第一篇：中信銀行有追索權國內保理業務合同

中信銀行有追索權國內保理業務合同

| 閱讀次數：12作者：時間:2015-11-27|國內保理業務合同（有追索權）

編號：

甲方：（在本合同中稱“甲方”）住所地： 郵政編碼： 法定代表人： 聯系人： 聯系地址: 郵政編碼: 電話： 傳真：

乙方：中信銀行股份有限公司分行（在本合同中稱“乙方”）住所地： 郵政編碼：

法定代表人/負責人： 聯系地址: 郵政編碼: 聯系人： 電話： 傳真：

合同簽訂地點：

合同簽訂日期：年月日

鑒于，本合同甲方與債務人訂立了銷售合同，甲方擬向作為保理銀行的乙方申請開展國內保理業務，即擬向乙方轉讓銷售合同所產生的交易債權，為此，甲、乙雙方經過平等協商一致，訂立本合同。

第一章定義

第 1 條在本合同中，除非上下文或語境另有所指，下列詞語具有本條款所述的含義：

“本合同”指本合同及本合同的補充協議、構成本合同組成部分的附件；

“銷售合同”指以甲方為賣方、以乙方所接受的債務人為買方所簽訂的（銷售合同具體情況詳見本合同附件1），包括其補充協議和構成銷售合同組成部分的附件；

“原債權人”指甲方，同時也是銷售合同的賣方；

“債務人”指銷售合同的買方；可以敘做本合同項下交易債權轉讓的交易債權的債務人應經乙方按其內部要求進行逐筆審核并確認同意；但是，如果銷售合同項下還存在買方（主債務人）之外的其他當事方（與買方全部或部分連帶地）對賣方負有付款義務/擔保義務，則在本合同相關條款（例如關于債務人付款的規定等）中該等當事方（下稱“次債務人”）應被視同為債務人；

“轉讓日”指甲方按本合同附件一所列格式向乙方提交的“應收賬款轉讓申請書”列明的轉讓日；但如果乙方根據本合同的規定不同意受讓，則該申請書所列明的轉讓日無效；

“轉讓后續期”指在轉讓日起至乙方作為債權人已得到全部交易債權的清償之日止的期間；

“預計到期日”就任何一筆應收賬款而言，指甲方根據銷售合同約定和相關項目進度，合理預計其將有權向債務人收取該筆應收賬款的日期；該等日期列示于本合同之附件一；

“工作日”指銀行工作日；

“指定賬戶”指甲方以其名義在中信銀行股份有限公司支行（在本合同中稱“開戶銀行”）開立的人民幣收款專戶，賬號為。

第二章轉讓標的

第 2 條根據本合同的約定，甲方茲此同意將其作為原債權人而在銷售合同項下就截止于轉讓日（含該日）尚未到期的全部應收賬款本金余額及其自轉讓日起（含該日）產生的全部利息、逾期利息、罰息、復利、定金、擔保金、保險金、違約金、滯納金、損害賠償金、補償金及其他應付費用所享有的全部債權（在本合同中稱“交易債權”），自轉讓日起（含該日）移轉于乙方享有（在本合同中稱“轉讓”）。

本條前款所定義的“交易債權”除包括該款所述的款項及費用的全部債權之外，還包括但不限于原債權人在銷售合同項下現時及以后所享有的以下全部權利和利益（如有）：

（1）向債務人直接收取交易債權項下應收款項，以及自行受領債務人的償付，并作為上述款項最終的所有權人而保留所收得的應收賬款；

（2）采取法律允許的一切措施, 要求債務人支付款項，在法律許可的范圍內要求債務人依法對債權人行使債權而產生的各項費用和損失給予賠償和補償的權利；

（3）在債務人發生破產、清算、被關閉或其他類似的情況下，作為債權人參加清算或其他類似程序的權利；

（4）就全部或部分債權進行放棄、給予豁免或延期等權利；

（5）在交易債權項下設定的以及以保障交易債權為目的而設定的任何擔保、保險、預付款、所有權保留、壞賬擔保、有條件銷售、融資租賃、優先權等任何形式的擔保性權益以及其他類似安排項下的權益，以及從屬于應收賬款債權或與之不可分割的其他權利（本項述及的各類權益在本合同中稱“擔保權益”）；

（6）對交易債權項下全部或部分權益進行處分，包括但不限于再次轉讓、在其上設定擔保權益；

（7）實現債權的其他實體性權利和程序性權利，包括但不限于抗辯權、抵銷權、管轄異議、時效抗辯等；

（8）其他依照法律法規的規定而應由交易債權的債權人所享有的權利和利益。

為避免歧義，甲乙雙方茲此確認：甲方在銷售合同項下的任何義務和責任都不轉讓給乙方而仍由甲方承擔。

第三章轉讓額度

第 3 條根據本合同的約定，乙方茲此同意向甲方提供最高金額不超過人民幣（大寫）元（小寫：RMB

元）的應收賬款轉讓額度（在本合同中稱“轉讓額度”），在本合同第4條規定的轉讓額度有效使用期間內，乙方提供的轉讓額度種類為下列第種類型：

（1）循環額度。轉讓額度可以循環使用，但在任何時點甲方向乙方轉讓的各銷售合同項下的應收賬款本金未清償余額總計不得超過轉讓額度，對于超出部分乙方有權拒絕受讓。

（2）非循環額度。轉讓額度使用完畢后，即不再使用。

第 4 條本合同第3條約定的轉讓額度的有效使用期間為自本合同生效之日起年（在本合同中稱“轉讓額度有效使用期間”），即到期日為年 月日。上述期間屆滿后仍未使用的額度自動取消。甲方如需在上述期間屆滿后繼續使用本轉讓額度，則須至少在期間屆滿前三十個工作日向乙方提交關于延長轉讓額度有效期間的書面申請和乙方要求的其他材料，乙方有權自主決定是否同意甲方延長轉讓額度有效期間的申請。

第四章轉讓價款

第5 條甲乙雙方同意，轉讓交易債權的唯一價款（在本合同中稱“轉讓價款”）采用以下第種方式確定：

（1）等于銷售合同項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的應收賬款本金余額按中國人民銀行公布的、當時適用的金融機構對企業的年期人民幣貸款基準利率（上浮/下浮）貼現后的凈值。

（2）等于銷售合同項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的應收賬款本金余額的 %，利率以本合同簽訂日的中國人民銀行公布的、當時適用的金融機構對企業的年期人民幣貸款基準利率（上/下）浮（%或BPs）。雙方同意采用以下第種方式結息，甲方授權并委托乙方直接從甲方在乙方開立的賬戶中扣收：（1）按月結息，結息日為每月的第20日；

（2）按季結息，結息日為每季度末月的第20日；（3）雙方約定的其他時間：

第五章轉讓程序

第6條甲方須在每一筆交易債權預定的轉讓日之前至少提前五個工作日按本合同附件一所列格式向乙方提交“應收賬款轉讓申請書”和擬轉讓的交易債權的下述文件及資料（在本合同中稱“轉讓文件”）；否則，乙方有權拒收或要求甲方重新提交“應收賬款轉讓申請書”及/或轉讓文件：

（1）銷售合同的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（2）甲方聘請中國注冊會計師出具的、有關甲方在本合同生效日所在年度的上一年度財務狀況的審計報告的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（3）甲方屆時有效的、已通過登記機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的企業法人營業執照的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（4）甲方屆時有效的、已通過發證機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的中華人民共和國組織機構代碼證的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（5）甲方屆時有效的公司章程的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（6）甲方聘請中國注冊會計師出具的、證明甲方注冊資本已獲繳清的驗資報告的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（7）甲方董事會或相關有權決策機構同意甲方向乙方轉讓交易債權及授權簽署本合同的董事會或相關有權決策機構決議的原件（需蓋有甲方的公章）；及

（8）若銷售合同的買方（債務人）為企業法人單位，甲方還需提供以下資料：

(a)債務人在本合同生效日所在年度的上一年度財務狀況的財務報表的復印件，復印件上需蓋有債務人的公章證實其與原件相符；及

(b)債務人屆時有效的、已通過登記機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的企業法人營業執照的復印件，復印件上需蓋有債務人的公章證實其與原件相符；及

(c)債務人屆時有效的、已通過發證機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的中華人民共和國組織機構代碼證的復印件，復印件上需蓋有債務人的公章證實其與原件相符；及

（9）乙方要求的任何其他文件。

第 7條乙方有權在收到該筆交易債權全部轉讓文件之日起（含該日）五個工作日內（在本合同中稱“形式審查期間”），對全部轉讓文件進行形式（而非實質）審查。乙方應最遲在形式審查期間屆滿前決定是否同意受讓甲方擬轉讓的交易債權。

上述形式審查是指：甲方保證轉讓文件的真實性、完整性、合法性以及有效性，并保證銷售合同項下交易的真實合法，在此基礎上乙方僅對轉讓文件進行表面的和形式上的審查；但是，乙方經過形式審查同意受讓交易債權或未提出異議均不視為對任何權利的放棄，乙方保留在形式審查期間及在其后的任何時點，就甲方違反本合同第16條規定的行為而按本合同第十一章的規定要求甲方承擔責任的權利。

第8 條乙方同意受讓甲方擬轉讓的該筆交易債權后，且當甲方在轉讓日之前滿足下列全部條件的情況下，乙方須在轉讓日將交易債權的轉讓價款付至甲方在應收賬款轉讓申請書中指定的、由甲方在乙方下屬支行開立的賬戶：

（1）全部轉讓文件屆時依然真實、有效；及

（2）甲方已履行了本合同第9條約定的債權轉讓通知義務；及

（3）甲方已將依據銷售合同向債務人開出的、與本合同交易債權項下應收賬款相關的增值稅專用發票的復印件交付給乙方，該復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（4）甲方和債務人屆時不存在其無力償還或支付到期負債或其他危及、損害或可能危及、損害其履行銷售合同和/或本合同的能力的情形，包括但不限于停業、歇業、被吊銷或撤銷其合法存續和/或經營所必需許可或證照、喪失法人資格、進入破產或清算程序、作為被追究方涉及重大訴訟或仲裁或行政處罰、財務狀況惡化等。

