第一篇：國內保理案例

國內保理案例

B公司為汽車零配件生產廠商，主要為我國幾大汽車生產廠家供貨，由于行業特性以及買家的強勢地位，買家向B公司提出的付款周期為3-6個月，付款周期較長，公司必須補充流動資金，隨著銷售收入的增加，營運資金在生產各環節中占比隨之增加，造成B公司流動資金緊張，為保證B公司的正常生產經營周轉，滿足市場需求，該公司希望可以融資來專門用于滿足買家的采購需求。但由于B公司成立時間較短，受自身的積累和融資擔保影響，融資較為困難。

基于客戶這種情況和需求，民生銀行向客戶提出了國內保理解決方案。具體操作為，B公司發貨后，向民生銀行提交產生的所有應收賬款文件，并轉讓給民生銀行，民生銀行確認賬款后，向B公司提供融資。之后，民生銀行負責應收賬款的管理和催收。同時，由于買家資質良好，民生銀行還對這部分買家的應收賬款提供信用風險擔保服務，如果到期買方無力付款，民生銀行將做擔保付款。民生銀行的國內保理業務給B公司帶來如下好處：

1、有效緩解了B公司的營運資金壓力，加快資金周轉，縮短資金回收期，增強競爭力；

2、買方的信用風險轉由銀行銀行承擔，收款有保障；

3、B公司將未到期的應收賬款立即轉換為銷售收入，優化了財務表結構；

4、資信調查、賬務管理和賬款追收等由民生銀行負責，節約B公司的管理成本。

5、成本較低，手續簡便，B公司可隨時根據買方需要和運輸情況發貨，把握商機(1)國內保理案例

在己有的國內保理案例中，以發生賣方信用風險比例最多。信用風險表現特征中，有賣方經營困難，挪用保理回款，即間接還款;有賣方欺詐，即提交空頭發票的。下面是某股份制商業銀行2005年發生的一筆國內保理逾期案例。保理類型為公開型有追索權保理，保理風險類型為賣方信用風險。2004年4月21日某股份制銀行授予A公司人民幣1000萬元綜合授信，期限12個月，業務品種為公開型有追索權保理，由B公司擔保，并提供麗水某地60.39畝土地使用權抵押。

5月18日，A公司交單，提出保理融資申請。該銀行核對各項單據無誤后，發放了保理融資款9926725元人民幣，到期日2004年10月26日。后追加該公司法人代表的個人擔保，另外兩家與A公司關系密切的C，D公司擔保。

7月5日，獲悉該公司法人代表因挪用公款被浙江省云和縣公安局刑事拘留。在向公司要求提前還款的同時，核實應收帳款，發現該筆應收帳款根本不存在。付款人福建煙草公司否認了該筆應收帳款的存在。2004年11月26日該筆保理融資轉逾期貸款，最終造成380萬元的壞帳。

造成該筆授信業務出現風險的原因主要是企業提供虛假資料，以不真實的貿易背景辦理保理業務。該筆案例中，涉及賣方的欺詐，即賣方的信用風險，同時也有操作中未能識別假發票，即操作代寫職稱論文風險。在放款過程中，對具體業務貿易背景、實際情況的真實性未仔細核對。合同規定，安裝完成并能正常使用之日起10日內支付合同金額的5%。該筆預付款收據出具日為2004年4月28日，而工程驗收單簽發日期為2004年4月29日:該收據注明限于2002年12月31日前填開使用方有效。發票品名為內部電話系統設備，應開具增值稅發票，而提供的是建筑安裝發票。

從該筆案例可以看出，即使是有追索權保理，在賣方經營不善面臨破產的情況下，保理商依舊面臨無法全部收回貸款本息的風險。回顧該筆保理逾期產生的始末，風險主要發生在兩個階段:一是貸前調查階段，客戶經理對該客戶的信用調查不力。A公司是該股份制銀行的新客戶，在該銀行無任何信用記錄。此時如果通過對買方福建煙草公司的征詢來印證A公司與買方所建立的業務關系，就可以在源頭上識別A公司以虛假的應收帳款來套用銀行資金。賣方是第一還款來源，對賣方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司擔保，再追加法人代表個人擔保，還是無法挽回保理融資本息損失。尤其是當法人代表本人被拘捕，擔保單位為A公司的關聯公司時，第二還款來源根本不可能實現。從本案可以看出，保理授信審批要求與流動資金貸款一樣要求提供擔保或抵押的做法，對于保理風險的防范，是沒有太大實際作用的。二是交單融資階段。客戶經理在進行額度使用審批時，未對A公司提交的《應收帳款轉讓通知書》、稅務發票仔細審核，未發現《應收帳款轉讓通知書》上買方確認蓋章處只有簽名，無買方福建煙草公司的公章，稅務發票已過期。在隨后的帳戶經理審核單據時，依舊未能發現該筆應收帳款為空頭發票。因此，加強對賣方信用的考察，選擇適合做保理的客戶是防范保理信用風險的重要措施;在保理操作流程中，加強每個環節的審核，落實每個人員的職責，是防范保理操作風險的有力措施。

國內保理池融資（深發展）

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蓄水成“池”：“池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應收賬款積聚而成，用以企業融資

一次通知：我行向買方一次性地發出轉讓通知，通知方式靈活

循環融資：只有應收賬款持續保持在一定余額之上，企業就可在我行核定的授信額度內獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應收賬款金額、期限，融資方式靈活多樣，包括貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函、商票保貼等，以滿足企業的不同需求

專業管理：我行為企業提供專業的賬務管理、對賬服務。應用案例：

XX醫藥有限公司通過使用深發展“國內保理池融資”，盤活流動資金，銷售增長率提高100%。

XX醫藥有限公司2006年銷售收入3億元，應收賬款余額保持6000萬元左右，其中4000萬元應收賬款的債務人為當地各大醫院，付款期多為半年左右，大量占壓了流動資金。解決方案：

深發展提出的解決方案：國內保理池融資。

深發展針對XX醫藥應收賬款質量良好且余額穩定的特點，采用“國內保理池融資”的方式，對企業與各大醫院的應收賬款余額提供最高達3200萬元的融資，當應收賬款新增發生額與回籠資金形成動態平衡、在保證應收賬款余額不低于設定金額時，回籠資金可劃回企業的結算賬戶，由其自由支配。這一靈活的融資方式解決了企業的資金占壓難題，提高了資金周轉速度，有力地促進了銷售增長。經過一年多的運作，企業銷售管理和資金管理效果明顯好轉，穩定并擴大了客戶群體，2007年銷售收入增加到6億元，整整翻了一番，企業在我行的“國內保理池融資”額度也隨之擴大。國內保理池融資

企業將一個或多個不同買方、不同期限和金額的應收賬款轉讓給深圳發展銀行，由我行為您提供應收賬款融資、賬務管理、賬款催收等一項或多項的綜合金融服務。

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? 蓄水成“池”：“池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應收賬款積聚而成，用以企業融資；

? 一次通知：賣方將我行認可買方的應收賬款全部轉讓給我行，我行向買方一次性發出轉讓通知；

? 循環融資：只要應收賬款持續保持在一定余額之上，企業就可在我行核定的授信額度內獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應收賬款的金額、期限；且融資方式靈活，不僅限于流動資金貸款，還可以開立銀行承兌匯票、信用證、保函以及商票保貼等多種方式，以滿足企業的不同需求。

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買賣雙方具有穩定的、連續的貿易關系，且為非關聯企業； 年銷售收入達到3000萬元或以上。業務流程

①您在商務談判時，即可將辦理保理業務的意向告知買方，以便買方配合我行提供相關信息；

②在受理您的保理業務申請后，我行會為您核定融資額度和買方信用額度，并與您簽訂《國內保理合同（應收賬款池融資版）》等協議；

③您發貨后，通過辦理發票轉讓手續將批量的應收賬款轉讓給我行；

④如有融資需求，您馬上就可獲得高達發票金額80%的融資（融資比例可視您的經營、資信等綜合情況適當提高）；

⑤發票到期后，我行為您提供收款、催收等服務，并按到期時間先后對應收賬款進行逐筆核銷。

若您有意向辦理國內保理池融資業務，請下載《深圳發展銀行國內保理池融資業務申請書》，填寫完畢后發送至總行保理業務中心郵箱：factoring@sdb.com.cn，我行將安排專人予以跟進。歡迎垂詢！

中國銀行業協會保理專業委員會發布統計顯示，2010年2季度，國內27家商業銀行累計敘做國際保理業務106.57億美元，其中出口保理業務94.15億美元，進口保理業務12.42億美元。國內保理業務量為2440.79億人民幣，其中賣方保理業務2303.4億人民幣，買方保理業務137.39億人民幣

新華網上海４月７日電（記者姚玉潔）中國銀行業協會保理專業委員會第一屆年會７日在上海舉行，同時發布了《中國銀行業保理業務規范》。

《中國銀行業保理業務規范》是我國保理業務領域首份自律規范文件，旨在引導商業銀行建立保理業務理念，規范操作流程，防范業務風險，促進我國商業銀行保理業務的健康發展。《規范》首次對保理業務定義、特點、分類、操作流程、內部管理進行了全面系統闡釋，具有很強的指導意義和可操作性。

中國銀行業協會保理專業委員會主任、中國銀行副行長張燕玲說，保理專業委員會成立一年來，積極健全各級組織架構和工作規則,制訂并簽署《中國銀行業保理業務自律公約》，編寫并發布《中國銀行業保理業務規范》，開展了一系列卓有成效的工作。截至２００９年末，成員單位國際保理業務量為２５０億美元，國內保理業務量５７０９億元，國內保理業務量同比增長１１３％。

中國銀行業協會專職副會長楊再平表示，《中國銀行業保理業務規范》的發布是我國保理業務發展歷史上的一件大事，必將推動保理業務的長足發展。

中國銀行業保理業務規范 編輯:blwyh | 2010-04-07 08:48:49 | 作者: | 來源:中國銀行業協會 | 瀏

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第一章 總 則

第一條 為了確立保理業務管理基本原則，明確其業務屬性，以規范和促進保理業務健康、有序發展，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》，以及其他有關法律、法規、規章、國際國內慣例，特制定本規范。

