第一篇：稅法基礎理論與實訓說課稿

《稅法基礎理論與實訓》說課稿

一、課程的性質與作用

1、課程的性質

本課程是會計專業的核心課程之一，是以《會計基礎》、《經濟法基礎》、《會計電算化》、《會計法規》、《會計》等課程為先期基礎，又為《稅務籌劃》、《財務管理》、《審計》等后續課程提供知識準備。本課程以學校定位及會計專業人才培養目標為導向，以培養學生具備財務工作中涉稅業務核算、各類納稅申報表填制及涉稅賬務處理能力為主要目的，本課程的主要特點是：

實務性，該課程直接對應企業財會部門辦稅員崗位或事務所稅務代理崗位。需要學生具備財務工作中涉稅業務核算及操作能力；

時效性，本課程教學內容變化較快，要求隨時關注稅收法律法規變化情況，注重知識的及時更新和補充，培養學生對快速變化的適應能力；

綜合性，由于我國納稅核算采用借助會計核算資料，按稅收法規進行調整，因此，本課程教學內容與法律、會計、財務等知識具有緊密聯系。

2、課程作用

本課程的主要作用是：

Ⅰ、培養學生具備財務工作中，辦稅員崗位的企業涉稅業務核算、各類納稅申報表填制及涉稅賬務處理等職業能力和職業素養； Ⅱ、為《稅務籌劃》、《財務管理》、《審計》等后續課程提供必要知識準備。

二、課程設計理念與思路

1、崗位課程一體化。本課程以企業財務工作中辦稅員崗位從業人員為主要培養目標，以崗位需求的應納稅額的計算、納稅申報表的填制及納稅申報、涉稅財務處理為課程主要內容，從而實現崗位需要與課程內容的無縫對接。

2、教學模式導向化。建立以完成辦稅員崗位工作任務為導向，突出學生操作技能及職業能力培養的導向化教學模式。

3、教學實施層次化。以情景模擬、任務驅動、案例分析、角色扮演、分組討論等形式提出問題；以動手實踐、自主探索、合作交流，啟發引導，歸納總結分析問題；以完成課堂教學中提出的具體工作任務達到解決問題為最終目的。

三、教學內容的針對性與適用性

1、教學內容的針對性

本課程內容主要依據以下三方面要求確定： 稅務機關對企業辦稅員的要求；

各行業中小型企業財會部門辦稅員崗位或事務所稅務代理崗位從業人員應具備的涉稅業務核算及操作能力；

會計從業資格考試與助理會計師考試。

2、教學內容的適用性：

通過本課程的教學,主要培養學生具備以下三種能力: 各類企業主要涉稅應納稅額的計算能力； 納稅申報表的填制及網上報稅操作能力； 主要涉稅業務會計賬務處理能力

四、教學內容的組織、安排與實施

1、教學內容的組織

稅法基礎理論與實訓是一門應用性很強的學科，根據企業辦稅員崗位的工作任務及日常工作要求，我們將教學內容重新整合、序化為五大部分：

第一部分，納稅基礎，簡要介紹稅法的基礎理論 第二部分，企業納稅的基本程序及開業稅務流程實訓

第三部分，流轉稅類應納稅額的計算、納稅申報表的填寫及 涉稅會計處理

第四部分，所得稅類應納稅額的計算、納稅申報表的填寫及涉稅會計處理

第五部分，財產行為稅及資源稅類應納稅額的計算、納稅申報表的填寫及涉稅會計處理

2、教學內容的安排

從企業的生產經營看，繳納稅種是有一定順序的，比如日常應繳流轉稅類，年終匯算清繳所得稅，因此教學內容基本上按照工作順序進行安排。、教學內容的實施

教學過程中根據教學內容及任務要求，通過情景模擬、任務驅動、角色扮演、分組討論、案例分析提出問題，將理論學習寓于應納稅額的計算、納稅申報表的填寫與申報、涉稅會計處理的具體環節。在教師的引導下，通過學生的動手實踐、自主探索、討論交流、歸納總結來完成工作任務。