第9 條就乙方同意受讓的該筆交易債權，乙方有權要求甲方按乙方選定的如下方式向債務人履行債權轉讓通知義務：

方式一：甲方在該筆債權轉讓時即刻通知債務人交易債權轉讓事宜。甲乙雙方應按本合同附件二規定的格式簽署“債權轉讓通知書”，并由甲方將該債權轉讓通知書送達債務人，且甲方須向乙方提交債務人已經知悉或同意交易債權轉讓的證明文件。若根據銷售合同或/及有關法律法規的規定，交易債權的全部或部分的轉讓需要通知次債務人時，本合同雙方應按上述及相關規定辦理向次債務人發送相應內容的債權轉讓通知書等事宜。

方式二：甲方在該筆交易債權轉讓時暫不書面通知債務人該等交易債權轉讓事宜，僅通知債務人將相關交易債權項下的應收款項付至甲方在乙方開立的指定賬戶。當乙方要求甲方通知債務人交易債權轉讓事宜時，甲方應在收到乙方按本合同附件二規定的格式簽署的“債權轉讓通知書”之日起（含該日）個工作日內完成甲方的簽署并將該債權轉讓通知書送達債務人，且甲方須向乙方交付債務人已收到債權轉讓通知書而出具的回執的正本原件（在本合同中稱“債權轉讓通知書回執”，債權轉讓通知書回執的格式和內容見本合同附件三）。

第10條在轉讓后續期內，甲方應負責對銷售合同的正本原件進行妥善保管。當乙方要求時，甲方應無條件提供給乙方，但乙方在收到上述文件時應出具收據，并且甲方有權保留上述文件的復印件。

第11條在轉讓后續期內，甲方應將其自債務人收到的任何與已轉讓的交易債權有關的書件和資料及甲方獲悉的債務人違反銷售合同的情況，在收到或獲悉之日起五個工作日內轉遞或通知給乙方。

第六章補償利息和額外款項

第12條在本合同有效期內，如果中國人民銀行調整了本合同適用的人民幣貸款法定基準利率的水平，則甲方或乙方有權根據不同情況要求對方支付補償利息。

（1）甲乙雙方同意補償利息應按如下公式計算：

其中：Si代表第i次利率調整時的補償利息；m代表乙方在利率調整之日尚未到期的應收賬款期數；Fj代表乙方在利率調整之日尚未到期的各期應收賬款本金余額；Ri代表自轉讓日起中國人民銀行第i次利率調整后的人民幣貸款法定基準利率（以年利率表示）；Ri-1代表自轉讓日起中國人民銀行第i-1次利率調整后的人民幣貸款法定基準利率（以年利率表示）,其中R0為本合同按第5條標準適用的年利率；Tj代表自中國人民銀行公告開始調整人民幣貸款的法定基準利率水平之日與尚未到期的各期應收賬款預計到期日之間的天數。

當Si>0時，由甲方向乙方支付補償利息；當Si<0時，由乙方向甲方支付補償利息。

（2）甲乙雙方保證在收到對方的書面通知之日起三個工作日內將補償利息悉數支付給對方。

第13條在轉讓后續期內，如果因甲方的原因致債務人不能于應收賬款的預計到期日清償本合同交易債權項下的應收賬款，甲方應至少提前五個工作日書面通知乙方對該筆應收賬款的預計到期日作相應的展期，在乙方同意該筆應收賬款展期的前提下，該筆應收賬款的預計到期日以乙方認可的展期日為準，且乙方有權要求甲方按照如下公式為該筆展期的應收賬款支付額外款項（在本合同中稱“額外款項”）：

P1= F2×R1×D1/360

其中：P1代表甲方向乙方支付的額外款項；F2代表乙方在應收賬款預計到期日當日尚未收到的該筆應收賬款余額；R1代表該筆應收賬款預計到期日時本合同適用的利率（以年利率為準），當該應收賬款原來的預計期限和展期期限合計達到中國人民銀行規定的新的人民幣貸款利率期限檔次時，應適用新的同檔次的利率；D1代表自該筆應收賬款原來的預計到期日起（包括該日）至該筆應收賬款的展期后新的預計到期日（但不包括該日）之間的天數。

甲方應在收到乙方的書面通知之日起三個工作日內將額外款項支付給乙方。

第14條在轉讓后續期內，如果債務人于應收賬款預計到期日前提前清償該筆應收賬款，則甲方有權要求乙方按照如下公式就該筆應收賬款支付額外款項：

P2= F3×R2×D2/360

其中：P2代表乙方向甲方支付的額外款項； F3代表債務人于該筆應收賬款預計到期日前提前清償的賬面凈值；R2代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；D2代表該筆應收賬款實際付款日起（包括該日）至預計到期日（但不包括該日）之間的天數。

乙方應在收到甲方的書面通知之日起三個工作日內將額外款項支付給甲方。

第七章收賬代理人

第15條甲乙雙方就收賬代理人事宜約定如下：

（1）乙方茲此授權甲方作為乙方的收款代理人，由甲方將根據銷售合同的規定，采取合理措施并基于乙方利益最大化原則積極向債務人催收在本合同項下已轉讓給乙方的應收賬款。

（2）甲方應在任何可能的訴訟、仲裁等事宜中按照乙方的要求提供協助。

（3）如乙方有合理理由認為甲方未能履行或者不適于履行收款代理人的責任或債務人發生重大不利變化，乙方有權以事先書面通知方式解除代理關系。

（4）乙方委托甲方作為其收賬代理人不應被視為乙方對其交易債權所享有的相關權利的放棄或讓與，也不應被視為乙方授權甲方對銷售合同進行任何修改或補充。甲方接受乙方委托作為其收賬代理人不應視為對本合同有關債權轉讓的風險承擔的內容的修改。

（5）甲方同意將收到的債務人因銷售合同而支付的任何款項首先用于清償本合同項下到期的交易債權。

（6）在轉讓后續期內，甲方不得要求債務人將其在銷售合同項下的任何付款以匯入指定賬戶之外的其他方式支付給甲方或第三方，而乙方有權要求債務人將其在銷售合同項下的任何付款匯入指定賬戶和/或以其他方式支付給乙方。如果甲方從債務人收到交易債權項下的任何款項，則無論在進賬前后，該等款項均歸乙方所有。甲方只作為乙方的受托人為乙方持有，甲方不享有任何的所有權。

甲方須在收到付款當日將該等款項如數轉到乙方的指定賬戶或乙方隨時另行書面指定的其他賬戶；若收到付款之時為下午14:00（北京時間）之后，甲方應在收到之日的下一個工作日內，將該等款項如數并連同其自入賬之日起孳生的存款利息轉到乙方的指定賬戶或乙方隨時另行書面指定的其他賬戶。（7）在轉讓后續期內，甲方不得合并或遷移或撤銷指定賬戶，但是，應乙方另行書面要求的或者事先征得乙方另行書面同意的除外。

（8）在轉讓后續期內，甲方不得將指定賬戶中的任何余額以任何方式加以提取或支取或動用或使用或轉入甲方的其他賬戶或第三方的賬戶，也不得購買指定賬戶的支票。否則，乙方和指定賬戶的開戶銀行有權予以拒絕。

（9）為避免歧義，甲方茲此同意，在轉讓后續期內，乙方和/或指定賬戶的開戶銀行有權隨時將指定賬戶中的資金劃付給乙方，而且，乙方和/或指定賬戶的開戶銀行有權拒絕甲方對指定賬戶所做出的不符合本合同約定的任何行為。乙方和/或指定賬戶的開戶銀行對此無須向甲方承擔任何責任。

為此，如果指定賬戶的開戶銀行認為有需要，甲方應按照指定賬戶的開戶銀行的要求，簽署授權指定賬戶的開戶銀行有權隨時將指定賬戶的余額轉至乙方隨時指定的賬戶及有權拒絕甲方對指定賬戶所做出的不符合本合同約定的任何行為的文件。

（10）在轉讓后續期內，如果甲方從債務人收到因銷售合同交付的任何票據，甲方須在收到當日按照如下方式處置該等票據：

方式一：立即貼現。甲方應在其收到票據當日在乙方進行貼現，并將該等貼現款項在貼現當日即全額支付給乙方，用以清償本合同項下到期的交易債權；或經乙方同意，甲方可選擇其他銀行進行貼現，并在取得票據貼現款項的當日將該等票據貼現款全額支付給乙方，用以清償本合同項下到期的交易債權。

方式二：由甲方將收到的票據交付予乙方進行監管，由乙方在票據到期日時提示付款及委托收款，并由乙方將代收的該等票據金額用以清償本合同項下到期的交易債權。

（11）在轉讓后續期內，如果指定賬戶的資金全部或部分地遭到中國境內的有權機關的查封、凍結、劃轉等行為不能交付給乙方，除非此種查封、凍結、劃轉等行為是由于歸責于乙方的過錯，否則甲方須根據乙方的書面要求，將相等于指定賬戶中遭到查封、凍結、劃轉等行為的資金的款項支付給乙方。

第八章甲方的聲明和保證

第16條甲方茲此向乙方聲明、保證和承諾如下：

（1）甲方已將有關交易債權的全部文件資料提交給乙方并已經就相關的重要情況向乙方做出了說明，甲方向乙方提交的與已轉讓的交易債權有關的文件資料和情況說明是真實的、完整的、合法有效的并且不存在任何欺詐或誤導；

（2）甲方保證轉讓文件的真實性、完整性、合法性以及有效性，并保證銷售合同項下交易的真實合法；（3）截止于轉讓日（含該日），甲方已取得轉讓交易債權所必需的其內部的和/或有關政府部門的許可，甲方在本合同項下向乙方做出的任何轉讓都不違反法律法規的規定也不違反任何對甲方有約束力的協議或承諾；

（4）無論乙方是否或應否知悉或認可，截止于轉讓日（含該日），交易債權項下的全部應收賬款已屬于依照有關法律法規、會計準則以及甲方內部的會計制度而已被或將被合法地確認為真實存在且數額確定的應收賬款，交易債權之全部或任一部分均不存在任何的瑕疵，并且，交易債權的任何部分都不存在由任何第三方享有的任何擔保權益或信托權益，轉讓日之后甲方也不會設定上述權益；

（5）甲方將完全履行本合同項下的通知債務人等各項義務與責任，并將嚴格依照有關法律法規的規定以及銷售合同的規定履行其在銷售合同項下的全部保證、承諾、義務與責任，以使債務人無權就乙方受讓的交易債權的任何部分提出任何抗辯、反索賠等主張；