第二條 本規范適用于中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立并開辦保理業務的銀行業金融機構。

第三條 銀行在辦理業務時必須遵循以下原則：

（一）遵守我國有關法律、法規及規章；

（二）遵守國際慣例，如《國際保理通用規則》等；

（三）妥善處理業務發展與風險管理的關系；

（四）妥善處理同業合作與競爭的關系。

第二章 定義、特點及分類

第四條 定義

（一）應收賬款

本規范所稱應收賬款指權利人（以下簡稱“債權人”）因提供貨物、服務或設施而獲得的要求義務人（以下簡稱“債務人”）付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

本規范所稱應收賬款包括下列權利：

1、銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

2、出租產生的債權，包括出租動產或不動產；

3、提供服務產生的債權；

4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；

5、其它。

（二）保理業務

保理業務是一項以債權人轉讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務。債權人將其應收賬款轉讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務中的至少一項：

1、應收賬款催收：銀行根據應收賬款賬期,主動或應債權人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務人進行催收。

2、應收賬款管理：銀行根據債權人的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。

3、壞賬擔保：債權人與銀行簽訂保理協議后，由銀行為債務人核定信用額度，并在核準額度內，對債權人無商業糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。第五條 保理業務具備以下特點：

1、銀行通過受讓債權，取得對債務人的直接請求權；

2、保理融資的第一還款來源為債務人對應收賬款的支付；

3、銀行通過對債務人的還款行為、還款記錄持續性地跟蹤、評估和檢查等，及時發現風險，采取措施，達到風險緩釋的作用；

4、銀行對債務人的壞賬擔保屬于有條件的付款責任。

第六條 保理業務分類

1、國際、國內保理

按照基礎交易的性質和債權人、債務人所在地，可分為國際保理和國內保理。債權人和債務人均在境內的，稱為國內保理；債權人和債務人中至少有一方在境外的，稱為國際保理。

2、有、無追索權保理

按照銀行在債務人破產、無理拖欠或無法償付應收賬款時，是否可以向債權人反轉讓應收賬款，或要求債權人回購應收賬款或歸還融資，可分為有追索權保理和無追索權保理。

有追索權保理是指在應收賬款到期無法從債務人處收回時，銀行可以向債權人反轉讓應收賬款，或要求債權人回購應收賬款或歸還融資。有追索權保理又稱回購型保理。

無追索權保理是指應收賬款在無商業糾紛等情況下無法得到清償的，由銀行承擔應收賬款的壞賬風險。無追索權保理又稱買斷型保理。

3、公開、隱蔽型保理

按照是否將應收賬款轉讓的事實通知債務人，可分為公開型保理和隱蔽型保理。

公開型保理應將應收賬款轉讓的事實通知債務人，通知方式包括但不限于：向債務人提交銀行規定格式的通知書，在發票上加注銀行規定格式的轉讓條款。

隱蔽型保理中應收賬款轉讓的事實暫不通知債務人，但銀行保留一定條件下通知的權利。第三章 銀行內部管理要求

第七條 銀行應根據業務發展戰略、業務規模等，設立專門的保理業務部門或團隊，負責制度制訂、產品研發、推廣、業務操作和管理等工作，并配備相應的資源保障。

第八條 銀行開辦保理業務應配備專業的從業人員，崗位設置應包括以下職能：業務管理、產品研發、風險控制、市場營銷和業務操作等。

第九條 銀行應積極組織從業人員接受培訓，包括國際保理商聯合會、中國銀行業協會保理專業委員會舉辦的各類專業培訓活動，并對其專業能力進行評估和考核。

第十條 銀行應根據自身情況建立規范的業務管理辦法和操作規程。

（一）業務管理辦法至少應包含以下內容：

1、業務范圍：應參照本規范對具體產品進行定義，并按銀行自身的情況制定適當的業務范圍。

2、組織結構：應明確業務相關部門及其職責，同時授予保理業務部門相對獨立的管理權限。

3、客戶準入：應按照保理業務特點，制定適當的客戶準入標準。

4、賬款標準：應制定適合敘做保理業務的應收賬款標準，包括但不限于賬期、付款條件、交易背景和性質等。

5、授信審批：應結合保理業務特點，制定有別于流動資金貸款的授信政策、評估標準和放款條件。銀行可發起對債務人的主動授信，且不必與債務人簽署授信協議。

6、同業風險管理：應對合作銀行、保理公司及保險公司等進行授信管理。

7、授信后管理：應制定與保理業務特點相適應的授信后管理政策，包括密切監控債權人及債務人履約情況、交易背景真實性、應收賬款回款情況等。

8、收費及計息標準：應根據業務成本、風險承擔、合理利潤等因素制訂收費、計息標準。國際保理融資利率可采用內部資金成本加點方式厘定，國內保理融資利率可按不低于票據貼現利率執行。

（二）保理業務操作規程至少應包含以下內容：

1、業務受理。

2、額度申請及核準。

3、協議簽署：銀行應與債權人簽訂業務協議，可不與債務人簽訂協議。

4、交易真實性審查。

5、應收賬款轉讓及通知債務人：除單筆核準外，原則上應要求債權人對指定債務人的應收賬款整體轉讓。

6、額度使用及管理：包括對債權人和債務人額度的啟用、占用、變更、凍結和取消等。

7、融資發放。

8、應收賬款管理及催收。

9、費用收取及支付。

10、特定情況處理：包括貸項清單、商業糾紛、間接付款和擔保付款的處理等。

11、會計處理。

第十一條 銀行根據內部管理要求決定保理業務是否在中國人民銀行“應收賬款質押登記公示系統”進行轉讓登記。

第十二條 銀行應建立電子化的業務操作和管理系統，以實現以下目標：

1、管理流程統一：設定統一業務標準，確保銀行在參數構架、安控維護、額度控制和業務流程等方面進行即時監控，隨時了解業務運營情況，便于對業務的定期回顧和檢查。

2、預警及監管：實現對應收賬款的分賬戶管理，并對業務異常情況進行預警提示等。

3、業務數據保存：做好數據備份工作，確保儲存數據安全。儲存期限應不少于五年，儲存數據可根據需要隨時提取，用于事后的統計、管理等。

第四章 數據統計及信息披露 第十三條 銀行應做好業務數據統計工作，并按照監管機構的要求及時報送。

第十四條 企業征信系統信息披露。銀行提供保理融資時，有追索權保理按融資金額計入債權人征信信息；無追索權保理不計入債權人及債務人征信信息。銀行為債務人核定信用額度時，不計入債務人征信信息。銀行進行擔保付款或墊款時，應按風險發生的實質，決定計入債權人或債務人的征信信息。第五章 附 則

第十五條 銀行應按照本規范制定相應的規章制度以及實施細則，其它開展保理業務的機構可參照執行。

第十六條 本規范中凡涉及國家外匯管理法規、政策的有關要求的，如遇有關部門出臺新的法規或規定，應遵守和執行新的法規。

第十七條 本規范由中國銀行業協會保理專業委員會組織制定并負責解釋。

第十八條 本規范自發布之日起施行。

第二篇：中國工商銀行國內保理業務操作

中國工商銀行國內保理業務操作 附件2： 中國工商銀行國內保理業務操作規程（試行）第一章 總則 第一條 為了規范中國工商銀行國內保理業務的開展，加強內部操作管理，根據《中國工商銀行國內保理業務管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）及中國工商銀行的相關管理制度，制定本規程。第二條 各級行必須嚴格按照總行有關規定，在授權和轉授權權限范圍內辦理國內保理業務。第三條 辦理國內保理業務，堅持防范風險、規范操作、歸口管理、協調配合的原則。第四條 國內保理業務由公司業務部門歸口管理，資產負債管理部門、信貸審批部門、計劃財務部門、資金部門、風險管理部門、會計結算部門、資產保全部門、法律事務部門等分工協作。第二章 職責分工 第五條 各部門職責分工

（一）公司業務部門 1．負責國內保理業務相關制度的擬定、修改和解釋工作； 2．負責對全行開展國內保理業務的指導、培訓、咨詢、監督、檢查工作； 2 3.負責國內保理業務的政策研究和發展規劃； 4.代表工商銀行參加國際保理商聯合會等國際組織的活動，建立業務聯系，跟蹤國際上保理行業動態，引進借鑒國際上保理業務的有關標準和先進的管理方法； 5.負責與保理商洽談業務合作，簽定保理業務合作協議； 6.牽頭組織國內保理業務的營銷工作； 7.協助科技部門開發保理業務信息管理系統； 8．負責國內保理業務執行過程中行內各相關部門的協調工作。

（二）資產負債管理部門 1．負責擬定、解釋和修改國內保理業務的價格政策； 2．負責根據價格審批權限對下級行和本級經營部門的保理業務進行價格審批。

（三）信貸審批部門 1．負責國內保理業務有關額度的審批工作； 2．負責國內保理業務涉及的賣方和買方客戶信用等級的認定、考核和調整工作。

（四）計劃財務部門 負責根據有關規定協調賣方保理商和買方保理商利益分配問題。

（五）資金管理部門 負責監督、管理和協調賣方保理商和買方保理商資金劃付工作。

（六）風險管理部門 1．負責全行國內保理業務資產質量的檢查、監督、分析、考核 3 工作； 2．負責國內保理業務涉及的行業區域風險監測預警，提出國內保理業務的風險控制對策及建議； 3．負責組織國內保理業務的信貸資產風險分類的審核認定工作，對各分行保理業務資產質量的真實性進行檢查、監督； 4．負責國內保理業務中形成的不良資產責任認定工作；

