第一篇：新形勢下商業銀行對于煤炭類企業信貸的策略研究

新形勢下商業銀行對于煤炭類企業信貸的策略研究

摘要：2013年以來，受經濟轉型和產能過剩影響，煤炭價格下調進而導致煤炭行業發展下滑趨勢明顯，煤炭類企業貸款風險已經逐步顯著性暴露，商業銀行應該如何應對已經成為非常緊迫的課題。本文就新形勢下商業銀行對于煤炭類企業信貸的策略做一定程度的研究。

關鍵詞：新形勢；銀行；煤炭企業；信貸；策略

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）07-0329

一、引言 0世紀初內蒙古經濟飛速發展，煤炭類企業是支撐經濟發展的重要力量，企業的發展離不開金融支持，內蒙古地區的商業銀行對于煤炭類企業的信貸支持力度非常大。據有關數據統計，內蒙古煤炭類企業在銀行貸款額度占比全部貸款余額8%，僅次于電力業排名第二。受國家經濟轉型發展和國內煤炭行業產能過剩影響，煤炭需求下降，庫存偏高，煤炭價格直線下跌，內蒙古部分地區煤炭企業出現大規模減產和停產現象。受其影響，煤炭類企業的信貸逾期現象開始逐漸增多，信用風險逐步顯現，局部地區個別煤炭類企業信任危機已經暴露，商業銀行的債權面臨挑戰。總之，內蒙古地區的煤炭類企業信貸風險已經呈現愈演愈烈的趨勢，商業銀行如何面對正是本文要探討的問題。

二、新形勢下煤炭類企業與商業銀行風險的關系

由于煤炭產業是內蒙古的支柱產業之一，近年來商業銀行對于煤炭類企業給予了大量的信貸支持，投放了大量貸款。受經濟形勢和經濟轉型發展影響，我區煤炭行業已經呈現明顯過剩態勢，煤炭行業發展下行趨勢明顯，煤炭類企業產業過剩問題已經十分顯著，引起了各個方面的重視。從2012年下半年開始，煤炭行業的不良貸款余額逐漸增多，信貸風險加劇，資產質量趨于惡化。

首先，煤炭類企業產能過剩導致商業銀行信貸質量下滑。目前我區的部分煤炭類企業不符合產業政策和可持續發展要求，已經被國家列為限制發展的范疇，國家有關政策限制信貸資金投放此類企業，加劇了此類企業的融資難度和發展難度，進而影響此類企業的貸款償還能力，導致了信貸質量下降，信貸風險突出。其次，煤炭類企業產能過剩容易誘發潛存的信貸風險集中爆發。由于煤炭類企業的貸款余額總量較大，我區商業銀行的信貸資金較為集中的投放在此類企業，因此，一旦市場需求萎縮，價格出現大幅度下滑，煤炭類企業產能過剩的風險就會大幅度加大，容易誘發潛在的信貸風險。再次，煤炭類企業特殊的貸款擔保方式容易引起商業銀行貸款風險的集中爆發。我區煤炭類企業的融資貸款的很大一部分是通過擔保貸款這種方式進行的，但是給予提供擔保的企業又往往是同類產業鏈上的相關企業，這類煤炭企業之間有著較高的關聯性，一旦出現風險，煤炭企業之間的這種擔保難以起到作用。另外通過第三方擔保的方式也不十分安全，在已經曝光的事件中一些擔保公司給多家企業超限額擔保，一旦出現問題，貸款資金難以通過連帶擔保的方式收回，商業銀行的貸款質量相當嚴峻。

三、新形勢下商業銀行對于煤炭類企業信貸的應對策略

（一）落實宏觀調控的政策，控制信貸總量調整信貸結構

商業銀行應該積極響應國家的轉型發展政策，堅決落實關于產能過剩的宏觀調控政策。對于產業過剩的傳統煤炭行業要堅持“消化-轉移-整合-淘汰”八字方針，利用信貸手段進行差別化管理，對于已經準入授信的煤炭類企業要進行非現場和現場排查，切實把握其產能、產量和銷量。要嚴格減少“能耗高、產能低、償債能力不足”的煤炭類企業的貸款發放，從整體而言，對于煤炭類企業信貸總量要逐步減少。當然總量減少是對于傳統型煤炭企業來說的，對于國家支持的新型煤化工類企業要根據實際情況加以信貸支持，優先保證國家批準和扶持的重點煤炭類項目的資金需求。簡而言之，控制信貸總量調整信貸結構。

（二）關注現金流，測算償債能力，把握其風險

現金流是指企業在一定會計期間通過一定經濟活動（包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目）而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，可以衡量企業短期償債能力和應變能力。

當前形勢下，大部分煤炭類企業的現金流趨緊，部分煤炭類企業的現金流有斷裂的危險，這必然會危及到商業銀行到期貸款的收回，因此要加強煤炭類企業現金流的關注，定期測算其償債能力。筆者的經驗就是不能僅僅依靠報表和審計報告對煤炭類企業進行排查，應該到現場實地考察其經營生產情況，定期獲取其財務報表，這樣才能對企業的現金流有很好的把控。同時要對于煤炭類企業的發展進行前瞻性的研究和評估，關注煤炭類企業貸款的市場風險，尤其是關注煤炭市場的供求狀況和煤價的漲跌，提前預判風險，對于已經形成的風險，要采取多種手段進行化解。

（三）嚴格準入和授信，加強貸后管理特別是押品監控管理

在煤炭行業出現下滑趨勢的形勢下，要加強煤炭類企業貸款準入的把關。對于符合“三高一低”特征的中小型煤炭企業貸款申請原則上不予受理。對已已經發放的貸款要貸后管理工作，在形勢好的時候信貸客戶經理受買單激勵的驅使，往往重視貸前輕視貸后。在煤炭行業出現下滑趨勢的情況下，要加強貸款管理特別是加強押品監控管理。