（6）截止于轉讓日（含該日），債務人沒有拖欠銷售合同項下已到期的任何款項，也沒有違反銷售合同的任何行為；

（7）截止于轉讓日（含該日），債務人對甲方沒有享有任何先于交易債權或與交易債權同時到期、或在當時及預期以后將可以與交易債權相抵銷的債權；

（8）在甲方向乙方遞交“應收賬款轉讓申請書”之后，除非乙方拒絕受讓相關應收賬款，否則未經乙方書面同意，甲方不得與債務人對銷售合同的任何內容做出變更、終止、寬延或放棄。

第九章甲方的權利和義務

第17條甲方在本合同項下享有如下權利、履行如下義務：

（1）甲方有權根據本合同約定的期限和額度提取和使用轉讓價款。

（2）甲方應按本合同的約定清償到期交易債權或回購未獲清償的交易債權部分，支付本合同約定的各種利息、費用等。

（3）甲方應按本合同約定或隨時應乙方要求，向乙方提供真實反映甲方及債務人經營和財務情況以及銷售合同履行情況的文件。

（4）在本合同有效期間內，甲方或債務人經營決策的任何重大改變，包括但不限于轉股、改組、合并、分立、股份制改造、合資、合作、聯營、承包租賃、經營范圍和注冊資本變更等可能影響乙方權益的決策, 應至少提前三十日書面通知乙方并取得乙方的事先書面同意，落實交易債權的清償責任或提前清償交易債權或提供乙方認可的擔保。

（5）甲方應積極配合乙方對銷售合同的履行情況所作的調查了解，乙方因甲方或債務人阻撓行為而發生的各種費用，均由甲方承擔。

（6）未經乙方事先書面同意，甲方不得采取任何方式轉移或變相轉移本合同項下的債務責任。

（7）如發生對本合同的交易債權獲得清償有不利影響的任何事件，包括但不限于甲方或債務人涉及訴訟、仲裁、刑事追究、行政處罰、停業、歇業、解散、被宣告破產、被吊銷營業執照、被撤銷、財務狀況惡化等，甲方應在上述事件發生或可能發生之日起三日內書面通知乙方。

（8）在本合同有效期間內，如甲方或債務人變更法人名稱、法定代表人、項目負責人、住所、電話、傳真等，應在變更后七日內書面通知乙方。

（9）本合同約定或法律法規規定的其他權利和義務。

第十章乙方的權利與義務

第18條乙方在本合同項下享有如下權利、履行如下義務：

（1）乙方有權對甲方、債務人的經營情況進行檢查和了解，并有權要求甲方給予全部必要的協助。

（2）在甲方履行了本合同約定義務，并滿足本合同第8條約定條件的前提下，乙方應按期足額向甲方支付轉讓價款。

（3）乙方有權根據決定是否受讓交易債權的審查需要要求甲方提供相關文件，乙方應對甲方提供的有關資料、文件、信息保密，但依照法律、法規規定應當予以查詢或披露的除外。

（4）乙方有權根據本合同約定行使追索權。

（5）本合同約定或法律法規規定的其他權利和義務。

第十一章追索權

第19條自轉讓日起，有下列情形之一（在本合同中稱“特定情形”）發生或存在，就乙方已受讓的交易債權而言，乙方即享有對甲方一切追索權利；同時，乙方亦有權選擇要求債務人履行債務：

（1）甲方未能履行其在本合同項下的保證、承諾、義務和責任，包括但不限于不履行本合同的義務或者履行本合同的義務不符合本合同的約定；

（2）甲方違反了其在本合同第16條所做出的任一聲明、保證或承諾，或甲方在本合同第16條所作的聲明、保證和承諾的全部事項或其中之一是錯誤的、或不真實的、或不完整的、或存在重大誤導；

（3）交易債權的全部或部分在預計到期日未獲清償或未獲全部清償。

第 20 條任一特定情形發生后，乙方隨時有權采取以下全部或部分措施：

（1）減少或終止本轉讓額度；

（2）調整轉讓額度有效使用期間；

（3）要求甲方立即對銷售合同項下已轉讓的交易債權中未獲清償的部分進行回購，并按乙方的要求向乙方支付回購價款（在本合同中稱“回購價款”）。

甲方必須在乙方發出的《債權回讓函告》落款日起三個工作日內向乙方付清上述回購價款。

甲方逾期支付回購價款的，乙方有權對逾期支付的回購價款按照屆時適用的、中國人民銀行公布的貸款逾期罰息利率的上限向甲方逐日計收延遲利息直至甲方付清回購價款為止。

（4）要求甲方承擔乙方因實現交易債權和/或本合同項下的權利而發生的各項合理費用（包括但不限于訴訟費用/仲裁費用、實際支出的差旅費、實際支出的律師費等）。

第十二章費用

第 21 條本合同當事人各方因磋商、起草、簽署、執行本合同而發生的律師費等，由合同當事人各自承擔。甲方應按交易債權項下的應收賬款本金的（百分比），以下列方式向乙方支付業務手續費，乙方有權自甲方在乙方開立的賬戶中自行扣收。（1）一次性支付;（2）分期支付，；

（3）甲、乙兩方就支付款項另行約定如下：

第十三章違約責任

第22條本合同任何一方不履行本合同的義務，或者履行本合同的義務不符合約定，應承擔違約責任。

在適用本條前款規定的同時，本合同雙方在此特別約定：本合同任何一方遲延履行付款義務的，應就遲延履行付款義務所涉及的金額及遲延履行的實際天數按照中國人民銀行公布的貸款逾期罰息利率的上限逐日向對方計付違約金，并有義務繼續履行。

甲方未能按期足額支付其在本合同項下的任何到期應付款項的，乙方有權隨時自行直接從甲方在中信銀行的營業機構開立的賬戶中扣劃該等款項，扣劃不足的部分甲方仍應清償。

第十四章義務的連續性

第23條本合同項下甲方的一切義務均具有連續性，對其繼承人、接管人、受讓人及其合并、改組、更改名稱等后的主體具有完全的約束力。

第十五章適用法律

第24條本合同適用中華人民共和國法律。

第十六章爭議的解決

第25條凡因本合同發生的及與本合同有關的任何爭議,甲乙雙方應協商解決；協商不成的，雙方均同意采取以下第種方式解決：

（1）向仲裁委員會申請仲裁。

（2）向乙方所在地人民法院提起訴訟。

第十七章乙方權利的累加性

第26條乙方在本合同項下的權利是累加的,并不影響和排除乙方根據法律和其它合同對甲方所可以享有的任何權利。除非乙方書面表示,乙方對其任何權利的不行使、部分行使和/或延遲行使,均不構成對該權利的放棄或部分放棄,也不影響、阻止和妨礙乙方對該權利的繼續行使或對其任何其它權利的行使。

第十八章合同的生效、變更與解除

第27條本合同經甲方法定代表人或授權代理人和乙方法定代表人或負責人或授權代理人簽章（簽字或加蓋名章）并加蓋公章或合同專用章后生效。

第28條本合同生效后，除本合同已有約定的外，甲乙任何一方均不得擅自變更或解除本合同；如確需變更或解除本合同，應經甲乙雙方協商一致，并達成書面協議。

第十九章其他

第29條除非甲乙雙方另行約定，本合同所規定的或因本合同所發出或提出的每一項通知、要求或其他通訊往來應采取中文書面方式，并按本合同首部所列的聯系地址由專人遞送或由特快專遞或郵資付訖的郵政掛號信函或按本合同所列的傳真號碼發給收件的對方，同時列明收件方的法定代表人或聯系人。

任何一方發出的書件在到達收件的對方時即為送達。對書件是否到達有爭議的，凡以專人遞送或特快專遞或郵資付訖掛號發出的，以收件方簽署的收條或從事專人遞送或特快專遞業務的公司或郵政機關的查詢回單為準；凡以傳真發出的，以發出方的傳真機自動打印出的發送記錄單為準。

凡本合同約定必須是原件的任何書件，任何一方不得僅使用傳真方式發出和送達，違者無效。

任何一方對本合同所列的地址、傳真號碼、法定代表人、聯系人做出變更的，應在其所預定的變更之日前五個工作日內，將其預定的變更通知給對方。否則，對方在得到通知前已發給變更一方的書件，即使因變更沒有到達收件的一方，仍視為送達。

第30條如本合同的某條款或某條款的部分內容被認定無效，該無效條款或該無效部分并不影響本合同及本合同其他條款或該條款其他內容的有效性。

第31條本合同的附件為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

第32條本合同的正本一式份，甲方和乙方各執份，執 份，以遵照執行。

第33條其他約定事項：

如本條約定與合同中其他條款約定沖突的，應以本條約定為準。

第34條乙方已采取合理方式提請甲方注意本合同項下免除或限制其責任的條款，并按甲方要求對有關條款予以充分說明；甲乙雙方對本合同所有條款內容的理解不存在異議。（以下無正文）

甲方（公章）：

法定代表人：

（或授權代理人）乙方（公章）：中信銀行股份有限公司 分行

法定代表人/負責人：（或授權代理人）

附件一

應收賬款轉讓申請書 編號：

中信銀行股份有限公司分行：

根據貴行與我方于年月日簽訂的編號為的《國內保理業務合同》，我方茲此確認在下述銷售合同項下的相關義務已如約履行完畢，現申請擬于年月日（下稱“轉讓日”）將該銷售合同項下的應收賬款本金余額計（金額大小寫）及其交易債權項下的其他權益轉讓給貴行，請貴行將轉讓價款付至我方的下述賬戶：

戶名：

開戶銀行：中信銀行股份有限公司 賬號：

我方確認：已在上述《國內保理業務合同》中定義的詞語在本《應收賬款轉讓申請書》中具有相同含義。

謝謝合作！

公司

年月日

附：擬轉讓的銷售合同明細表

合同編號 買方名稱

買方地址及郵政編碼 買方聯系人及聯系方式 合同金額 付款條件 應收賬款金額

應收賬款預計到期日

附件二

債權轉讓通知書 編號： [債務人名稱]

：

關于公司（作為賣方）與貴方（作為買方）于年月 日訂立的銷售合同（合同編號：），公司（下稱“”）和中信銀行股份有限公司分行（下稱“中信銀行”）在此向貴方通知如下：

（1）自年月日（下稱“轉讓日”）起，公司將其就該銷售合同截止于轉讓日（含該日）尚未到期的全部應收賬款本金余額計（金額大小寫）及其自轉讓日起（含該日）產生的全部利息、逾期利息、罰息、復利、定金、擔保金、保險金、違約金、滯納金、損害賠償金、補償金及其他應付費用所享有的全部債權及相關權益，轉讓給中信銀行；