（七）會計結算部門 1．負責國內保理業務會計核算規定的制定、修改和解釋工作； 2．負責全行國內保理業務會計核算的培訓、指導和日常管理工作。

（八）資產保全部門 負責國內保理業務中形成的損失類資產的核銷管理工作。

（九）法律事務部門 1．負責國內保理業務中有關法律文本的審查和修改工作； 2．負責國內保理業務項下有關法律問題的解釋和咨詢工作。第六條 賣方保理商的職責包括：

（一）受理客戶（賣方）向我行提出的國內保理業務申請；

（二）對賣方進行資信調查和客戶評價，向買方保理商提供應收賬款的有關情況及買方名單；

（三）設計國內保理業務方案，為賣方核定保理預付款最高額度，撰寫國內保理業務申報書，按權限審批或上報；

（四）與賣方簽訂國內保理業務有關合同； 4

（五）為賣方提供銷售分戶賬管理、應收賬款催收、保理預付款等服務，協助賣方解決爭議；

（六）按期向賣方收取國內保理業務的各項費用，并將買方保理商應收取的費用按時劃轉給買方保理商；

（七）與買方保理商溝通國內保理業務的執行情況和有關信息，并及時通知賣方；

（八）對國內保理業務形成的不良資產進行催收、盤活及處置；

（九）定期將國內保理業務的執行情況上報總行。第七條 買方保理商的職責

（一）有追索權保理業務 1．根據賣方保理商的委托，對買方進行資信調查，提出信用銷售控制額度的建議； 2．協助賣方保理商向買方進行應收賬款催收； 3．賣方保理商需要協助的其他事項。

（二）無追索權保理業務 1．對買方進行資信調查和客戶評價工作； 2．對買方提出信用銷售控制額度建議，核定信用風險擔保額度，根據買方的資信變化或履約等情況對信用風險擔保額度進行調整； 3．對買方的經營重大變動情況、賬戶變動情況進行跟蹤監控； 4．對賣方在信用風險擔保額度內發貨所產生的應收賬款(非爭議)提供全額的信用風險擔保，并按時將擔保款項劃付給賣方保理商； 5．對國內保理業務中形成的不良資產進行催收、盤活及處置； 5 6．協助賣方保理商解決爭議； 7．賣方保理商需要協助的其他事項。第三章 操作流程 第一節 有追索權保理（不含隱蔽保理）

一、賣方保理商操作流程 第八條工商銀行 保理業務的受理 工商銀行賣方與賣方保理商達成敘作有追索權保理的意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內保理業務申請書》一式兩份（見附式1）和《付款人基本情況表》（見附式3-3）。賣方保理商信貸經營部門負責受理賣方對國內保理業務的申請，按《辦法》和本規程的有關規定向賣方收集有關資料。第九條 保理業務的調查和額度的審批

（一）信貸經營部門對賣方客戶進行調查和審查，審查要點如下： 1．對照《辦法》有關規定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進行資信調查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應先完成客戶評價和授信工作； 2．對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規性進行初步審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內的商務合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業務額度時即提交商務合同，賣方保理商法律部門審查商務合同條款，審查合格后的標準商務合同固定 6 下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續義務、分期付款，或商務合同條款較苛刻，容易產生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理、或改為服務保理業務。工商銀行 3．對賣方的應收賬款情況、賣方與買方的貿易情況、該類商品市場銷售前景、履行商務合同等情況進行調查。

（二）申請對買方進行資信調查和核定信用銷售控制額度 1．對于賣方初次提供的買方基本情況或買方資信調查已超過 1 年，賣方保理商應向買方保理商發出《信用銷售控制額度申請書》（見附式18），通知買方保理商為買方作資信調查和客戶評價。無論賣方保理商是否為賣方辦理保理業務，均應向賣方收取信用銷售控制費，并支付給買方保理商。2．賣方保理商在發出《信用銷售控制額度申請書》后10 個工作日內仍未收到回復，賣方保理商應及時向買方保理商查詢。

（三）對上述情況調查完畢并收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》（見附式19）后，賣方保理商根據買方保理商的資信調查結果決定是否繼續受理賣方的保理申請。如同意受理，賣方保理商信貸經營部門填寫《中國工商銀行國內保理業務申報書》（見附式2），為賣方核定保理預付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預付款額度主要根據賣方上年實際回收與該買方的應收賬款金額確定。

（四）賣方保理商信貸審批部門對保理業務及保理預付款最高額度按照授權權限進行審批，超過賣方保理商審批權限的，由賣方保理 7 商上報上一級行審批。第十條 簽訂保理合同文本 經審批同意，賣方保理商與賣方簽訂《有追索權保理合同》（見附件3 國內保理合同文本），信貸經營部門登記《保理業務額度臺賬》（見附式５）。第十一條 確定收款賬戶 賣方保理商信貸經營部門將《有追索權保理合同》復印件提交會計結算部門,會計結算部門確定賣方保理商收款賬戶。第十二條 額度變更 保理合同有效期間，賣方保理商可以根據賣方的經營狀況和履約情況對保理預付款最高額度進行變更，及時書面通知賣方，登記《保理業務額度臺賬》。第十三條 應收賬款轉讓和受讓

（一）賣方交單和應收賬款債權轉讓 賣方根據商務合同履行交貨等義務，向賣方保理商提交《應收賬款轉讓申請書》（見附式3-1）和《應收賬款轉讓清單》（見附式3-2），同時附上商務合同、增值稅發票或普通發票(如有)及貨運單據等應收賬款債權證明憑證（原件及復印件各一份），復印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據 1．賣方保理商信貸經營部門收到賣方提交的單據后，應按規定認真審查，并核對賣方提交的憑證復印件和原件是否一致。審核要點 8 如下：（1）商務合同。審核貿易背景及合同真實性；在應收賬款據以發生的商務合同為標準文本時，賣方保理商對照《有追索權保理合同》附件中的標準商務合同文本對本次提交的商務合同進行審查。如果該商務合同是第一次提交，還需送交法律部門進行審查。審查要點是商務合同重要條款如對商品有關描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規定，是否符合《辦法》有關規定。（2）增值稅發票（或普通發票）。審核發票真實性；發票的主要內容是否與商務合同及貨運單據一致，如發票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發票開出時間是否合理等。（3）貨運單據。審核貨運單據的真實性；已裝運貨物是否為商務合同及發票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務合同的規定。（4）其他相關憑證是否已按商務合同規定出具并提交。2．如果單據中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權和容易引起爭議的條款，賣方保理商應要求賣方進行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進行修改，賣方保理商可以拒絕受理或將對該筆應收賬款視為未核準應收賬款，僅提供服務保理業務。

（三）應收賬款受讓審批。單據審核無誤后，信貸經營部門將賣方轉讓的應收賬款劃分為核準應收賬款和未核準應收賬款，賣方保理商進行審批，對未核準應收 9 提供服務保理業務。

（四）應收賬款受讓通知和寄單 1．經審批同意，信貸經營部門填制《應收賬款受讓通知書》(見附式 4-1)、《應收賬款受讓清單》（見附式 4-2），一聯提交會計結算部門，一聯送達賣方通知已受讓，一聯由信貸經營部門留存，并據以登記《銷售分戶賬臺賬》（見附式6）。同時，信貸經營部門計算管理費用，登記《管理費計算表》（見附式 8），一聯提交會計結算部門從賣方存款賬戶中按筆一次性扣收管理費用。2．賣方在接到通知后填寫《應收賬款債權轉讓通知書》（見附式 9-1），指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，將上述單據提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經營部門通過快遞方式將《應收賬款債權轉讓通知書》連同發票、提貨單據等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應在快遞單據中寫明所寄單據名稱和份數）。信貸經營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業務檔案中。4．買方簽收《應收賬款債權轉讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執上簽章的真實性和有效性。第十四條 保理預付款支用

（一）保理預付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經營部門受理賣方支用保理預付款的申請，并查 10 詢是否已收到買方簽發的《應收賬款債權轉讓通知書》回執，計算該時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預付款實際可支用額度內，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預付款支用相關單據 賣方保理商在３個工作日內進行審核。經審核合格，賣方保理商信貸經營部門通知賣方填制《保理預付款支用單》一式三聯（見附式 10-1）。賣方按要求填制單據，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預付款支用單》加蓋公章，經負責人簽字后，一聯提交賣方留存，一聯提交會計結算部門劃款記賬，一聯由信貸經營部門作為業務檔案歸檔。

（三）劃款 會計結算部門根據信貸經營部門提交的《保理預付款支用單》將保理預付款劃至賣方開立的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 信貸經營部門及時將保理預付款支用情況登記《保理業務額度臺賬》和《保理預付款支用臺賬》（見附式7）。第十五條 貸項通知及處理

（一）應收賬款轉讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進行協調，賣方應該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》（見附式 12），申請調 11 減該筆應收賬款的受讓金額。對于買方根據商務合同約定享受現金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，用于調減該筆應收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經營部門審核該憑證，重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，如果保理預付款實際可支用額為負數，信貸經營部門發出《保理預付款調整通知》（見附式 10-3），要求賣方在 1 個工作日內退回多支用的保理預付款，或立即通過轉讓新的核準應收賬款來沖減該部分多支用的保理預付款，使保理預付款實際可支用額恢復正數；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經營部門將《貸項通知》一聯提交會計結算部門，會計結算部門據以調減該筆應收賬款受讓金額，并根據賣方退回款項金額調減保理預付款金額。或根據信貸經營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應款項，不足部分從后續回收的應收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。第十六條 銷售分戶賬管理和應收賬款回收、支付

（一）應收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經營部門向買方發出《付款通知》(見附式11-1)，提示買方按時付款。

（二）應收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方保理商賬戶。12 如果買方將款項直接付至賣方的賬戶，賣方應在收到該款項之日起及時通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結算部門在1 個工作日內核對款項對應的商務合同號碼或商業發票號碼，填寫《應收賬款收款通知》（見附式11-2）通知信貸經營部門，根據信貸經營部門出具的《支付通知》（見附式14）作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預付款利息、逾期違約金和管理費用（如有）以及已支用的保理預付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務合同號碼或商業發票號碼，會計結算部門先做掛賬處理，由信貸經營部門負責核實，在收到《付款確認書》回執（見附式13）后再作會計核算。