加強對于煤炭類企業的貸后管理：一是堅持定期走訪、定期財務報表檢查、定期現場檢查。二是通過定期走訪和檢查、定期開展貸后例會信貸資產評級和分類等各種渠道加強煤炭類企業貸款的跟蹤與評估。三是貸款發放給煤炭類企業后，要持續跟蹤貸款流向，對于信貸資金的流向要進行核實，確保流向與貸款合同約定的用途相符。在現階段尤其要關注煤炭類企業是否存在以貸還貸、借新還舊的情況。四是貸款發放后定期作回訪和調查研究，持續關注煤炭類企業的財務情況和貸款項目進展情況，定期對其第一和第二還款來源進行調研，不能流于形式，在回訪和調研的基礎上應該向上級行信貸部門提供具備參考價值的貸后檢查報告。同時由于抵質押品是信貸資金的第二還款來源，也是信貸風險緩釋的重要措施，因此在煤炭行業下滑形勢下要進一步加強煤炭類企業貸款押品的監控和管理。一方面要嚴格押品準入條件，加強對外部評估機構評估結果的審核。另一方面要定期深入企業，現場查驗與核對押品實物，防止借款單位私自轉移和處置，確保帳實一致。

第二篇：新形勢下企業經濟管理的創新策略研究

新形勢下企業經濟管理的創新策略研究

摘要： 隨著市場經濟的快速發展和經濟全球化趨勢的不斷加強，企業的發展正面臨著越來越多的挑戰，提高企業的內部管理機制，尤其是企業內部的經濟管理在企業發展中起著重要作用。本文主要結合目前企業發展的新形勢，分析企業進行經濟管理創新的重要性和必要性，并且針對目前企業發展的現狀和問題，探討新形勢下企業經營管理的創新策略。

關鍵詞： 企業管理、經濟管理、創新策略

企業的發展離不開內部經濟的有效管理，隨著全球化的進一步加快以及世界經濟危機等的影響，企業的發展正面臨著較為復雜的國際和國內形勢。因此我們必須從企業的內部管理到外部治理綜合提高企業的經營管理水平，經濟的發展和革新離不開企業的支持，而企業的發展又直接受市場環境和外部經濟形勢的影響，如何在新形勢下發展企業，做好企業的經營管理是目前企業面臨的重大挑戰。新形勢下對企業的管理水平也提出了新的要求，從各個方面限制了企業的經營行為，同時也規定了企業的發展方向，傳統的企業管理水平已經不能適應新形勢下對企業發展的需求，因此創新的企業經濟管理策略顯得尤為重要。

一、進行企業經濟管理創新的重要性

企業的經濟管理是企業內部管理的重要方面，它直接關系著企業的整體發展,在經營管理中發揮著重要的作用。管理可以說是企業生存和發展的一種內驅動力和重要的表現形式，并且是整合企業內部資源，優化資源配置的主要手段。企業在長期的發展中已經逐漸形成了一套具有本企業特征的內部管理方式和模式，并且影響著企業的各方面管理，經濟管理作為企業發展的關鍵環節也受傳統管理模式的直接影響，但是隨著經濟環境的改變以及市場形勢的轉變，傳統的管理發展模式在許多方面已經無法適應現代市場經濟環境的發展。尤其是隨著現代信息網絡以及科學技術水平的提升，互聯網經濟、信息經濟對企業的影響逐漸加深，企業的發展也不再局限于傳統的經營管理模式，創新的管理模式成為企業生存和發展的重要突破口。

不同的企業具有不同的經營管理模式，其管理的體系和內部結構也不盡相同。整體上來看，企業的發展都受目前經濟形勢的影響較大，主要表現在以下幾個方面：首先是在以知識經濟為核心的發展主題下，新的經濟模式對企業的發展

方向起著不同程度的制約和推動作用；其次，隨著全球化趨勢的逐漸加強，經濟全球化對企業的開放程度又提出了新的要求，如何適應國際國內環境走內外結合的道路是企業適應市場發展的關鍵；三是互聯網及信息化的發展對企業的內部經濟管理的信息化水平和管理效率賦予了新的內涵。由此可見，加強企業經濟管理的創新性和科學性是目前企業發展轉型的必然趨勢。企業經濟管理上的創新不僅僅是管理理念和指導思想的創新還包括了企業內部經濟管理組織結構以及制度方法的創新，是從經濟管理的全方位共同推動企業的發展，從而達到提高企業經營效率，控制企業成本，提升經濟效率的目的。

二、企業經濟管理創新發展面臨的問題

企業經濟管理創新發展的必要性是與我國目前企業發展中面臨的瓶頸和問題直接相關的，企業的性質和管理發生了翻天覆地的變化，許多企業的經濟管理無法適應市場發展的需求，在管理中表現出了許多漏洞和難題：

一是從企業的管理發展理念來看，企業的管理還缺乏先進思想的指導。雖然大多數的企業經營者已經意識到了經濟管理的重要性，并且注重企業發展的創新，但是在實際內部管理中卻難以落實和推行，管理思想上沒有根本性的轉變，因此經濟管理還缺乏實效性。還有很大一部分企業還沒有現金的經濟管理理念和企業經營管理的科學指導思想，會因此經濟管理中的盲目性和隨意性成為制約企業經濟發展的重要因素。

二是隨著市場經濟環境的復雜化和發展，企業的內部經濟管理模式也應該更加科學化和深層次化，隨著經濟管理復雜程度的加深，企業的管理投入和管理體制的建設也應該更加全面和科學，避免企業經濟管理的畸形發展。但是目前的企業經濟管理實際情況來看，其深度和廣度明顯沒有根據市場環境調節，因此造成了企業經濟管理與企業實際發展的嚴重脫節，制約了企業的后續發展。

三是企業內部控制力量不足。主要是指企業經濟管理創新意識的薄弱，沒有將經濟管理與內部控制相結合，因此使得內部控制力量嚴重不足，許多執行方式和執行效果過于簡單和形式化，從而無法形成系統化的，具有權威性的內部控制體系，因此限制了企業經濟管理的創新發展。

由此可見，目前企業經濟管理的發展是與市場經濟環境的發展不相適應的，企業經濟管理的推行不是理論上的空談，而應該是切實可行的執行手段和方法。

切實從企業內部的成本控制以及財務審計方面控制企業經濟的發展，提高企業的資源配置水平，優化企業的管理適應新的世界經濟形勢。打破傳統企業經濟管理模式的局限性，結合現代市場經濟環境的基本特征，加強企業經濟的創新科學化管理是推動企業發展的必然要求。