（2）自轉讓日起（含該日），中信銀行作為新債權人有權要求和領受貴方根據上述銷售合同原應向原債權人公司清償和履行的任何和一切債務和義務；貴方應自收到本通知書之日起，將上述銷售合同項下的全部應付款項于其到期之日付至如下賬戶或中信銀行另行通知的其他賬戶：

戶名： 開戶行： 賬號：

（3）為避免歧義，公司和中信銀行在此確認：公司在銷售合同項下的任何義務和任何責任都不轉讓給中信銀行而仍由

公司承擔，中信銀行沒有要求或承諾接受、代為履行原債權人 公司在銷售合同項下的任何義務或責任；

（4）本通知書一式三份，公司、中信銀行和貴方各執一份。

公司(公章)

中信銀行股份有限公司分行（公章）

年月日年月日

（雙方簽署日期由較后簽署一方填寫并以該方的簽署日期為準）

附件三

債權轉讓通知書回執

公司

中信銀行股份有限公司分行：

關于我方（作為買方）與公司（作為賣方）于年月 日訂立的銷售合同（合同編號：），我方于本回執落款之日收到 公司和中信銀行股份有限公司分行（下稱“中信銀行”）發來的、落款簽署日期為年月日的編號為的《債權轉讓通知書》，在此確認該《債權轉讓通知書》及其所有內容對我方發生效力，我方將向中信銀行承擔和履行上述銷售合同項下的債務。

我方承諾不以公司的任何行為（無論是否在上述銷售合同項下）抗辯或抵銷或反索我方就被轉讓債權應向中信銀行履行和承擔的任何和一切義務和責任。我方的此項承諾構成我方向中信銀行做出的獨立的承諾。

（買方名稱）（公章）

年月日

關于《國內保理業務合同（有追索權）》的修訂說明

國內保理業務是我行最近幾年不斷增長的業務領域，鑒于原《國內保理業務合同》已不能適應業務實踐的需要，在綜合我行業務部門的實際要求，并參考在實踐中業務部門與相關客戶簽訂的非格式國內保理業務合同，依據我行于2008年3月正式下發的《中信銀行國內保理業務管理辦法（修訂版）》對《國內保理業務合同》（以下簡稱“合同”）進行了較大幅度的修訂，本次修訂涉及的主要內容有：

1、合同中所涉的國內保理業務是指我行與賣方簽署合同，賣方將在國內采用延期收款的方式銷售商品或提供勞務所形成的應收債權轉讓給我行，由我行為其提供應收賬款融資的銀行服務。

2、合同根據實踐中涉及的具體保理業務類型進行了相應的分類：

（1）根據是否立即通知買方債權轉讓事宜，分為公開性國內保理業務（明保理業務）和隱蔽性國內保理業務（暗保理業務）；

（2）按照我行是否保留對賣方的追索權，分為有追索權國內保理業務和無追索權國內保理業務。

（3）當債務人向我行申請轉讓應收賬款時，合同將我行核準的信用額度分為循環額度和非循環額度。

3、在修改原《國內保理業務合同》合同的基礎上，也保留了我行以往格式合同的相關通用條款，如爭議解決條款、適用法律條款、合同的生效、變更和解除條款等。

關于《國內保理業務合同（有追索權）》的填寫說明

一、本合同應使用藍黑色或黑色簽字筆或鋼筆填寫。

二、本合同應填寫完整，字跡清楚、工整。

三、本合同涉及修改部分必須加蓋合同簽約當事人公章或合同專用章確認。

四、本合同填寫具體條款內容時，重點提示條款如下：

1、第1條中“銷售合同”：將合同及補充協議（如有）的名稱填寫完整。

2、第4條“轉讓額度的有效使用期”：期限填寫時建議用大寫，如壹年。

3、第5條“轉讓價款”：計算方法可參考如下公式，分行也可根據與客戶談判及我行風險管理部的批復情況，確定其他計算方法，計算公式應在第5條中列明。公式一：若各期應收賬款到期日時間間隔相同（包括按月、按季、按年清償各期應收賬款），則按下述公式計算轉讓價款：

t = 360 / 各期應收賬款到期日之間的時間間隔

其中：P代表轉讓價款；Fi代表交易債權項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的各期應收賬款本金余額；R代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；Di代表自轉讓日起至各期應收賬款預計到期日之間的天數；n代表截止于轉讓日（含該日）尚未到期的各期應收賬款總期數。

公式二：若各期應收賬款到期日時間間隔不同，則按下述公式計算轉讓價款： ①對于自轉讓日起至應收賬款預計到期日之間的天數大于1年的情況，該筆應收賬款按以下公式計算轉讓價款：

其中：Pi代表第i期轉讓價款；Fi代表交易債權項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數大于1年的應收賬款本金余額；R代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；Di代表自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數。

②對于自轉讓日起至應收賬款預計到期日之間的天數小于1年的情況，該筆應收賬款按以下公式計算轉讓價款：

其中：Pj代表第j期轉讓價款；Fj代表交易債權項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數小于1年的應收賬款本金余額；R代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；Dj代表自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數。

各期應收賬款按照上述兩種情況分別計算出現值后，按以下公式計算各期應收賬款的總轉讓價款：

其中：P代表各期應收賬款的總轉讓價款；Pi代表按上述公式（3）計算的各期轉讓價款；n代表截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數大于1年的應收賬款期數；Pj代表按上述公式（4）計算的各期轉讓價款；m代表截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數小于1年的應收賬款期數。

4、第12條“補償利息”：為在最大限度上保障我行收益，建議在加息周期保留此條款，在降息周期根據與客戶談判及我行風險管理部的批復情況，爭取刪除此條款。

5、第20條第（3）款“回購價款”：計算方法可參考如下公式，分行也可根據與客戶談判及我行風險管理部的批復情況，確定其他計算方法，計算公式應在第20條第（3）款中列明。公式一：若截至《債權回讓函告》落款日，已出現到期尚未收回的應收賬款，則按下述公式計算回購價款：

其中：P’代表甲方向乙方支付的回購價款；m代表截至《債權回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的應收賬款期數；F’i代表截至《債權回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的各期應收賬款本金余額；R代表本合同適用的年利率加上1%；D’i代表截至《債權回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的各期應收賬款預計到期日至《債權回讓函告》落款日期之間的天數；n代表自《債權回讓函告》落款日起，尚未到期的應收賬款期數；F’j代表自《債權回讓函告》落款日起，尚未到期的各期應收賬款本金余額；R’代表本合同適用的年利率減去1%；D’j代表自《債權回讓函告》落款日起，至各期應收賬款預計到期日之間的天數；t代表每年結息次數。

公式二：若截至《債權回讓函告》落款日，各期應收賬款均未到期，則按下述公式計算回購價款：

其中：P’代表甲方向乙方支付的回購價款；h代表尚未到期的應收賬款總期數；F’i代表自《債權回讓函告》落款日期起，尚未到期的各期應收賬款本金余額；R代表本合同適用的年利率減去1%；D’i代表自《債權回讓函告》落款日期起至各期應收賬款預計到期日之間的天數；t代表每年結息次數。

6、第25條“爭議的解決”：爭議的解決方式只能在仲裁或訴訟中的選擇一種方式；其中，如選擇仲裁方式，須準確填寫選擇的仲裁委員會名稱和仲裁機構的地點，否則會因仲裁委員會名稱錯誤而致仲裁條款無效。

7、第33條“其他約定事項”：具體填寫時如無其他約定事項時，將此處以斜線劃去。多余空格可采用劃折線、加蓋“以下空白”章或填寫“以下空白”字樣之一處理。

8、附件1“擬轉讓的銷售合同明細表”：建議務必詳細填寫其中的內容，若存在多份銷售合同，應分別就每一份銷售合同填寫銷售合同明細表，以區分不同銷售合同。

第二篇：有追索權保理業務會計處理

有追索權保理的賬務處理

有追索權的保理相當于是將應收賬款質押給了銀行，從而獲取融資。銀行有追索權，因此企業并沒有將相應的風險進行轉移。

轉讓的時候

借：銀行存款（按實際收到的款項）

財務費用（按辦理保理業務時繳納的手續費）

貸：短期借款

如果企業銷售的這批貨物發生了退回，則記

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

到期時，如果購貨商能完全支付掉貨款，則

借：短期借款

貸：應收賬款

若到期銀行收不回貨款，由于銀行附有追索權，則企業就有義務償還相應的費用。

借：短期借款

貸：銀行存款

如開戶銀行在為企業辦理保理業務實際未支付現金，而是為公司出具銀行承兌匯票，收到以本公司公司作為出票人銀行承兌匯票時，將按辦理保理業務時繳納的手續費作為財務費用處理，并按票據記載

事項進行備查登記，會計處理：

借 財務費用

貸 銀行存款

將票據交給收款人時：

借 應付賬款（或物資采購等）

貸 應付票據

銀行收到應收款項時，會計處理：

借 銀行存款

貸 應收賬款 票據到期時：

借 應付票據

貸 銀行存款

第三篇：銀行國內保理業務經驗交流材料

國內保理業務經驗交流材料

大膽實踐用心打造國內保理融資產品

各位領導、各位同事：

下午好！

今天總行在此召開2008年保理業務專題會議，這是我行推動國內保理業務發展的一次重要的會議，也給各兄弟分行提供了一次充分交流的機會，我首先代表珠海分行預祝本次會議取得圓滿成功。

2007年,珠海分行在總行的支持下，成功啟動國內保理業務，進行了新模式下國內保理業務的大膽嘗試，并取得了初步成果。經總行核定了總額度超過3億的保理授信，半年多來，我們累計辦理保理融資4.65億元，累計還款2.65億元，目前的余額2億元，總計實現融資利息收入500多萬元，中間業務收入130萬元，授信收益明顯，這反映了我們國內保理業務的開局良好。通過業務實踐，讓我們更加認識到保理業務對提升我行市場競爭力的重要意義，同時也看到目前我行開展保理業務所存在的一些障礙和不足。所以，借這次會議機會，特將珠海分行2007年保理業務營銷工作進展情況進行總結匯報，希望2008年我分行拓展保理業務能夠繼續得到總行的大力支持，也希望與各兄弟分行進行緊密的業務合作和交流。

一、總行支持，全面激發一線營銷動力

在我分行的國內保理業務啟動過程中，得到了總行各個部門的全力支持，解決了實際業務操作中遇到的各種難題。總行票據保理部周總先后三次帶隊到龍豐銅管、珠海三楊等企業進行實地考察，與企業負責人進行方案溝通，給分行的營銷工作以極大的支持和鼓勵；總行信審部也派出專審人員對我行保理業務進行專項指導，對操作中可能出現的風險點進行了深入分析并提出解決方案，保證了該項業務的穩健開展；總行信管部則在審批流程上給予極大的支持，保障了業務審批的效率及信貸系統的順利對接。

