第一篇：機構往來核算工作職責

1.全轄往來業務的管理。

2.負責總公司與機構間往來業務的核算。

3.協同資金管理完成資金劃撥的核算。

4.財務務系統資金、公司間模塊需求的整理及維護。

第二篇：銀行機構往來的核算

第六章 銀行機構往來的核算

一、填空題

1．商業銀行為核算存入開戶人民銀行的業務資金收支及結存情況，需設置 科目核算，該科目屬于 類科目。

2．商業銀行向人民銀行繳存的準備金分為 和。

3.商業銀行于人民銀行開設存款賬戶，應按照 原則進行管理。

4.不同商業銀行之間相互交叉開戶，須設置

和 科目。

5.同城票據交換提出 票據，可幫助客戶完成主動付款業務。6．同城票據交換，是同城有關行處之間，將 的憑證票據，按規定的 集中在某一場所進行交換。

7.中國現代支付系統包括 和 兩個子系統。8.大額實時支付系統實行 處理支付指令，清算資金。9.小額批量支付系統實行 支付指令，清算資金。10.異地跨系統轉劃款包括、、等三種具體方式。

二、單選題

1．目前大型商業銀行向人民銀行繳存法定存款準備金的比例為（）；繳存財政性存款準備金的比例為（）。A．16% B．15% C．14% D．100% 2．目前商業銀行應由（）向人民銀行繳存法定存款準備金，由（）向人民銀行繳存財政性存款準備金。

A．二級分行 B．總行 C．各級經辦行 D．一級分行以上機構 3.商業銀行總行向人民銀行總行繳存存款準備金，人民銀行總行按（）進行考核。

A．年 B．月 C．旬 D．日

4.“存放同業”的科目性質屬于（）。A．資產類 B．負債類 C．資產負債共同類 D．所有者權益類 5.在票據交換中，發生超過當日最后一場交換提出時間受理的他行票據，應使用（）科目掛賬。

A．××科目 B．待處理結算款項 C．其他應收款 D．其他應付款

6．日終，某商業銀行“同城票據清算”的余額結計在借方，本行直接清算當日交換資金差額的分錄為：（）。A．借：同城面票據清算 貸：存中央銀行存款 B．借：存中央銀行存款 貸：同城票據清算

C．借：同城票據清算 貸：存放系統內存款 D．借：存款系統內存款 貸：同城票據清算

7.人民銀行小額支付系統運行的工作時間為（）。

A．周一到周五早9晚5 B．周一到周五24小時 C．全周早9晚5 D．7天×24小時

8.人民銀行大額支付系統運行的工作時間為（）。

A．全年24小時 B．周一到周五 C．法定工作日 D．不確定 9.“先直后橫再直”異地轉劃款業務方式，會進行（）次同城票據交換業務。

A．1次 B．2次 C．3次 D．4次

10.在物理結構上，中國現代化支付系統的信息通訊以（）為主，（）備份。

A．郵政 B．地面通訊 C．衛星通訊 D．集中交換

三、多選題

1．下述業務中，屬于商業銀行與人民銀行往來的業務有（）。A．與其他商業銀行資金清算 B．商業銀行業務現金的收支 C．拆借資金

D．繳存存款準備金 E．轉貼現 F．再貼現

2．下述業務中，屬于同業往來的業務有（）。

A．結算資金往來 B．資金拆借 C．轉貼現 D．委托代理

3．下列會計科目中，屬于資產類的有（）。A．同城票據交換 B.同業拆入 C.同業存放 D.系統內存放款項

4．同城票據交換的作用在于（）。

A．快速傳遞憑證 B．加速結算業務處理

C．及時清算銀行間往來欠款 D．使交換行獲得不足的經營資金

5.人民銀行大額支付系統的功能特點包括（）。A．實時處理 B.批量處理 C.低成本 D.高成本

6.人民銀行小額支付系統的功能特點包括（）。A．實時處理 B.批量處理 C.低成本 D.高成本

7.中國現代化支付系統的處理中心包括（）。

A．同城票據交換中心 B.國家處理中心 C.城市處理中心 D.鄉鎮處理中心

8.異地跨系統轉劃款的具體方式包括（）。

A．先直后橫 B.先橫后直 C.先橫后直再橫 D.先直后橫再直

四、業務題

（一）練習一

1．資料：建設銀行廣東省分行因資金融通需要，向農業銀行廣東省分行申請2 000萬元借款，農行批準并撥付資金

2．要求：試編寫建設銀行廣東省分行與農業銀行廣東省分行的相關會計分錄。

（二）練習二

1．資料：假定民生銀行總行2009年3月10日的一般性存款總規模23 100億人民幣，當期人民銀行要求的存款準備金率為15%，且當前民生銀行在人民銀行法定存款準備金金額為3420億人民幣。

2．要求：計算民生銀行應上劃或可調回的法定存款準備金額度，并作出相應會計分錄。

（三）練習三

1．資料： 工商銀行廣州天河支行8月15日收到開戶單位A企業提交的三聯進賬單及由建設銀行廣州天河支行開戶單位B企業簽發的轉賬支票，金額80 000元。經審查無誤，辦理同城票據手續，為A企業收款入賬。2．要求：假定兩行均為會計主體行，直接在人民銀行開戶，該轉賬支票可正常支付。試編寫兩行的會計分錄。