三、新形勢下企業經濟管理的創新策略

（一）深入貫徹和落實創新的經濟管理理念

思想觀念對行為起著能動作用，并且對人的行為具有重要的導向作用，因此深入貫徹和落實創新的經濟管理理念是從指導思想上提升企業管理水平的關鍵，也是促進經濟管理創新化發展的基礎和先導。因此在經濟管理中必須密切把握好企業的經濟管理這一創新性的切入點，以創新為核心轉變企業內部管理的思想觀念。從我國目前的企業發展階段來看，企業經濟管理難以推進的阻力主要還是來自于管理理念的落后，許多管理人和企業內部的工作人員缺乏危機意識和競爭意識，沒有將經濟管理作為企業發展的重點。由此可見在企業經濟管理創新化發展的過程中需要深入貫徹和落實創新的經濟管理理念，以全新的視角，結合企業的實際情況和內部外部環境，不斷提升管理理念，真正將深化改革與強化管理結合起來，樹立企業內部科學先進的經濟管理理念。創新是企業生存和發展的核心和重要指導思想，只有不斷適應時代的發展趨勢，并且及時革新企業內部的管理指導思想才能更好地適應市場經濟環境的不斷變革，用新的思想理念應對變幻莫測的經濟環境，提高企業應對市場變化的能力。

（二）明確企業經濟管理創新戰略的目標和方向

企業經濟管理的戰略目標是與企業的創新發展相結合的，在制定企業發展目標的過程中將創新的經濟管理戰略考慮進來，以提高企業的核心競爭力為根本出發點，著眼于經濟全球化的發展趨勢，及時抓住市場機遇，促進本企業的發展。目標和方向的制定需要考慮的因素是多方面的，具體來說，筆者認為包括了以下幾個方面：首先，企業的經濟管理的戰略目標的制定要與企業自身的發展情況和企業的經營管理水平相結合，不可盲目借鑒和盲目跟從，要找到本企業的發展特色，從實際情況出發，制定符合實際并且具有現實意義的創新經濟管理目標；其次，企業的經濟管理是和市場經濟的發展情況密不可分的，尤其是隨著企業的對外經濟開放程度的提升，戰略目標的制定還需要綜合市場發展的實際情況和特

征，與時俱進地制定發展戰略，不可脫離市場環境進行單方面的市場發展戰略設計；最后是經濟管理的創新戰略目標的制定仍然要與企業的整體生產經營目標結合起來，二者相互推動，經濟管理的最終目的還是促進企業經營管理和經濟效益的提升，因此經濟管理的目標也要與企業發展聯系起來。

（三）推進經濟管理組織結構的創新

在傳統的企業經營管理模式中，大多數企業面臨著企業經濟管理組織混亂、不成體系的問題。尤其是在當前復雜的市場競爭環境下，如果沒有一個系統化的規范經濟管理組織體系那么企業經濟管理創新目標的實現也是面臨嚴峻考驗的，具體來說可以從以下幾方面著手，推進企業經濟管理組織結構的創新：一是打破傳統的垂直多層復雜結構，壓縮企業的管理層次，將企業的關鍵機構部門精簡化和精英化，從而使得企業經營管理的信息傳達和反饋更加便捷、迅速，為企業的經營決策提供更加科學和可靠的基礎。二是經濟管理結構的靈活柔性化，改變傳統的組織結構的僵化模式，更加科學地推進企業經濟管理的發展，減輕傳統的組織結構對經濟管理的束縛，增加經濟管理的靈活性和多樣性，從而更加適應外部環境的變化，及時根據外部環境和新形勢的變化做出經濟管理政策的調整。三是加強企業經濟管理的信息化建設和管理，提升企業內部經濟管理組織結構的創新建設，從完善信息化的角度增強內部組織的整合和分工，從而進一步提高相關部門和組織的工作效率。

（四）堅持以人為本的經濟管理

隨著現代企業發展的要求的提出，人力資源的有效管理已經成為衡量企業經營管理狀況好壞的重要指標之一。以人為本的經濟管理方式是創新經濟管理的重要體現，是人本管理創新的重要內容。以人為本的經濟管理首先是指增強內部經濟管理的人性化和柔韌性，改變傳統經濟管理中物化管理的剛性，一方面增強了企業員工對企業的歸屬感，一方面又有利于提高經濟管理的效率。以人為本的經濟管理還體現在對企業內部人力資源的挖掘上，重視相關工作人員和技術人員的培養，以物質輔以精神激勵的方法為主，促進企業員工的工作積極性，更好地在企業的發展中提高員工的創造性和創新意識。企業經濟管理以及企業的科技創新和技術進步都依賴于企業的人才的培養，因此以人為本的經濟管理是營造人本管理氛圍，吸引人才的重要途徑，也為企業的發展奠定了人力基礎。

四、小結

綜上所述，面臨日漸復雜的市場經濟環境，以及國內國外愈演愈烈的競爭趨勢，企業要適應不斷變化的市場環境制定相應的內部管理措施和政策才能更好地推動企業的健康發展。而創新的經濟管理的提出是企業適應經濟環境變化的必然措施，企業的經濟管理的創新并不是盲目發展的，而是要根據客觀的經濟發展規律，綜合性的結合現實環境加強企業內部管理，是一項長遠的，具有重要意義的管理藝術。

參考文獻：

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第三篇：商業銀行小微企業金融服務策略研究

商業銀行小微企業金融服務策略研究

摘要：隨著小微企業的發展，商業銀行的金融服務業務范圍發生了較大的變化，同時也迎來了挑戰。針對當前商業銀行小微企業金融服務的發展現狀，本文從構建小微企業放貸機制、服務方式專業化、進行小微企業貸后服務監管以及加快商業銀行金融服務產品創新等內容為提升我國商業銀行小微企業金融服務水平創造條件。

關鍵字：商業銀行小微企業金融服務策略

引言

在金融危機之后，商業銀行加大了對小微企業金融服務的重視程度，在一定程度上解決了小微企業融資困難的問題。但是，由于當前我國商業銀行中關于小微企業金融服務的發展機制尚未成熟，配套機制還未到位，與小微企業的融資特點存在著較大差距。因此，商業銀行如何創新小微企業金融服務，幫扶小微企業發展壯大已經成為其必須要解決的重要任務。

一、小微企業的基本理論概述

小微企業是小型企業、微型企業、個體工商戶以及家庭式作坊的統稱。根據統計，當前我國已經有超過4200萬戶的中小企業，約占企業總數的95%以上，為國家和社會解決了超過85%以上的城市人口就業問題，貢獻了國家財政收入的50%。其中，小型企?I和微型企業的數量約占我國中小型企業總數的97%，在促進經濟發展以及創造就業機會方面發揮了重要作用。