可以說，沒有總行的支持，珠海分行的保理業務就無法起步，更談不上發展，而我們也希望總行能夠一如既往地支持我們，使珠海分行的保理業務更上一個臺階。

二、大膽嘗試，力推保理融資新產品

大家知道，由于國內商業銀行在客戶、產品、服務、定價方面的同質化，造成同業競爭空前激烈，而我們廣發在競爭中并不具備比較優勢，可以說各家分行業務發展都是步步艱辛。在這種情況下，創新求變才是我們唯一的生存之道。當2007年總行票據部推出新的國內保理業務操作流程，珠海分行敏銳地意識到該項業務將會帶來巨大的機遇。因此，從年初開始即全行動員，做好新業務推廣的準備工作，同時與總行票據部保持溝通，爭取首家試點推行。

但風險與機遇總是相伴而生，保理業務是對我行傳統業務的升級創新，更加符合市場的需求，極大地提升了與同業銀行在該項業務上的競爭力。但同時也增加了其在風險控制上的不確定性，需要在實際業務中不斷去檢驗和論證。

面對可能的風險，分行領導沒有回避，毅然決定要“做第一個吃螃蟹的人”，而且要吃出味道來，定的原則是要選一家好的、實力強的企業來進行首家試點。珠海最好的企業當然是格力電器，而格力電器最大的供貨商就是龍豐銅管，這家年銷售20多億元、應收賬款額超過5億元的企業成為我們最佳的選擇。借助總行票據部對格力和美的的主動授信，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得總行的審批通過并付諸實施。

下面我向大家匯報一下龍豐銅管的項目：

珠海龍豐精密銅管有限公司是由國內最大的精密銅管生產廠家，企業總投資3.8億元，專門負責向格力電器和美的電器供應空調用精密銅管，公司設計生產規模為60000噸/年，目前年產值已超過30億元，是本地一家優質企業，各家銀行均積極尋求與該公司的合作。我們珠海分行自2005年起與該公司取得業務聯系，但幾次上報授信方案均未獲總行認可。2007年總行推出新的國內保理業務后，為分行打開了新的合作思路，最終在總行的支持下，成功對該公司核定3億元國內保理額度。目前該筆業務運行良好，真正實現了銀企雙贏。

（一）企業基本情況

珠海龍豐精密銅管有限公司（以下簡稱龍豐銅管）成立于2003年12月，公司注冊資金2350萬美元，主要生產制造各類精密銅管，2007年產量已達到4.5萬噸，產值將超過30億元人民幣。該公司大股東河南金龍精密銅管股份有限公司是我國目前最大的精密銅管生產廠家和最具實力的科研開發創新基地，市場份額占國內一級市場的50%，并且是國際制冷精密銅管制造前三強。產品出口至歐洲、美洲、東南亞、日本、韓國等地，而國內的格力、美的等大型空調企業也均為該公司的長期合作伙伴。該公司2006年產銷各類銅管18萬噸，銷售收入達到100億元。

（二）企業經營特點

廣東是我國空調與冰箱兩大生產基地之一，產量占全國總產量的50%以上。格力、美的、科龍、格蘭仕、華凌、志高等名牌空調與冰箱企業均集中在該地區。但當地的銅管產量僅占全國總產量的10％，缺口明顯。

龍豐銅管利用自身的區位優勢，主要向珠海格力、廣東美的等大型制冷企業供應高精密度銅管。2007年僅珠海格力就有4.5萬噸的銅管需求，另外美的有2.5萬噸的銅管需求，珠海龍豐07年產量仍無法滿足這兩家企業需求,因此目前其銷售客戶集中在格力和美的兩家企業。

銷售的客戶實力強勁，并存在大量應收帳款，龍豐銅管的這一經營特點非常適合開展國內保理業務。經過進一步了解，格力和美的的付款賬期均在2個月左右，龍豐銅管的應收賬

款余額最高可達到5億元，有效盤活該部分資產是企業一直努力的目標。在明確企業的需求后，想到總行力推的國內保理業務，我們已成竹在胸。

（三）方案設計

對龍豐銅管國內保理方案的設計及最終確定，可以說是頗費周折，除分行多次與企業進行方案協商外，總行票據部周總先后三次到該公司進行直接談判，才最終確定了整個操作方案。在方案設計過程中，我們主要遇到了三個難題：

一是由于總行對格力電器的保理額度是主動授信，在應收賬款轉讓時格力電器對轉讓事項難以做出書面的確認；

二是格力電器向龍豐銅管支付貨款時全部采用銀行承兌匯票支付，使我行對應收賬款的回款管理面臨較大的困難；

三是龍豐銅管的應收賬款周期相對較短（一般不超過2個月），若采取一對一的保理融資，將使企業頻繁地還款再貸款，極大的影響其資金使用效率。

面對以上三大難題，我們在總行領導的支持下，最終確定了一個相對雙方均可行的方案，具體如下：

1、對珠海龍豐精密銅管有限公司核批3億元人民幣敞口額度的有追索權國內保理業務,應收帳款預付比例不超過80％，單筆保理期限為5＋1（即5個月加1個月的寬限期），應收帳款付款方限定為珠海格力電器股份有限公司和廣東美的制冷設備有限公司、廣東美的商用空調設備有限公司三家，其中對珠海格力的保理額度為2億元，對廣東美的制冷設備有限公司和廣東美的商用空調設備有限公司的保理額度為總計1億元。同時要求珠海龍豐精密銅管有限公司對上述三家的全部應收帳款（授信期內已發生的和將發生的）債權全額轉讓給我行。通過5＋1的融資期限，加上應收賬款全部轉讓的授信條件，很好地解決了應收賬款期限短的難題。

2、按照總行新的保理流程，要求在轉讓應收賬款時，通過郵局掛號寄送轉讓通知書，并取得郵局寄達對方的回執。總行新的保理流程，取消了對應收賬款轉讓通知必須取得買方書面確認地強制要求，雖然在一定程度上增加了融資風險，但在對龍豐銅管這樣優質企業營銷中，卻具有很大吸引力，而龍豐銅管本身的資信實力及我行對應收賬款的追索權，保證了我行融資風險可控。

3、在應收賬款回款時，若格力電器以銀行承兌匯票方式支付，則要求分行派人直接收取銀行承兌匯票原件，龍豐銅管則以款贖票或向我行重新轉讓足值的應收賬款。通過這種回款管理該方式，即符合了企業實際情況，又很好地控制了存在的風險點。

（四）目前業務開展情況

在前期充分調查基礎上，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得審批通過，2007年6月18日總行向我分行下達書面批復，2007年6月28日該業務正式啟動。半年多過去，該筆業

務運作良好，累計辦理出賬10次、金額4.65億元，累計還款2.65億元，目前余額2億元，總計實現貸款利息收入500多萬元、中間業務收入130萬元，授信收益明顯，而龍豐銅管也在此次合作中受益，資金周轉更加靈活有效，銷售收入快速增長，由06年的20億元增加到07年的35億元。

通過該項目，我行深切感受到保理業務的優勢，也極大地增強了我們繼續拓展國內保理業務的信心。我們更大的收獲是積累了國內保理業務的實際營銷和操作經驗，現在和大家分享：

1、選擇好的客戶

通過該筆業務我們充分認識到，保理業務作為一項創新性產品，在營銷優質客戶時可以收到意向不到的效果，而優質的客戶又反過來保證了保理業務的健康發展，二者相輔相成。因此，選擇好客戶是保理業務能否有效開展的關鍵一步。

2、操作管理要嚴格

通過該筆業務，我們發現保理業務真正的難點不在于營銷、不在于審批，而在于對業務操作的過程管理，包括應收賬款的選擇、應收賬款的轉讓程序、貸款資金的使用監控、應收賬款的回款監控、應收賬款余額的監控等等環節，都在不斷考驗分行和經辦支行的管理能力。

3、細節決定成敗

正如前面所說，在該筆業務方案設計中我們遇到了很大的難題，而且這些都是一些操作細節上的問題，但是如果沒有與企業的多次溝通、如果沒有總行領導的最終審核，我想即使項目批了，也是無法操作的。因此說“細節決定成敗”，對保理業務尤其適用。

三、貼近市場，實現保理業務穩步發展

以貼近市場的特色產品，滿足客戶的多元化需求，是我們珠海分行不斷追求的目標。在嘗到了“第一桶金”的甜頭后，分行加深了對保理業務的認識，切實感受到該項業務迎合了賒銷等現代貿易方式發展的需要，十分適合優質高端客戶的實際資金運作，不失為吸引高端客戶的“敲門磚”和維護良好的銀企關系的“法寶”。為此，分行依托總行新型保理業務優勢，有針對性地幫助客戶設計方案，通過產品組合或服務改良滿足客戶的多樣化需求，獲得了客戶的認可，保理業務也在這一過程中穩步發展。截至2007年底，我行保理客戶已增加到3家，同時有5家客戶通過產品組合引入了保理業務流程，實現了業務發展和風險控制的雙贏。

在不斷完善產品線、優化流程的同時，我行更加注重打造專業化團隊，提升保理業務服務水平。在分行授信部成立了保理融資小組，負責全行保理業務的規劃發展、營銷指導和人員培訓；在支層面行，著重針對客戶經理和骨干人員推出了多次普及教育和專業訓練，在全行基本形成了一個有效的營銷服務梯隊。

另外，分行在業務推廣過程中不斷總結，將對不同客戶的個性化方案整理成可全面推廣的統一模式，以提升客戶服務水平。為進一步完善、規范保理業務，我們還在保證收益的情況下，積極完善保理業務定價體系；開展現場與非現場檢查，確保操作的合規性；加大業務宣傳，擴大產品知名度。

通過這些措施，為今后保理業務的持續快速發展打下了一定的基礎。

四、加大營銷，培育保理業務優質客戶群

加大市場營銷力度，積極培育優質客戶群，是珠海分行2008年保理業務的工作重點。我們將通過刊登媒體廣告，組織產品推介會，開展保理業務專題交流及培訓活動，派發保理產品組合營銷材料，等多種形式開展綜合營銷，努力實現保理業務市場份額的擴大，提升保理業務對珠海分行收入的貢獻度，逐步把保理業務培育成我行的特色與品牌業務。具體的營銷目標包括：

