單，并登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質(zhì)報(bào)關(guān)單是否一致。若一致，應(yīng)在每個(gè)工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息。
三、根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，使用指定的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)軟件錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，傳遞至軟盤。
四、整理、裝訂出口退稅報(bào)表、單證成冊，在規(guī)定的申報(bào)時(shí)間內(nèi)辦理出口退稅正式申報(bào)。若申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、單證無誤、報(bào)表一致，則通過審核，轉(zhuǎn)入審批環(huán)節(jié)；若存在需要調(diào)整、更正的數(shù)據(jù)或單證及報(bào)表，則應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行處理。
五、對于已經(jīng)審批完畢的出口貨物，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將按法定程序辦理退庫手續(xù)。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行退轉(zhuǎn)的出口退稅退付憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，至此申報(bào)完畢。
附：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)錄入的操作流程 基本要求：
1、申報(bào)軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版（該軟件從本網(wǎng)站下載、安裝，并進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，之后方可操作使用）
2、申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版
3、拷取或下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息
4、網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息
(注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣自行設(shè)置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報(bào)而不包括單證申報(bào),由于出口退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅申報(bào)軟件的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。)第一步：拷取或下載增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息并讀入申報(bào)系統(tǒng)
進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1版，所屬期為200601，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入”窗口，選擇目標(biāo)文件為，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀入完畢”，點(diǎn)擊“確定”。
第二步：錄入出口退稅購進(jìn)明細(xì)數(shù)據(jù)
選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“增加” 關(guān)聯(lián)號：2006010001（10位）稅種：V(此處僅指增值稅)部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空
申報(bào)年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如2006年1月，則填200601（6位）
申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），第2次申報(bào)為02，依次類推 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號，0001（4位），依次類推
發(fā)票號碼：購進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動生成以下項(xiàng)目 發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成 進(jìn)貨憑證號：同上 分批批次：同上 供貨方納稅號：同上.發(fā)票開票日期：同上
商品代碼：此票貨物對應(yīng)出口報(bào)關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下項(xiàng)目 商品名稱：系統(tǒng)自動生成 單位：同上
數(shù)量：根據(jù)購進(jìn)增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報(bào)數(shù)量來填寫，注意保證單位同以上單位一致 計(jì)稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時(shí)，此處要填分批單上本次申報(bào)金額。
法定征稅稅率：同上 稅額：同上
退稅率：系統(tǒng)自動生成 可退稅額：同上 專用稅票號：無則空
備注：在填寫出口貨物輔料時(shí)，數(shù)量為零，此處填WT。
回車后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R”，點(diǎn)擊“退出”，回到主界面。
第四步：錄入出口退稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)：
選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“新增” 關(guān)聯(lián)號：同進(jìn)貨
部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空
申報(bào)年月：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成 申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進(jìn)料登記冊號：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空 出口發(fā)票號：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼
報(bào)關(guān)單號：報(bào)關(guān)單上海關(guān)編號的后9位+0+報(bào)關(guān)單上列示的出口商品項(xiàng)號(01)共12位 出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期
美元離岸價(jià)：出口商品的出口美元離岸價(jià)，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號 商品代碼：出口商品的商品編號
商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單上出口商品的數(shù)量 實(shí)退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成平均單價(jià)：同上 出口進(jìn)貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費(fèi)稅稅額：同上
代理證明號：“代理出口證明”的編號+01 遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號 備注： 標(biāo)識： 申報(bào)標(biāo)志： 調(diào)整標(biāo)志： 回車后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。