本課程共72學時,其中，理論課+理實一體課38學時，實訓課30學時，綜合訓練課4學時。

五、教材及其它資料

本課程使用由主持人閻華主編，科學出版社2008年9月出版的高等職業教育“十一五”規劃教材《稅法基礎理論與實訓》，該書緊緊圍繞高職高專會計專業人才培養目標，重點突出、體例新穎、理論實訓并重，突出技能訓練與學生動手能力和應用能力的培養。能夠完全滿足中小型企業財會部門辦稅員崗位從業人員所需要的涉稅業務核算及操作的要求。

重要參考資料及資源：

《稅務代理實務》 中國稅務出版社 《稅務會計》 清華大學出版社

《辦理納稅人涉稅事項操作指南》 山西省國家稅務局編 《稅務導航》情景模擬

六、教學方法與手段

1、教學模式：針對本課程實踐性較強的特點，構建了以完成辦稅員崗位工作任務為導向，以應納稅額的計算、納稅申報表的填制與申報，企業涉稅業務核算財務處理等為主要內容，以突出對學生操作技能及職業能力培養為目標的行動導向教學模式。

2、教學方法：根據教學內容及任務要求，采用情景模擬、任務驅動、案例分析、角色扮演、啟發引導、分組討論等方法完成。

3、教學手段：授課過程中充分利用了多媒體課件、輔助教學軟件及網絡資源。

網絡教學資源主要有：稅法背景資料，稅收政策法規，稅法的改革與發展，學科前沿動態，習題庫，主要稅種納稅申報表及填寫說明，真實案例及其分析，開業稅務流程FLASH動畫短片，網上模擬報稅操作。硬件環境方面，建有三個ERP實驗室，配有價值80多萬元的150臺電腦，能完全滿足學生上機操作的需要。

七、師資隊伍建設

本課程經過幾年的建設，逐步培養了一支學術水平較高、梯隊結構合理、行業企業專家參與，教書育人，團結協作的優秀教師隊伍，雙師特色明顯。

課程組10名成員中，高級職稱3人，中級職稱5人，高級職稱占30％；其中：碩士1人；

社會認知度：有2名教師被山西省商務廳聘為“山西省市場運行調控專家庫專家”；有1名教師擔任山西大運會計師事務所注冊會計師，參與過多家公司的年報審計；有1名教師擔任山西和信達稅務師事務所注冊稅務師，參與所得稅的年終匯算清繳納稅申報審核鑒證工作。課程組的外聘人員，均為本行業的業務骨干和行業專業，在本行業享有較高社會聲譽。本課程組聘請6名來自稅務機關、稅務師事務所及企業專家，他們從實務操作、崗位能力要求、開業稅務流程等方面參與教學活動，受到學生的歡迎與好評。

八、實踐條件與利用

1、校內實訓條件與利用

（1）實驗條件：本課程實驗、實訓條件較好，有與實踐配套的實驗設備 150套，能滿足 50 人的3個班級同時在實訓室上課。有一套完整的《稅法基礎理論與實訓》教學實驗實訓大綱、實驗實訓指導書、課件等。目前與課程實踐教學相關的場地有： 會計電算化實驗室3個,會計手工實驗室2個，開業流程實訓室1個，稅收征管實訓室1個。

（2）學院擁有供學生查閱和閱讀的圖書館、閱覽室，收藏有稅法相關專業圖書幾百冊，訂閱專業期刊十多種、報紙十多種。本課程組建有自己的稅法資料庫1個，年平均新購專業書籍幾十冊，以供教師和學生了解稅法、會計及其相關學科理論前沿，掌握最新學科發展動態。

2、校外實訓基地建設與利用

本課程建有校外行業企業實訓基地40余個，如：太原市迎澤區國家稅務局、山西恒山實業有限公司、山西悅鴻明稅務師事務所、正大會計師事務所，銀海賓館，山西圣通裝飾有限公司、大運會計師事務所等?；緷M足了教學實習的需要。

