第一篇：淺析如何有效防控基層稅務人員廉政風險

淺析如何有效防控基層稅務人員廉政風險

蒼山縣國稅局局長 朱勇建

信息來源： 山東國稅網站

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反腐倡廉是各級稅務機關一項長期性、持久性工作，而基層一線的稅務人員肩負著為國聚財、為民執法的重任，直接與納稅人打交道，處在利益分配的焦點上，受各種不利因素影響，很容易產生以稅謀私、為稅不廉等問題，必須時刻注重有效防控和化解廉政風險，警鐘長鳴，繃緊廉政建設這根弦。

一、當前基層稅務人員不廉潔行為的主要特點

（一）從行為人群上看，多在基層執法一線

由于基層國稅人員處在稅收執法第一線，直接負責各項稅收業務的辦理，與納稅人緊密聯系，不可避免地受到各種利益的包圍和誘惑，部分納稅人認為只要與稅務人員處好關系,就可以在稅收上撈到“好處”，結果基層稅務人員在履行職責過程中自覺和不自覺被那些“有心人”當成了重點腐蝕、拉攏的“目標”。由于稅收征管范圍廣，基層稅務人員分散，不便于有效監督，加之個別基層稅務人員意志不堅定，執法隨意性大，從而導致了各類為稅不廉甚至違法犯罪行為的發生。

（二）從行為主體上看，多是基層領導骨干

目前各基層稅務分局大多負責2-5個鄉鎮的稅源管理工作，基層分局長掌握一定的權力，長期工作、生活在基層，在廉政建設上常會陷入“上級監督太遠，同級監督太軟，群眾監督太淺”的境地。他們工作經驗豐富，了解管理體制、機制和制度上存在的漏洞，一旦個別基層領導干部放松主觀世界的改造，經不起權與利的考驗，就可能導致為稅不廉的行為發生。從已查處的案例分析，分局領導班子集體違紀違法成為一個新特點，一個案件往往涉及多人。

（三）從行為時間上看，連續作案性質明顯

基層稅務人員涉稅違法行為往往有一個循序漸進、逐步蛻變的過程，從一開始拒絕吃請到逢請必到，從收受小禮品及煙酒到收受禮卡，再到收受現金，從第一次忐忑不安地收受錢財，到以后習以為常地收受賄賂，甚至主動經營權力索賄，貪心逐漸膨脹，胃口越來越大，一步步走向犯罪的深淵。由于隱蔽性強，監督不到位，一些稅務干部首次作案后未被及時發現，致使其膽量變大，連續作案，多次作案，有的持續數年，直至案發為止。

（四）從涉及領域上看，瀆職行為較為突出

瀆職行為是基層稅務人員面臨的主要廉政風險之一，特別是以違法使用稅收執法權為代表的稅務人員瀆職行為尤為突出，主要表現在：收人情稅、關系稅，超越權限減免稅收，使國家稅收遭受重大損失；違反執法程序，超越職權，濫用職權侵犯納稅人的權益；對依法應處罰的稅收違法行為不處罰，對應從重處罰的從輕處罰，將本應追究刑事責任的案件不依法移交司法機關等等。

二、基層稅務機關不廉潔人員的心理狀態分析

一是自欺欺人的僥幸心理。這是腐敗分子較為普遍的一種心理特征。由于之前的類似行為未被發現而一次次地逃避了處罰，促使他們更加變本加厲地實施違法行為。持這種心理的人員認為，自己行為隱秘，方法巧妙，手段高明，天衣無縫，不會出問題。況且別人既然送禮也是經過深思熟慮的，送禮的是“朋友”不會出賣自己。在這種自信能僥幸過關的心理作用下，放松了自我約束，最后成為別有用心人的利用工具，走上了違法亂紀的道路。

二是愛慕虛榮的攀比心理。一些基層稅務人員看到一部分人暴富了，看到別人購高檔住宅，購豪華轎車，穿名牌服裝，進出高檔酒店，于是心理上出現了失衡，產生了失落感和壓抑感，開始私欲膨脹，盲目攀比和追求本不該屬于自己的東西，并在嘗到“甜頭”后，往往一發不可收拾，甚至變得瘋狂起來，聽不進組織和領導的教育，反感組織和群眾的監督，開始走上利用職權謀取個人非法利益，直至墜入違紀犯罪的深淵。

三是小節無妨的盲從心理。有些人認為，只要不犯大錯誤，不搞大腐敗，小錯誤小毛病組織上會寬容原諒的；自己覺得現在社會上的風氣就是這樣，找人辦事要送禮，不送禮就辦不成事，既然人家都收，甚至有人貪婪地收，自己零零星星收一點也是正常的，是小事，算不了什么，無損于大節。這樣慢慢地在思想上逐漸放松了警惕，由看不慣到看得慣，由不敢干到跟著干，由小節不保到大節有失。

四是心存不滿的補償心理。由于基層職數有限等種種原因，有的人認為自己在職務上沒有得到提升，在工作上沒有得到信任，在待遇上沒有得到滿足，總覺得社會和單位虧欠他的，于是就牢騷滿腹，甚至破罐子破摔，產生找平衡的補償心理，搞起了有權不用過期作廢的把戲，用自己手中的權力和工作的便利，去彌補自己所謂的“損失”，以致成為別人的俘虜。