（一）投資主體多元化和組織形式多樣化

當前我國對小微企業的投資主體沒有特別的準入要求與身份限制。此外，投資人在創建小微企業時既可以選擇申辦個體戶、獨資企業，也可以申請合伙企業、有限責任公司等。

（二）融資渠道形式廣泛

小微企業的資金來源主要依托自身積累和民間借貸，在金融機構中的融資比例尚不超過20%。此外，小微企業的融資主要是為滿足日常經營支出，而投資支出較少。同時，小微企業對經營所需要的機器設備等要求程度較低。

（三）小微企業組織形式簡單，規模較小

當前我國的小微企業組織形式相對簡單，經營管理決策層次少且效率快速。此外，在生產銷售中更多采用直銷方式且主要服務當地市場需求。我國大多數的小微企業是勞動密集型企業，對員工的技術能力要求不高，創新程度較低。

（四）小微企業經營管理靈活多變

目前我國的小微企業普遍采用家族式管理模式，員工更多的是家庭成員，財務制度和薪酬制度等相對不健全。另外，小微企業存在著抗風險能力弱、融資貸款額度小等困難，導致其在經營過程中存在著許多的不確定性。

二、商業銀行中小微企業金融服務的發展現狀分析

基于小微企業的發展階段以及自身特點等，我國大部分小微企業的經營特點與商業銀行傳統的經營理念存在著較大的矛盾，其金融服務需求特點對商業銀行傳統的運營模式提出了新的挑戰。

（一）小微企業金融服務需求的特點

小微企業的金融服務需求不僅與傳統意義上的中小企業存在差異，同時與個體戶的小額信貸融資也存在著較大的區別。目前，我國小微企業的金融服務需求特點比較明顯，具有“急、短、頻”的特點，雖然融資貸款業務量較大，但是每筆業務金額相對較小。隨著小微企業的發展規模以及數量不斷壯大，其對金融服務的需求也表現出了明顯的變化態勢，對資金的需求更為迫切，金融服務產品日益多元化，由單一的金融服務需求向多層次、多元化、多方位的融資需求發展。

（二）商業銀行關于小微企業金融服務的發展現狀

（1）商業銀行滿足小微企業金融服務需求的動力不足

小微企業由于更多采用家族式經營模式，導致其內部經營管理機制不健全、管理透明度較低，抗風險能力薄弱，以追求高風險高收益為經營理念。小微企業的上述特點決定了其存在著較大的經營風險，難以滿足我國商業銀行對投資的流動性、盈利性和安全性的基本標準。此外，商業銀行在進行投資需求配置時更多投放到安全性高的投資領域，容易放棄風險系數高的小微企業。隨著小微企業的逐步發展成熟以及國家的政策支持，商業銀行日益加大了對小微企業的重視程度，但是由于形成的固有顧慮以及外部金融市場環境的影響，小微企業的金融服務仍然處于商業銀行中的邊緣業務，與小微企業在經濟發展中發揮的作用不成比例關系。

（2）商業銀行的風險管理理念相對保守，考核機制尚需完善

我國商業銀行將資產主要投放于低風險低收益的領域，風險管理理念相對保守，此外貸款風險管控模式還有待成熟。當前，我國商業銀行主要是以擔保和抵押的方式發放貸款，沒有制定與小微企業相適應的金融定價機制，更多的是采用基準利率上浮等傳統服務企業的報價方式確定價格成本。與此同時，目前我國對小微企業的貸款業務考核獎懲機制仍然與傳統業務相同，一線業務人員遵循著“終身責任制”原則，并沒有制定獨立完整的考核制度，嚴重影響了一線業務人員拓展小微企業市場的動力和士氣。

（3）商業銀行的金融服務模式尚需專業化發展

當前我國商業銀行對所有企業的經營管理模式均推行統一管理模式，沒有針對小微企業建立專業化的金融服務需求策略，導致商業銀行關于小微企業的業務不能發揮專業化的效率優勢，同時也使其面臨著各種風險，不利于小微企業的金融服務業務健康可持續發展。此外，我國關于小微企業的貸后服務機制仍然沒有建立，需要加強資產管理手段和方式。

三、提高商業銀行小微企業金融服務的策略研究

小微企業的金融服務業務不僅是商業銀行拓展新的業務領域和客戶群，而且是一種營銷模式的創新。因此，我國的商業銀行應該結合小微企業的發展特點，不斷優化和完善小微企業的金融服務機制，滿足小微企業的實際需求，管控小微企業的風險，增強和提升其金融服務水平和能力。

（一）構建小微企業放貸機制

我國商業銀行應該對小微企業實行獨立的資金規模、用途管控機制，保證其貸款優先投放、足額投放。此外，商業銀行應該簡化小微企業的貸款授信和審批流程，壓縮貸款的投放周期，提高小微企業的放貸風險評估機制。

（二）商業銀行精確定位小微企業，將金融服務業務專業化

我國商業銀行要精確定位小微企業，按照專業化的標準建立一套詳細的組織體系。此外，商業銀行應該將負責小微企業的一線業務人員按照團隊進行專業化培訓和管理，明確和清晰個人權責。商業銀行應該結合地方經濟發展和產業結構，優先選擇優勢行業進行深度挖掘。

（三）商業銀行應該完善小微企業貸后監管制度

基于小微企業的成本較高，導致其單筆業務風險很大。因此，商業銀行應該綜合考慮小微企業的自身特點、行業需求、經濟周期等因素，在基準利率上附加其他風險補償因素，在保證較高的資產收益率基礎上降低風險可能性。商業銀行應該充分利用定價主導權，建立差異化的風險定價體系。

（四）商業銀行應該完善金融服務產品配套制度創新

商業銀行應該結合小微企業的多樣化特點，設計開發模型，通過統計分析和定量分析提高小微企業的授信業務和貸款業務風險識別和計量能力。此外，商業銀行應該加大力度建設小微企業金融貸后服務機構，轉變傳統的經營管理模式，按照類別不同管理不同的原則開展貸后業務管理，建立新型的金融服務產品配套機制。

（五）加大對小微企業金融服務的擔保扶持力度

我國政府應該加大對小微企業的擔保扶持力度，形成風險共擔、收益共享的合作機制。完善小微企業貸款貼息制度，給予小微企業貸款提供一定比例的財政補貼，降低其經營成本。同時，小微企業也應該補強自身實力，積極配合商業銀行做好信用評級工作，樹立起合法經營、業務強大的企業形象。

參考文獻：

[1]張?F中.商業銀行小微企業金融服務策略探析[J].經濟研究導刊，2015（02）：162-163.[2]胡援成，吳江濤.商業銀行小微企業金融服務研究[J].學習與實踐，2013（01）：159-160.