一是繼續拓展格力電器專項授信項下的保理業務，計劃再營銷5－10家格力電器的主要原材料供應商進行保理業務授信，該額度項下總授信達到5億元左右。

二是與我行現有優質公司客戶進行國內保理業務合作，以優化授信方案、增加授信額度，進一步增強銀企合作關系，如中良公司、蓉勝超微、金峰航公司等。

三是將保理業務作為拳頭產品，打開與本地部分優質客戶合作的突破口，2008年爭取新拓展3－5家保理客戶，如漢勝工業、方正電路板、東信和平、天威飛馬等企業。

最后，我想借這次機會，就保理業務發展向總行提點小的建議，就是希望總行能夠盡快開發出保理業務系統，減輕目前手工操作壓力，也使我行的保理業務更具競爭力。

謝謝！

第四篇：渤海銀行國內保理業務管理辦法

渤海銀行國內保理業務管理辦法

| 閱讀次數：20作者：時間:2015-11-27|第一章總則 第一條為規范渤海銀行（以下簡稱“本行”）國內保理業務，促進業務健康、有序發展，根據國家有關法律法規和本行相關業務規定，制訂本辦法。第二條本辦法所稱應收賬款指權利人（以下簡稱“賣方”）因提供貨物、服務或設施而獲得的要求義務人（以下簡稱“買方”）付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。應收賬款包括下列權利：

（一）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

（二）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；

（三）提供服務產生的債權；

（四）其它。

第三條本辦法所稱合格的應收賬款指賣方依據商務合同履行相關義務后，有權向買方收取的扣除預付款、已付款、傭金、銷售折讓（扣）、質保金、尾款等的非信用證貿易項下所有的應收款項凈額。

第四條本辦法所稱國內保理業務是一項以賣方轉讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務，其中買方和賣方均在境內。賣方將應收賬款轉讓給本行，無論是否融資，由本行向其提供下列服務中的至少一項：

（一）應收賬款催收：本行根據應收賬款賬期,主動或應賣方要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對買方進行催收。

（二）應收賬款管理：本行根據賣方的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。

（三）壞賬擔保:賣方與本行簽訂保理協議后，由本行為買方核定信用額度，并在核準額度內，對賣方無商業糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。

（四）保理融資：本行根據應收、應付賬款賬期，應賣方、買方要求，提供融資服務。第五條本辦法所稱客戶部門指分支行等業務有權發起部門，經辦行指辦理國內保理業務的本行分支機構，有權審批主體指按照本行審批權限的規定有權審批國內保理業務的部門。

第二章基本規定 第六條保理業務分類

（一）有追索權與無追索權保理

無追索權保理是指銀行承擔買方破產、無理拖欠或無法償付賬款的風險，若銀行不承擔上述買方不付款的風險則稱為有追索權保理。無追索權保理又稱買斷型保理，有追索權保理又稱回購型保理。

（二）公開型保理與隱蔽型保理

公開型保理指將應收賬款轉讓的事實通知買方；隱蔽型保理則指應收賬款轉讓的事實暫不通知買方，但銀行保留在一定條件下通知的權利。

（三）賣方保理與買方保理 指本行受讓應收賬款的前提下，依照本行提供授信的主體對象：如本行授信主體為賣方稱為賣方保理，若授信主體為買方則為買方保理。

第七條保理授信指客戶在本行申請保理融資或本行為買方核準信用風險額度，買方和賣方均可向本行申請保理融資服務，二者均須納入綜合授信管理。

（一）賣方保理融資是基于其本身應收賬款轉讓本行后，本行給予的資金融通業務，有追索權的保理融資占用賣方在本行的授信額度，無追索權的保理融資占用買方或保險公司在本行的授信額度；

（二）買方保理融資是基于其交易對手轉讓本行的應收賬款基礎上，給予買方資金融通的業務，占用買方在本行的授信額度；

（三）本行應賣方要求為買方核定的壞賬擔保額度，占用買方在本方的授信額度。買方信用風險擔保額度系針對不同買家核定，不同買家之間額度不能相互串用；

（四）以保險公司提供買方信用擔保，賣方將應收賬款轉讓給本行的無追索權的保理業務，占用保險公司在本行的授信額度；

（五）本行只提供催收和賬戶管理服務的賣方，則不需要核定授信額度。

第八條保理融資業務的授信期限不超過一年。根據《渤海銀行批發授信業務擔保管理辦法（2009年修訂）》中的規定，賣方保理融資業務下應收賬款的融資比例為：

（一）賣方在本行信用評級為1-7級且已投保應收賬款：不超過合格應收賬款凈額的90%，或信用保險最高賠付金額，兩者取其低；

（二）賣方在本行信用評級為8-10級且已投保應收賬款：不超過合格應收賬款凈額的80%，或信用保險最高賠付金額，兩者取其低；

（三）未投保應收賬款：不超過合格應收賬款凈額的70%。

第九條買方保理融資比例一般為合格應收賬款凈額的100%，融資業務期限原則上一般為6個月，最長不得超過1年。

第十條保理融資的融資期限的計算方式為應收賬款的付款期限加上寬限期，寬限期的設定是根據交易實際付款情形，同時結合買賣方資信。有追索權保理的寬限期最長不得超過30天，無追索權保理的寬限期原則上最長不得超過60天（若保險公司提供買方的信用風險擔保期限超過60天，可在其擔保期限加上15天）。買方保理融資模式融資期限的設定不受本條規定限制。

第十一條保理融資利率應根據本行的有關規定，結合當地市場情況決定。第十二條在承做保理業務時，原則上賣方針對指定買方的應收賬款應全部轉讓給本行。經辦行須于放款前查詢相關應收賬款在中國人民銀行“應收賬款質押登記公示系統”未被他行辦理登記。

第十三條辦理保理融資業務必須在本行開立保理回款專戶，專門用于應收賬款回款資金的歸集。保理回款專戶采取“結清授信業務前資金只收不付”方式。保理回款專戶采用兩種方式之一：

（一）經辦行為賣方開立戶名為“ XXXXX公司渤海銀行保理專戶”的賬戶，保理專戶屬于銀行內部賬戶，不計利息；

（二）經辦行以賣方的名義開立保理業務回款專戶，同時應取得保理業務回款專戶的資金劃撥授權。

如賣方不能開立保理專戶的，客戶經理須在授信調查報告中闡明理由，并得到審批主體的批準。

第十四條保理融資業務可采用“款到即扣”或“到期還款”的方式，“款到即扣”指應收賬款的回款先歸還融資款項及本息，余款（若有）轉入客戶結算賬戶。“到期還款”指回款先回到保理回款專戶，業務到期時先歸還融資款項及本息，余款（若有）轉入客戶結算賬戶。第十五條若買方與賣方簽訂的商務合同中約定應收賬款結算方式為銀行承兌匯票的，則賣方須承諾：由經辦行經辦人員陪同賣方經辦人員到買方處辦理票據接收，取得匯票后直接送至經辦行會計柜臺辦理票據貼現。經辦行將貼現資金直接轉入保理回款專戶，其他按本行規定辦理。客戶經理應提前取得賣方的委托授權、提前準備妥當貼現手續等。

第十六條保理業務收費定價遵循收益覆蓋風險原則，綜合考慮應收賬款質量、期限、融資模式等因素。

（一）保理費：原則上依照轉讓應收賬款凈額的一定比率計收。保理費率最低收取標準：

1．無追索權的保理：0.5%；

2．有追索權的公開型保理：0.1%；

3．有追索權的隱蔽型保理：0.3%；

（二）融資利息：依照賣方所使用保理融資金額、期間按本行執行利率收取。

（三）其它費用：根據業務設計架構或操作特性，可與客戶協商另行收取的費用。第十七條保理費用收取方式

（一）保理費：于收到賣方轉讓時一次性收取。

（二）融資利息：可提前一次（前收型）或按月、按季收取，也可在收到應收賬款回款時扣收（后收型）。

（三）其它費用按業務實際發生情況收取。

第三章部門職責

第十八條總行貿易金融部

（一）負責國內保理融資業務管理辦法的制訂和解釋；

（二）負責國內保理融資業務的培訓與推廣；

（三）負責協助經辦行解決在操作保理融資業務中遇到的相關問題。第十九條信貸審批部與區域審批中心

（一）根據本行授信審批流程的有關規定，結合本辦法所描述的業務特點，對授信業務進行審批；

（二）中小企業客戶在分行中小企業授信審批權限內開展業務審批工作。第二十條總行信貸監控部 負責指導、監督、檢查各經辦行合同簽署、授信業務審查發放、管理、授后監督、早期預警、風險資產清收和處置等工作。第二十一條總行業務營運部

