第一篇：城鄉養老保險制度銜接中存在問題及解決對策

城鄉養老保險制度銜接中存在問題及解決對策

摘要：養老保險作為一種基本社會制度，在當前中國老齡化現象突出的背景下顯得尤為重要。文章基于此，選取了城鄉養老保險制度銜接這一角度作為切入點，在分析了我國城鄉養老保險制度的發展歷史與現狀的基礎上，對城鄉養老保險制度銜接中存在問題及解決對策做出了探討。

關鍵詞：城鄉養老保險制度；制度銜接；基本社會制度；老齡化現象；養老問題 文獻標識碼：A

中圖分類號：C913 文章編號：1009-2374（2016）15-0188-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2016.15.089

民間借貸現狀

1.1 民間借貸速度增長過快

民間借貸的增長速度過快是現階段國家經濟的表現形式，伴隨我國經濟的快速發展，全國各地的民間借貸數額快速增長。根據國家調查，每年的增長速度超過15%，同時，民間借貸的利率在2013年年初，已經達到15%～65%，并且兩者增長率逐年上升。相對的，大量的金額交易卻缺少有效的控制手段，無法準確地尋找到每一筆賬目的記錄，給監察工作帶來了很大的難處。

1.2 民間借貸呈現高利率、高風險特點

如今的民間借貸呈現高利率、高風險的特點，可以幫助需要的公司在短時間獲得大量資金，成功完成項目，而一旦項目出現問題，導致借貸無法償還，就會成為拖垮自身企業的根源所在。房地產企業通過借貸的方式，在多年內成功獲得大量利潤，而過去數年由于政策的改變，房地產的銷售量大幅度的降低，致使許多企業無法償還債務，導致企業破產。大型企業可以通過多行業的互補與融資渡過難關，而中小企業卻由于其高風險的存在，難以獲得資金，最終遭受到最大的損失。

1.3 民間借貸影響金融體系穩定

現階段，銀行信貸業務在不斷收緊的過程中，其主要原因在于根據銀監會的調查顯示，銀行的信貸業務出現許多壞賬，并且伴隨檢查的深入，壞賬數量在不斷增加中。上述問題會致使各地銀行的不良貸款率不斷增長，整體發展前景不容樂觀。而如今已經出現多家公司準備或已經建立專門的金融公司用于融資與金融的相關業務，而許多中小企業已經不再依賴于銀行等機構的金融信貸，而是選擇更加便捷、門檻更低的民間借貸，更是對傳統金融行業的穩定產生影響。2012年之前，超過20%的家庭或個人，接近60%的企業參與到民間借貸行業之中，市場規模臨近12000億元。2012年，市場規模已經超過40000億元，2013年超過52000億元，年利率達到36%，國內中小企業與個人的資金來源超過三分之一是通過借貸來得到的。民間借貸的形成原因

2.1 整體客觀環境

2.1.1 國際經濟環境惡化。自美國金融危機開始以來，國際經濟發生巨大波動，整體經濟下滑。隨后歐洲又發生了債務危機，更加劇國際經濟環境的改變。同時，我國的經濟環境也出現回縮現象，傳統的廉價勞動力、材料等成本價格出現大幅度提升，人民幣匯率的改變，出口行業競爭越發激烈，中小企業的利潤不斷減少，致使各制造行業的數量快速下降，轉向房地產業、服務業或資源開發等。但如今的房地產業與資源開發行業已經處于困境之中，導致許多企業轉型失敗，面臨破產。部分企業會再度進行轉型，在這一過程中，需要大量的民間貸款，保障自身企業可以渡過難關。

2.1.2 國內貨幣政策環境緊縮。我國在數年內多次出臺政策與計劃，用于刺激內需，包括4萬億內需刺激計劃，調整存款的利率與準備金率，對宏觀經濟進行調控。多次的貨幣政策導致銀行出現信貸量減少的情況，對于不穩定的市場環境，多數企業更傾向于通過民間貸款獲取資金。同時，利率與準備金率的調整使得銀行可用資金不斷減少，對金融、信貸等部門的支持能力快速下降，資金大量流向個人與企業，最終致使民間借貸的出現。