出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R”
點(diǎn)擊“退出”，回出主界面。第五步：初審
選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”
若存在進(jìn)貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進(jìn)貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識欄出現(xiàn)E的錯(cuò)誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進(jìn)貨或出口數(shù)據(jù)，保證進(jìn)貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進(jìn)行“審核認(rèn)可”，來修正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”狀態(tài)。注意無論是進(jìn)貨及出口是一方面出錯(cuò)，還是兩方面出錯(cuò)，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。無錯(cuò)誤，點(diǎn)“關(guān)閉”即可。
選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報(bào)
若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因?yàn)樽鲞M(jìn)貨及出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯(cuò)或修改后未做審核認(rèn)可檢查來訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”
選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)。第六步：生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)
選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報(bào)軟盤”對話框，若是退稅申報(bào)，則選擇“退稅申報(bào)”，關(guān)聯(lián)號<=后，輸9個(gè)9若是單證申報(bào)，則選擇“單證申報(bào)點(diǎn)“確定”出現(xiàn)文本查看器，沒有錯(cuò)誤則無內(nèi)容顯示，點(diǎn)擊“關(guān)閉”出現(xiàn)“生成申報(bào)軟盤”對話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，則選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是打開一個(gè)出口退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進(jìn)行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進(jìn)行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”，路徑是A：，其需要進(jìn)行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審。點(diǎn)擊“確定”彈出“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”窗口，顯出預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠(yuǎn)程申報(bào)上傳使用
第七步：遠(yuǎn)程預(yù)審：登錄出口退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng) 選擇“預(yù)審數(shù)據(jù)上傳”，輸入相關(guān)信息點(diǎn)擊“瀏覽”，通過預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑找到預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)文件，點(diǎn)擊“上傳”，提示“上傳成功”。
選擇“查詢下載信息”，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇畔⒑螅c(diǎn)擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“C:/出口退稅/審核反饋信息”，點(diǎn)擊“保存”。由于每次退稅預(yù)審反饋的文件名都是相同的，但其內(nèi)容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它”時(shí)，選擇“是”。
第八步：預(yù)審反饋信息處理，進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版
選擇“預(yù)審反饋處理/退稅申報(bào)預(yù)審信息接收”，在彈出的“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”對話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)是否讀入”時(shí)，選擇“是”，彈出“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點(diǎn)擊“確定”，彈出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”，選擇“是”，系統(tǒng)提示“成功讀入”，選擇“確定”
選擇“預(yù)審反饋處理/退稅預(yù)審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業(yè)根據(jù)反饋信息來具體處理申報(bào)數(shù)據(jù)，比如說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。
如果沒有影響正式申報(bào)的問題，就可以進(jìn)行下一步，確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)了。第九步：確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)
選擇“預(yù)審反饋處理/確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，第十步：生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)
打印進(jìn)貨明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“2”打印出口明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“2”
注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報(bào)表為A4紙大小；如果選擇“打印報(bào)表”，則生成的報(bào)表為B4或A3紙型大小
打印匯總表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/退稅匯總申報(bào)表錄入”，點(diǎn)擊“增加”，申報(bào)年月為“200601”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動生成，點(diǎn)擊“保存”。點(diǎn)擊“打印報(bào)表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“4”，紙型為A4大小
生成正式申報(bào)軟盤：選擇“退稅正式申報(bào)/生成退稅申報(bào)軟盤”，彈出“退稅申報(bào)軟盤”對話框，選擇申報(bào)路徑為“本地申報(bào)”，路徑為“A”
第十步：正式申報(bào)
申報(bào)資料：裝訂報(bào)表封皮(1份)（需加蓋企業(yè)公章）
出口退稅匯總申報(bào)表(3份，其中1份裝訂)（需加蓋企業(yè)公章）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表(1份)（需加蓋企業(yè)公章）出口明細(xì)申報(bào)表(1份)（需加蓋企業(yè)公章）增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）出口商品專用發(fā)票 外匯核銷單(出口退稅聯(lián))正式申報(bào)軟盤