五是難以自控的矛盾心理。面對金錢和物質的誘惑難以自控，一些基層國稅人員產生了用手中權力撈一把的念頭，但懾于法律威嚴，缺乏以身試法的勇氣。然而，當金錢和物質的誘惑占上風后，最終還是被利欲熏昏了頭腦。在嘗到“甜頭”的同時，又擺脫不了緊張與恐懼，害怕自己的罪行暴露后，身敗名裂，累及親人，因此整日工作、生活在惶惶不安的緊張氣氛中。

六是心安理得的交易心理。一些基層人員認為，自己辛辛苦苦干工作，為國家、為單位作出了貢獻，吃一點、喝一點、拿一點是人之常情，是合理“回報”。也有人認為，為別人辦了事，幫了忙，自己從來沒向別人要過，都是人家主動送的，“投桃報李”是應該的。持這種心理的人由于利令智昏，把黨和人民賦予的權力當成自己的私有財產，所以在利益面前常常表現為不擇手段，力求把手中的權力作為資本，進行錢權交易，以稅謀私。

七是孤注一擲的賭博心理。這種人崇尚“人為財死，鳥為食亡”的拜金主義哲學，在金錢的誘惑下，只要能撈到好處，得到經濟上的利益，什么違法的事都敢干，什么黨性原則、榮譽尊嚴、道德良心甚至自由生命都可以置之腦后。在“有權時撈一把，案發了自認倒霉，不被發現就賺了”的賭徒心理驅使下，膽大妄為，頂風作案，明知早晚要翻船，仍敢于以身試法。

八是為公無過的無畏心理。有些人頭腦中存在“只要為公，自然無過”的認識，把“我不是為了自己”當成理直氣壯的借口。在這種心理支配之下，他們置國家和人民的根本利益于不顧，濫用權力為小集體、小單位謀取利益。目前“集體腐敗”已成為為稅不廉行為的一種新傾向，其實質就是行為人期望通過集體決策分散責任以逃避懲罰。

三、防控和化解基層稅務人員廉政風險的建議

（一）教育講廉，防止思想失衡

一是經常性教育。基層國稅部門要制訂防范廉政風險學習教育計劃，經常開展理想信念教育，認真落實思想分析、個別談心交流等經常性思想政治工作制度，真正做到用心了解、留心觀察基層干部的思想狀態，及時準確地掌握同志們的真實思想，切實解決基層稅務干部思想意識上“想什么、干什么、比什么”的問題，有的放矢地開展疏導和教育工作，使廣大稅務干部真正懂得“人要怎么做、權要怎么用、法要怎么執”，正確對待權利、地位和自身利益，做到對個人負責、對單位負責、對國家負責。要經常性進行黨紀法紀教育，增強廣大國稅干部的黨性觀念和法紀觀念，用紀律和法律規范大家的行為。

二是警示性教育。用大量的案例進行以案說法教育，分析違法犯罪的主客觀原因，探索預防和化解廉政風險的有效途徑，提醒大家在工作中始終保持清正廉潔，算好“四筆賬”，遠離“四條高壓線”，做到“三不兩正常”，即不受禮、不吃請、不說情，與納稅人保持正常融洽的征納關系，在內部保持正常和諧的同志關系。對系統內少數違法案例進行剖析，揭示行為人的思想演變過程和思想根源，從反面警示稅務干部引以為戒，始終保持清醒頭腦，自覺做到不正之風不染，不義之財不取，不法之事不干，讓大家懂得“平安就是福，自由值千金”的深刻含義，牢牢筑起拒腐防變的思想道德防線。

三是針對性教育。根據教育對象實際，分層次、有針對性地確定教育內容，把對重要崗位人員的廉政風險教育作為黨風廉政教育的重點，突出因人施教、分類教育。在時間安排上，有針對性地抓好元旦、春節等重大節日期間的廉政風險防范教育工作，防止“節日病”發生，保證在節日期間任何單位和個人，不以任何名義、任何理由收受納稅人的禮金、禮券、禮品、禮物，不接受納稅人的宴請。同時，還應給每名稅務干部發一封廉政公開信，為做好節日預防工作“提神醒腦”；給每位干部家屬發一份慰問信，常吹“廉潔風”，做好“廉內助”，不斷拓寬廉政風險教育渠道，積極營造反腐倡廉的良好氛圍。

（二）排查析廉，防止風險失察

一是排查重點風險環節。通過梳理、細分、排查，針對日常稅收管理工作中存在的漏洞和薄弱環節，以及稅務管理、稅款征收、發票管理、納稅檢查、稅源監控、納稅評估、行政許可、隊伍管理等環節存在的普遍性、苗頭性和傾向性問題，進行歸納分析，從中找出帶有共性和規律性的問題，查找風險點，把全部工作事項中可能遇到的風險明確無誤地標示出來，把風險防范意識融入日常稅收工作中，對所有可能發生的廉政風險實施有效控制。

二是排查重點風險崗位。對所有崗位的風險點進行科學分析評估，重點排查基層一線執法人員和基層領導干部。要針對每一個崗位、每一個人查找廉政風險點，使每一道工作程序、每一個工作崗位、每一名工作人員相對的廉政風險點明晰化。要充分考慮不相融職務相互分離的制衡要求，細化和明確工作職責，合理分解崗位權力，搭建起分權制約、前后控制的崗位職責體系，把源頭預防的責任落實到具體崗位和具體人員，實現崗位、職權和責任的有機結合。