九、課程特色

1、課程設計特色

課程設計方面，實現了崗位課程一體化。本課程以企業財務工作中辦稅員崗位從業人員為主要培養目標，課程內容以崗位需求的各類企業主要涉稅應納稅額的計算、各類納稅申報表的填制、涉稅財務處理等為主要內容，從而實現崗位需要與課程內容的無縫對接。

2、課程教學特色

教學中我們十分重視師生的互動，還原“教與學”的本來面目，充分體現教師的主導地位與學生的主體作用。教師在提出問題，做必要的引導之后，主要知識通過學生 “自主探討”“合作交流”來解決，遇到疑難不解的問題，由教師引導剖析，最后由師生共同的“歸納總結”，完成教學任務。

3、課程資源特色

與教材配套的，我們還建立了內容十分豐富的數據庫，主要包括：背景資料、政策法規、稅法的改革與發展、前沿動態、為有備考助會的稅法習題庫、主要稅種的納稅申報表及填寫說明，開業流程以及國家稅務總局、山西國稅、地稅等網址等等，為學生查閱資料，進一步了解更多的稅法知識，提供了極大的方便。

十、創新項目

本課程是在對行業企業日常涉稅業務深入考查的基礎上，通過對稅法理論知識的進一步梳理，系統地將各類企業與應納稅稅種緊密地聯系起來，而且對同一大類中不同的企業又以繳納共性稅與個性稅所區別，填補了該課程體系的一項空白。通過該項內容的學習，使學生對各類企業應繳納的稅種有一個更加清晰的認識，為日后從業或更好地服務企業奠定了良好的基礎。

第二篇：稅法實訓心得

稅法實訓心得

實訓內容：

為期九周的稅法實訓課程很快就結束了，通過這九周的學習，我們同實際業務接觸，理論和實際操作相結合，學會了許多從書本上學不到的知識和經驗，也為我們將來在職場中的實際應用奠定了基礎。

這次實訓我們主要是基于幾大稅種開展的，通過填報各種增值稅申報表、消費稅申報表、營業稅申報表等報表，結合所學專業理論，對于經濟業務進行稅額的計算，同時確定其相對應的稅率，分析哪些應該存在優惠稅率等等。也使我更系統地掌握了所學專業知識，加強了對稅務工作的認知和認同；培養了對所學專業的興趣和熱情；激發了我們學習專業理論知識的積極性。

這次實訓學習，我們更多地是通過軟件中的引導學習進行訓練，如果我們的結果有誤，系統將無法錄入數據，我們也可以及時進行修改，同時，在做題的答案中，也有較為仔細的解釋，這也給我們的實訓學習提供了很大程度的幫助。實訓感想：

學習稅法的理論知識已經一個多學期，很多時候跟著老師的節奏，覺得有些知識自己掌握好了，可是，當我真正地進行電腦的操作的時候許多時候都覺得難得下手，一方面可能是自己對知識沒有反復鞏固，而隨著接觸到的稅種越來越多，自己很多時候都不能較為準確的分析題目，不能夠準確的確定稅率和稅收優惠。另一方面，很多時候自己的思維只停留在理論知識層面。

實訓過程中，我體會最深的莫不是稅收的廣泛性和復雜性，面對如此種種形形色色的大中小企業，諸多的稅種，對我們的稅務工作也提出了嚴峻的考驗．這是個好的開始，為我走向社會奠定初步基礎。實訓是每一個學生必須擁有的一段經歷，它使我們在實踐中了解社會，讓我們學到了很多在課堂上根本就學不到的知識,也打開了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎。

稅法實訓既是對我的知識水平、工作能力的檢驗，也是對我的學習能力和接受能力的檢驗。我們通過書本所學習到的知識是有限的，往往有些知識在理論層面似乎很容易介紹，可是在實際操作，進行核算的時候卻并不會像我們所想的那么順利。然而知識水平是處理工作的基礎，這激勵著我應該不斷地努力學習，以提高知識水平和工作技能，為將來做好工作打下堅實的基礎。