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)工作流程
一、準(zhǔn)備出口退稅申報(bào)資料：
1、出口報(bào)關(guān)單(出口退稅聯(lián))
2、出口商品專用發(fā)票
3、進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單
4、出口核銷單(出口退稅聯(lián))(新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供)
5、稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)
二、出口退稅申報(bào)資料電子信息齊全(不是必須)
三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(以下指8.0版)錄入出口退稅信息
四、正式申報(bào)
五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查。
六、裝訂出口退稅申報(bào)資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報(bào)后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進(jìn)貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報(bào)年月和申報(bào)次序裝訂以備查。
七、出口退稅年終清算
以下為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)錄入的具體操作過程：
前提：申報(bào)軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1版 申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1 網(wǎng)上下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息 網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息 注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣自行設(shè)置 出口退稅稅種僅指增值稅 以下僅指出口退稅申報(bào)而不包括單證申報(bào) 由于出口退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在不準(zhǔn)確的地方，望見諒。
第一步：下載認(rèn)證發(fā)票信息并讀入系統(tǒng) 登錄中國出口退稅綜合服務(wù)平臺： 企業(yè)代碼：企業(yè)的10位海關(guān)編碼 密碼：首次輸入為退稅帳號的后8位，企業(yè)應(yīng)自行修改。驗(yàn)證碼：不要間隔長時(shí)間。輸入正確后，點(diǎn)擊登錄進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面。選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審－退稅申報(bào)預(yù)審－認(rèn)證發(fā)票下載”，輸入起止年月（格式為200508）。如果固定每月下載的話，起止年月可輸當(dāng)月。點(diǎn)擊“確定”后，顯示結(jié)果。點(diǎn)擊“下載”，選擇“保存”（所下載的文件），另存為路徑為D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息，在文件名**********(10位星號代表申報(bào)企業(yè)的10位海關(guān)編號)的后面加上年月如200507，點(diǎn)擊“保存”，下載完畢后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。進(jìn)入D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息文件夾，選擇**********-200507.zip文件，單擊右鍵選擇“解壓縮到當(dāng)前文件夾”，解壓縮后生成一個(gè)**********-200507-200507.xml文件。進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1版，所屬期改為200508，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入”窗口，更改文件類型為*.xml后，選擇目標(biāo)文件為**********-200507-2005-07.xml文件，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀入完畢”，點(diǎn)擊“確定”。
第二步：開具進(jìn)項(xiàng)分批單（進(jìn)貨需要開具分批單）選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入” 點(diǎn)擊“新增”：
稅種：V 發(fā)票號碼：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票右上角上8位數(shù)字發(fā)票代碼：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票左上角上10位數(shù)字進(jìn)貨憑證號：發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼（系統(tǒng)自動生成）發(fā)票開票日期：購進(jìn)增值稅發(fā)票上的開具日期（系統(tǒng)自動生成）項(xiàng)號：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票上需要開具分批單的貨物所在的列籹，一般默認(rèn)為01 分批次數(shù)：第一次分為1，第二次分為2，以此類推商品代碼：購進(jìn)貨物對應(yīng)出口報(bào)關(guān)單上的的商品編號商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成發(fā)票原始數(shù)量：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票上數(shù)量，此外根據(jù)上面提供的單位填寫。發(fā)票原始金額：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額上次結(jié)余數(shù)量：為非首次分批時(shí)，前次分批結(jié)余的數(shù)量上次結(jié)余金額：為非首次分批時(shí)，前次分批結(jié)余的金額（系統(tǒng)自動生成）本次申報(bào)數(shù)量：本次分批需要申報(bào)的數(shù)量本次申報(bào)金額：本次分批需要申報(bào)的金額（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余數(shù)量：開具分批單后，結(jié)余數(shù)量（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余金額：開具分批單生，結(jié)余金額（系統(tǒng)自動生成）系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”打印分批單：選擇需要打印的分批單，點(diǎn)擊“打印分批”按鈕點(diǎn)擊“打印設(shè)置”來設(shè)置打印選項(xiàng)點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”，來預(yù)覽打印效果點(diǎn)擊“打印”，根據(jù)打印設(shè)置直接打印。點(diǎn)擊“退出”，退出打印分批單功能。注：此處分批單打印2份，一份稅務(wù)局留存，一份企業(yè)留存申報(bào)。
第三步：錄入出口退稅購進(jìn)明細(xì)數(shù)據(jù)選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“增加”
關(guān)聯(lián)號：2005080001（10位）
稅種：V(此處僅指增值稅)
部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空
申報(bào)年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如2005年8月，則填200508（6位）
申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成