三是完善風險預警措施。查找到廉政風險點之后，要對廉政風險進行評估，包括風險識別、風險度量、風險分析、風險評價幾個組成部分。開發應用廉政風險管理信息系統，在目前稅務系統已有的各種征管軟件的基礎上，增加廉政風險提醒模塊，重點抓好關鍵風險崗位預防管理，尤其是具有執法裁量權及行政決策權的崗位，對這些重點崗位分析風險成因，從中找出關鍵成因，將關鍵成因量化，確定其度量，分析確定導致風險事件發生概率，明確關鍵風險指標，建立風險預警系統，跟蹤監測稅收執法權與行政權力的行使，提醒、預警各相應操作程序所產生的潛在廉政風險，即當關鍵成因數值達到關鍵風險指標時，發出風險預警信息，一旦出現預警，立即實施風險控制措施。

（三）制度束廉，防止管理失控

一是建立領導責任機制。基層各單位各部門的一把手要成為防范廉政風險的第一責任人，建立健全內控預防體系建設組織領導機制，完善定期述職、述廉、議廉、評廉制度。同時，建立領導、部門、崗位責任制“三位一體”的責任體系，層層分解落實責任，強化過錯追究，有效防范和化解廉政風險。

二是建立制度制約機制。在執法環節上進一步完善崗責體系、優化權力配置、突出稅收管理員和涉稅審批關鍵部位的管理，努力形成權力層層分解、工作環環相扣、相互監督制約的科學嚴密的管理鏈條。健全個人重大事項報告制度、廉政檔案制度、廉政獎金制度、禮金禮品上交登記制度、八小時之外重大事項報告制度等制約機制。在內部行政管理上，建立健全財務管理制度、經費使用審批制度、固定資產使用管理制度，保證財物管理不出問題。

三是建立執法責任機制。建立全員執法責任制體系，以相關法律、法規為依據，結合稅收工作實際，制定并細化崗位執法責任制，進一步推行執法程序化、規范化、標準化，做到以事設崗，以崗定責，明確每個崗位的主要工作職責和操作要求。嚴格執法責任過錯追究制度，做到有權必有責、用權要監督、侵權要賠償、違法要追究。

（四）監督促廉，防止執法失當

一是完善內部監督。基層稅務部門應做好內部兼職監察員的聘任工作，充分發揮他們熟悉基層工作及人員思想狀況的特長，密切配合稅務紀檢監察部門開展工作，共同抓好“兩權”監督。要把監督制約的重點放在那些權力相對集中的重點人員、重點部位、重點環節上。特別是從事稅款征收、稅務稽查、一般納稅人認定、發票發售和出口退稅等稅收一線重要執法崗位的工作人員，最大限度地減少稅收執法的隨意性。認真落實交流輪崗制度，積極組織干部特別是稅收一線執法人員和重點崗位人員的交流輪崗，努力從體制機制上治理為稅不廉的問題。

二是強化外部監督。應在人大、政協、紀委、政府有關部門、公檢法司、新聞媒體等部門，聘任特邀監察員和行風義務監督員，對國稅工作進行明查暗訪和監督。大力推行政務公開，及時公布稅收政策法規、行政許可項目和稅收征管制度規定，公開稅收管理服務的崗位職責、辦稅程序、服務標準、辦稅時限等內容，主動接受納稅人監督。要通過座談會、聯席會、個別走訪、發放調查信等形式，廣泛聽取對預防工作的意見，為基層國稅部門防范和控制廉政風險工作出謀劃策，形成一個觸覺靈敏、反饋及時、行動快捷的社會監督體系。三是落實責任追究。對在“兩權”監督中發現的問題和違法違紀案件，嚴格按照規定要求和環節，依紀依規及時嚴肅懲處，絕不姑息手軟，以達到處理一個、教育多數的目的。對納稅人反映強烈、辦事不公、態度不好、故意刁難、失職瀆職、索賄受賄的稅務人員，一經查實，按情節輕重分別給予戒勉談話、調離崗位、反思待崗、行政處分等處理，涉及犯罪的移送司法部門立案處理。針對案件中暴露出來的苗頭性問題和薄弱環節，不僅嚴格進行責任追究，還應組織全體稅務干部認真剖析，舉一反三，查找發案原因，并健全制度，強化管理，堵塞漏洞，有效防范和化解基層國稅人員的廉政風險。

第二篇：淺議工商行政管理部門如何有效防控廉政風險

淺談如何在工商行政管理中有效防控廉政

風險

——公平交易科觀《廉政風險系列情景劇》有感工商行政管理部門擔負著行政執法和市場監管的重要職能，掌握著行政執法、行政審批、行政收費等權力，涉及到內部還有隊伍管理、工程建設、物品采購和財務支出等權力，每個有權力的崗位都有可能產生腐敗。在新形勢下，作為基層工商部門來說，到底該如何來推行廉政風險和監管風險呢？筆者結合本系統所開展的兩個風險防范管理活動談幾點體會：