（四）信貸經營部門在接到會計結算部門提交的《應收賬款收款通知》后1 個工作日內核對商務合同號或商業發票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負責在3 個工作日內向買方發出《付款確認書》核實。同時，重新計算該時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，填寫《保理預付款調整通知》將有關情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》： 1．如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為正數，該金額為賣方還可以支用的保理預付款。2．如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為負數，信貸經 13 營部門通知賣方進行回購。

（五）會計結算部門每月第20 日計算并扣收保理預付款利息。

（六）對賬 1．賣方保理商信貸經營部門和會計結算部門在每月初 5 日內就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》和相關會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經營部門于每月初10 日內將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內進行對賬，將有關意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內未反饋的視為同意。第十七條 應收賬款催收和回購

（一）應收賬款到期，買方未付款或未足額付款，賣方保理商立即通知賣方。如果買方因爭議未付款，向賣方保理商發出書面爭議通知，賣方保理商應該及時向賣方發出《爭議通知》（見附式29），將有關爭議情況告知賣方，并記入《銷售分戶賬臺賬》中。如果賣方收到買方的爭議通知，也應及時通知賣方保理商。賣方保理商按以下兩種情況進行處理： 1．如果該筆應收賬款在受讓時為未核準應收賬款，賣方保理商可在到期日后的1 個工作日內將該筆應收賬款債權轉回給賣方，賣方無須支付回購價款。根據賣方提交的《二次保理申請書》（見附式 16-2）暫不轉回該筆應收賬款債權，自申請批準之日起一年以內繼續為其提供應收賬款催收和銷售分戶賬管理服務，并在申請批準之日向 14 賣方收取二次保理管理費。催收回來的款項，賣方保理商按照第十六條有關規定進行業務處理。出現提前回購的情形或申請批準之日滿1 年，賣方保理商向賣方發出《應收賬款回購通知書》（見附式16－1），通知賣方在5 個工作日內回購，并將該筆應收賬款債權轉回給賣方。向買方發出《應收賬款債權轉讓通知書－買方》（見附式9-2），通知買方直接向賣方付款。2．如果該筆應收賬款在受讓時為核準應收賬款，信貸經營部門應該將該筆應收賬款轉為未核準應收賬款，重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，向賣方發出《保理預付款調整通知》和《應收賬款回購通知書》，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。（1）如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為正數，賣方保理商可以暫不要求賣方回購該筆應收賬款，按照本條第（一）點第 1 款規定處理。（2）如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為負數，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。

（二）寬限期內，賣方保理商信貸經營部門采取電話或上門催收、發出《應收賬款逾期通知書》（見附式15）等方式向賣方、買方催收。賣方可以通過支付回購價款、或轉讓新的核準應收賬款、或收回應收賬款款項（含未核準應收賬款）進行沖抵。賣方申請轉讓新的核準應收賬款，賣方保理商按照本規程第十三條應收賬款轉讓和受讓的有關規定處理。收回應收賬款款項進行沖抵 15 時，賣方保理商按照本規程第十六條的有關規定處理。

（三）寬限期內催收回來的款項（含正常收回的未核準應收賬款款項），賣方保理商按照第十六條規定進行處理。

（四）寬限期屆滿，信貸經營部門重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額： 1．如果賣方已支付或已沖抵回購價款，賣方可以暫時解除對該筆應收賬款的回購責任。賣方保理商對該筆應收賬款的保理服務參照本條第（一）點第1 款執行。2．如果賣方未能通過上述措施使得保理預付款實際可支用額恢復正數，賣方保理商將對賣方行使追索權，從賣方的存款賬戶中扣收回購價款。（1）應收賬款回購后，賣方保理商將債權轉回給賣方，信貸經營部門向賣方發出《應收賬款債權轉讓通知書－保理申請人／買方保理商》（見附式9-3）,一聯提交會計結算部門進行賬務處理，沖減該筆應收賬款。同時,信貸經營部門向買方發出《應收賬款債權轉讓通知書－買方》，通知買方向賣方付款，據以登記《銷售分戶賬臺賬》。（2）如果賣方未能回購、其存款也不足以扣收的，賣方保理商信貸經營部門應該采取法律手段向賣方、買方進行催收，并按照辦法有關規定自寬限期屆滿次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）如果買方提出爭議，賣方保理商應在知悉之日起1 個工作日內向賣方發出《爭議通知》，盡力協助賣方解決爭議，《爭議通知》內容應包括與發生爭議的應收賬款有關的所有情況細節、有關信息和 16 爭議內容。必要時，通知買方保理商參與協調。賣方保理商應該將其所了解的有關爭議的信息、賣方反饋意見以及買賣雙方協商進程等情況，填寫《爭議信息或解決》（見附式30），并及時通知買方保理商。

（六）如果出現《辦法》規定的提前回購情形，賣方保理商信貸經營部門向賣方發出《應收賬款回購通知書》，通知賣方在５個工作日內回購全部應收賬款，賣方保理商也可從賣方開立的存款賬戶中直接扣劃相應保理預付款和利息、管理費（如有）。信貸經營部門將《應收賬款回購通知書》一聯提交會計結算部門進行核算。賣方未能按時回購，賣方保理商自賣方應當回購之日的次日起收取逾期違約金。

二、買方保理商操作流程 第十八條 受理與審查

（一）買方保理商收到賣方保理商發來的《信用銷售控制額度申請書》后，信貸經營部門對指定買方進行資信狀況調查。審查要點如下： 1．買方在我行的授信情況及業務往來情況，如果買方尚未在我行評信或獲得一般授信額度，買方保理商應先對買方進行客戶評價； 2．買方是否符合《辦法》規定的有關條件，如果買方是該商務合同中的代理商而非最終的真正用戶，應該嚴格控制。

（二）信貸經營部門撰寫相關報告，為買方核定信用等級和信用銷售控制額度，上報買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經審批同意，信貸經營部門向賣方保理商發出《信用銷售 17 控制額度通知書》，通知額度核定情況和費用劃付時間。

（四）如果買方保理商拒核額度，也應及時書面通知賣方保理商。第十九條 買方保理商收到買方提交的書面爭議通知后，應在知悉之日起1 個工作日內向賣方保理商發出《爭議通知》，《爭議通知》內容應包括與發生爭議的應收賬款有關的所有情況細節、有關信息和爭議內容。買方保理商收到賣方保理商發來的要求其協助催收或解決爭議的書面通知后，買方保理商應該盡力協助賣方保理商解決爭議，及時根據所了解的有關爭議的信息、買方反饋意見以及買賣雙方的協商進程等情況填寫《爭議信息或解決》，通知賣方保理商。第二十條 買方客戶經營或財務狀況發生重大變化的，買方保理商應該及時將有關情況通知賣方保理商。第二節 隱蔽保理 第二十一條 隱蔽保理業務的申請、受理、調查、審查、額度審批等參照第一節“有追索權保理”的相關規定執行。第二十二條 簽訂保理合同文本 經審批同意，賣方保理商通知賣方，并與賣方簽訂《隱蔽保理合同》（見附件3 國內保理合同文本）。第二十三條 開立賬戶

（一）賣方在賣方保理商開立回款特戶，用于回收已轉讓的應收賬款款項。賣方保理商對該賬戶實施監控。18

（二）賣方保理商信貸經營部門將《有追索權保理合同》復印件提交會計結算部門，會計結算部門確定賣方保理商收款賬戶。第二十四條 應收賬款債權的轉讓和受讓參照第一節“有追索權保理”的相關規定操作，注意事項： 賣方保理商同意受讓后，通知賣方填寫《賬號更改通知書》（見附式17）和《應收賬款債權轉讓通知書》。賣方將《賬號更改通知書》直接寄送給買方，將《應收賬款債權轉讓通知書》簽章（先不填寫日期）后送交賣方保理商，賣方保理商保存暫不寄送給買方。同時，信貸經營部門計算管理費，登記《管理費計算表》，一聯提交會計結算部門從賣方存款賬戶中按筆扣收管理費。第二十五條 保理預付款支用，參照第一節“有追索權保理”的相關規定操作。第二十六條 應收賬款到期回收

（一）應收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方的回款特戶，賣方在收到款項的1 個工作日內將該款項劃至賣方保理商賬戶，或由賣方保理商全額扣劃。賣方應同時在劃款憑證上寫明或書面告辭知該筆款項所對應的商務合同或發票號碼。如果買方將款項直接付至賣方的其他帳戶，賣方應在收到該款項之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知和轉款，視為賣方違約。如果買方根據商務合同約定享受現金折扣或其他扣減，買方將扣除現金折扣（或寬減金額）后的款項付至賣方的回款特戶，賣方獲得 19 賣方保理商同意后發出《貸項通知》。

（二）賣方保理商收到款項后的業務處理和對賬參照第一節“有追索權保理”第十六條第（二）、（三）、（四）、（六）款規定執行。

（三）會計結算部門每月第20 日計算并扣收保理預付款利息。

（四）對賬 1．賣方保理商信貸經營部門和會計結算部門在每月初 5 日內就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》和相關會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經營部門于每月初10 日內將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內進行對賬，將有關意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內未反饋的視為同意。第二十七條 應收賬款回購

（一）應收賬款到期，賣方回款特戶中無足額款項，賣方也未向賣方保理商劃付或未足額劃付應收賬款款項，賣方保理商將該筆應收賬款轉為未核準應收賬款，向賣方發出《應收賬款回購通知書》，信貸經營部門重新計算保理預付款實際可支用額，向賣方發出《保理預付款調整通知》，登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。1．如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為正數，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。2．如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為負數，或出現提前回購的情形，賣方保理商要求賣方按照保理合同約定的回購價款 20 立即回購該筆應收賬款，或從賣方的其他存款賬戶中扣劃。如果賣方存款賬戶資金不足以扣收，賣方保理商向買方發出《應收賬款債權轉讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應收賬款到期日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（二）應收賬款到期后，賣方自行向買方催收或解決爭議糾紛。

（三）寬限期屆滿 1．如果賣方回款特戶中已有足額款項，賣方保理商按第二十七條規定處理。2．如果賣方回款特戶中仍無足額款項的，賣方保理商向買方發出《應收賬款債權轉讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應收賬款到期日的次日起收取逾期違約金。