第四篇：新形勢下電力市場營銷策略研究

新形勢下電力市場營銷策略研究

摘 要：隨著我國電網規模的不斷擴大，尤其是對智能電網的發展需求，國家提出了進一步發展智能電網的規劃，那么在智能電網的發展過程中，如何有效的提高電力公司的整體管理水平，推進企業的精細化管理，這是企業所面臨的主要問題。文章主要從電力企業市場營銷的特點出發，進而總結電力企業市場營銷的現狀，最終提出提高我國電力市場營銷的有效方法。

關鍵詞：供電企業；電力營銷；管理水平

中圖分類號：F426.61 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）29-0126-01

電力營銷體系

在電力企業的發展過程中，電力營銷是主要的業務之一，在電力企業的發展過程中，國家電網公司以客戶和市場為導向，建立了電力發展的新體系，也就是大營銷體系，這個體系以“三集五大”為指導思想，并結合電力發展的大背景，以此提升電力企業的營銷管理業務水平，進而實現企業的長遠發展。供電企業電力營銷管理的特性分析

電力企業的核心業務是電力營銷業務，這是電力企業獲得長遠發展的主要業務之一。企業進行電力營銷業務有利于提高企業的市場競爭力，提高管理水平，提升企業的信息化建設質量，推進電力企業的長遠發展。而電能作為商品則有以下幾方面的特點：①電能也屬于商品，只是不同于其它實物商品，電能具有無形無體、無質、無形的特點，其商品特性比較特殊，在這種情況下客戶往往靠感官來體驗電力公司提供的電能服務，即所謂的電力營銷服務，品質服務。②電能無法儲存，只能當時發電當時利用，并且電能的生產、輸送都需要電力公司根據用戶需求進行生產、配送，這樣從側面要求電力營銷服務具備更好的客戶管理能力和客戶需求預測能力。③與普通商品的生產質量不同，電能的質量是由電力生產者和電力消費者共同決定的，其主要原因是電能質量主要體現在穩定性和可靠性兩方面，并且同電壓波動密切相連，這就需要電力營銷部門做好自身工作的同時加強與消費者的溝通交流。因此，想要提高電力企業營銷管理水平就要轉變電力企業的生產形態，要將電力企業轉變為服務型企業，實現企業的服務便捷化、管理集約化、資源最優化、組織扁平化、信息共享化營銷管理模式。我國供電企業電力營銷管理的現狀分析

電力營銷業務的目的是用最少的投入，以最快的速度為客戶提供最滿意的服務，主要包括電費和電價管理、電能計量、供用電合同管理、用電檢查、營銷稽查以及相關的業務擴充等，也即電力營銷帶有明顯的服務性質，電力營銷活動環節，如圖1所示。

隨著電力體制的不斷升級，電力公司對電力營銷的重視度也在進一步增強，電力企業的營銷制度也在進一步完善，但由于電力企業長期處于壟斷地位，長期受政企合一管理模式的營銷，短時間內還存在諸多問題，主要表現為：服務信譽度較低，供需雙方不能處于平等地位；電力服務意識淡薄，沒有良好的服務質量；供電企業缺乏外在壓力，沒有自我緊張感；部門溝通不暢、管理未能實現集約化；管理信息不能有效統一，信息難以實現有效利用等。提升我國供電企業電力營銷管理水平的方法研究

根據電力企業營銷管理發展的現狀以及存在的問題，國家電網公司應該進一步推進電力營銷管理的整體水平，深入發展集約化管理，提高營銷水平，建立以客戶為中心的服務營銷體系。

4.1 轉變服務意識，建立優質服務

針對我國供電企業電力營銷服務意識還相對淡薄的現狀，實施 “塑文化、強隊伍、鑄品質”供電服務提升工程，從服務文化建設、服務隊伍鍛造、服務品質提升三個方面入手，提升優質服務水平。

①服務文化建設。對于電力公司的發展而言，優質的服務是企業長遠發展的重要保障，想要提高電力公司的服務水平就必須要改變電力公司的服務理念，要將電力公司從電網管理者的角度轉換到服務者的角度，不僅要培養管理人員的服務意識和服務理念，而且要培養員工的服務意識，要做到以客戶和市場為導向，要從服務行為、服務禮儀、服務語音方面開始，樹立電力公司的服務意識和服務形象。牢固樹立“形象就是生命、形象就是效益、形象就是品牌”的思想，以“95598”供電服務熱線為平臺，在企業與客戶之間架起一座更好的橋梁。

②服務隊伍鍛造。根據市場發展需求以及電網發展的自身特點，積極培育適合企業自身發展的電力營銷管理隊伍，培育一支具有高素質、高修養、優質服務理念的管理團隊，通過企業自身的努力，通過內部培養、業務鍛煉、素質拓展等方式提升電力企業人員的專業素質和優質服務水平。

③服務品質提升。要進一步提高電力企業的服務質量，就需要進一步規劃工作流程，要將業務受理、配網調度、電話呼入、故障報修、查詢咨詢、裝表接電、客戶投訴等納入到管理體系中，形成完善的服務管理體系。另外，拓展個性化服務體系，根據客戶需求需求體現企業的個性化管理特征，4.2 融入市場競爭，大力開拓電力市場

隨著市場競爭機制在電力公司的引入，做好電力營銷顯得更為重要，尤其是做好電力營銷管理和維護客戶工作，例如，部分中小企業在供熱方面依然采用較為落后的煤爐，沒有使用電力供熱，而一些較小的賓館酒店在供熱方面也使用鍋爐供熱，還有部分家庭生活采用的是燃氣，這些都是電力公司應該通過自身努力應該合作的對象，通過自身宣傳，提供優質服務不僅能夠獲得更多客戶資源，而且能夠為用戶節省經濟支出、提供安全保障。