一、要正確認識廉政風險管理的必要性和重要性

中央紀委提出以完善懲防腐敗體系為重點，最大限度地遏制與減少違紀違法案件的發生，工商廉政風險點防范管理是從源頭上預防腐敗，預防失職瀆職行為的發生。實施廉政風險點防范管理，建立完善具有工商執法部門特點的懲治和預防腐敗體系，可以最大限度地遏制與減少違紀違法案件的發生，對每個工商干部來說，不是遠不可及、與我無關的事情，而是近在身邊，涉及執法人員的自身廉潔，減少違紀違法案件發生的大事情，是現實監管工作的迫切需要。因此，我們在執法過程中，一要避免因違法行政、工作決策失誤引發廉政風險。二要避免因行政相對人不懂法，對執法人員的執法行為不理解或不配合引發的風險，當行政相對人對工商執法人員執法行為不理解或不配

合時，執法人員要做好法律法規的宣傳解釋工作,要動之以情,曉之以理，避免引起更大的風險隱患。

二、當前基層工商部門廉政風險點的主要表現

工商系統隊伍龐大，管理面廣，每天直接面對管理相對人，各個環節和行為都有可能存在風險點。主要在思想道德、行政權力、崗位職責等三個方面存在著廉政風險，具體風險環節有：

在思想道德風險方面，一是存在理想信念不堅定問題。表現為：不注意學習黨的路線、方針、政策，不注意提高自身修養，思想自由散漫，容易受不良思想和文化的侵蝕；辨別是非能力低，易隨波逐流。二是存在人生觀價值觀不端正的問題。具體表現為生活情趣不高雅、追求不良生活方式；道德情操不高尚、生活作風不端正。三是存在為基層和群眾服務的思想樹得不牢固的問題。表現為存在高高在上的思想，對基層指手畫腳，只挑毛病，不指導服務；執法、辦事不公，辦“人情”案和“人情”事，粗暴對待相對人。

在行使行政權力和公共資源權力方面，表現在：一是利用權力為部門和個人尋利，發生“吃、拿、卡、要”等不廉潔行為；二是受物質、金錢等利益因素的誘惑，減少或省略手中的重要工作環節和手續，出現失職瀆職現象。如：違反法律法規或權限亂許可和審批；行政處罰違反程序規定，違規實施強制措施，違規處理暫扣物資和罰沒物資；行政處罰濫用自由裁量權，大案做小或小案做大；市場監督管理不到位，對違法行為不能及時查處，或查而不報，查而不處，假公濟私；違規提拔使用干部；基本建設工程不嚴格公開招投標、不嚴格監督工

程質量、不嚴格執行預結算；對協會、社團組織收取的會費和費用監督和管理不到位，相關制度不健全；對物資采購、資產管理、接待工作不嚴格執行報批和登記制度，出現以權謀私盲點。

在市場監管方面，表現為執法人員不履行法定職責，行政不作為、監管不到位或“監管缺失”，使國家利益和人民群眾生命財產受到損害，如在工商部門的監管領域內引發食品安全、生產安全等各種責任事故。

三、工商部門產生廉政風險的原因

剖析工商部門少數黨員干部違紀違法案例，發現缺乏廉政風險意識和防范意識以及客觀上缺乏風險防范機制是腐敗發生的重要原因。

一是環境的誘因。市場經濟帶來了經濟成分、組織形式、分配方式、利益格局的變化，同時也帶來了價值觀念和生活方式的多元化。各種矛盾和觀念相互交織，各種道德觀念和價值觀念相互碰撞，使有的干部的價值觀念、道德觀念發生變形和扭曲，有的崇尚拜金主義、利己主義和腐朽的生活方式，成為拜金主義和個人主義的犧牲品。

二是條件誘因。工商人員作為國家的執法人員，手中都握有一定的權力，領導有領導的權力、執法人員有執法人員的權力。雖然采取了各種制約措施，但在“兩權”的運行中還存在漏洞和薄弱環節，給意志薄弱的工作人員以可乘之機，利用手中的權力搞以權謀私和權錢交易三是心理的誘因。現在一些工商干部出問題，主要起因于攀比心理、貪婪心理和僥幸心理。主要有：見錢眼開的貪婪心理、蒙混過關的僥幸心理、權錢交換的交易心理、有恃無恐的狂妄心理、孤注一擲的賭徒心理、有撈就撈的投機心理、追求刺激的享樂心理、盲目追隨的從眾心理、老實人吃虧心理和“有權不用過期作廢”的心理等。這些誘因的存在，加大了工商廉政風險。

四、規范執法行為預防廉政風險發生具體措施

工商系統隊伍大，管理面廣，又直接面對管理相對人，在各個崗位都存在著“腐敗點”和風險“禁區”，采取有效措施加強廉政風險防范，將每一個細微的不廉潔現象遏制在萌芽狀態，能夠實現紀檢監察工作與工商業務工作的有機融合，解決紀檢監察工作與業務工作結合不夠緊密、在某種程度上存在脫節的問題。