（四）應收賬款回購后，賣方保理商將債權轉回給賣方。第三節 無追索權保理

一、賣方保理商操作流程 第二十八條 賣方保理商的受理

（一）賣方與賣方保理商達成敘作無追索權保理業務意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內保理業務申請書》一式兩份和《付款人基本情況表》，并要求為買方作資信調查并核準信用風險擔保額度。

（二）賣方保理商信貸經營部門負責受理賣方對國內保理業務的申請，按《辦法》和本規程的有關規定向賣方收集有關資料。21 第二十九條 賣方保理商對賣方進行資格審查，審查要點如下：

（一）對照《辦法》有關規定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進行資信調查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應先完成客戶評價和授信工作；

（二）對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規性進行審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內的商務合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業務額度時即提交商務合同，賣方保理商法律部門審查商務合同條款，審查合格后的標準商務合同固定下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續義務、分期付款，或商務合同條款較苛刻，容易產生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理，或改為服務保理。

（三）對賣方的應收賬款情況、買方基本情況、買賣雙方的貿易情況、該類商品市場銷售前景和履行商務合同情況進行調查。第三十條 申請對買方作資信調查和提出信用銷售控制額度

（一）經調查初審合格，賣方保理商向買方保理商發出《信用銷售控制額度申請書》，通知買方保理商為買方作資信調查、提出信用銷售控制額度和是否愿意提供信用風險擔保的初步意見。同時寄送賣方和買方基本情況及商務合同等資料。

（二）賣方保理商發出《信用銷售控制額度申請書》后 10 日仍未收到買方保理商的回復，應及時向買方保理商進行查詢。

（三）如果買方保理商不同意為買方提供信用風險擔保，賣方保理商收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》后，以非正式方 22 式通知賣方拒批額度。

（四）如果買方保理商初步同意為買方保理商提供信用風險擔保，賣方保理商應及時將信用銷售控制額度以非正式方式通知賣方，并在買方保理商擬收取的信用風險擔保費報價的基礎上加上賣方保理商的管理費率一并向賣方報價。第三十一條 申請核準信用風險擔保額度

（一）如果賣方同意賣方保理商的報價，賣方向賣方保理商發出《信用風險擔保額度申請書-1》（見附式 20-1）,賣方保理商審核后向買方保理商發出《信用風險擔保額度申請書-2》（見附式 20-2），申請核準信用風險擔保額度。

（二）如果買方保理商不同意為買方核準信用風險擔保額度，賣方保理商收到買方保理商的《信用風險擔保額度通知書－1》（見附式 21-1）后，采取非正式方式通知賣方拒批額度。如果買方保理商核準了信用風險擔保額度，賣方保理商在收到買方保理商的《信用風險擔保額度通知書－1》后轉入額度審批程序，同時通知賣方。第三十二條 審批保理預付款最高額度

（一）賣方保理商信貸經營部門審查業務背景并撰寫《國內保理業務申報書》，如果賣方客戶有保理預付款需求，則根據各個買方保理商為買方核定的信用風險擔保額度情況，為賣方核定保理預付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預付款額度主要根據賣方上年實際回收與該買方的應收賬款金額確定。23

（二）信貸經營部門將有關材料上報賣方保理商信貸審批部門審批。賣方保理商按照授權權限進行審批，超過其審批權限的，上報上一級行審批。

（三）信貸經營部門登記《保理業務額度臺賬》。第三十三條 簽訂保理合同文本

（一）經審批同意，信貸經營部門通知賣方，賣方保理商與賣方簽訂《無追索權保理合同》（見附件3 國內保理業務合同文本）。

（二）賣方保理商與買方保理商簽訂《保理合作協議》（見附件國內保理業務合同文本）。第三十四條 開立賬戶 賣方保理商信貸經營部門將《無追索權保理合同》復印件提交會計結算部門，會計結算部門確定賣方保理商收款賬戶。第三十五條 額度的變更

（一）賣方向賣方保理商提交《信用風險擔保額度變更申請書－ 1》（見附式25-1），申請調整買方保理商已核準的信用風險擔保額度。賣方保理商審核同意后，向買方保理商發出《信用風險擔保額度變更申請書－2》（見附式25-2），提出變更申請。

（二）賣方申請或買方保理商自行決定調整，賣方保理商收到買方保理商發來的《信用風險擔保額度變更通知書－1》（見附式26-1），或電話、傳真等通知后，根據買方保理商的變更意見，并最遲在２個工作日內（不得任意延誤）向賣方出具《信用風險擔保額度變更通知書－2》（見附式26-2），通知其額度調整情況。賣方保理商核定的保 24 理預付款最高額度相應調整。

（三）賣方保理商也可以根據賣方的經營狀況和履約情況對保理預付款最高額度自行決定調整，及時向賣方發出《保理預付款額度變更通知書》（見附式27）。

（四）對于上述調整，在緊急情況下，賣方保理商可以先通過電話或傳真等方式通知賣方，必要時買方保理商也可以直接通知賣方，但均應在通知日后3 個工作日內及時向賣方補充提交書面通知。賣方應該簽收通知書，并向賣方保理商提交回執。賣方保理商在收到回執后應及時將該回執復印件寄送買方保理商。

（五）額度調整后，賣方保理商登記《保理業務額度臺賬》。第三十六條 應收賬款債權轉讓和受讓

（一）賣方交單和應收賬款債權轉讓 在信用風險擔保額度核準通知書規定的有效期內，賣方根據商務合同履行交貨等義務后，向賣方保理商提交《應收賬款轉讓申請書》和《應收賬款轉讓清單》，同時附上商務合同、增值稅發票或普通發票及貨運單據等應收賬款債權證明憑證(原件及復印件各一份)，復印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據 1．賣方保理商收到賣方提交的單據后，應按規定認真審查，并核對賣方提交的憑證復印件和原件是否一致。審核要點如下：（1）商務合同。審核貿易背景及合同真實性；在應收賬款據以發生的商務合同為標準文本時，賣方保理商將標準商務合同文本對照 25 本次提交的商務合同條款進行審查。如果商務合同無標準文本，還需送交法律部門進行審查。審查要點為應收賬款債權是否符合辦法有關規定，商務合同重要條款如對商品有關描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規定。對照《辦法》規定審核該合同項下應收賬款是否符合條件。（2）增值稅發票（或普通發票）。審核發票真實性；發票的主要內容是否與商務合同及貨運單據一致，如發票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發票開出時間是否合理等。（3）貨運單據。審核貨運單據真實性；已裝運貨物是否為商務合同及發票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務合同規定。（4）其他相關憑證是否已按商務合同規定出具并提交。2．如果單據中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權和容易引起爭議的條款，賣方保理商應要求賣方進行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進行修改，賣方保理商將該筆應收賬款劃分為未核準應收賬款。

（三）應收賬款受讓審批。單據審核無誤后，信貸經營部門將賣方轉讓的應收賬款劃分為核準應收賬款和未核準應收賬款，賣方保理商進行內部審批。對未核準應收賬款提供服務保理業務。

（四）應收賬款受讓通知和寄單 1．經審批同意，信貸經營部門填制《應收賬款受讓通知書》和 26 《應收賬款受讓清單》，一聯提交會計結算部門作受讓應收賬款核算處理，一聯送達賣方通知已受讓，一聯由信貸經營部門留存，并據以登記《銷售分戶賬臺賬》。同時，信貸經營部門按筆計算管理費用，登記《管理費計算表》，一聯提交會計結算部門從賣方存款賬戶中扣收管理費。2．賣方在接到通知后填寫《應收賬款債權轉讓通知書》，指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，并將上述單據提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經營部門通過快遞方式將《應收賬款債權轉讓通知書》連同發票、提貨單據等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應該在快遞單據中寫明所寄單據名稱和份數）。信貸經營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業務檔案中。4．賣方保理商信貸經營部門向買方保理商發出《信用風險擔保額度支用通知書》（見附式22），登記《保理業務額度臺賬》，并將商務合同、增值稅發票或普通發票、提貨單據的復印件有關材料以快遞方式寄送買方保理商。5．買方簽收《應收賬款債權轉讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執上簽章的真實性和有效性。第三十七條 保理預付款支用

（一）保理預付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經營部門受理賣方支用保理預付款的申請，并查詢是否已收到買方簽發的《應收賬款債權轉讓通知書》回執，計算該 27 時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預付款實際可支用額內，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預付款支用相關單據 賣方保理商在３個工作日內審核。經審核合格，賣方保理商通知賣方填制《保理預付款支用單》。賣方按要求填制單據，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預付款支用單》加蓋公章，經負責人簽字后，一聯提交賣方，一聯提交會計結算部門劃款記賬，一聯由信貸經營部門作為業務檔案歸檔。

（三）劃款 賣方保理商會計結算部門根據信貸經營部門提交的《保理預付款支用單》將保理預付款劃至賣方的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 賣方保理商信貸經營部門及時將保理預付款支用情況登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。第三十八條 貸項通知及處理

（一）應收賬款轉讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進行協調，賣方應該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》，申請調減該筆應收賬款的受讓金額。對于買方根據商務合同約定享受現金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，28 用于調減該筆應收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經營部門審核該憑證，重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，如果保理預付款實際可支用額為負數，信貸經營部門發出《保理預付款調整通知》，要求賣方在1 個工作日內退回多支用的保理預付款，或立即通過轉讓新的核準應收賬款來沖減該部分多支用的保理預付款，使保理預付款實際可支用額恢復正數；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經營部門將《貸項通知》一聯提交會計結算部門，會計結算部門據以調減該筆應收賬款受讓金額，并根據賣方退回款項金額調減保理預付款金額。或根據信貸經營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應款項，不足部分從后續回收的應收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）賣方保理商信貸經營部門向買方保理商發出《恢復信用風險擔保額度通知書》（見附式28），并附上《貸項通知》的復印件。第三十九條 銷售分戶賬管理和應收賬款到期回收