4.3 進行市場細分，不斷優化發展環境

在現實生活當中，用電具有多樣性，有生活用電、工業用電、辦公用電、商業用電等多種形式，根據用電目的不同也可以將客戶進行細分，并且根據用電情況制定不同的營銷策略。例如：對于生活用電的客戶，他們的需求往往是能夠提供持續的用電，保障電壓穩定、安全，繳費便捷、能夠提供及時的上門服務等；而對于商業用電，他們則需要提供優質、穩定的供電；而工業生產部門，則需要提供大量優質電力供應，確保企業的生產經營。因此，供電企業要進一步對市場進行深入了解，對客戶進行細分，根據客戶需求特征制定合理化服務。

4.4 加強線損管理，提高計量工作規范化

隨著電網公司規模的不斷擴大以及用電需求的增加，配電網由于多運行于戶外，線路受到人為以及自然天氣的影響遭到破壞，大多存在著老化、破損等問題，這就容易造成電力損耗以及電力傷亡事件的發生。因此，電力公司要進一步加強電力線路的管理，不斷提高線損的計算和分析能力，加強小指標的考核與管理，細化抄核收管理工作。采取技術措施降低所用電內耗，減少高壓線損。此外，還應加強計量管理，做到技術降損與管理降損同步。

4.5 注重技術創新，建設智能用電服務體系

隨著智能電網的不斷發展，電力公司要進一步提高技術創新，進一步依靠高速通信、快速儲能、高級測量等技術，建立電動汽車儲能、智能測量和控制服務，充分開發客戶資源，實現與客戶的有效溝通交流，實現電網與客戶能量流、信息流、業務流實時互動，構建服務方式靈活、資源配置優化、管理高效集約、多方合作共贏的新型供用電模式。

參考文獻：

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第五篇：國有商業銀行不良貸款對策及信貸管理制度研究

文章標題：國有商業銀行不良貸款對策及信貸管理制度研究

內容提要：首先國有商業銀行的資產現狀不容樂觀。本文對國有商業銀行不良

資產的特點和形成原因進行了比較全面的闡述，通過對上市前的工商銀行不良資

產的特點和信貸制度的深入分析，闡明了建立完善的信貸制度是控制不良貸款增

長的主要手段和措施。最后采用

和國外商業銀行信貸制度借鑒和對比的方法，對

國有商業銀行的信貸管理制度改革提出了一些意見和建議。

關鍵詞：不良貸款貸款五級分類資本充足率核銷以物抵貸

1.我國國有商業銀行不良貸款的現狀分析

1.1我國國有商業銀行不良貸款基本概念

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國曾經將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

1.2我國商業銀行不良貸款估算

我國國有商業銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴格的信貸管理制度，信貸業務的完全程序化改革，規定降低不良貸款的指標等。但是國有商業銀行的不良資產仍嚴重偏高,尤其四大國有銀行為最。2004年，主要商業銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個百分點，已降至13.2％。這個比例已經遠遠高出世界銀行業的平均水平,銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過《巴塞爾協議》的要求，而且與國際先進銀行不良貸款比率應保持在5％以下的要求相去甚遠。如果考慮各國有商業銀行對外公布的數字相對保守的因素，那我國商業銀行的資產質量更是可想而知。

表1-1截至2003年國內各主要商業銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率

中國工商銀行29578.377598.7821.56

中國建設銀行17663.882679.6011.90

中國農業銀行19129.606982.0330.07

中國銀行18161.894085.3118.07

合計84533.7421345.7225.26

盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業銀行注資、關閉資不抵債的金融機構、加強銀行監管等一系列措施，但權威人士指出，高風險、低收益仍是國內銀行業面臨的最主要問題。

中國銀監會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業銀行盡管實現了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。由此可見，如何控制國有商業銀行不良貸款的增長，使其不良貸款率達到《巴塞爾協議》的要求，仍然是國有商業銀行乃至我們國家面臨的重要課題。

2.國有商業銀行不良貸款形成的原因分析

我國國有商業銀行不良貸款形成已久，因此我國商業銀行不良貸款產生的原因也就比較復雜，其中主要是歷史上的原因和我國經濟體制改革因素的影響。當然，商業銀行自身的經營管理機制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國經濟體制改革因素的影響

首要的是計劃經濟下國家對我有企業的資金扶持轉移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經濟的不斷完善和發展，一大批舊體制下的國有企業出現了嚴重的負債。

這當中，當然首先是因為體制方面的問題。在國有企業、國有銀行、政府干預這種三位一體的國有經濟體制下，國有經濟這個整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發生，如：財政補貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業的財務責任，轉移到了銀行。這體現在以下幾個方面：

第一，從“撥改貸”開始。長期以來我國的經濟增長主要是政府主導的粗放型經營模式，國有銀行根據政府的指令發放貸款，經濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大部分不良資產。

政府幾乎不再對國有企業投入資本金，企業的建立與發展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國家根據宏觀經濟發展的需要而發放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。

當時的對國有企業的銀行貸款是要有政府批準的，無論是固定資本還是流動資本，都是如此。所謂“國有企業”，很多其實從一開始就沒有國家財政的投入，而

大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當企業發生虧損的時候，政府也幾乎不再給企業以財政補貼，而是國有銀行對其債務進行延期或追加新債。這樣，國有企業經營出現虧損，以前由財政出錢補貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實際上起到的是“財政補貼”的作用。國家建

國有企業而不注入國家財政資金為其注資和補貼，而以政府的名義給予國有企業不需審查評定的銀行貸款，其結果必然是國有商業銀行出現大量不良資產。而政府財政并沒有太多的實際損失。國有商業銀行在這種政策性投資中充當了類似于“募捐者”的角色，最后的結果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至會發生全部損失。

表2-1國有企業資產投資總額中各種融資來源所占比例（％）

國家預算自籌資金國內貸款國外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.319964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1200112.347.923.116.7

2.2商業銀行自身的經營管理機制方面的缺陷

從商業銀行自身的角度來看，商業銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結構未能建立起來、經營機制不活、管理落后、人員素質低等因素都影響著銀行資產質量的提高。當然，與不良貸款形成關系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點的分析中可以看出，國有商業銀行不良資產形成的主要原因是國有銀行在計劃經濟的歷史時期背負了特殊的使命，而在我國體制的轉變過程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國積極體制改革的不斷深入和市場經濟的日益完善，國有商業銀行的角色發生了轉變，國有商業銀行所背負的歷史使命也在很大程度上不復存在。