（一）科學確定廉政風險點

一是要著重圍繞行使行政審批權、行政執法權、隊伍管理權的部門和環節，圍繞管人、管錢、管物、管項目的重要崗位，將注冊登記、市場監管、查辦案件、財務管理、人事管理等重點環節、重點崗位，確認為廉政風險點防范管理的重點，并將此作為監控點，逐步將風險點變為安全點。同時，要針對上述重點環節、重點崗位的特點，進一步細化具體的廉政風險點。二是要結合工商機關法定職責和以往曾經發生過的問題，對各廉政風險點不同的行為特點以及產生風險的原因進行認真研究分析，分級查找廉政風險點。三是要在密切關注重點廉政風險點的同時，還要對那些一般性的、廉政風險小的崗位加強管理，堅決杜絕顧此失彼、此消彼長現象的發生。

（二）制定風險防范管理措施，建立預防廉政風險的長效機制。一是進一步拓寬監督渠道，加強與廉政監督員、行風評議特約監督員的溝通與聯系，組織開展調查問卷、行政執法人員向監管服務對象代表述職述廉、征求意見等活動，著力建立干部廉政測評、預警制度。二是要加強系統內部廉政文化建設，切實落實黨風廉政建設責任制、干部任用監督制度以及資金分配使用、物資采購、工程建設項目等方面的監督管理制度，加強對掌管人、財、物和權、錢、票等重點部位和重點人員的監控。探索建立風險點管理的相關制度，體現更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求。特別是要從行政審批權、行政執法權、財務審批權、隊伍管理權、行政征收和市場巡查等方面制定和完善嚴密的、可操作性強的規章制度和防范管理措施。三是要進一步完善政務督查督辦機制。制定工作監督規則，形成以崗位為點，以工作程序為線，以制度為面，環環相扣的廉政風險防控機制。真正做到用制度管權、管人、管事，做到工作有要求、違規受追究、執行有保障。通過對廉政風險點實施防范管理，形成自律與他律相結合，組織監督與群眾監督相結合的工商廉政風險防范管理體系，促進干部牢固樹立執法為民、依法行政理念，切實履行市場監管和行政執法職責，推進干部廉潔從政和隊伍建設健康發展。

（三）完善干部績效考核機制，建立廉政風險點評價機制。要進一步完善目標管理考核辦法，加強對基層工商部門的內部督查考核，把日常考核與全年目標考核相結合，量化考核指標，細化考核辦法，增強針對性、實效性和科學性，通過對黨建、廉政建設、業務工作全面實行包保責任制，將包保責任制納入目標管理考核并增加分值權重，使人人感到有壓力、有動力、有目標、有責任，切實形成“目標

明確、責任清晰、監督有效、考核科學、獎懲分明”的管理新機制，努力實現對風險崗位的全程監控，構筑廉正風險防火墻。總之，廉政風險防范管理工作是從源頭上預防腐敗和預防失職瀆職行為的一項有益的探索，我們每個工作人員都要牢固樹立風險意識，掌握風險管理的基本方法，堅持依法行政、文明執法、有效地預防、避免和控制行政行為帶來的廉政風險。

第三篇：廉政風險防控

廉政風險防控機制建設實施方案

為深入貫徹落實《廉政風險防控機制建設》和全面加強黨風廉政建設和反腐敗工作，根據區教育局黨委的統一部署，結合我校的實際情況，在全校開展廉政風險防控機制建設工作，為做好此項工作，特制定本方案。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉，注重預防”的方針，突出構建懲防體系主線，按照更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設的基本要求，大力加強黨員干部隊伍建設，強化領導干部廉潔自律，促進全校黨風廉政建設和各項工作的順利開展。

二、基本原則

開展廉政風險機制建設，要以公開、陽光、透明為基本原則全

員參與為基本要求，確保查找廉政風險不漏項，做到“六個堅持”即堅持以廉政教育和思想發動貫徹始終；堅持把邊查邊改和邊建邊做貫徹始終；堅持把廉政建設業務工作協調發展，堅持把走群眾路線，充分發揮民主，依靠群眾的參與和支持抓好廉政風險防控機制建設貫徹始終。

三、目標要求和主要內容

主要內容：以監督制約和規范權力運行為核主，重點圍繞行政

審批權、資源配置權、行政執法權、干部任用權、項目管理權，對我校的每個部門，每個崗位，每個人員的職責定位，法定權限和工作流程認真排查梳理，做到職權項目清楚，職權范圍明確，職權流程清晰。按照全員參與的要求，通過自己找，領導提，集體定等多種形式，查準個人在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制、外部環境等方面發生不作為或亂作為導致各類問題發生的風險表現，對排查出的風險點，實施分類管理，及時糾正不當行為，避免苗頭性、傾向生問題演變為違紀違法行為，著力形成強化崗位為點，以規范程序為線，以完善制度為面的全面覆蓋，層層監管，責任到位的廉政風險防控機制。目標要求：通過深入開展廉政風險防控機制建設工作，使全校黨員干部崗位權利更加規范，黨員干部廉政風險得到化解，廉潔自律意識更加牢固，黨員干部合法益得到有效保護。

四、領導小組和實施步驟

（二）方法步驟： 第一階段：動員部署

1、學習調研。組織全校黨員干部學習《廉政風險防控機制建設應知必知問答》，充分認識開展廉政風險防控機制建設的重要性、緊迫性，增強抓好廉政風險防控機制建設的責任感。

2、動員部署。召開廉政風險防控機制建設動員大會進行動部署，明確指導思想，闡明廉政風險防控機制建設工作的重要意義，講清防控廉政風險要解決的突出問題，四個階段的工作任務以及每個階段任務完成時限，方法步驟等。