序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成
發(fā)票號碼：購進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動生成以下項(xiàng)目
發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成進(jìn)貨憑證號：同上
分批批次：同上
供貨方納稅號：同上
發(fā)票開票日期：同上
商品代碼：此票貨物對應(yīng)出口報(bào)關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下項(xiàng)目
商品名稱：系統(tǒng)自動生成單位：同上
數(shù)量：根據(jù)購進(jìn)增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報(bào)數(shù)量來填寫，注意保證單位同以上單位一致
計(jì)稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時(shí)，此處要填分批單上本次申報(bào)金額。
法定征稅稅率：同上
稅額：同上
退稅率：系統(tǒng)自動生成可退稅額：同上
專用稅票號：無則空
備注：在填寫出口貨物輔料時(shí)，數(shù)量為零，此處填WT
回車后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R” 點(diǎn)擊“退出”，回到主界面
第四步：錄入出口退稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)： 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“新增” 關(guān)聯(lián)號：同進(jìn)貨 部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空 申報(bào)年月：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成 申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進(jìn)料登記冊號：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空 出口發(fā)票號：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼 報(bào)關(guān)單號：報(bào)關(guān)單上海關(guān)編號的后9位+0+報(bào)關(guān)單上列示的出口商品項(xiàng)號(01)共12位 出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期 美元離岸價(jià)：出口商品的出口美元離岸價(jià)，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號 商品代碼：出口商品的商品編號 商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單上出口商品的數(shù)量 實(shí)退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成平均單價(jià)：同上 出口進(jìn)貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費(fèi)稅稅額：同上 代理證明號：“代理出口證明”的編號+01 遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號 備注： 標(biāo)識： 申報(bào)標(biāo)志： 調(diào)整標(biāo)志： 回車后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R” 點(diǎn)擊“退出”，回出主界面。
第五步：初審: 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”若存在進(jìn)貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進(jìn)貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識欄出現(xiàn)E的錯(cuò)誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進(jìn)貨或出口數(shù)據(jù)，保證進(jìn)貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進(jìn)行“審核認(rèn)可”，來修正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”狀態(tài)。注意無論是進(jìn)貨及出口是一方面出錯(cuò)，還是兩方面出錯(cuò)，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。無錯(cuò)誤，點(diǎn)“關(guān)閉”即可。選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報(bào) 若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因?yàn)樽鲞M(jìn)貨及出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯(cuò)或修改后未做審核認(rèn)可檢查來訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E” 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)。
第六步：生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報(bào)軟盤”對話框，若是退稅申報(bào)，則選擇“退稅申報(bào)”，關(guān)聯(lián)號<=后，輸9個(gè)9 若是單證申報(bào)，則選擇“單證申報(bào)” 點(diǎn)“確定”出現(xiàn)文本查看器，沒有錯(cuò)誤則無內(nèi)容顯示，點(diǎn)擊“關(guān)閉” 出現(xiàn)“生成申報(bào)軟盤”對話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，則選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是打開一個(gè)出口退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進(jìn)行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進(jìn)行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”，路徑是A：，其需要進(jìn)行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審。點(diǎn)擊“確定” 彈出“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”窗口，顯出預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠(yuǎn)程申報(bào)上傳使用
第七步：遠(yuǎn)程預(yù)審：登錄出口退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng) 選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報(bào)預(yù)審/申報(bào)數(shù)據(jù)上傳”，點(diǎn)擊“瀏覽”，通過預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑找到預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)文件**********_mx_999999999.zip，點(diǎn)擊“上傳”，提示“上傳成功”。選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報(bào)預(yù)審/申報(bào)信息查詢”，查詢預(yù)審數(shù)據(jù)的審核情況，待完成審核后，進(jìn)行下一步。選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報(bào)預(yù)審/反饋信息下載”，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇畔⒑螅c(diǎn)擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“D:/出口退稅/審核反饋信息”，文件名默認(rèn)為**********fk.zip，點(diǎn)擊“保存”。由于每次退稅預(yù)審反饋的文件名都是相同的，但其內(nèi)容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它”時(shí)，選擇“是”。