2.1.3 小微型企業經營困境。小微型企業經營困境體現于三點：第一，小微型企業的融資成本居高，銀行在進行小微型企業的信貸時，出于風險的考慮，很難通過審核。所以小微型企業的信貸方式往往采用抵押擔保的方式進行，信貸額度十分低廉；第二，小微型企業缺乏知識儲備量，不具備良好的市場競爭力，同時其防御各類風險的能力十分薄弱；第三，從小微型企業的各項數據上看，總體收入并不算高，整體經營規模較小，自身勞動力低廉，生產出的產品并不具備明顯的特色、高新技術與品牌效應。以上三點的存在對于小微型企業的影響十分嚴重，最終導致經營上出現困難，所以需要大量的資金與融資來解決當前困境。

2.2 金融體系的結構缺陷

2.2.1 銀行信貸比例過高，資本市場發展緩慢。銀行信貸更偏向于制造業與基礎設施方面的投資，而高新技術產業、服務業行業與中小企業的信貸則很難通過，前者風險較小，且具有抵押物，后者風險相對較高，缺乏資產與信貸物。因此，銀行信貸項目一直存在著“重大輕小”的結構矛盾，致使資本市場發展緩慢。如今，這種矛盾更是越演越烈，銀行對房地產行業與各地政府參與的項目的信貸比例不斷增加，兩者貸款比例已經超過總額的34%，并且在不斷提升中。同時，銀行理財在2014年上半年就達到8.5億元，收益率超過5%，信托產品利率達到20%，增長率超過60%，更導致銀行將目光與資金投入轉向其他部門。

2.2.2 缺乏針對小微型企業的融資機構。我國在2010年社會融資行業達到2000億元，與2009年相比，增長68%。小微型企業大多屬于新興企業，缺少融資方面的經驗，同時由于其自身產業問題，銀行很難通過其信貸的審核，導致發展出現困境。主要原因在于缺少針對性的融資機構，缺乏有效的詢問途徑，這就需要各地政府大力開展與扶持愿意支持小微型企業的融資機構，幫助其創造出良好的發展環境。

2.3 民間融資規范性較差

民間融資借貸的問題相對集中，以程序不具有規范性為主，而引起的原因在于沒有相應的法律進行約束與管理。民間借貸機構的大小不盡相同，小型借貸機構由于其資金與能力的限制，并不會出現違反法律的部分，而大型借貸機構則相反，眾多的資金來源與去向，并沒有明確的規范與管理，最終導致問題的出現。其作為民間融資手段之一，不同于正規金融機構，法律意識相對薄弱，缺乏法律法規的約束。當前民間貸款用于生產經營的比例僅占35%左右，而光房地產一項，就超過20%，并且不包括大量未上報的貸款，缺少整體規范性。如《中華人民共和國民法通則》等法律法規都有涉及，但并沒有明確的規范。同時，針對民間借貸與融資的監管工作也并不具備明確的法律約束，雖然國家在2003年左右將監管責任交由銀監會專門負責，但仍缺少針對性的法律法規，尤其是對違法融資與借貸工作的規范問題。