第二階段：排查廉政風險

排查廉政風險點，一是排查崗位廉政風險點。組織黨員干部結合崗位職責查找存在或潛在的廉政風險點。重點查找班子“三重一大”議事決策以及行政管理中容易產生腐敗行為的風險因素、風險點和表現形式，查找領導班子成員行政權力運行過程中關鍵環節的風險點地。二是排查可能存在的風險點。采取個人查、組織評、群眾議的形式，動員全體干部、領導班子成員參考科學方法，人人查找風險，人人公開風險，人人評議風險。開展“五查五看”，一查道德方面風險點；二查崗位職責方面廉政風險點；三查業務流程方面廉政風險點；四查制度建設方面廉政風險點；五查外部環境廉政風險點。

第三階段：制定防控措施

1、明確職責。按照“崗位定措施”的基本要求，以解決崗位職責不清、崗位 權限界定不準、履行崗位職責缺乏監督制約，對失責行為追究不嚴等問題為重點，從制度建設入手進行清權確權，制定整改措施，深入抓好規范權力運行的制度建設，促進依法履行、規范行政、正確行使職權。

2、優化工作流程。按照“部門定流程”的基本要求，以解決工作流程混亂，公開透明度不強，自由裁量權過大，行政效率低等問題為重點，重點圍繞“三重一大”等重大事項的科學決策以及正確行使權利，有效控制和解決暗箱操作、無序操作等行為發生。

3、推進體制制度創新。按照“單位定制度”的基本要求，充分發揮制度對防控廉政風險的保障力。積極推進體制改革和機制創新，從根本上防控廉政風險。

第四階段：落實提高

1、明確責任。校黨支部書主為廉政風險防控機制建設的第一責任人，領導班 子成員各負其責。

2、總結提高。及時對每個階段工作進行總結，按階段按時上報局廉政風險防控機制建設領導小組辦公室。

2011

年11月12日

第四篇：廉政風險防控

廉政風險防控

常務副校長：

在廉政風險點建設工作開展階段，通過個人自查、同事互查、組織幫查，確定了個人思想道德和工作職責風險點。針對查找出來的風險點，提出以下防范措施：

一、思想道德風險點

1．放松世界觀改造，理想信念動搖的風險。2．不認真學習，政治素質低的風險。

3．責任心不強，有畏難情緒，履職不到位，創新意識不夠的風險。4．不注意調整心態，不思進取，得過且過的風險。

防范措施: 加強學習，增強黨性修養，堅定理想信念不動搖。加強學習，努力提高自身綜合素養，進一步轉變工作作風，增強責任心，兢兢業業開展好各項工作。進一步轉變工作作風，積極進取，認真扎實開展好每一項工作。

二、崗位職責風險點

風險點：在公務活動中用公款參與高消費娛樂、及健身活動：公務用車；干部推選、評先評優工作中，任人唯親、營私舞弊等；在貫徹落實重大工作決策和各項決議過程中，執行不力，造成工作失職；研究制定干部管理不力，出現違規違紀現象；重大決策過程中，調研不深入，不堅持民主集中制，搞“一言堂”，造成決策失誤；對黨員及黨員領導干部廉潔從政教育管理不嚴；在所分管、經辦的工作中不依法、依制度、依規定辦理業務、處理工作，出現違紀、違法、違反原則的事項。

防范措施：

1、落實黨風廉政建設責任制，遵守領導干部廉潔從政有關規定；

2、充分發揚黨內民主，嚴格按黨委議事規則辦事；

3、嚴格執行財經紀律和財務管理制度；

4、嚴格執行黨務、政務、財務公開制度；

5、加強對干部的教育管理，提高工作效能；

6、加強群眾監督；

7、加強自身道德修養、廉潔自律；

8、謙虛謹慎、傾聽各方意見；

9、嚴格遵守《廉政準則》。

個人廉政風險點防范措施

副校長：

在廉政風險點建設工作開展階段，通過個人自查、同事互查、組織幫查，確定了個人思想道德和工作職責風險點。針對查找出來的風險點，提出以下防范措施：

一、思想道德風險點

1．放松世界觀改造，理想信念動搖的風險。2．不認真學習，政治素質低的風險。

3．責任心不強，有畏難情緒，履職不到位，創新意識不夠的風險。4．不注意調整心態，不思進取，得過且過的風險。

防范措施: 加強學習，增強黨性修養，堅定理想信念不動搖。加強學習，努力提高自身綜合素養，進一步轉變工作作風，增強責任心，兢兢業業開展好各項工作。進一步轉變工作作風，積極進取，認真扎實開展好每一項工作。

二、崗位職責風險點

風險點：在公務活動中用公款參與高消費娛樂、及健身活動：公務用車；干部推選、評先評優工作中，任人唯親、營私舞弊等；在貫徹落實重大工作決策和各項決議過程中，執行不力，造成工作失職；研究制定干部管理不力，出現違規違紀現象；重大決策過程中，調研不深入，不堅持民主集中制，搞“一言堂”，造成決策失誤；對黨員及黨員領導干部廉潔從政教育管理不嚴；在所分管、經辦的工作中不依法、依制度、依規定辦理業務、處理工作，出現違紀、違法、違反原則的事項。