第八步：預(yù)審反饋信息處理，進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.1版 選擇“預(yù)審反饋處理/退稅申報(bào)預(yù)審信息接收”，在彈出的“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”對話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)文件為**********FK.ZIP文件，系統(tǒng)提示“成功解壓，是否讀入”時(shí)，選擇“是”，彈出“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點(diǎn)擊“確定”，彈出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”，選擇“是”，系統(tǒng)提示“成功讀入”，選擇“確定” 選擇“預(yù)審反饋處理/退稅預(yù)審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業(yè)根據(jù)反饋信息來具體處理申報(bào)數(shù)據(jù)，比如說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。如果沒有影響正式申報(bào)的問題，就可以進(jìn)行下一步，確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)了。
第九步：確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)選擇“預(yù)審反饋處理/確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，第十步：生成正式申報(bào)數(shù)據(jù) 打印進(jìn)貨明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“2” 打印出口明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“2” 注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報(bào)表為A4紙大小 如果選擇“打印報(bào)表”，則生成的報(bào)表為B4或A3紙型大小 打印匯總表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)/退稅匯總申報(bào)表錄入”，點(diǎn)擊“增加”，申報(bào)年月為“200508”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動生成，點(diǎn)擊“保存”。點(diǎn)擊“打印報(bào)表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“4”，紙型為A4大小 生成正式申報(bào)軟盤：選擇“退稅正式申報(bào)/生成退稅申報(bào)軟盤”，彈出“退稅申報(bào)軟盤”對話框，選擇申報(bào)路徑為“本地申報(bào)”，路徑為“A” 第十步：正式申報(bào) 申報(bào)資料：裝訂報(bào)表封皮(1份)出口退稅匯總申報(bào)表(3份，其中1份裝訂)進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表(1份)出口明細(xì)申報(bào)表(1份)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 出口報(bào)關(guān)單出口發(fā)票 核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求)其它資料如：代理出口證明等 正式申報(bào)軟盤 前4項(xiàng)要求加蓋企業(yè)公章.
第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)[范文]
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)
『采集日期』 2011-12-06
一、系統(tǒng)簡介
二、軟件操作
（一）系統(tǒng)登錄
（二）系統(tǒng)配置
（三）數(shù)據(jù)錄入
（四）收齊前期單證
（五）生成預(yù)審軟盤
（六）預(yù)審反饋情況處理
（七）如有進(jìn)料的企業(yè)要出具進(jìn)料加工免稅證明，在第七步進(jìn)行操作（如圖8）。
（八）申報(bào)表數(shù)據(jù)采集
（九）匯總表數(shù)據(jù)生成
（十）生成匯總盤
（十一）打印申報(bào)報(bào)表
（十二）特殊步驟
三、常見問題解答
一、系統(tǒng)簡介
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)適用于生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報(bào)。企業(yè)通過出口退稅申報(bào)系統(tǒng)對退稅進(jìn)貨憑證、退稅申報(bào)明細(xì)及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)并向退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行出口退稅申報(bào)。
溫馨提示：
（一）生產(chǎn)企業(yè)在貨物出口并按會計(jì)制度的規(guī)定在財(cái)務(wù)上做出口銷售后，在增值稅法定納稅申報(bào)期內(nèi)辦理增值稅日常申報(bào)，在增值稅日常納稅申報(bào)次月的15日前辦理“免、抵、退”稅申報(bào)。
（二）生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月無“免、抵、退”稅出口銷售的，必須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“免、抵、退”稅零申報(bào)，如有免稅購進(jìn)原材料的，并入以后第一個(gè)有“免、抵、退”稅出口銷售的月份進(jìn)行申報(bào)。
（三）生產(chǎn)企業(yè)如果當(dāng)月無“免、抵、退”稅出口銷售，但是有前期出口當(dāng)期收齊單證銷售額的，僅就單證齊全的銷售進(jìn)行申報(bào)，免稅購進(jìn)原材料比照上述規(guī)定處理。
納稅人可以通過以下方式下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)：（1）登錄深圳國稅門戶網(wǎng)站（www.tmdps.cn）的下載中心。
二、軟件操作
（一）系統(tǒng)登錄
系統(tǒng)登錄用戶名為sa，密碼為空（如圖1所示）。
進(jìn)入界面，選擇所屬期，所屬期是指為申報(bào)所屬期（注：不是當(dāng)時(shí)申報(bào)的日期，是所屬期）
圖1 系統(tǒng)登錄界面
（二）系統(tǒng)配置 1.系統(tǒng)配置與修改
選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單，點(diǎn)擊系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（如圖2所示）。其中，企業(yè)代碼是指即海關(guān)代碼，技術(shù)監(jiān)督局代碼填寫組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼，計(jì)稅計(jì)算方法選擇1，進(jìn)料計(jì)算方法選擇2，分類管理代碼選擇B（如為新辦企業(yè)選C，12個(gè)月的審核期滿后選B），稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼和稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱按規(guī)定填寫。
圖2系統(tǒng)配置與修改界面