政府在近幾年出臺了一系列政策，希望國有商業銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉股；國家財政注入2700億元資本金；設立銀監會給四大國有商業銀行下達降低不良貸款的硬指標，如2年內不良貸款率下降3％-4％，不良資產余額下降700－800億元；關閉資不抵債的金融機構；全面推行貸款的五級分類等一系列措施。可見國家在改變國有銀行外部環境和降低國有商業銀行不良資產方面可以說是不遺余力，為國有商業銀行降低不良資產率從根本上提供了條件。

然而，與市場經濟的大環境改變和國家政策的改變不相適應的是，國有商業銀行的內部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關的信貸制度并不完善，導致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現象。讓我們看看中國工商銀行不良貸款和信貸制度的特點。

3.以中國工商銀行為例對我國不良貸款進行分析

3.1工商銀行不良貸款特點及背景

工行2003年年報顯示：2003年末，工行總資產為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產8500億元，不良貸款7200億元。另有數據顯示，2004年上半年，工行不良資產率為14.9，不良貸款率為19.6。總的說來,其不良資產主要有以下幾個特點：

一是不良資產手續大多嚴重缺失。這主要有兩個方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時間太長，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動很多信貸員已經退休,致使貸款手續嚴重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結果，銀行本身就沒有完整的貸款手續，加之當時的法律不完善，很多貸款甚至沒有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數額其實已經嚴重超出了企業的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80以上來自國有或集體企業，而這些企業大都已經停產或倒閉。主要是由于在我國由計劃經濟向市場經濟轉變的過程中,很多中型甚至大型的國有企業由于經營不善不能適應市場而紛紛倒閉或生產停滯，而銀行資產也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國有和集體企業。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會問題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來自國有企業，而國有企業的特點是人員多，負擔重。如果按照一般的清收方法起訴企業的話，很多社會負擔將轉移給政府，這樣不但加大了政府和社會的負擔影響了社會的穩定，執行的過程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時間過長加上銀行沒有按時采用有效的方式延續債權，銀行的貸款已經超過訴訟時效。而抵押貸款的抵押物價值也大多流失殆盡。

中國工商銀行作為中國最大的國有商業銀行，其不良貸款形成的過程其實就是中國社會經濟體制變革的縮影，和其他國有商業銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規以及銀行職能不明確的大環境影響。

3.2從不良貸款的特點來看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產的特點中，我們可以逐條來分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒有明確的貸款風險責任制度。在貸款形成過程中，許多貸款

是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產而受到什么處罰，因此貸款發放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。

二是銀行沒有嚴格的貸款審批標準，就是說沒有一個嚴格的門檻。信用貸款是最好的例證，沒有一條嚴格的限制，什么樣的企業可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒有嚴格的對企業評級和授信制度，盲目的發放貸款，往往使企業需要多少貸款或者領導說法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發放給國有企業或者一些大企業，以為企業越大風險越小。

以貸款投向的向大集中為特點，這種做法，不僅可能不適應市場經濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業易得“大企業綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過度投向大企業，顯然不利于分散貸款風險，何況我國的大企業，目前尚是國有成份占主導地位，由于產權虛設，易得“國企病”，一旦發生貸款風險，對銀行所造成的沖擊也會不少（過去國有企業曾給我們銀行帶來了不少的不良資產包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當貸款出現不良以后也會出現“執行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現風險不能很好的控制風險，使風險減少到最小化。當企業貸款出現風險以后，信貸人員不能及時地反映情況，不能把具體的責任落實到具體的信貸人員，不能及時的起訴企業追償貸款，一拖再拖，導致銀行喪失兩年的訴訟時效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時地處置抵押物或者不能及時起訴企業，導致抵押物年久失修，價值流失殆盡，給貸款造成了更大的風險。

當然，我們只是從不良貸款形成的時候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國有商業銀行不良貸款的形成與商業銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯系，在銀行不良資產形成的主要原因即歷史因素和經濟體制制度轉變的影響不復存在的今天，完善國有商業銀行信貸制度是我們解決不良資產困饒面臨的首當其沖的問題。

4、國內外商業銀行信貸制度的借鑒和對比

4.1借鑒對比和完善國有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國有商業銀行帶來的負面影響

事實上，不良貸款給我國國有商業銀行帶來的負面影響是顯而易見的，所謂在商言商，商業銀行的目的就是實現利潤的最大化，而不良貸款數量和比例無疑和銀行的利潤息息相關，可以說是此消彼長的關系。國有商業銀行在上市以后要和其他商業銀行一樣，采用利潤沖銷壞帳的方法來消化不良資產，也就是說只有在銀行總利潤減去不良資產形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤。

工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補貸款本金的損失！”舉一個簡單的例證：100萬元的呆賬，按年收益率2計算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬元；如果該筆貸款發生風險，沖銷還賬100萬元，則需要用50年的收益才能補償。如果考慮銀行管理成本的支出、實踐價值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來補償。”

不良資產對國有商業銀行其他方面的負面影響也是不可小視的。

首先是壞賬對銀行信用的影響。信譽對銀行來說就是生命線，如果銀行失去了信譽就像一棵大樹沒有了根基，其后果可想而知。銀行是一個特殊的行業，它采用的是負債經營的方式來獲得利潤，而銀行的信譽如果受到影響，負債（簡單一點說就是存款）就會在短時間在內減少，而銀行放出去的貸款不可能短時間內收回，這樣的話銀行就會面臨倒閉的危險。而從存款者的角度來講，為了不使存款出現風險，顯然不會放心的將存款放在一個頻頻出現壞帳銀行或壞賬相對較多的銀行。

其次是壞賬對社會誠信環境和貸款客戶信用的影響。舉一個簡單的例子，現在有兩個客戶在同一銀行貸款100萬元，其中一個客戶貸款出現了風險，如果由于各種原因尤其是銀行內部管理的原因，該客戶逃避債務50萬元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會想方設法逃避銀行銀行的債務，這樣的話銀行的信貸環境就會惡化，則加了貸款出現出現風險的可能行。從大環境來講，過多的不良資產的出現就會影響社會的信用，使我國的經濟大環境受到影響。

其他方面：1.減少國家稅賦收入。銀行是國家稅賦收入的主要來源之一，不良資產增加，銀行盈利下降，甚至出現虧損，國家稅賦收入就會減少。2.對國民經濟運行產生不利影響3.誘發通貨膨脹。4.影響社會經濟信用制度。5.引發金融危機。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產對國有商業銀行以及我國經濟環境的影響是非常深遠的，實現不良資產的轉化不僅使銀行也是社會面臨的嚴峻考驗，然而，不良資產的轉化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國銀監會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業銀行盡管實現了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業銀行注資、關閉資不抵債的金融機構、加強銀行監管等一系列措施，但權威人士指出，高風險、低收益仍是國內銀行業面臨的最主要問題。