解決民間借貸的對策

3.1 逐步放寬金融管制

現階段，金融市場的問題主要是由于利率管制所造成的結果，其引起資金價格發生不正常的變動，導致金融信貸發生兩極分化，銀行只能優先進行風險較低的企業信貸工作，剩余中小企業由于具有較高的風險，導致無法進行金融信貸，這就是民間借貸的形成根源。在這種大環境下，單純的提升整個市場的資金成本無法真正解決問題，必須放寬金融管制，改變利率管制的現狀，將金融市場的兩極分化重新融合，才能從根本上解決利率政策所導致的市場運行問題與資金配置困難的局面。加快金融市場的變革，由市場資金供求率的變化隨時改變利率管制的利率變化，只有完成上述變革，才能從根本上改變我國經濟金融轉型的困境。對于民營金融借貸機構擔憂主要源于其高風險問題，但是現階段，大量民間金融借貸機構的風險控制水平已經逐漸達到世界金融市場的水平，與此同時，普遍擔憂的欺詐問題也可通過構建完善的制度與增強監管進行防御。對此，我國政府應針對現狀重新制定金融方面的法律法規，并允許民營機構合法化、正規化，以政策鼓勵民營機構與金融機構進行合作，從而構建良好的合作與競爭關系。在這種關系下，借貸利率也會逐漸改變，發展成更適應當前情況的標準利率。市場的需求多種多樣，針對不同的項目，金融市場也會隨之改變，進行不斷的發展與延伸，保持活力與動力。

3.2 完善民間借貸法律體系

民間借貸具有多種優勢，包括提高創業資金、增加就業崗位、防止中小企業資金鏈出現問題等，也可提升金融機構與銀行的競爭意識，帶動相關行業的快速發展，多方面改善現有問題，包括服務意識與水平、信貸要求、融資難度等。以上各項優勢皆是建立在通暢的民間借貸運行下，一旦運行過程出現問題，就會影響民間借貸與融資發展。對此，就需制定完善的法律法規與監管檢查體系，避免民間借貸出現高利貸與保障借貸正常運行。現階段，不斷有政府機構開始建立地方金融監管機構，其職能包括投資公司、寄售行、股權投資公司等監管工作。過去，上述機構缺少有效監管，難以保證其合法的運行，在如今加入監管機構后，可使其在嚴格的監督下，完成各項相關工作。同時，民間融資系統應加入確實的記錄程序與查詢系統，使放貸人可以隨時查看借款人的各項信用信息，避免詐騙與糾紛的出現。

3.3 發展新型民間借貸形式

傳統的民間貸款形式都是以自身的資金儲備進行貸款工作，導致貸款資金不足的問題時常發生。這就需要民間貸款機構增加全新的經營模式，以適應現階段貸款的數量與金額大幅度提升的現狀。全新的經營模式應當以合作的形式展開，吸收多方面資金來源，最終形成貸款平臺，將單一化的民間借貸發展成大型金融市場。資金的來源可以包括金融機構、國家入股、海外上市等方式進行合作與融資，保障資金的充足，為接下來的發展打好基礎。這種模式具有風險低、資金利用高效化等優勢。同時加強相關法律知識的傳播，加強企業與個人的貸款法律知識，防止出現詐騙與糾紛等問題的出現，使其懂得如何利用法律維護自身的合法權益，保證貸款市場的有序發展。

3.4 提高中小企業的金融扶持力度

近日，溫州曾經出現民間借貸危機，導致當地大量中小企業出現經營問題，中小企業是民間金融借貸中的主要貸款人，其自身的資金鏈斷裂問題多，導致民間借貸危機的出現。多家企業老板因無力償還債務，選擇逃跑。中小企業一旦出現融資困難、資金周轉緊張等問題，借貸方的銀行只會因其高風險，加快貸款的回收，也不會進行金融信貸，致使中小企業不斷發生倒閉的狀況。針對上述難題，就需在保證中小企業可以得到金融貸款的同時，改變授信額度。只有通過上述方案，才能將民間借貸正規化、規范化，加快改變我國各地的金融變革，逐步減少行業壟斷，提升中小企業的金融扶持手段與力度。除此之外，各地政府應針對當地實情，推出相關政策，促使中小企業實現自身產業轉型，使其可以在良好的環境下不斷發展。結語