2.系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改
選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單，點(diǎn)擊“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”。其中，應(yīng)注意“功能配置”和“業(yè)務(wù)方式”等設(shè)置（如圖3所示）。
圖3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改界面
（三）數(shù)據(jù)錄入
1.點(diǎn)擊向?qū)У诙剑ㄈ鐖D4）。向?qū)У谝徊綖橥獠繑?shù)據(jù)采集功能，提供電子口岸出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入和處理功能。納稅人可以自行選擇是否使用。
圖4 向?qū)Ы缑?/p>
2.點(diǎn)擊進(jìn)入“進(jìn)料加工手冊登記錄入”（如企業(yè)貿(mào)易方式均為一般貿(mào)易，無需錄入相關(guān)進(jìn)料加工的模塊）。
其中，進(jìn)料登記冊號：虛擬為C+申報(bào)屬期；復(fù)出口商品碼：擴(kuò)展碼按所列示的征退稅率定，只需錄入一個(gè)主要商品代碼。
3.點(diǎn)擊進(jìn)入“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”
進(jìn)口報(bào)關(guān)單號：18位報(bào)關(guān)單號+0+2位項(xiàng)號（即21位數(shù)）；匯率：以元為單位錄入，登錄“深圳國稅門戶網(wǎng)站（http:/www.tmdps.cn）的下載中心下載“打印*號字體補(bǔ)丁”。
（四）商品代碼庫更新后，用戶如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中操作更新？ 1.打開申報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——海關(guān)商品碼模塊。
2.進(jìn)入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（CMCODE.DBF），點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項(xiàng)以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入。
3.代碼讀入完畢后會在右上角提示“讀入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為“XXXXXX”。
4.設(shè)置 “自用商品”：選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄” 并選擇“設(shè)為自用代碼”，完成海關(guān)商品代碼庫的升級。
5.再進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼模塊。6.進(jìn)入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（STDCM.DBF），點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項(xiàng)以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入，直至系統(tǒng)右上角提示“讀入完畢”。
企業(yè)也可使用在“系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)”菜單下的“一鍵升級商品碼”模塊，一步便能完成退稅率庫的升級。
（五）用戶在更新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)商品代碼庫時(shí)提示“命令中含有無法識別的短語或關(guān)鍵字”該如何處理？
造成出現(xiàn)錯(cuò)誤提示的原因是：納稅人在下載并解壓代碼庫文件后，習(xí)慣性地將該文件存放于“桌面”或“我的文檔”，在真正運(yùn)行、安裝代碼庫時(shí)，由于路徑過于冗長，導(dǎo)致電腦出現(xiàn)該錯(cuò)誤提示。解決方法：將下載并解壓的代碼庫文件存放于C盤的根目錄下，再進(jìn)行安裝就可以了。
（六）間接出口數(shù)據(jù)（轉(zhuǎn)廠出口銷售額）是否需要在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入？ 納稅人在所屬期內(nèi)發(fā)生間接出口業(yè)務(wù)應(yīng)通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄谌健懊舛愗浳锩骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——“間接出口貨物明細(xì)錄入”編輯數(shù)據(jù)。注意：間接出口數(shù)據(jù)不參與生產(chǎn)企業(yè)出口“免抵退”計(jì)算，不能通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”編輯數(shù)據(jù)。
（七）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“所屬期”該怎么填寫？
所屬期為納稅人申報(bào)出口業(yè)務(wù)實(shí)際的稅款所屬期，采用六位阿拉伯?dāng)?shù)字用年月表示。目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用隔月申報(bào)方式，當(dāng)月應(yīng)申報(bào)上月已確認(rèn)出口的數(shù)據(jù)。即：若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)填寫“201104”
（八）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“進(jìn)料登記冊號”該如何填寫？
目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用虛擬手冊登記及核銷。用戶在編輯“進(jìn)料登記冊號”時(shí)不需填寫海關(guān)核發(fā)手冊的實(shí)際號碼，而是統(tǒng)一按“C+所屬期”的方式填寫。比如：若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)為“201104”，對應(yīng)的進(jìn)料登記冊號應(yīng)填寫“C 201104”。
（九）當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證，在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)中該如何處理？
納稅人當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證，可通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入“單證不齊標(biāo)志”項(xiàng)目設(shè)置信息。設(shè)置的信息主要有“B”（無報(bào)關(guān)單）、“H”（無核銷單）、“D”（無代理證明）。注意：設(shè)置單證不齊標(biāo)志的出口數(shù)據(jù)不參與當(dāng)期生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”計(jì)算。
（十）納稅人本期申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)前期申報(bào)的免抵退數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)該如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中處理？
納稅人應(yīng)在當(dāng)月免抵退申報(bào)時(shí)通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)”選擇索引窗口中需要沖減的明細(xì)記錄，點(diǎn)擊“沖減出口”按鍵。于是該條記錄將自動生成在本月所屬期免抵退出口貨物明細(xì)中，且以負(fù)數(shù)金額形式出現(xiàn)。
（十一）用戶在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)，生成匯總表時(shí)提示與增值稅納稅申報(bào)表有差額，該如何處理？