當今社會形勢的變化是很快的，看著更新換代的稅法知識，“活到老，學到老?！边@句話簡直就是對我們的真實寫照，對我們來說真是太貼切了，今天改了這個規定，明天又頒發那個規定，所以要時刻提醒自己充實自我，同時不斷地完善自我。我記得老師在給我們講解理論知識的時候就說過，書本上的一些稅率也在變化，一些政策也在變化，書本內容每年都在更新。

作為一名會計專業的學生，首先需要在學習和實踐中不斷地積累經驗，虛心向他人求教，提高業務水平；同時需要密切關注工作的發展方向，學習法律知識，培養法律意識，積累判斷是非的經驗，學好稅法知識，遵紀守法，誠信做人，做好本職工作；再則需要社會正義感，明確社會賦予會計工作的責任，拒絕輕浮、膚淺、敷衍和舞弊，對國家負責，對企業負責，對投資者負責。

無疑，這次實訓是有益的，為我以后踏入社會工作準備了很多良好的知識與經驗。我堅信通過這一段時間的實訓，所獲得的實踐經驗對我終身受益，我會不斷的理解和體會實習中所學到的知識，同時對于實訓中的一些經驗教訓，我會加強自己的理論學習，不斷復習，鞏固知識，只有完善了自我，充實了自我才能夠充分展示自我的個人價值和人生價值，為實現自我的理想和光明的前程努力。

第三篇：稅法實訓總結

臨近期末，我們得到了一次納稅申報實訓的機會，在經過了一學期的學習之后，我們在老師的悉心指導下，進行了增值稅丶消費稅丶城市維護建設稅以及教育費附加等一些主要稅種的納稅申報實訓，雖然只有四周的實訓課，但我們卻從中獲益匪淺。

為了能對我國的稅法實務做進一步的了解，鞏固在課堂上所學過的理論知識，掌握納稅申報的基本填報流程。我們進行了為期四周的時間的納稅申報實訓課程，在這短短的四周時間里，我收獲不少，明白自己所掌握的理論知識與實際操作之間的差距到底有多大。此次稅法實訓，讓我明白了自己理論知識與實際操作之間的差距。

在頭一次稅法實訓課上，就明顯的暴露出許多問題，在學習理論識的時候可能覺得好像比較簡單，但我們碰到真正的業務需要結合實際之時，問題就出現了，因為在實訓的時候，我們不僅需要理論知識，還需要實際的動手操作能力，畢竟這不是把稅金的數值計算出來就行了，還需要我們去分析其中存在的問題。這不做不知道，這一做就發現了其中的問題，而且問題還不少。實訓是有一定難度的，而且還比較枯燥無味，這是我們始料不及的。在一開始的增值稅納稅申報這部分內容就出現了問題，首先是計算，就是普通的增值稅的計算，問題都層出不窮，比如說，在計算增值稅時沒有注意區分銷售額與不含稅銷售額，還本支出的稅費不能夠抵扣，把不能進行抵扣的進項稅進行了抵扣，把不能扣除的金額進行了扣除，對應該扣除的金額沒有扣除等等諸如此類的問題。之后在老師的悉心指導下，我們逐一解決這些問題，而且，對于后面的納稅申報業務的實訓，也比一開始更加得心應手，慢慢地，我們開始適應了稅法的納稅申報實訓，漸漸的，我們熟悉了納稅申報的基本流程，不再像一開始那樣，腦子一片空白，坐在那里不知所措，似乎是沒學過這些知識一樣，但當納稅申報業務真正解決之后，我們才發現，這不是業務有多難，難到我們做不出來，填不出來，這是因為我們平時記的不是很扎實，對所學習的知識的不是非常熟悉，在進行稅務計算時經常出現問題，所以碰到真正的的業務時才會覺得很頭疼。所以，熟悉課本兒上理論知識是重中之重，理論知識學的不扎實，不穩固，不僅是計算時所犯的錯誤層出不窮，在填寫納稅申報表時更是難上加難。