民間借貸各項問題的根本原因就在于我國的金融體制。我國實行由政府進行掌控的金融體制，這也是致使民間借貸問題產生的主要原因，對此就要從問題源頭上解決我國民間金融借貸，需構建完善的借貸規制機制，也需對現有的金融體制進行變革，以符合當下情況。目前，經過數年的改變，金融體制已經出現完整的針對民間借貸的法律規制與監督監管體系，相信在不久的將來，我國的民間借貸問題一定會得到真正的解決，中小企業也會真正在良好的環境下高速發展。

參考文獻

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[J].河北青年管理干部學院學報，2013，（3）.作者簡介：王浩（1992-），男，黑龍江富錦人，佳木斯大學經濟管理學院國際經濟與貿易專業2012級學生。

（責任編輯：周 瓊）

第二篇：城鄉養老保險制度銜接申請表

西安市社會保險管理中心

編號： 城鄉養老保險制度銜接申請表(轉入地社會保險經辦機構):　 根據《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》有關規定，本人申請將原在 省(區、市）市（區）縣（市）建立的養老保險關系（[ ]城鎮職工基本養老保險 [ ]城鄉居民基本養老保險）轉移至你處，特此申請。參保人員基本信息姓 名性別公民身份號 碼戶籍地地 址原個人編 號申請轉移至［　］城鎮職工基本養老保險　［　］城鄉居民基本養老保險轉出地社會保險經辦機構信息行政區劃代 碼地 址社保經辦機構名稱聯系電話郵政編碼 申請人（簽字）： 聯系電話： 年 月 日 注:參保人員辦理城鄉居民基本養老保險轉入城鎮職工基本養老保險的，如就近向其戶籍地負責城鄉居民養老保險的社會保險經辦機構申請的，戶籍地負責城鄉居民基本養老保險的社會保險經辦機構可在“申請人”字樣左側蓋章。

第三篇：城鄉養老保險制度銜接暫行辦法

城鄉養老保險制度銜接暫行辦法(征求意見稿)

第一條 為了解決城鄉養老保險制度銜接問題，維護參保人員的養老保險權益，依據《中華人民共和國社會保險法》和《實施若干規定》(人力資源和社會保障部令第13號)的規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于參加過城鎮職工基本養老保險(以下簡稱職保)、新型農村社會養老保險或城鎮居民社會養老保險(以下簡稱新農保或城居保，并含新農保與城居保合并實施的城鄉居民社會養老保險，下同)兩種及以上制度的人員。已經按照國家規定領取上述養老保險待遇的人員，不再辦理城鄉養老保險制度銜接手續。

第三條 參加職保和新農保或城居保人員，達到職保法定退休年齡(含待遇領取年齡)后，職保繳費年限滿15年(含依據有關規定延長繳費)的，可以申請從新農保或城居保轉入職保，按照職保辦法計發相應待遇；職保繳費年限不足15年的，可以申請從職保轉入新農保或城居保，待達到新農保或城居保規定的領取條件時，按照新農保或城居保辦法計發相應待遇。

參加新農保或城居保人員，在繳費期間因戶籍遷移需要跨地區辦理新農保和城居保銜接手續的，可在遷入地申請實時辦理。

第四條 參保人員辦理職保和新農保或城居保制度銜接手續時，先按國家有關規定歸集職保關系，確定職保繳費年限和養老保險待遇領取地后，再辦理有關銜接手續。

第五條 參保人員從新農保或城居保轉入職保的，新農保或城居保個人賬戶全部儲存額并入職保個人賬戶，新農保或城居保繳費年限不累計計算或折算為職保繳費年限。

第六條 參保人員從職保轉入新農保或城居保的，職保個人賬戶全部儲存額并入新農保或城居保個人賬戶，參加職保的繳費年限合并累加計算為新農保或城居保的繳費年限。

第七條 參保人員辦理新農保和城居保銜接手續的，轉移個人賬戶全部儲存額，繳費年限合并累加計算，達到領取新農保或城居保待遇條件時，按照當時養老保險關系所在地辦法計發養老保險待遇。