防范措施：

1、落實黨風廉政建設責任制，遵守領導干部廉潔從政有關規定。

2、嚴格執行民主集中制。

3、依法履行政府監管職責，提高政府行政效能。

4、嚴格執行財經紀律和財務管理制度。

5、嚴格執行黨務、政務、財務公開制度。

6、加強群眾監督。

7、加強自身道德修養、廉潔自律。

8、謙虛謹慎、傾聽各方意見。

9、加強法律、法規知識的學習，提高履職能力。

10、完善機關各項規章制度，嚴格監督，嚴肅工作紀律和工作作風。

個人廉政風險點防范措施

副校長：

在廉政風險點建設工作開展階段，通過個人自查、同事互查、組織幫查，確定了個人思想道德和工作職責風險點。針對查找出來的風險點，提出以下防范措施：

一、思想道德風險點

1．放松世界觀改造，理想信念動搖的風險。2．不認真學習，政治素質低的風險。

3．責任心不強，有畏難情緒，履職不到位，創新意識不夠的風險。4．不注意調整心態，不思進取，得過且過的風險。

防范措施: 加強學習，增強黨性修養，堅定理想信念不動搖。加強學習，努力提高自身綜合素養；進一步轉變工作作風，增強責任心，積極進取，認真扎實開展好每一項工作。

二、崗位職責風險點

風險點：在公務活動中用公款參與高消費娛樂、及健身活動：公務用車；干部推選、評先評優工作中，任人唯親、營私舞弊等；在貫徹落實重大工作決策和各項決議過程中，執行不力，造成工作失職；研究制定干部管理不力，出現違規違紀現象；重大決策過程中，調研不深入，不堅持民主集中制，搞“一言堂”，造成決策失誤；對黨員及黨員領導干部廉潔從政教育管理不嚴；在所分管、經辦的工作中不依法、依制度、依規定辦理業務、處理工作，出現違紀、違法、違反原則的事項。

防范措施：

1、落實黨風廉政建設責任制，遵守領導干部廉潔從政有關規定。

2、嚴格執行民主集中制。

3、依法履行職責，加強工作調研和督查。

4、加強群眾監督。

5、加強自身道德修養、廉潔自律。

6、謙虛謹慎、傾聽各方意見。

7、嚴格按程序、制度辦事。

8、加強黨員干部的廉政教育和管理，筑牢拒腐防變的思想防線。

9、按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規章制度。

廉政風險點防范措施 辦公室（包含財務室）

在廉政風險點建設工作開展的階段，通過個人自查、同事互查、領導幫查，確定了工作職責風險點。針對查找出來的風險點，提出以下防范措施：

一、崗位職責風險點

1、私自挪用、侵吞公款。

2、做假賬，隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證，提供不真實數據。

3違規蓋章。

4、截留、挪用糧食直補補貼、家電下鎮補助。

5、私設小金庫。

6、截留、挪用農戶醫療報銷金。防范措施：

1、加強崗位廉政教育。加強黨員干部思想道德教育、廉政風險防控教育和法紀教育，引導黨員干部樹立廉潔意識、風險意識和責任意識，筑牢拒腐防變的思想道德防線。

2、嚴格遵守財經紀律，不設“賬外賬”、“小金庫”。

3、做到專款專存、專款專用，規范業務工作流程。

4、加強政策法規和業務知識學習，不斷提高工作水平和事業心、責任感。

第五篇：廉政風險防控

學習加強廉政風險防控指導意見和陳亞初同志講話的心得體會

胡錦濤總書記在十七屆中央紀委七次全會上強調，要推進廉政風險防控機制建設。農業銀行上海分行也積極響應、認真貫徹落實第十七屆中央紀委第七次全會和總行2012年紀檢監察工作會議精神，由陳亞初同志帶頭召開了2012年紀檢監察工作會議，會議主要回顧了2011年的反腐倡廉工作以及布置2012年主要的工作任務。

南翔支行黨支部在收到支行下達的要求各部門學習的通知后，按照分行統一部署，堅持“突出重點、整體推進、健全機制、注重實效”的工作思路，圍繞思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制、外部環境5類風險，有針對性地在局系統開展了廉政風險防范管理工作，逐步形成以積極防范為核心、以強化管理為手段、以規范權力運行為目的、以“三提高、四結合、五種方法、六項機制”為中心內容，的風險防控機制。

一、三提高

1.提高風險查找的徹底度。

采取召開座談會、設立征求意見箱、開展問卷調查等形式，廣泛征求意見，綜合對比分析，認真分析和查找每個重點崗位在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等方面存在的潛在風險點，認真填寫清查表，存入廉政風險信息檔案中。

2、提高風險危害的警示度。

根據查找的風險點，對照職責要求，有針對性地逐一制定出防控措施，鄭重作出自覺抵御廉政風險的承諾，進行公開和公示，接受廣大群眾的監督。同時制作廉政風險防控流程圖、風險警示桌牌、工作規范等，讓重點崗位人員時時警醒、事事反省，提高警示度。

3、提高廉政風險的防控度。

在廉政風險防控機制建設過程中，開展了以“讀廉文、思廉政”為主題的廉文薦讀活動，每月精選有關政策法規、正反面典型案例和清官廉吏故事進行學習，強化教育，有效地化解和降低了崗位廉政風險。