四周的稅法實訓在緊張忙碌的學習中結束了，短短四周的稅法實訓使我們深刻的體會到實際的操作流程中，并不像書本兒上敘述的那么簡單，書本上學到的，只是基本的概論和計算的方法及稅率，對納稅申報表的填寫完全沒有任何概念，甚至是計算出來納稅的金額都不知道該怎么去填寫，面對一大堆的需要提填寫的項目真是毫無頭緒。還好有這次實訓，不敢想象，如果我們沒有參加過稅法的實訓，沒有碰到這樣或那樣的問題，也沒有去解決這些問題，就憑借自己所學的一大堆的理論知識去一個公司或單位實習，還不知道要遇到多少麻煩的問題，不僅僅是給實習單位的領導留下不好的印象，對自己以后從事該行業留下了較大的隱患，在將來就業之時也會遇到很大的阻力。

通過這次實訓，同時也使我們知道了動手能力的重要性，需要我們明白的是：實踐才是檢驗真理的唯一標準。只有在不斷的實踐中，才會鍛煉我們的實際動手 能力，才會鍛煉我們的分析問題和解決問題的能力；只有在不斷的實踐中，才能鞏固我們所學的知識。稅法實訓不僅培養了我們在納稅申報工作方面的實際工作技巧，而且增強了我們在納稅方面的實際上崗能力，為我們以后從事稅務方面的而工作奠定了一個良好的基礎。

第四篇：稅法實訓報告

稅法實訓報告

為期倆周的稅法實訓課我為自己畫上了圓滿的句號。通過這兩周的學習，我們與實際業務接觸，理論與實踐相結合，學到了許多從課本上學不到的知識和經驗。有這樣的一句話“實踐是檢驗真理的唯一標準”。通過這次實踐，讓我重新學習了一遍所學知識。

通過填寫增值稅申報表，消費稅申報表，營業稅申報表還有很多報表，經過前幾周的理論知識，對于經濟業務進項稅額、銷項稅額的計算，同時確定他們相應的稅率，分析那些應該扣除，那些是優惠稅率等等。也使我更系統的掌握了所學到的稅法知識，加強了對稅務工作的認知和認同；培養了對所學專業的興趣和熱情；激發了我學習專業的積極性！

這次實訓實踐有些短，我更多的是從實訓中受益頗多！通過這次訓練，一開始我一片茫然，但是通過自己的認真研究，結果是我還是會了，但是自己必須要十分的細心，這樣才不會范很嚴重的錯。沒有錯是不可能的，只是多與少的問題，所以你應該更加細心才是。如果我們到了企業，就應該為我們不小心的一個錯誤而承擔相應的責任！所以說我們現在就要養成良好的習慣，不論做什么就要認真、細心。

實訓過程中，我體會最深的莫不是稅收的廣泛性和復雜性，面對如此種種形形色色的大中小企業，諸多的稅種，對我們的稅務工作也提出了嚴峻的考驗．這是個好的開始，為我走向社會奠定初步基礎。實訓是每一個學生必須擁有的一段經歷，它使我們在實踐中了解社會，讓我們學到了很多在課堂上根本就學不到的知識也打開了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎。稅法實訓既是對我的知識水平，工作能力的檢驗，也是對我的學習能力和接受能力的檢驗。然而知識水平是處理工作的基礎，這激勵著我應該不斷地努力學習，以提高知識水平和工作技能，為將來做好工作打下堅實的基礎。當今社會形勢的變化是很快的，看著更新換代的稅法知識，“活到老，學到老。”這句話簡直就是對我們的真實寫照，對我們來說真是太貼切了，今天改了這個規定，明天又頒發那個規定，所以要時刻提醒自己充實自我，同時不斷地完善自我。我記得老師在給我們講解理論知識的時候就說過，書本上的一些稅率也在變化，一些政策也在變化，書本內容每年都在更新。作為一名會計專業的學生，首先需要在學習和實踐中不斷地積累經驗，虛心向他人求教，提高業務水平；同時需要密切關注工作的發展方向，學習法律識，培養法律意識，積累判斷是非的經驗，學好稅法知識，遵紀守法，誠信做人，做好本職工作；再則需要社會正義感，明確社會賦予會計工作的責任，拒絕輕浮、膚淺、敷衍和舞弊，對國家負責，對企業負責，對投資者負責。無疑，這次實訓是有益的為我以后踏入社會工作準備了很多良好的知識與經驗。我堅信通過這一段時間的實訓，所獲得的實踐經驗對我終身受益，我會不斷的理解和體會實習中所學到的知識，同時對于實訓中的一些經驗教訓，我會