第八條 參保人員若在同一內重復參加職保和新農保或城居保的，其重復時段(按月計算，下同)只計算職保繳費年限，清退新農保或城居保重復時段繳費，并將新農保或城居保重復時段相應個人繳費(含集體補助)金額退還本人。

第九條 參保人員不得同時領取職保和新農保或城居保待遇。已經同時領取職保和新農保或城居保待遇的，終止并解除新農保或城居保養老保險關系，除政府補貼外的個人賬戶余額退還本人，已領取的新農保或城居保基礎養老金待遇應予以退還；本人不予退還的，由社會保險經辦機構負責從新農保或城居保個人賬戶余額或者職保基本養老金中抵扣。

第十條 參保人員辦理城鄉養老保險制度銜接手續時，按下列程序辦理：

(一)由參保人員本人向待遇領取地社會保險經辦機構提出養老保險制度銜接的書面申請。

(二)待遇領取地社會保險經辦機構受理并審核參保人員書面申請，對符合本辦法規定條件的，在15個工作日內，向參保人員原職保、新農保或城居保關系所在地社會保險經辦機構發出聯系函，并提供相關信息；對不符合制度銜接條件的，向申請人作出說明。

(三)參保人員原職保、新農保或城居保關系所在地社會保險經辦機構，在接到聯系函的15個工作日內，完成制度銜接的各項手續。

(四)待遇領取地社會保險經辦機構，在收到參保人員原職保、新農保或城居保關系所在地社會保險經辦機構轉移的資金后，應在15個工作日內辦結有關手續，并將情況及時通知參保人員。

第十一條 健全完善全國縣級以上社會保險經辦機構聯系方式信息庫，并向社會公布，方便參保人員辦理養老保險制度銜接手續。建立全國統一的養老保險參保繳費查詢服務系統，進一步完善全國社會保險關系轉移信息系統，加快普及全國通用的社會保障卡，為參保人員查詢參保繳費信息、辦理制度銜接提供便捷有效的技術服務。第十二條 本辦法從2013年 月 日起施行。各地已出臺政策與本辦法不符的，以本辦法規定為準。

人社部同時公布了關于《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法(征求意見稿)》的說明。近年來，我國加快了覆蓋城鄉居民的社會保障體系建設，城鄉基本養老保險制度已經全面建立。2009年國務院辦公廳頒布城鎮職工基本養老保險關系轉移接續辦法，對包括農民工在內的3億參保人員(其中參保繳費人員2.27億人)在城鎮職工養老保險(以下簡稱職保)制度內跨地區的轉移接續問題規定了明確的政策和程序，目前正在平穩實施。今年，新型農村社會養老保險(以下簡稱新農保)制度和城鎮居民社會養老保險(以下簡稱城居保)制度已在全國各地全面實施，目前已經覆蓋4.59億人(其中繳費人員3.28億人)。在城鄉基本養老保險制度推進過程中，盡早解決不同制度之間的政策銜接問題，更好地保障廣大城鄉參保人員的權益，是社會各界的熱切期盼，也是健全社會保障體系的重要內容。為此，人力資源社會保障部、財政部在深入調研、反復論證的基礎上，按照城鄉統籌的要求和保持政策連續性、維護參保人員權益、操作簡便、防范風險的原則，制訂了《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《暫行辦法》)。現就有關問題說明如下：

一、關于適用范圍

《暫行辦法》適用于在職保、新農保、城居保這三種制度中參加過兩種或兩種以上制度的人員；而在某一種制度中跨地區轉移的參保人員，應按照各制度自身的規定轉移接續養老保險關系，不適用本《暫行辦法》。