（四）練習四

1．資料：工商銀行廣州市天河支行開戶的A企業開來電匯憑證，委托銀行將款項匯給在農業銀行北京市西城區支行開戶的B企業支付購貨款50 000元。

2．要求：

（1）試說明兩行通過人民銀行電子聯行轉劃時，相關行的處理手續。（2）試說明兩行分別通過“先直后橫”、“先橫后直”、“先直后橫再直”、“先直后橫再直”方式轉劃時，相關行的處理手續。

第三篇：稽核及收入、往來核算工作職責

1.根據《醫院會計制度》的規定，負責“醫療收人”、“藥品收人"、“其他收人”明細核算，按會計科目規定的核算內容，在主管會計的組織指導下，完成核算任務。負責審核、整理收人原始憑證，審核無誤后編制記賬憑證。負責打印有關明細賬頁。

2.根據《醫院會計制度》的規定，負責“醫療應收款”、“其他應收款”、“預收醫療款”、“其他應付款”等往來核算，并負責按單位或個人或會計科目規定的內容,進行明細核算。經常與往來單位或個人，核對往來賬余額，督促往來單位或個人及時結清往來賬款，原則h做到往來賬款當年結清。

3.審核支出記賬憑證。

4.負責自費病人欠費管理。

5.負責住院收費收據的收發保管、領用登記,辦理有關手續，保持完整。

6.負責自制收費收據的收發保管、領用登記，辦理有關手續，保持完整。

7.做好領導交辦的其他工作。

第四篇：往來核算會計崗位工作說明書

往來核算會計崗位工作說明書主要內容

一、崗位標識信息

崗位名稱：往來核算會計

隸屬部門：財務部

直接上級：財務部經理

直接下級：（據實填寫-下同）崗位編碼：可輪換崗位：工資等級：分析日期：

二、崗位工作概述

負責公司的各往來賬的核算、銀行及現金日記賬的核算、公司在資本市場的相關運作。

三、工作職責與任務

1、負責銀行往來業務核算。

（1）核算與銀行往來有關的各項業務。

（2）定期核對銀行賬目，并進行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調節表。

2、負責國外銷售應收賬款往來業務核算。

（1）核算國外銷售應收賬款并記錄；

（2）憑發票登記，記賬；

（3）定期與銷售人員核對銷售明細賬及監督匯款。

3、負責登記現金日記賬及相關明細賬。

4、研究并掌握公司在資本市場上的運作規則及相關的法規條例。

5、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調賬、催單。

6、完成上級委派的其他任務。

四、工作績效標準

1、及時準確的記賬、統計；

2、認真審核，及時調平賬戶；

3、現金及銀行日記賬登記無差錯；

4、國外銷售往來賬目登記無差錯；

5、及時催收公司應收賬款；

6、掌握上市公司運作規則的最新動態；

五、崗位工作關系

1、內部關系

（1）所受監督：在公司的財務核算工作方面，接受財務部經理的指示和監督；

（2）所施監督：對銷售回款實施監督；

（3）合作關系：本崗位工作相對獨立。

2、外部關系

一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機構發生工作聯系。

第五篇：財務核算工作職責

財務核算工作職責

1、服從財務部部長對會計核算工作的要求和指導，一切工作在財務部部長的領導下展開，會計核算科的管理行為向財務部部長負責，財務核算工作職責。

2、每年根據公司制訂方針、計劃及目標，確定成本控制目標，層層落實分解到各生產車間及班組，并組織推動并督促檢查各車間班組做好成本核算工作，做到人人動腦筋，個個算成本，保證完成和超額完成成本計劃，保證公司總目標的實現。

3、制訂和組織執行全公司的成本管理制度，進行成本預測，編制成本預算;加強成本控制，核算產品成本;編制成本費用報表，檢查考核綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產節約經濟效果，組織和指導各車間開展成本管理工作，總結推廣先進經驗，管理制度《財務核算工作職責》。并協助有關部門建立在產品臺賬和半產品成品登記簿，在產品的內部轉移和半產品的出庫、入庫都要認真登記，對在產品和自制半產品要定期盤點，做到賬實相符。采取多種形式開展部門、車間、班組的群眾性經濟核算，貫徹經濟責任制。

4、會同勞資部門，嚴格按照規定掌握使用工資總額，分析工資計劃的執行情況，對于違反工資計劃，以及按照規定預發，濫發工資及津貼的行為應預以制止，或向財務部部長和有關領導報告。

5、審核工資計算表，辦理代扣款項，發放工資后，要及時收回;經簽名的工資計算表，作為原始憑據入賬。

6、制訂固定資產目錄，進行固定資產折舊的分類核算。對列作固定資產管理，按類別和部門列示，一式二份，一份由設備動力科保管，一份由財務部門保管，每月設備動力科應將固定資產的增減數量及保存地點報財務會計核算科，做到賬實相符。

7、會計核算科組織使用部門，設備動力科每年對固定資產進行清查盤點，發現盈虧要清查原因，在未查明之前不得輕易處理，待查明原因后經法定代表人批準，進行賬務處理。

8、擬定材料管理與核算的實施辦法，對于原材料，燃料、包裝物等材料的收發，領退和保管，都要制定手續和制度，明確責任。

9、認真審核材料供應計劃和供貸合同，防止盲目采購，對超計劃用款，要經過總經理批準。

10、參與庫存材料的清查盤點。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況經過批準后進行賬務處理。

11、要經常深入了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見，報總經理批準后處理。

12、完成領導交辦的其他工作。

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