（一）根據業務管理辦法制定相應的業務操作流程（營運部分）；

（二）對經辦行營運業務操作進行指導、監督和檢查。第二十二條總行法律合規與操作風險部

（一）相關法律文本的制訂和非制式文本的核準；

（二）對產品涉及的規章制度進行合規性審核；

（三）對業務相關法律問題的解釋和咨詢以及對資產清收提供法律支持。第二十三條總行資訊科技部

負責保理業務系統的開發與維護，及相關業務電子信息化的技術支持。第二十四條總行財務部

負責保理業務會計核算制度的制定、修改和解釋。第二十五條經辦行貿易金融團隊

（一）負責保理融資業務在經辦行的培訓、推廣、數據統計；

（二）負責經辦行保理融資業務的數據統計，反饋總行貿易金融部。第二十六條客戶部門

（一）負責收集客戶評級所需基礎資料并負責核查資料的真實性，撰寫授信調查報告；

（二）根據有權審批主體意見，負責合同的簽署，確保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性；

（三）提供業務辦理所需的相關單據、材料，對材料的真實性和完整性、提交資料的及時性及一致性、貿易背景的真實性等要進行認真調查、核實，并負首要責任；

（四）負責貸后管理工作的實施。第二十七條經辦行風險管理部

（一）根據本行授信業務審批的有關規定，對分行客戶部門提交的業務審批申請進行盡責審查，并出具獨立的盡職審查報告；

（二）根據本行的有關要求，組織報送授信項目的各種文件、資料。第二十八條經辦行信貸監控部

（一）負責授信條件落實情況的審查和相關業務合同的簽署；

（二）負責經辦行權限內的授信額度的建立、凍結和解凍；

（三）負責業務出賬前審查；

（四）負責監督與評價經辦行授信業務的貸后管理工作，并對客戶經理貸后檢查報告進行審查與分析；

（五）負責經辦行授信業務的早期預警、風險資產清收和處置。第二十九條經辦行業務營運部

（一）根據信貸監控部的《授信業務審查發放批復通知書》進行放款處理；

（二）負責保理相關業務的會計記賬、資金收付和賬戶開立。

（三）負責保理回款專戶的管理及對賬工作；

（四）及時向分行信貸監控部和客戶部門通報業務核算和執行的異常情況，會同有關部門一同解決存在的問題。

第四章業務申請條件

第三十條保理融資業務申請人除應滿足本行對普通授信申請人的要求外還應具備下列條件：

（一）買賣雙方有合法、真實的貿易背景，具有連續一年以上的交易關系；

（二）企業財務狀況正常，近兩年無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄；

（三）原則上買賣雙方不能為關聯企業、應收賬款不得為關聯交易；

（四）賣方沒有因為履約質量遭到買方拒絕付款的記錄；

（五）賣方不存在同時接受買方提供的商品或服務、可能引起應收賬款債權被沖銷的情況；

（六）非本行預警客戶。

第三十一條應收賬款應滿足條件：

（一）有真實合法的貿易背景，貿易類應收賬款付款期限不超過6個月，最長不超過一年；

（二）賣方已全面、恰當地履行貨物銷售合同規定的賣方義務，并能提供相應的證明；

（三）應收賬款不存在貿易糾紛，且對于本行認可的買方，賣方同意將與該買方在一定時間內形成的應收賬款全部轉讓本行；

（四）賣方未將應收賬款轉讓給任何第三方或設定任何形式的擔保；無法律禁止轉讓的情形，商務合同中無禁止轉讓的條款；不存在被第三人主張抵消、代位權等權利瑕疵或被采取法律強制措施的情形；

（五）本行要求的其他條件。

第五章授信調查與審批

第三十二條客戶部門須對申請人提出的業務申請和相關資料進行審核，按本行授信管理要求進行調查，應重點調查買賣雙方交易背景的真實性、合理性。

（一）賣方近期生產經營是否正常，銷售貨款回籠是否通暢；

（二）買賣雙方交易的支付方式、放賬期限等交易慣例，交易歷史中是否存在過糾紛等；

（三）雙方已經開展合作的年限等。

客戶部門完成調查分析后，撰寫調查報告，連同其他資料報審批部門審批。第三十三條有權審批主體根據本行“三位一體”授信審批流程、審批權限進行審批，并出具《授信批復通知書》。

第三十四條授信額度審批后，客戶部門負責完成協議及相關合同簽署。經辦行信貸監控部按本行規定完成協議及相關合同的簽署檢查和額度的建立。第三十五條保理合同文本的簽署

（一）客戶申請賣方保理融資、催收和賬戶管理服務業務時，賣方須與本行簽訂保理合同；

（二）客戶申請買方保理業務時，買、賣方均須與本行簽訂保理合同；

（三）本行為買方核定信用風險擔保額度的，本行須與賣方簽訂保理合同，原則上無需與買方簽訂保理合同。

第六章應收賬款的轉讓通知

第三十六條應收賬款轉讓通知方式

在賣方以書面方式通知買方應收賬款轉讓的前提下，經辦單位結合交易的實際情形、買賣方的資質，債權轉讓通知可按照下列方式之一進行:

（一）公開型保理

1．由賣方和經辦行共同通知買方，并取得買方書面確認;2．賣方向買方開出的發票原件上注明應收賬款轉讓的事實;3．由賣方單獨或經辦行聯合賣方采取公證送達方式，通知買方應收賬款轉讓事實；

4．經辦行與買方簽署協議約定以傳真、電文、電報、電子郵件等方式寄送本行受讓賬款明細，由買方確認回執;5．經辦行通過與買賣雙方的相關協議，明確規定有關應收賬款確認和通知的方式和流程，并按照該協議的規定履行相關程序；

6．其他經審批認可的程序。

（二）隱蔽型保理：賣方須事先將經其簽章通知買方應收賬款轉讓的書面通知留存本行，在強制轉為公開型保理操作條件成立時，由經辦行或經辦行聯合賣方將前述留存書面以親自送達或公證送達方式通知買方應收賬款轉讓之事實。無追索權的保理融資不能采用隱蔽型保理方式。

當下列情況出現時，隱蔽型保理須強制轉為公開型保理：

1．買方未回款到本行指定賬戶，且賣方未主動通知本行真實情況并清償賬款；

2．賣方將該轉讓賬款同時轉讓給其他金融同業；

3．融資賬款超過寬限期，賣方不清償或無力清償賬款；

4．賣方發生財務困難或破產。

第七章業務辦理

第三十七條客戶申請辦理保理業務時，根據業務類型向經辦行提供相應資料。

（一）如客戶未辦理融資，需提供：

1．買方已簽署了回執的應收賬款債權轉讓通知書（隱蔽型不需要提供）；

2．交易合同；

3．增值稅發票或普通發票、發貨單據；

4．本行要求提供的其他資料。

（二）客戶辦理賣方保理融資業務，須提供：

1．保理融資申請書；

2．買方已簽署了回執的應收賬款債權轉讓通知書（隱蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值稅發票或普通發票、發貨單據； 4．本行要求提供的其他資料。

（三）客戶辦理買方保理融資業務，須提供：

1．保理融資申請書；

2．買方已簽署了回執的應收賬款債權轉讓通知書（隱蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值稅發票或普通發票、收貨單據；

4．本行要求提供的其他資料。

交易合同、發票和發/收貨單據如為復印件，則需加蓋客戶公章并由客戶經理與原件核對后加簽“經核對與原件相符”字樣。如該客戶為第一次在本行辦理業務，還須提供填寫完整的企業基本情況表（供錄入征信管理系統使用）。

第三十八條客戶部門對客戶提交的有關資料進行調查，調查的要點有（包括但不限于）：

（一）企業最新狀況。審核貸款卡是否有效、是否有年審記錄，貸款卡查詢無逾期、欠息、墊款等不良信息；雙方交易是否正常，銷售貨款回籠是否通暢；

（二）申請材料齊全。申請書基本要素的填寫是否清晰、準確和齊全；交易合同要素是否齊全、有效，簽章是否規范；

（三）貿易合理性。審查雙方的交易金額與其經營規模是否相稱，合同中商品交易數量是否相適應，有無明顯的夸大金額、數量失真的情況；

（四）貿易合法性。申請辦理融資的發票是否在交易合同約定的有效期內，內容是否超越營業執照的經營范圍，是否約定以賒銷方式進行結算，是否具有真實的商品、勞務交易關系，商品、勞務交易是否合理，資金來源是否合法、合理；商品、勞務交易合同期限、金額是否與發票的期限、金額相銜接；

（五）對有虛假貿易背景嫌疑的保理融資業務，必要時應通過現場查看貨物的出入庫情況，查看有關貨運單據等方式，跟蹤了解是否有實際貨物的轉移，貨物的購銷轉移的方向應與交易合同、發票的流向一致；

（六）登陸人行企業征信信息查詢系統查詢客戶貸款卡有效性；

（七）在中國人民銀行“應收賬款質押登記公示系統”查詢相關應收賬款未被他行辦理登記。第三十九條客戶部門調查通過后，將第三十七條所要求的資料提交經辦行信貸監控部申請放款。信貸監控部按照本行放款風險審查管理辦法的有關規定辦理。第四十條經辦行業務營運部辦理保理融資業務手續 經辦行業務營運部根據客戶部門提交的資料，核驗客戶預留印鑒后根據信貸監控部有權人簽署的《授信業務審查發放批復通知書》，辦理融資款項的發放及賬務處理等手續。第四十一條應收賬款回款和銷賬

（一）應收賬款回款后，經辦行業務營運部應與賣方對賬，對已支付的應收賬款逐筆核銷；

（二）回款專戶資金按照本辦法的規定由經辦行業務營運部進行補足保證金或貸款償還；

（三）分行業務營運部于每周一向分行信貸監控部和客戶部門提供上周具體發生需要銷賬和融資沖賬的《沖銷賬款明細表》，制作《銷賬還款明細表》交客戶部門通知賣方；

（四）如應收賬款未能獲得全額支付時，客戶經理負責協調賣方款項的核銷。賣方同意買方可以不予支付，應向本行出具《貸項通知》核銷臺賬；如賣方不同意，經辦單位須進行催款。

（五）若買方未經保理回款專戶或保證金賬戶而將款項付至賣方或第三人賬戶者，稱之為間接付款。本行獲知此情形后，客戶經理應立即請賣方出具《間接付款通知書》，并按上述方式進行銷賬。若該發票在本行已進行融資，則須請賣方立即返還先前融資款項及利息。若客戶僅需要催收及賬戶管理服務，且未在本行辦理其他授信業務，可以同意間接回款。第四十二條應收賬款催收

（一）客戶經理需對逾期賬款或根據賣方的需求，向買方進行詢問和催收，并將催收結果及時反饋給分行信貸監控部。

（二）催款中如買方提出商業糾紛，導致賬款不予支付的，則進入糾紛處理程序。第四十三條商業糾紛處理

（一）經辦行客戶經理收到買方商業糾紛通知后，應積極聯系買方要求其提供商業糾紛的書面證據，并立即制作《商業糾紛通知書》通知賣方和經辦行信貸監控部。

（二）經辦行客戶經理要求賣方簽回《應收賬款反轉讓通知書》，并要求賣方在30天內歸還融資款項。

（三）如有特殊情形，客戶經理須按照本行規定提交展期申請書，上報原審批機構審批。第四十四條擔保賠付的處理

在無追索權保理情形下，如買方未提出任何糾紛且未履行付款責任的，進入擔保賠付程序。

（一）在本行承諾的擔保賠付期限前15天，客戶經理必須要求賣方向本行提供針對該筆應收賬款的發票、貨運單據、訂單/商務合同等在內的全套債權憑證等單據；

（二）本行進行擔保賠付之后，客戶部門會同有關部門積極向買方追索，必要時采取仲裁或法律追償手段；

（三）如由保險公司承擔買方信用風險且買方未提出任何商業糾紛且未履行付款責任的，客戶部門須按本行有關管理辦法要求，向保險公司要求履行擔保賠付。

第八章貸后管理

第四十五條客戶部門根據本行貸后管理的要求負責保理融資業務的跟蹤檢查和管理。重點檢查客戶生產、經營、管理、主要財務指標是否正常。在檢查中發現問題應及時報告，并采取相應措施。檢查后應編寫檢查報告并留檔保存。經辦行信貸監控部根據本行貸后管理相關規定對客戶部門貸后管理工作實施監督指導。