《暫行辦法》適用于尚處于繳費期、未領取養老保險待遇的參保人員；已經按照國家規定領取各制度養老保險待遇的人員，由于不需要重新計算待遇，因此不適用本《暫行辦法》。

二、關于銜接時點

《暫行辦法》規定，參加職保和新農保或城居保人員在達到職保規定的法定退休年齡后，可以申請辦理職保與新農保或城居保的銜接手續。其中分為兩種情況，一是符合領取職保待遇的，可以申請將原參加新農保或城居保有關權益轉入職保，按照職保辦法計發相應待遇；二是不符合領取職保待遇的，可以申請將職保有關權益轉入新農保或城居保，待達到新農保或城居保規定的領取條件時，按照新農保或城居保辦法計發相應待遇。這一規定的關鍵是，在確定養老保險待遇之前的最后時點實施轉移銜接，而不是采取“隨走隨轉”的實時銜接方式。這主要是考慮：在職保與新農保或城居保之間銜接的主要對象是農村進城務工的參保人員，他們中的一些人在城市與農村之間可能多次流動就業，“隨走隨轉”的實時銜接方式會導致社會保險關系的反復變化，增加參保人員的事務負擔，也容易損失養老保險權益；而統一在最后確定養老保險待遇之前的時點辦理銜接手續，有利于簡化程序，維護參保人員權益，也降低了社會管理成本。

《暫行辦法》規定，參保人員在繳費期間因戶籍遷移需要跨地區辦理新農保和城居保銜接手續的，可以在遷入地申請實時辦理制度銜接手續。這主要是考慮：新農保和城居保的制度設計是一樣的，新農保和城居保銜接是因戶籍變遷而引起的，一般不存在城鄉之間多次變更的情況，因此可以采取“隨走隨轉”的實時銜接方式，這也有利于更好維護參保人員的權益。

三、關于職保與新農保或城居保銜接方向和條件

《暫行辦法》規定，參加職保繳費年限滿十五年(含依據有關規定延長繳費年限)的，可以申請從新農保或城居保轉入職保；職保繳費年限不足十五年的，可以申請從職保轉入新農保或城居保。

這主要是考慮：職保、新農保、城居保制度都規定繳費年限滿十五年為按月享受基本養老金的條件，而職保的待遇水平相對較高。因此，規定只要滿足參加職保的繳費年限，無論在新農保或城居保繳費多長時間，都可以轉入職保合并計算待遇，有利于最大限度地保障參保人員的權益，同時引導參保人員長期參保、持續繳費；而對由于各種原因在職保繳費不足十五年的，按照社會保險法的規定從職保轉入新農保或城居保，由后者發揮“兜底”功能，也避免因職保繳費年限不足而造成參保人員的權益損失。

四、關于職保與新農保或城居保銜接資金轉移

《暫行辦法》規定，參保人員無論是從新農保或城居保轉入職保，還是從職保轉入新農保或城居保，都將個人賬戶全部儲存額隨同轉移。

這主要是考慮：職保個人賬戶目前都是由個人繳費形成的(早期有少量的單位繳費劃轉)，新農保和城居保個人賬戶的大部分資金來源于個人繳費(有一定的政府補貼和集體經濟組織資助)，在資金性質上均屬于個人所有，參保人員在不同制度之間銜接，不影響個人賬戶資金的屬性。規定將個人賬戶全部儲存額(包括政府補貼部分)予以轉移，有利于最大限度保障參保人員權益。

需要特別說明的是，《暫行辦法》對職保向新農保或城居保轉移的，沒有規定轉移職保統籌基金。這是因為：第一，統籌基金是國家對職保制度的專門安排，基本功能是保障職保退休人員的基本生活；新農保、城居保制度中沒有這一安排，而另外安排了政府全額支付的基礎養老金。如果職保向新農保或城居保單向轉移統籌基金，會導致各項制度資金安排上的不平衡。第二，統籌基金與個人賬戶性質不同，不屬于個人所有。在職保制度內跨地區轉移規定要劃轉12%的統籌基金，是為了適當平衡不同地區之間職保基金的負擔，并不直接體現為參保人員的個人權益；參保人員從職保轉入新農保或城居保，不轉移統籌基金，也不影響其個人權益。