二、四結合1.與落實黨風廉政建設責任制相結合。

堅持把開展廉政風險防控機制建設工作放在辦公室黨風廉政建設工作大局去謀劃和落

實，認真落實黨員 “一崗雙責”制度，一級抓一級，層層抓落實，確保個人、崗位都能夠查實找準各自存在的風險點。

2.與黨務公開工作相結合。

把廉政風險防控機制建設與黨務公開工作同研究、同部署、同落實，把權力運行中的廉政風險點作為公開公示的重點內容，做到工作崗位、權責內容、廉政風險、防控措施“四公開”。

3.與機關作風建設相結合。

在全體職工中開展機關作風建設活動，著力解決紀律觀念淡薄、工作被動應付等問題，努力提高行政效率、提升工作質量。

4.與制度機制建設相結合。

以廉政風險防控機制建設為契機，結合查找到的風險點，進一步修訂完善了相關制度，探索建立了崗位責任制及自查糾錯、過錯責任追究等長效機制，不斷加強自身建設，努力為南翔支行服務好客戶提供堅強保證。

三、五種方法

1.崗位職責梳理法。

組織全體干部職工對各自的崗位職責、職能進行認真梳理，明確職責分工和職權范圍，并根據崗位層次，有針對性地查找崗位廉政風險點。對于領導重點查找在營銷工作、所務管理、審查把關、廉潔自律等方面存在的廉政風險。對于一般工作人員重點查找財物管理、工作落實、執行制度等方面存在的廉政風險。

2.業務流程分析法。

對基本職能進行深入分析，提出履行基本職能需要辦理的業務事項。在此基礎上，對每項具體業務的流程進行分析，明確具體業務的承辦崗位、辦事依據和具體環節，以及每個環節的辦理時限、職責權限和質量要求，繪制崗位職責管理網絡圖和業務程序流程圖。

3.文件準則對照法。

組織黨員干部認真學習各項文件，明確黨紀要求和黨風廉政建設責任，聯系工作實際，對照文件查找可能產生失職瀆職、假公濟私、作風不實等問題的業務事項和工作節點。

4.情境假設推理法。

對于每一個工作崗位，假設在沒有制度約束或監督不到位的情況下，工作人員在履行職責過程中可以有哪些不作為、慢作為、亂作為的情形，可能產生什么樣的后果，會對單位、社會造成什么樣的危害，制定什么樣的制度或措施可以防范此類問題的發生。

5.制度機制評估法。

對制度的防控效能進行評估，看制度條款主要針對哪些問題，制約機制否是健全，防范措施是否有效，查找因制度設計缺陷而導致的廉政風險；對現有制度的執行情況進行評估，看是否真正按制度辦事，有無例外情況，查找因制度得不到有效執行導致的廉政風險。

四、六項機制

1.常敲“警示鐘”

建立廉政風險經常性教育提醒機制。注重抓好理想信念教育、廉潔警示教育、道德規范教育和重點崗位廉政教育，對管錢、管物、管人的領導、科室和人員，開展法律法規教育，提高全體黨員干部自覺堅守思想道德防線、廉潔從政底線和黨紀國法紅線。

2.打好“預防針”

建立廉政風險全面排查機制。嚴格對照崗位職責查找可能影響廉政建設、釀成腐敗問題的“風險點”，確定不同崗位風險等級，明確每個崗位風險點，根據崗位風險大小和具體風險節點，有針對性地采取防控措施，加強潛在風險隱患的防控，打好“預防針”。

3.砌牢“防火墻”

建立廉政風險集中管理機制和健全廉政風險分析機制，掌握廉政風險發生、演變的表現形式和內在規律，掌握廉政風險可能發生的環節，及時發現廉政隱患，砌牢廉政崗位風險防控的“防火墻”。

4.編好“護廉網”

建立廉政風險防范機制。根據查找出的廉政風險，按照黨風廉政建設責任制的要求，明確防控責任領導和責任人。經常組織開展廉政教育、談話談心等活動，及時掌握重點崗位工作人員的思想動態，編織好崗位廉政的“護廉網”。

5.念緊“緊箍咒”

建立責任追究機制。成立廉政風險防控機制建設督查小組，定期監督檢查，對制度不落實、防范措施不到位的問題隨發現、隨指出、隨整改，保證了廉政風險防范機制的有效運行。

6.安好“安全閥”，建立優化循環機制。針對反腐倡廉工作發展的新形勢、新問題，認真研究分析，及時制定和不斷優化防范措施，督促干部職工在各自崗位上嚴格自律，模范遵守廉潔從政的各項規定，使本部門廉政風險始終處于可控狀態。

中國銀監會主席劉明康在2010年銀行業案件防控和安全保衛工作會議上指出,銀行業廉政防控工作具有長期性、反復性、復雜性的特點,我們不能稍有松懈。所以,商業銀行當前紀檢監察和黨風廉政工作的難度和壓力十分巨大。必須有效利用思想政治工作這一有力武器,形成全行上下廣泛認可的價值觀念、各級領導齊抓共管的良好局面、全體員工自我約束的工作習慣、團隊內部相互提醒的監督機制,為銀行業務的健康穩定發展保駕護航。

南翔支行——周寧

2012-7-4