匯總表與增值稅納稅申報(bào)表出現(xiàn)差額將導(dǎo)致無法生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)。由此，建議納稅人檢查增值稅納稅申報(bào)表是否存在錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的情況，比照匯總表重新編輯填寫增值稅納稅申報(bào)表，直至兩者沒有差額。
（十二）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是否支持遠(yuǎn)程申報(bào)？
目前，深圳市內(nèi)已開通生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠(yuǎn)程預(yù)申報(bào)，遠(yuǎn)程正式申報(bào)尚未開通。遠(yuǎn)程申報(bào)屬于收費(fèi)項(xiàng)目，遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)是大連龍圖公司開發(fā)，授權(quán)中成海華稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行維護(hù)管理。中成海華稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)與已辦理遠(yuǎn)程申報(bào)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)簽訂協(xié)議，并提供相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)。服務(wù)熱線電話是0755-82985888。
第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程
1、下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)
打開http://www.tmdps.cn網(wǎng)站，輸入用戶名、密碼登錄。登錄后，點(diǎn)擊左側(cè)的“下載專區(qū)”，首先在搜索框中輸入“1.51”搜索，出現(xiàn)“出口退稅網(wǎng)安裝程序1.51版”，右鍵選“使用網(wǎng)際快車下載”，下載此程序后進(jìn)行安裝。
然后下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版”，進(jìn)行安裝（請盡量按默認(rèn)路徑安裝）。
2、進(jìn)行退稅申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)臵
打開桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份，例如當(dāng)前月份200611。
新安裝的申報(bào)系統(tǒng)，首先要進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)臵。點(diǎn)菜單“系統(tǒng)維護(hù)”—“系統(tǒng)配臵”—“系統(tǒng)配臵設(shè)臵與修改”，點(diǎn)“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：
企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。
技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位。用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。地址：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。
郵編、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫即可。
退稅登記證號：錄入《出口退稅認(rèn)定表》上的11位退稅登記證號。退稅登記日期：《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”
計(jì)稅計(jì)算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，該欄應(yīng)錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報(bào)關(guān)單中報(bào)關(guān)離境日期為準(zhǔn)，滿12個(gè)月，年銷售額500萬元以上，自第13個(gè)月起，采用“免抵退”計(jì)稅方法，須到退稅機(jī)關(guān)申請修改配臵）進(jìn)料計(jì)算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購進(jìn)法）。分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“110108”。
稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國家稅務(wù)局”。檢查無誤后，點(diǎn)“保存”按鈕。修改完畢，點(diǎn)“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進(jìn)入。
3、錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù)
有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，備案當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“進(jìn)料加工手冊登記錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。料件進(jìn)口當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”— “進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。
“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。（無進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起。）點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“收齊出口單證明細(xì)錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點(diǎn)“修改”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。
4、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 首先要建立四個(gè)文件夾：
YSH---生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) FK---下載反饋文件 MX---生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) HZ---生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)
“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改錄入數(shù)據(jù)，直至沒有錯(cuò)誤。
“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。
5、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和查看預(yù)審反饋
登錄“出口退稅網(wǎng)”，點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”，選擇“申報(bào)所屬期”，點(diǎn)“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點(diǎn)“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。
一般當(dāng)天上午申報(bào)后，下午就能查看反饋文件。點(diǎn)“數(shù)據(jù)管理”，如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點(diǎn)開后，點(diǎn)“查看內(nèi)容”，可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點(diǎn)。