五、關于職保與新農保或城居保繳費年限計算

《暫行辦法》規定，參保人員從職保轉入新農保或城居保，其參加職保的繳費年限，可合并累加計算為新農保或城居保的繳費年限。參保人員從新農保或城居保轉入職保，其參加新農保、城居保的繳費年限不折算為職保繳費年限。

這樣規定的基本背景是職保與新農保或城居保制度間的繳費水平差異很大，一般達到十倍、甚至幾十倍。如果將新農保或城居保的繳費年限簡單地認同為職保的繳費年限，會造成權利與義務不對等，導致資金不平衡和道德風險。如果將新農保或城居保與職保之間根據繳費額度進行比例折算，則會出現新農保或城居保繳費一年僅能折算為職保十分之一甚至幾十分之一年；同時，按照對等原則，職保繳費一年將等于新

農保或城居保十年甚至幾十年的繳費年限，這也是不科學的。鑒于新農保、城居保轉入職保后，其原繳費年限即使折算也對其養老金的計發影響很小，而且個人賬戶全額轉移相對于繳費年限折算對參保人員更有利，因此規定不予折算。但對于職保轉入新農保或城居保的參保人員，為了避免出現參加職保、新農保、城居保均不滿十五年而享受不到待遇的情況，規定其各項制度的繳費年限可以合并累加計算，這樣更有利于維護參保人員的權益。

六、關于新農保與城居保銜接

《暫行辦法》規定，參保人員辦理新農保和城居保銜接手續的，轉移個人賬戶全部儲存額，繳費年限合并累加計算。這主要是考慮：新農保和城居保在制度模式、基金籌集方式、個人賬戶規模、養老金計發辦法等方面是一致的，明確個人賬戶存儲額轉移合并，繳費年限累加計算，能夠較好地維護參保人員的養老保險權益。

七、關于重復參保問題

《暫行辦法》規定，參保人員重復參加職保與新農保或城居保的，若在同一內出現重復參保繳費的，清退新農保或城居保重復時段繳費，并將個人繳費相應金額退還本人。

這樣規定的基本背景是，從制度設計、運行要求上看，不應允許同時參加職保與新農保或城居保；但在實際中，由于不同制度的實施強度不同(就業人員參加職保屬于法定權利和義務，而參加新農保、城居保目前遵循的是自愿原則)、參保繳費的具體規定不同(職保為按月繳費，新農保、城居保為按年繳費)等原因，城鄉流動就業人員在同一某個時段重復參保繳費的現象是難以完全避免的。針對這一問題，《暫行辦法》規定對于重復參保的，優先保留待遇水平較高的職保關系，并將重復參保時段的新農保或城居保個人繳費退還本人，盡可能減少相關人員由此帶來的額外繳費負擔。

八、關于重復領取待遇的處置

《暫行辦法》規定，對于參保人員重復領取待遇的，保留職保關系，終止并解除新農保或城居保關系，對于重復領取的要予以退還或抵扣。這樣規定，主要是遵循養老保險關系唯一性的原則，既優先保留養老金水平較高的職保待遇，又防止重復領取待遇給其他參保人員權益帶來損害。