（一）應收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經營部門向買方發出《付款通知》，提示買方按時付款。

（二）應收賬款到期前或到期日，買方通過買方保理商將款項付至賣方保理商。如果買方將款項直接付至賣方的其他賬戶，賣方應在收到該款項 29 之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結算部門在1 個工作日內核對款項對應的商務合同號碼或商業發票號碼，填寫《應收賬款收款通知》通知信貸經營部門，根據信貸經營部門出具的《支付通知》作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預付款利息、逾期違約金和管理費（如有）以及已支用的保理預付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務合同號碼或商業發票號碼，會計結算部門先做掛賬處理，由信貸經營部門負責核實，在接到信貸經營部門提交的《付款確認書》回執后再作會計核算。

（四）信貸經營部門在接到會計結算部門提交的《應收賬款收款通知》后1 個工作日內核對商務合同號或商業發票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負責在3 個工作日內向買方發出《付款確認書》核實。同時，重新計算該時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，填寫《保理預付款調整通知》將有關情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》： 1．如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為正數，該金額為賣方還可以支用的保理預付款。2．如果經重新計算的保理預付款實際可支用額為負數，信貸經營部門通知賣方進行回購。30

（五）賣方保理商信貸經營部門根據款項回收情況向買方保理商發出《恢復信用風險擔保額度通知書》，通知買方保理商恢復支用的信貸風險擔保額度。

（六）會計結算部門每月第 20 日計算并扣收保理預付款利息；同時，賣方保理商按月（或季）將買方保理商應收取的管理費劃至買方保理商賬戶。

（七）對賬 1．賣方保理商信貸經營部門和會計結算部門在每月初 5 日內就《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和相關會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經辦人員及主管人員在臺賬和會計賬表上簽字； 賣方保理商信貸經營部門與買方保理商信貸經營部門核對《保理業務額度臺賬》和《信用風險擔保額度臺賬》（寄送），核對無誤后雙方經辦人員及主管人員在雙方臺賬上簽字。2．信貸經營部門于每月初10 日內將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對；

第三篇：銀行國內保理業務經驗交流材料

國內保理業務經驗交流材料

大膽實踐用心打造國內保理融資產品

各位領導、各位同事：

下午好！

今天總行在此召開2008年保理業務專題會議，這是我行推動國內保理業務發展的一次重要的會議，也給各兄弟分行提供了一次充分交流的機會，我首先代表珠海分行預祝本次會議取得圓滿成功。

2007年,珠海分行在總行的支持下，成功啟動國內保理業務，進行了新模式下國內保理業務的大膽嘗試，并取得了初步成果。經總行核定了總額度超過3億的保理授信，半年多來，我們累計辦理保理融資4.65億元，累計還款2.65億元，目前的余額2億元，總計實現融資利息收入500多萬元，中間業務收入130萬元，授信收益明顯，這反映了我們國內保理業務的開局良好。通過業務實踐，讓我們更加認識到保理業務對提升我行市場競爭力的重要意義，同時也看到目前我行開展保理業務所存在的一些障礙和不足。所以，借這次會議機會，特將珠海分行2007年保理業務營銷工作進展情況進行總結匯報，希望2008年我分行拓展保理業務能夠繼續得到總行的大力支持，也希望與各兄弟分行進行緊密的業務合作和交流。

一、總行支持，全面激發一線營銷動力

在我分行的國內保理業務啟動過程中，得到了總行各個部門的全力支持，解決了實際業務操作中遇到的各種難題。總行票據保理部周總先后三次帶隊到龍豐銅管、珠海三楊等企業進行實地考察，與企業負責人進行方案溝通，給分行的營銷工作以極大的支持和鼓勵；總行信審部也派出專審人員對我行保理業務進行專項指導，對操作中可能出現的風險點進行了深入分析并提出解決方案，保證了該項業務的穩健開展；總行信管部則在審批流程上給予極大的支持，保障了業務審批的效率及信貸系統的順利對接。

可以說，沒有總行的支持，珠海分行的保理業務就無法起步，更談不上發展，而我們也希望總行能夠一如既往地支持我們，使珠海分行的保理業務更上一個臺階。

二、大膽嘗試，力推保理融資新產品

大家知道，由于國內商業銀行在客戶、產品、服務、定價方面的同質化，造成同業競爭空前激烈，而我們廣發在競爭中并不具備比較優勢，可以說各家分行業務發展都是步步艱辛。在這種情況下，創新求變才是我們唯一的生存之道。當2007年總行票據部推出新的國內保理業務操作流程，珠海分行敏銳地意識到該項業務將會帶來巨大的機遇。因此，從年初開始即全行動員，做好新業務推廣的準備工作，同時與總行票據部保持溝通，爭取首家試點推行。

但風險與機遇總是相伴而生，保理業務是對我行傳統業務的升級創新，更加符合市場的需求，極大地提升了與同業銀行在該項業務上的競爭力。但同時也增加了其在風險控制上的不確定性，需要在實際業務中不斷去檢驗和論證。

面對可能的風險，分行領導沒有回避，毅然決定要“做第一個吃螃蟹的人”，而且要吃出味道來，定的原則是要選一家好的、實力強的企業來進行首家試點。珠海最好的企業當然是格力電器，而格力電器最大的供貨商就是龍豐銅管，這家年銷售20多億元、應收賬款額超過5億元的企業成為我們最佳的選擇。借助總行票據部對格力和美的的主動授信，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得總行的審批通過并付諸實施。

下面我向大家匯報一下龍豐銅管的項目：

珠海龍豐精密銅管有限公司是由國內最大的精密銅管生產廠家，企業總投資3.8億元，專門負責向格力電器和美的電器供應空調用精密銅管，公司設計生產規模為60000噸/年，目前年產值已超過30億元，是本地一家優質企業，各家銀行均積極尋求與該公司的合作。我們珠海分行自2005年起與該公司取得業務聯系，但幾次上報授信方案均未獲總行認可。2007年總行推出新的國內保理業務后，為分行打開了新的合作思路，最終在總行的支持下，成功對該公司核定3億元國內保理額度。目前該筆業務運行良好，真正實現了銀企雙贏。

（一）企業基本情況

珠海龍豐精密銅管有限公司（以下簡稱龍豐銅管）成立于2003年12月，公司注冊資金2350萬美元，主要生產制造各類精密銅管，2007年產量已達到4.5萬噸，產值將超過30億元人民幣。該公司大股東河南金龍精密銅管股份有限公司是我國目前最大的精密銅管生產廠家和最具實力的科研開發創新基地，市場份額占國內一級市場的50%，并且是國際制冷精密銅管制造前三強。產品出口至歐洲、美洲、東南亞、日本、韓國等地，而國內的格力、美的等大型空調企業也均為該公司的長期合作伙伴。該公司2006年產銷各類銅管18萬噸，銷售收入達到100億元。

（二）企業經營特點

廣東是我國空調與冰箱兩大生產基地之一，產量占全國總產量的50%以上。格力、美的、科龍、格蘭仕、華凌、志高等名牌空調與冰箱企業均集中在該地區。但當地的銅管產量僅占全國總產量的10％，缺口明顯。

龍豐銅管利用自身的區位優勢，主要向珠海格力、廣東美的等大型制冷企業供應高精密度銅管。2007年僅珠海格力就有4.5萬噸的銅管需求，另外美的有2.5萬噸的銅管需求，珠海龍豐07年產量仍無法滿足這兩家企業需求,因此目前其銷售客戶集中在格力和美的兩家企業。

銷售的客戶實力強勁，并存在大量應收帳款，龍豐銅管的這一經營特點非常適合開展國內保理業務。經過進一步了解，格力和美的的付款賬期均在2個月左右，龍豐銅管的應收賬

款余額最高可達到5億元，有效盤活該部分資產是企業一直努力的目標。在明確企業的需求后，想到總行力推的國內保理業務，我們已成竹在胸。

（三）方案設計

對龍豐銅管國內保理方案的設計及最終確定，可以說是頗費周折，除分行多次與企業進行方案協商外，總行票據部周總先后三次到該公司進行直接談判，才最終確定了整個操作方案。在方案設計過程中，我們主要遇到了三個難題：

一是由于總行對格力電器的保理額度是主動授信，在應收賬款轉讓時格力電器對轉讓事項難以做出書面的確認；

二是格力電器向龍豐銅管支付貨款時全部采用銀行承兌匯票支付，使我行對應收賬款的回款管理面臨較大的困難；

三是龍豐銅管的應收賬款周期相對較短（一般不超過2個月），若采取一對一的保理融資，將使企業頻繁地還款再貸款，極大的影響其資金使用效率。

面對以上三大難題，我們在總行領導的支持下，最終確定了一個相對雙方均可行的方案，具體如下：

1、對珠海龍豐精密銅管有限公司核批3億元人民幣敞口額度的有追索權國內保理業務,應收帳款預付比例不超過80％，單筆保理期限為5＋1（即5個月加1個月的寬限期），應收帳款付款方限定為珠海格力電器股份有限公司和廣東美的制冷設備有限公司、廣東美的商用空調設備有限公司三家，其中對珠海格力的保理額度為2億元，對廣東美的制冷設備有限公司和廣東美的商用空調設備有限公司的保理額度為總計1億元。同時要求珠海龍豐精密銅管有限公司對上述三家的全部應收帳款（授信期內已發生的和將發生的）債權全額轉讓給我行。通過5＋1的融資期限，加上應收賬款全部轉讓的授信條件，很好地解決了應收賬款期限短的難題。

2、按照總行新的保理流程，要求在轉讓應收賬款時，通過郵局掛號寄送轉讓通知書，并取得郵局寄達對方的回執。總行新的保理流程，取消了對應收賬款轉讓通知必須取得買方書面確認地強制要求，雖然在一定程度上增加了融資風險，但在對龍豐銅管這樣優質企業營銷中，卻具有很大吸引力，而龍豐銅管本身的資信實力及我行對應收賬款的追索權，保證了我行融資風險可控。