加強自己的理論學習，不斷復習，鞏固知識，只有完善了自我，充實了自我才能夠充分展示自我的個人價值和人生價值，為實現自我的理想和光明的前程努力。

第五篇：稅法實訓心得體會

實踐目的：會計核算及財務管理的相關內容作為對象，進行實地學習與實踐。運用所學習的專業知識來了解會計的工作流程和工作內容，加深對會計工作的認識，將理論聯系于實踐，培養實際工作能力和分析解決問題的能力，達到學以致用的目的，為成功走向社會做準備。

實踐時間：####年6月28月~####年7月2日。

實踐地點：淄博職業學院南校區實訓室

實踐內容：初步接觸會計工作和工商注冊工作。熟悉會計工作作流程。

制好憑證就進入記帳程序了。雖說記帳看上去有點象小學生都會做的事，可重復量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨便用筆涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一個步驟會計制度都是有嚴格的要求的。例如寫錯數字就要用紅筆劃橫線，再蓋上責任人的章，才能作廢。而寫錯摘要欄，則可以用藍筆劃橫線并在旁邊寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，可摘要卻不行，一定要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。對于數字的書寫也有嚴格要求，字跡一定要清晰清秀，按格填寫，不能東倒西歪的。并且記帳時要清楚每一明細分錄及總帳名稱，不能亂寫，否則總長的借貸的就不能結平了。如此繁瑣的程序讓我不敢有丁點馬虎，這并不是做作業時或考試時出錯了就扣分而已，這是關乎一個企業的帳務，是一個企業以后制定發展計劃的依據。

所有的帳記好了，接下來就結帳，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，所謂月清月結就是這個意思，結帳最麻煩的就是結算期間費用和稅費了，按計算機都按到手酸，而且一不留神就會出錯，要復查兩三次才行。一開始我掌握了計算公式就以為按計算機這樣的小事就不在話下了，可就是因為粗心大意反而算錯了不少數據，好在長輩教我先用鉛筆寫數據，否則真不知道要把帳本涂改成什么樣子。

從制單到記帳的整個過程基本上了解了個大概后，就要認真結合書本的知識總結一下手工做帳到底是怎么一回事。長輩很要耐心的跟我講解每一種銀行帳單的樣式和填寫方式以及什么時候才使用這種帳單，有了個基本認識以后學習起來就會更得心應手了。

除了做好會計的本職工作，其余時間有空的話我也會和出納學學知識。別人一提起出納就想到是跑銀行的。其實跑銀行只是出納的其中一項重要的工作。在和出納聊天的時候得知原來跑銀行也不是件容易的事，除了熟知每項業務要怎么和銀行打交道以外還要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，誰不想呆在辦公室舒舒服服的，可出納就要每隔一兩天就往銀行跑，那就不是件容易的事了。除了跑銀行出納還負責日常的現金庫，日常現金的保管與開支，以及開支票和操作稅控機。說起稅控機還是近幾年推廣會計電算化的成果，什么都要電腦化了。稅控機就是打印出發票聯，金額和稅額分開兩欄，是要一起整理在原始憑證里的。其實它的操作也并不難，只要稍微懂OFFICE辦公軟件的操作就很容易掌握它了?？墒瞧渲械脑硪耆莆站筒皇悄敲春唵瘟恕Ｓ谑俏冶阍陂e余時間與出納聊聊稅控機的使用，學會了基本的操作，以后走上工作崗位也不會無所適從，因為在學校學的課本上根本就沒提過這種新的機器。

大學生的實踐是挑戰也是機遇，只有很好的把握，才能夠體現它的意義。