綜合我們前面所分析的問題我們可以看出：只有在處置不良資產的同時從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國有商業銀行資產質量問題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長的惡性循環。

怎樣實現從總量上控制不良資產的新增呢？關鍵是不斷的完善國有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國有商業銀行和國外商業銀行信貸制度的借鑒和對比中尋找答案吧：

4.2商業銀行信貸制度的借鑒和對比

相比較來看，外資銀行是十分注重信貸風險防范的。在長期的商業化經營中，形成了一整套較為科學、規范的信貸管理和內部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析，風險評定、風險控制體系等有規范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現和增加。相比之下，國內銀行的商業經營體制和信貸管理制度目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理制度體系，信貸業務的組織除了有縱向的“總行－分行”的專業線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了縱橫貸款風險控制制度體系。外資銀行通常會設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又相互監督。

貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業務管理部門和風險管理部門共同負責，每一筆貸款的發放都必須由最少兩名授權人員主管——獨立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協調管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。這樣既實現了銀行內部的商業化管理和權責制約又避免了新增不良貸款的產生。

我國商業銀行的信貸管理制度結構與外國銀行相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調得不夠。近幾年我國商業銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸部“一統”信貸業務的局面，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的細分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。審批流程呈縱向運動特征。這種制度結構極易發生領導或者貸款主管人員利用政策進行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。

外資銀行強調調動員工的積極性和主動性．在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業素養和水平，并根據其工作經驗和能力，將其分為若干等級，授予相應信貸審批權限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發放過多受到行政干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。

國內銀行強調對員工加強控制。但國內銀行內部制衡的組織體系尚未建立，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規成本。一些要求和規定近乎苛刻，如一些銀行規定新增貸款要實現“零不良”；一些銀行規定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個復雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉化，國內銀行重視清收。

外資銀行在貸款發放后，客戶經理會主動參與借款企業的生產經營過程，幫助解決具體問題。貸款出現問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業渡過難關。如在某外資銀行，貸款發放后，基于同客戶建立長期信貸合作關系的理念，客戶經理往往滲透到客戶整個經營過程，利用銀行網絡優勢，協助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細情況，并針對客戶經營中出現的問題提出詳細的咨詢指導意見。如果客戶出現還款困難，也會盡量幫助其搞好經營，爭取實現雙贏目標。

國內銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發放后的后續管理沒跟上，往往要等出現問題之后才被動研究對策。企業經營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業置于死地。

在國際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應該參與所貸款的企業的策略制定和生產經營的監督管理。我國國有商業銀行在這一點上還沒有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導管理企業的制度體系是解決國有商業銀行不良貸款的一個根本方法。在這方面我們仍需改進。

5．國內外商業銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國國有商業銀行在信貸管理制度上的科學性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導致了中外資銀行在貸款的競爭能力，經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度是勢在必行的。

5.1按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經驗，按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統協調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。

即規模較大的分行可在現有審貸部門、風險審查部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產優化策略對各業務部門、區域經營管理的信貸資產狀況進行監察。

同時，應將風險審查部門與信貸業務部門在行政上的管理主線區別開來，以改變當前由于偏重業務擴張而忽視風險控制部門意見，導致風險審查部門事實上無法從組織上來制衡業務部門的弊端。

5.2樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過份以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險，為了將個人責任變為集體責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。

現時的問題應是強化激勵機制，充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。

5.3正確處理好風險管理與提高效率的關系

客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。我國銀行業在信貸管理中往往陷入兩個極端：

一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業負債總規模和償債能力，為企業多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。

二是過于教條。在商業銀行貸款企業結構中，中小企業仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續，不能根據企業實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避承擔適當信貸風險的責任。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業銀行的正常發展。因此，我國商業銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創新力度，提高經營效益水平。

5.4改革貸款風險管理制度，變側重貸前測控為全過程監控

目前各行貸款風險意識顯著加強，但主要側重于貸前測控，即重視貸前的信用等級評定和貸款風險度測算，這對于優化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風險度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監控，仍不利于降低貸款風險。只有對貸款進行全過程監控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當單位出現重大變故時）多作信用等級評定、貸款風險度測定和還貸能力測算，并以此作為調整貸款投向、是否采取信貸措施的依據，才有可能較好地防止新的不良貸款的產生。同時，對質押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應全過程監控質押物、抵押品的保管狀況和擔保單位的經營管理狀況，嚴防因質押物或抵押品遺失變動、殘損變質和因擔保單位經營管理不善而引致擔保失效。當企業改制或關停并轉破時，一定要認真積極主動參與，隨時關注，堅決維護銀行正當權益，防止企業趁機丟包袱、卸責任，搞“金蟬脫殼”或“過河拆橋”。當貸款出現風險時，一方面要迅速采取補救措施，另一方面要分析原因，總結教訓，懲前毖后，“亡羊補牢”。對呆帳貸款進行認定和核銷時，一定要追根到底，查出究竟，防止企業通過弄虛作假手段逃廢銀行債務。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監督為硬約束管理

國有商業銀行把貸款投放給企業，貸款使用的主動權基本上握在企業手里，銀行對貸款實際使用的監督不僅是事后的，而且也是被動的，致使一些貸款使用不當，危及了貸款安全。這就要求我們加強對貸款的貸后日常管理，變被動監督為主動管理，建立對貸款單位從貸款發放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點：（1）建立對貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發放到帳戶，銀行可嚴格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經信貸部門對實際使用用途進行符合式核準后，會計部門才可辦理付出。（2）建立對貸款日常周轉使用的控制制度。貸款投入到企業并經第一次使用變成貸款單位的流動資產或固定資產后，銀行更應加強貸款管理，嚴防貸款在周轉使用過程中被逐步擠占挪用和轉存他行。信貸部門除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實際周轉使用情況和貸款單位的經營管理狀況外，還應通過書面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環。同時，應通過參與企業管理，直接管理貸款的日常周轉使用。（3）建立對貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時歸還到期貸款本息或經營管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發放新貸、在帳戶上直接扣收貸款本息、拍賣抵押品還貸、向擔保單位收貸或登上企業黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業聯手制裁甚至采取法律手段收貸。

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