3、在應收賬款回款時，若格力電器以銀行承兌匯票方式支付，則要求分行派人直接收取銀行承兌匯票原件，龍豐銅管則以款贖票或向我行重新轉讓足值的應收賬款。通過這種回款管理該方式，即符合了企業實際情況，又很好地控制了存在的風險點。

（四）目前業務開展情況

在前期充分調查基礎上，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得審批通過，2007年6月18日總行向我分行下達書面批復，2007年6月28日該業務正式啟動。半年多過去，該筆業

務運作良好，累計辦理出賬10次、金額4.65億元，累計還款2.65億元，目前余額2億元，總計實現貸款利息收入500多萬元、中間業務收入130萬元，授信收益明顯，而龍豐銅管也在此次合作中受益，資金周轉更加靈活有效，銷售收入快速增長，由06年的20億元增加到07年的35億元。

通過該項目，我行深切感受到保理業務的優勢，也極大地增強了我們繼續拓展國內保理業務的信心。我們更大的收獲是積累了國內保理業務的實際營銷和操作經驗，現在和大家分享：

1、選擇好的客戶

通過該筆業務我們充分認識到，保理業務作為一項創新性產品，在營銷優質客戶時可以收到意向不到的效果，而優質的客戶又反過來保證了保理業務的健康發展，二者相輔相成。因此，選擇好客戶是保理業務能否有效開展的關鍵一步。

2、操作管理要嚴格

通過該筆業務，我們發現保理業務真正的難點不在于營銷、不在于審批，而在于對業務操作的過程管理，包括應收賬款的選擇、應收賬款的轉讓程序、貸款資金的使用監控、應收賬款的回款監控、應收賬款余額的監控等等環節，都在不斷考驗分行和經辦支行的管理能力。

3、細節決定成敗

正如前面所說，在該筆業務方案設計中我們遇到了很大的難題，而且這些都是一些操作細節上的問題，但是如果沒有與企業的多次溝通、如果沒有總行領導的最終審核，我想即使項目批了，也是無法操作的。因此說“細節決定成敗”，對保理業務尤其適用。

三、貼近市場，實現保理業務穩步發展

以貼近市場的特色產品，滿足客戶的多元化需求，是我們珠海分行不斷追求的目標。在嘗到了“第一桶金”的甜頭后，分行加深了對保理業務的認識，切實感受到該項業務迎合了賒銷等現代貿易方式發展的需要，十分適合優質高端客戶的實際資金運作，不失為吸引高端客戶的“敲門磚”和維護良好的銀企關系的“法寶”。為此，分行依托總行新型保理業務優勢，有針對性地幫助客戶設計方案，通過產品組合或服務改良滿足客戶的多樣化需求，獲得了客戶的認可，保理業務也在這一過程中穩步發展。截至2007年底，我行保理客戶已增加到3家，同時有5家客戶通過產品組合引入了保理業務流程，實現了業務發展和風險控制的雙贏。

在不斷完善產品線、優化流程的同時，我行更加注重打造專業化團隊，提升保理業務服務水平。在分行授信部成立了保理融資小組，負責全行保理業務的規劃發展、營銷指導和人員培訓；在支層面行，著重針對客戶經理和骨干人員推出了多次普及教育和專業訓練，在全行基本形成了一個有效的營銷服務梯隊。

另外，分行在業務推廣過程中不斷總結，將對不同客戶的個性化方案整理成可全面推廣的統一模式，以提升客戶服務水平。為進一步完善、規范保理業務，我們還在保證收益的情況下，積極完善保理業務定價體系；開展現場與非現場檢查，確保操作的合規性；加大業務宣傳，擴大產品知名度。

通過這些措施，為今后保理業務的持續快速發展打下了一定的基礎。

四、加大營銷，培育保理業務優質客戶群

加大市場營銷力度，積極培育優質客戶群，是珠海分行2008年保理業務的工作重點。我們將通過刊登媒體廣告，組織產品推介會，開展保理業務專題交流及培訓活動，派發保理產品組合營銷材料，等多種形式開展綜合營銷，努力實現保理業務市場份額的擴大，提升保理業務對珠海分行收入的貢獻度，逐步把保理業務培育成我行的特色與品牌業務。具體的營銷目標包括：

一是繼續拓展格力電器專項授信項下的保理業務，計劃再營銷5－10家格力電器的主要原材料供應商進行保理業務授信，該額度項下總授信達到5億元左右。

二是與我行現有優質公司客戶進行國內保理業務合作，以優化授信方案、增加授信額度，進一步增強銀企合作關系，如中良公司、蓉勝超微、金峰航公司等。

三是將保理業務作為拳頭產品，打開與本地部分優質客戶合作的突破口，2008年爭取新拓展3－5家保理客戶，如漢勝工業、方正電路板、東信和平、天威飛馬等企業。

最后，我想借這次機會，就保理業務發展向總行提點小的建議，就是希望總行能夠盡快開發出保理業務系統，減輕目前手工操作壓力，也使我行的保理業務更具競爭力。

謝謝！

第四篇：國內再保理業務協議

附件1

國內再保理業務協議

（有追索權）

編號 ： 年 字第 號 應收賬款受讓方：招商銀行（以下簡稱甲方）負責人： 法定地址：

應收賬款轉讓方：（以下簡稱乙方）法定代表人： 法定地址：

鑒于乙方根據業務需求，就其持有的國內保理債權向甲方申請融資業務，即乙方將其國內保理債權對應的應收賬款轉讓給甲方，甲方支付給乙方約定的融資額受讓該債權。甲方同意為乙方提供“有追索權國內再保理服務”。甲乙雙方于 年 月 日簽署了編號為 的《授信協議》（以下簡稱“《授信協議》”），甲方向乙方提供金額為 的國內再保理授信額度。按照有關法律規定，現甲、乙雙方經充分協商，就《授信協議》項下國內再保理業務的開展訂立本有追索權國內保理業務協議。

第一條 《授信協議》及本協議項下，甲乙雙方再保理合作期間自 年 月 日至 年 月 日。本協議為再保理合作期間甲方和乙方開展有追索權國內再保理業務的框架性合作協議，雙方在簽署本協議后所發生有追索權國內再保理業務，均受本協議約束。

在簽署本協議后，乙方需要辦理再保理業務的，應按照本協議約定向甲方提交《國內再保理業務申請書》（附件2）、《應收賬款債權轉讓清單》（附件2之附件）及相應商務合同、發票、憑證等甲方要求的資料，并按照本協議各項約定辦理相關手續，雙方無需另簽保理合同。《國內再保理業務申請書》及相應的《國內保理業務轉賬憑證》作為《授信協議》及本協議項下甲乙雙方開展的具體國內再保理業務的具體業務合同，《國內再保理業務申請書》及相應的《國內保理業務轉賬憑證》未涉及的內容，依據《授信協議》及本協議的相關條款執行。

第二條 收購款

本協議項下甲方同意向乙方提供最高額不超過人民幣 元的收購款。此處最高額是指在再保理合作期間甲方向乙方提供收購款本金余額的最高限額。

收購款為所轉讓應收賬款金額的 %且不超過乙方辦理的該筆保理業務金額；乙方授權甲方在收購款內扣除融資費、管理費后，所剩金額向乙方實際支付后，應收賬款轉讓價視為支付完畢。

上款所稱融資費、管理費和其他實際發生費用為乙方應承擔之費用，甲方扣除上述款項視為乙方向甲方繳納相關費用的行為，甲方向乙方發放的收購款仍應視為包含上述相關費用。乙方對此無任何異議。

第三條 費用與費率

（一）融資費率為：，計費從收購款發放到乙方賬戶之日起至逐筆應收賬款國內保理期間屆滿日止；融資費由甲方按實際已發生的費用

□在收購款發放日一次性支付 □按月支付 □按季支付

□ 向乙方收取；

（二）管理費的費率：為所轉讓應收賬款金額的 %；

（三）逾期支付違約金以收購款為本金，依照人民銀行規定的逾期貸款利率按每筆國內再保理業務逾期實際發生天數由甲方向乙方收取；

第四條 應收賬款債權轉讓及登記

乙方向甲方申請敘做《授信協議》及本協議項下具體國內再保理業務的，應向甲方提交下列所規定的單據：

（一）《國內再保理業務申請書》

（二）商業保理公司受讓應收賬款的證明資料

（三）應收賬款債權轉讓清單正本；

（四）商務合同的真實復印件、商業發票；

（五）商務合約規定提交的其他商業單據（包括但不限于運輸、保險單據等）；

（六）甲方所要求提供的其他單據及文件。

甲方審核前述單據符合甲方要求的，乙方須配合甲方對相應的應收賬款按照《中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記操作規則》的要求，在“人民銀行應收賬款質

押登記公示系統”中辦理應收賬款轉讓登記事宜。應收賬款轉讓登記手續辦理完畢之日，即為應收賬款債權轉讓日。

第六條 收購款的發放

（一）發放收購款先決條件：

1.乙方申請再保理業務的應收賬款所對應的商務合同各方之間無違約事件和/或爭議和/或糾紛發生或正在持續；

2.《國內再保理業務申請書》已經乙方簽字蓋章確認后生效； 3.乙方已將商務合同、商業發票正本等交易憑證交甲方收執；

4.乙方已將由乙方發出并由商務合同買方簽收的《應收賬款債權轉讓通知書》回執或發票復印件或發票清單交甲方收執

5.下列材料的真實性已經甲方初步確認：

乙方《國內再保理業務申請書》；乙方合法性的法律文件，包括：營業執照、組織機構代碼證、驗資報告、成立批準證書、合資合同、公司章程等；乙方經會計事務所審核的上財務報表和近期財務報表等；乙方關于所涉及交易真實性的交易憑證（包括但不限于商務合同、商業發票等）；甲方要求的其他有關材料。前述材料范圍或數量可以根據甲方要求增加或減少，惟以甲方要求為準。