第四十六條客戶融資資金不得用于違規項目和流入股市、房市和期貨市場等。第四十七條客戶部門和經辦行業務營運部應建立保理融資業務的管理臺賬，每筆業務均須實行雙人登記制度，臺賬登記人對臺賬數據的及時性和準確性負責，臺賬必須得到妥善安全的保管。

第四十八條有追索權的賣方保理融資下應收賬款延遲回款的處理

（一）應收賬款到期日后7天，本行未收到融資款項的，由經辦行營運部通知客戶部門，客戶部門通知客戶應收賬款逾期。

（二）應收賬款到期日后14天，本行未收到融資款項的，經辦行客戶部門應繼續接洽客戶催收應收賬款，同時與部門總經理商討處理措施。

（三）應收賬款到期日后30天，本行未收到融資款項的，暫停客戶在本行所有授信額度；經辦行客戶部門提交預警報告，將客戶列入預警名單。第四十九條當出現以下情況之一時，應終止客戶對授信額度的使用，并及時收回已發生授信：

（一）所提供的商品交易合同、增值稅發票等應收賬款確認單據被證明虛假或（和）無效或（和）已經履行付款義務；

（二）所提供的有關文件被證明虛假或（和）無效；

（三）未能履行和遵守法律文本中規定的義務及所做出的承諾；

（四）未能按信貸合同約定支付本息和費用；

（五）拒絕或阻礙經辦行按照合同進行檢查、監督；

（六）信貸合同規定的其他違約事項；

（七）其他影響本行資金安全的情況。第五十條如出現第四十九條規定的情況，應馬上根據合同協議的約定依法處置應收賬款，用以償還授信申請人在本行的債務。

第五十一條保理融資業務檔案資料的保管按本行《渤海銀行普通客戶批發授信業務檔案管理辦法》、《渤海銀行普通客戶批發授信業務檔案管理流程》和業務營運部的有關規定執行。

第九章附則

第五十二條本辦法由總行貿易金融部負責解釋和修訂。

第五十三條本辦法中未明確規定的內容，參照本行的有關規定執行。第五十四條本辦法自發文之日起執行。

附件：1-1．沖銷賬款明細表

附件1-1：

沖銷賬款明細表

業務編號發票號銷賬方式沖銷賬款金額是否融資付款日/還款日備注

注：銷賬方式包括：買方直接付款、買方間接付款、反轉讓。

第五篇：保理業務和中信保的區別

保理業務和中信保的區別

國際保理和出口信用保險，是目前國際上廣為流行的兩種業務，能很好地為出口企業解決安全收匯和資金占用問題，保證企業能安全收到貨款并使企業更容易獲得銀行融資。出口企業如能對這兩種業務有一個較為全面的認識，并根據自身的特點和需求選擇合適的業務來解決以往貿易中的一些困難，則必定能夠在國際市場競爭中更加得心應手。以下就對這兩種業務及其異同作一剖析：

一、兩者的相同點

國際保理是指保理商為國際貿易賒銷等方式提供的將出口融資、銷售帳務處理、應收帳款的收取管理及進口商信用擔保，融為一體的綜合性金融服務。隨著買方市場的形成，越來越多的企業開始采用賒銷等信用付款條件來提升出口競爭力。當國內出口商在采用賒銷或承兌交單進行貿易并對進口商資信狀況沒有很大把握的情況下，為保證收匯安全，可以申請做國際保理。出口商與出口保理商（國內商業銀行）簽訂保理合同后，出口保理商尋找合適的進口保理商（進口商所在地銀行或保理公司），由進口保理商提供進口商的信用風險擔保、應收帳款追收服務。出口商在得到進口保理商審批的信用額度后，出運符合合同規定的貨物，如遇進口商破產或違約拒不付款的情況，進口保理商負責賠償信用額度內的全部款項。此外，出口保理商還可以為出口企業提供不超過信用額度80％的融資。

出口企業也可以選擇另一種途徑，即投保出口信用保險。出口信用保險是國家為推動出口貿易，保障出口企業安全收匯，而推出的一種由國家財政支持的政策性保險業務。目前我國的出口信用保險由中國出口信用保險公司（以下簡稱中信保）承保。出口商可以與中信保簽訂保險合約，保險公司在對進口商進行資信調查后，審批一定的信用額度。貨物出運后，如由于進口商財務、信用發生問題或因進口方國家風險導致貨款無法收回，出口商可向保險公司索賠，由此提高收匯安全性。出口商可將賠款權益轉讓給銀行，順利地向銀行申請到保單融資。銀行一般會提供信用額度60%－80％的融資款項，以解決出口商資金周轉困難的問題。

可見，這兩種業務在功能上存在一些共性：（1）都可以提供進口商的資信調查服務，使出口商更好地了解合作伙伴的資信狀況；（2）都可以很好地保障出口商的收匯安全，在不發生貿易糾紛的情況下，出口商可以順利地獲得貨款；（3）都可以使出口商方便地獲得銀行融資，解決資金周轉問題。國際保理項下，買方信用風險已由進口保理商承擔，出口信用保險項下，買方信用風險由保險公司承擔，銀行融資的信用風險較低，因此愿意提供融資。

二、兩者的差別，國際保理是一種金融服務，具有盈利性質。出口信用保險則是國家對出口企業的一種政策性扶持。兩者性質不同是最根本的區別，從而導致了以下幾方面的差異：

1．綜合服務水平差異

國際保理是完全建立在商業化運作基礎之上的金融服務，能為出口商提供高水平的綜合服務，包括財務管理、追收帳款及帳目記錄管理等，且手續相對簡單。而出口信用保險是一種保險業務，只負責承保和對進口商資信調查，雖然也辦理帳款追收，但其手續相當繁瑣。

2．地區范圍差異

保理商出于安全性和盈利性的考慮，往往只將保理服務限于政局穩定、經濟較發達國家的貿易。一是保理商要求進口商所在國家和地區政治風險較小；二是經濟欠發達國家還沒有開辦保理業務，難以找到能提供進口商信用風險擔保的進口保理商。出口信用保險的初衷是鼓勵出口企業，大膽采用靈活的貿易結算方式，鞏固傳統市場，拓展新領域。其提供的保障既有商業信用風險，又有國家風險，因此在出口信用保險業務中，進口國在很多情況下是經濟不發達且政局動蕩的國家。

3．出口商品范圍差異

適合做保理業務的商品，一般是發貨數量小、批次多的消費品，如服裝、針織品、鞋類、小家電、玩具、文體用品等。這些產品可直接進入進口地商店銷售，進出口雙方對產品質量易達成共識，不易引發貿易糾紛。

出口信用保險承保商品范圍很廣，除消費品外，還包括大型機電產品、成套設備等資本性貨物。但由于出口信用保險由國家財政支持，目的是為扶持本國的出口企業，所以一般各國對投保產品的國產化率有一定的要求，特別是在中長期出口信用保險中。例如，我國在中長期出口買方信貸保險中規定：“出口商品主要為我國生產的資本性貨物。出口的成套設備或機電產品的國產化部分應占產品的70％以上，船舶及車輛類產品的國產化部分不低于50％”。

4．適用結算方式及費用差異

做一筆國際保理，出口商需支付申請費、保理費、單據處理費和應收帳款托收費，一般占貿易額的0.7%-1.2％，具體根據進口商的資信等確定。同時國際保理主要針對賒銷或承兌交單的結算方式。

出口信用保險的承保范圍很廣，所有支付方式（信用證、托收和賒銷）的貿易都可以投保。保險費率按照支付方式、信用期限和出口國家風險大小而不同。以信用證方式支付的費率最低，賒銷方式費率最高，一般超過同等條件下國際保理的費用。但是由于政府扶持力度很大，中央會貼補保險費的20％，大部分地方政府還會貼補30%-50％，所以出口商實際支付的保險費率較低。

5．保障程度差異

典型的保理業務都是無追索權的，出口商可獲得信用額度內100％的收匯保障。出口信用保險由于是一種非盈利性的險種，為了穩健經營以及避免企業道德風險的產生，通常只提供70%-90％的風險保障。當然，由于保理業務是保理商以自身實力提供擔保，其抗風險能力無法與有政府財力支持的出口信用保險機構相比。

由以上差異可見，國際保理與出口信用保險兩者存在一定的互補性：（1）部分國際貿易業務不適合敘做國際保理，只能投保出口信用保險以防范風險；（2）兩者在服務、費用和保障程度上的差異，可以滿足不同偏好的出口商需求。

三、適用性簡析

從出口企業角度看，注重風險控制、出口盈利率較高、主要經營消費品的企業比較傾向于選擇國際保理。在他們看來，敘做無追索權的國際保理業務后，收回貨款有100％的保障，而出口信用保險不能保障全部貨款。因此只要符合敘做國際保理條件的業務，出口盈利率較高的企業都會選擇保理，對于進口地在中東、非洲、東南亞等國家的業務，他們會考慮投保出口信用險。而對出口利潤較薄的企業來說，他們更傾向于選擇費率較低的出口信用保險，國際保理業務較高的費用往往將很多企業拒之門外。

從銀行的角度來看，目前很多銀行都傾向于出口信用保險項下對出口商進行保單融資。因為不少企業在要求本地銀行向進口保理商提出為買方預審信用額度后，又以保理費用過高為由拒絕敘做保理，僅把保理當作免費資信調查的工具，憑預審信用額度大小來估計買方信用程度。預審信用額度后又不敘做保理這種情況的過多發生，會對已加入國際保理協會的銀行聲譽造成不良影響，因此銀行也有一定顧慮。此外，由于加入國際保理協會的門檻較高，一些暫時未加入保理協會的銀行，如果接受出口商委托，要求國外保理商做單保理業務，則所有相關合同、協議等文本，都必須由國外保理商開出，僅文本的翻譯就會耗費銀行相當精力，且很可能出現翻譯偏差從而對我方不利。但是，出口信用保險項下，銀行僅提供保單融資業務，收取費用有限，因而從銀行長遠利益來看，要提升競爭力，還需要大力發展保理業務。

總之，國際保理和出口信用保險這兩種國際上日益流行的業務，能給出口企業帶來許多便利。出口企業應根據自身特點和偏好來選擇合適的業務；銀行也應根據自身實力和企業需要做好推薦和宣傳工作。