根據(jù)疑點(diǎn)描述，返回申報(bào)系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報(bào)，直至沒有疑點(diǎn)。點(diǎn)開“已反饋”，點(diǎn)“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。
6、讀入預(yù)審反饋，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)
“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。
“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定。“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，點(diǎn)“是”。
“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問題需要再修改。
“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細(xì)申報(bào)。
7、錄入單證備案數(shù)據(jù)
在申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。
（相關(guān)政策規(guī)定請查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中，2006-01-06發(fā)布的“京國稅發(fā)［２００６］４號”文件和2006-10-27 發(fā)布的“國稅函［２００６］９０４號”文件。）
8、錄入?yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù)
“向?qū)А钡诹?“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”（無進(jìn)料加工的企業(yè)無此步驟）
“向?qū)А钡诎瞬?“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”（零申報(bào)從此步驟開始）。按“增加”按鈕，根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表錄入，保存。
“向?qū)А钡诰挪?“免抵退申報(bào)匯總表錄入”—“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動生成，無須手工錄入，保存。
“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改，直至沒有錯(cuò)誤。
9、打印正式申報(bào)報(bào)表，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)
“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“打印申報(bào)報(bào)表”，單證齊全打印的報(bào)表為：
（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表” 一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）” 一式三份，（4）“出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表” 一式份； 若有前期收齊的明細(xì)還要打印
（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）” 一式三份，（2）“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表” 一式三份。單證不齊打印的報(bào)表為：（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式三份。零申報(bào)打印的報(bào)表為：
（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份。進(jìn)料加工還要打印：
（1）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表一式三份，（2）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明一式三份，（3）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表一式三份。
“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)“確定”，瀏覽選擇HZ文件夾，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。
10、網(wǎng)上正式申報(bào)或零申報(bào)
登錄“出口退稅網(wǎng)”，點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”，選擇“申報(bào)所屬期”，“正式申報(bào)”或“零申報(bào)”，點(diǎn)“下一步”，瀏覽選擇MX和HZ的上一級文件夾，點(diǎn)“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。
11、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅機(jī)關(guān)正式申報(bào)退稅
1、單證齊全時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤，(二)打印出的報(bào)表，(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章），(四)原始憑證，裝訂順序?yàn)椋?1)封面（A4牛皮壓花紙）
2)經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表 3)增值稅納稅申報(bào)表附列資料
4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項(xiàng)均要裝訂）5)銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)）
6)加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）
7)運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件（僅限于CIF價(jià)報(bào)關(guān)出口的貨物）
8)外銷合同（加蓋公章的復(fù)印件）9)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂
10)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工料件申報(bào)明細(xì)表 11)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書或合同（復(fù)印件）14)加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷售明細(xì)帳 16)封底（A4牛皮壓花紙）
2、單證不齊及零申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤，(二)打印出的報(bào)表，(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件主表及附表1-4（加蓋征稅所公章）。封底（專用紙）
12、稅款的退還（注：目前此功能只適用于海淀企業(yè)）
稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。
企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。
根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫。
13、查看退稅科最新通知和最新政策
登錄出口退稅網(wǎng)，點(diǎn)“通知公告”，可以查看退稅科發(fā)布的最新通知。點(diǎn)“最新政策”，可以查看財(cái)政部和國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)出口退稅政策規(guī)定。
如有問題，還可以通過“電子郵件”功能，給退稅科或稅訊公司發(fā)送郵件。另外，可以通過“在線交流”論壇，討論相關(guān)退稅中遇到的問題
點(diǎn)擊咨詢 