上述放款先決條件為乙方的義務，是否完全具備并不影響本協議的效力。

（二）本協議收購款發放日在乙方提交《國內再保理業務申請書》，并辦妥轉讓手續，經甲方審批后確定，收購款項入乙方在甲方處開立的結算賬戶,賬號為：。

第七條

再保理期間

國內再保理的保理期間為本協議簽訂之日起至本國內再保理協議項下具體每筆應收賬款的最遲應清償的屆至日，且不得超過商業保理公司對于該筆應收賬款的付款期。保理期間的屆至日按以下方式之一確定：（1）以商務合同中明確的應收賬款付款期加寬限期確定；（2）若商務合同無明確的應收賬款付款期，而是約定付款條件，則再保理期間的屆至日以經乙方承諾并經甲方認可的截止日為準。具體保理期間屆至日以每筆應收賬款對應的《國內保理業務轉賬憑證》中 “償還日期”記載的日期為準。

寬限期：即應收賬款受讓方對于應收賬款付款期后所能容許的付款延遲期間，若商務合同中已明確約定寬限期，則以商務合同約定為準，若商務合同中未明確約定寬限期間，則寬限期為商務合同確定的每一筆應收賬款到期日后最長不超過45天。”

第八條 應收賬款的歸還

（一）甲方指定應收賬款回收專戶，戶名：，賬號為：。

（二）甲乙雙方同意上述應收賬款回收賬戶為甲方委托乙方回收甲方所受讓的應收賬款的專用賬戶。

第九條 回購

（一）乙方應對甲方未按時受償的應收賬款債權承擔回購責任。

（二）在下列任何一種情況發生時，甲方有權向乙方發出《國內再保理回購通知書》，要求乙方立即回購全部未償付的應收賬款余額及相應逾期支付違約金及費用，或依法對乙方進行追索。

1.商務合同買賣雙方發生貿易爭議，或乙方所提供的商務合同及其他資料存在虛假情況；

2.因商務合同買方本身財務狀況變化或其他任何原因而導致甲方已受讓的應收賬款到期未及時足額收回；

3.商務合同買方已將應收賬款金額支付給乙方，但乙方未全額轉付給甲方； 4.乙方發生本協議約定的違約事件；

（三）乙方在收到甲方發出的《國內再保理回購通知書》后5個工作日內，必須以貨幣資金方式向甲方回購商務合同買方未付應收賬款，回購金額計算方式為：甲方收購款+收購款逾期支付違約金+甲方所實際發生的所有管理及追索費用；回購金額以《國內再保理回購通知書》載明的為準，乙方放棄任何抗辯和異議。

第十條

追索

乙方應將回購款項付至甲方指定賬戶。超過此期限而乙方仍未回購的，乙方授權甲方在其結算賬戶中扣除相應款項。

即使甲方未出具《國內再保理回購通知書》，甲方亦有權在再保理期間逾期而未足額受償時直接對乙方行使追索權，即包括但不限于采取扣收乙方有關存款、采取訴訟等法律手段向乙方進行追索（追索金額與乙應回購款項相同）。

乙方完成應收賬款回購后，甲方將對商務合同買方的應收賬款債權轉回至乙方。本條規定并不影響甲方作為應賬賬款權利人向商務合同買方主張應收賬款支付的權利。

第十一條 乙方承諾與保證

（一）乙方為按照中華人民共和國相關法律成立的合法機構，具有充分的民事權利能力和民事行為能力簽訂和履行本協議；

（二）及時向甲方提供本協議及甲方所要求的所有相關資料，并保證所提供的資料的有效性、真實性、準確性和完整性，并沒有遺漏任何重要事實；不存在任何對甲方的欺詐、故意或重大過失導致甲方對乙方及/或債務人及/或基礎交易作出錯誤或不完整的判斷的情形；

（三）向甲方轉讓約定的商務合同項下應收賬款，包括與該應收賬款有關并可向買方收取利息、違約金和其他費用的權利；

（四）所轉讓應收賬款債權不存在任何權利瑕疵，且在轉讓給甲方后無權再行處分。包括但不限于：乙方轉讓應收賬款債權不存在任何（包括但不限于法定、合同約定的）限制，除甲方外未向且不會向任何第三方轉讓該應收賬款，應收賬款未被且將不會被設定抵押、質押或其他任何形式的擔保，未被且不會被甲方以外的任何當事人設定為信托財產；應收賬款將不會遭致抵銷、反訴、賠償損失、對銷賬目、留臵或作其他扣減等；

（五）對甲方向其寄出或以其他方式送達的催收函或文件，簽收后應在3日內將回執寄出；

（六）變更住所、通訊地址、營業執照、法定代表人等工商登記事項的，應在有關事項變更后7日內通知甲方；

（七）當甲方向商務合同買方行使追索權時，乙方應配合甲方提供一切足以證明債權的材料

第十二條 甲方作如下承諾與保證

（一）本方為按照中華人民共和國相關法律成立的合法金融機構；

（二）依本協議約定按期足額向乙方提供融資額；

（三）在各方不存在違約且無任何危害甲方經濟利益事件發生的情況下，對所受讓的應收賬款債權不宣布提前到期；

（四）對乙方提供的有關貿易資料及其他材料保密，但法律、行政法規、司法解釋另有規定的除外。

第十三條 甲方的權利和義務

（一）有權要求乙方提供與國內再保理業務有關的資料。

（二）享有與受讓的應收賬款債權有關的一切權利，包括但不限于收款權、再轉讓權、追索權、抗辯權以及對商務合同買方可能拒收或退回的貨物的處分權等。

（三）乙方未能履行本協議規定的任何一項義務的，甲方有權按照本協議規定停止支付乙方尚未使用的收購款，并有權按協議約定要求乙方回購或行使追索權。

（四）甲方根據本協議受讓應收賬款債權向乙方融資后，如果商務合同買方拒絕付款或無力支付或未及時足額支付，或者乙方收到商務合同買方付款未及時、足額轉付給甲方，甲方有權向乙方行使追索權。

（五）在乙方對本協議構成任何違約時，有權直接從乙方賬戶上劃收國內再保理回購款（含逾期支付違約金及有關費用）。

第十四條 乙方的權利和義務

（一）有權按照本協議約定提取和使用收購款；

（二）按本協議的約定按時支付國內再保理費用；

（三）協助甲方辦理本項業務所需的相關手續；

（四）當甲方向商務合同買方行使追索權時，乙方應予以積極配合，促使甲方受讓債權的實現；

（五）向甲方提供如下資料并保證所提供資料的真實性：

1.乙方企業法人營業執照、法人代碼證書、公司章程與合同、政府的有關企業成立、驗資報告、貸款證等文件；

2.法定代表人證明書及授權委托書證明文件、法定代表人身份證明復印件； 3.乙方董事會關于申請國內再保理業務的決議及授權書等文件； 4.經會計師事務所審核的近三年的財務報表和近期財務報表等； 5.商務合同及商業發票等； 6.《國內再保理業務申請書》； 7.《應收賬款債權轉讓通知授權書》； 8.甲方要求的其他文件。

（六）乙方收到甲方根據本協議第九條發出的《國內再保理回購通知書》后，應當在本協議規定時間內無條件全額回購甲方已受讓但未收回的應收賬款本金及相應產生的逾期支付違約金、費用；

（七）未經甲方的同意，乙方不得轉讓或以任何形式處分其在本國內再保理協議下的權利或義務。

第十五條 協議的生效、終止和變更

本協議經甲、乙雙方有權簽字人簽章并加蓋雙方公章或合同專用章后生效，至本協議項下甲方受讓的應收賬款債權額、國內再保理費用、逾期支付違約金及其他一切相關費用清償之日終止；

第十六條 適用法律及爭議的解決

甲、乙雙方在履行本協議過程中發生爭議、由甲、乙雙方協商解決，協商無法解決的，任何一方有權(二者擇一)：

()1.向甲方所在地法院提起訴訟；()2.向 仲裁委員會申請仲裁。第十七條 其他補充約定

（一）；

（二）；

（三）。

第十八條 本協議正本一式四份，甲、乙雙方各執兩份，均有同等效力。副本若干份，由有關方留存。

第十九條 本協議于 年 月 日在 簽訂。

本協議的所有條款由雙方進行了充分的協商。甲方已提請乙方特別注意有關免除或限制甲方責任、甲方單方擁有某些權利、增加乙方責任或限制乙方權利的條款，并對其作全面、準確的理解。甲方已應乙方的要求對上述條款做出相應的說明。簽約各方對本協議條款的理解完全一致。

甲方：（公章/合同專用章）乙方：（公章/合同專用章）

有權簽字人（簽章）： 有權簽字人（簽章）：

第五篇：國內再保理回購通知書

附件5

國內再保理業務回購通知書

編號 ： 年 字第 號

致：

公司：

我行與貴司于

年

月

日簽訂了編號為

《國內再保理業務協議》（下稱國內再保理協議），貴司向我行提交編號為

的《國內再保理業務申請書》及《應收賬款債權轉讓清單》。據此國內再保理協議、《國內再保理業務申請書》及《應收賬款債權轉讓清單》，貴司將清單項下應收賬款債權轉讓至我行，我行已向貴司支 付

元應收賬款收購款。

現該筆保理融資中的下述應收賬款已出現違約事項/逾期/

，根據國內再保理協議的約定，貴司應在 個工作日內

（）回購貴司已轉讓給我行相應/全部應收賬款，回購金額為人民幣

元（包括我行基本收購款

元、逾期支付違約金

元及相應利息、違約金、管理及追索費用等），貴司應在收到本通知書五個工作日內，以現金方式支付上述回購款到戶名：招商銀行

開戶行：

賬號：

。我行保留從貴司在我行的賬戶中直接扣收的權利。

貴司將有關款項及時足額付訖后，我行配合貴司辦理將有關應收賬款債權轉回貴司的手續。

附：應收賬款明細清單

招商銀行

（蓋章）

****年**月**日

簽 收 回 執

致：招商銀行

我司已收到貴行于

年

月

日向我行發出的編號為

的《國內再保理業務回購通知書》。我司謹對貴行所發通知事項確認無誤，愿按貴行通知之要求及時回購/臵換上述應收賬款。

回執簽收方：（蓋章）

有權簽字人：（簽章）

****年**月**日