九、關于其他問題的說明

《暫行辦法》還對各項養老保險制度之間銜接的辦理程序、經辦時限以及公開性做出規定，以為參保人員提供方便快捷的服務，并接受社會監督。

目前一些地區已經根據自身實際規定了一些接續辦法。為統一規范操作，保障在全國范圍流動的參保人員的養老保險權益，規定本辦法實施后，各地要以本辦法為準調整相關政策。

本辦法作為暫行辦法，將根據實際運行情況，總結經驗，不斷改進完善。

第四篇：我國基本養老保險制度存在問題及對策

我國基本養老保險制度存在問題及對策

綜述

養老保險是世界各國社會保障的重要組成部分。具體是指國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

養老保險制度是世界各國社會保障的重要組成部分。在30年代世界性經濟大危機及二次世界大戰以后，為了重建經濟，保證人民的生活穩定，西方各國紛紛建立了社會保障制度。我國的養老保險制度是50年代初建立起來的，隨著改革開放和經濟發展，促使我國養老保險制度已經經歷了幾次重整，目前我國實行的是社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度，她屬于半基金制。在取得成就的同時，我多養老保險制度在運行中也不可避免的出現了一些比較嚴重的問題，本文試圖分析這些問題，并針對這些問題提出一些相應的解決對策。

一、我國現行養老保險制度存在的問題

1、立法強制力不夠，導致基本養老保險覆蓋面低，基本養老保險費征收困難

在《中華人民共和國勞動法》中，國家和各省有關部門都對各項社會保險的參保范圍和對象作了具體與明確的要求，即所有企業均必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。但實際上，參保率低一直是困擾社會保障體系完善和發展的難題，盡管各地采取了許多措施.但效果仍不夠理想。目前，我國的養老保險在規范這種關系時除《勞動法》部分條款外，主體依靠《國務院關于統一企業養老保險制度的決定》和《國務院社會保險費征繳暫行條例》等行政規章來調整和規范，由于行政規章約束力不如法律，用它來規范養老保險關系顯得極為脆弱

2、個人賬戶“空殼化”

社會統籌基金的基本功能是進行收入再分配，而個人賬戶基金的基本功能是儲蓄。從社會統籌與個人賬戶相結合在實際運行中的結果來看，由于體制轉軌期間，既要為退休熱暈啊支付養老金繳費，又要為個人賬戶繳費，存在著“雙重負擔”，其結果是要么企業繳費率大幅上升，要么個人賬戶的資金為退休人員和即將退休人員的養老融資，致使再分配擠壓儲蓄功能，從而造成資金積累不足，個人賬戶“空殼化”。這種制度安排導致不繳費的“老人”和部分繳費的“中人”的逆選擇，該原有制度的“中人”和“新人”帶來退出制度的逆向激勵，甚至在社會中產生信任危機。我國保費收繳率日趨降低即是證明。

3、養老保險基金管理混亂。

一方面非國有經濟尚未建立職工養老保險,政府擴大養老保險覆蓋面的政策收效甚微。對于國有企業而言,職工養老保險是由政府、企業和個人共同建立的,但對非國有經濟而言,政府沒有承擔其應該承擔的責任,企業承擔了建立職工養老保險的全部成本,養老保險金只能靠企業和職工個人來積累。在這種條件下,非國有經濟企業建立職工養老保險的成本遠遠高于通過獎金或紅利的方式對職工進行補償所帶來的成本,其建立養老保險體制的動機嚴重弱化,養老保險覆蓋面窄的問題沒有得到有效改善。

二、我國現行養老保險制度改革對策

（一）多渠道籌集養老保險資金，擴大養老保險覆蓋面

根據國際上養老保險改革的成功經驗,支付養老保險的轉制成本有三條主要的融資渠道:第一、國有資產的轉移。對于我國而言,完全依賴國有資產轉移來滿足養老保險改革的轉制成本是不恰當的。因為國有資產轉移收入受到國有資產的規模和質量、資本市場吸收能力以及資本市場發達程度的限制。

繼續維護家庭養老這一傳統。雖然隨著社會經濟的發展、計劃生育政策的推行和家庭結構的變化，家庭養老的功能有所弱化，但是無論是幾千年文明古國的優良傳統還是我國現行的法律的規定，子女贍養老人都是一種美德，一份義務。其次，推行社會養老保險制度。按照城鎮人口的模式給農民建立個人賬戶，讓農民為自己投一份養老保險，資金來源可由集體、個人和國家三方負擔。

（二）社會統籌與個人賬戶資金分開管理

個人賬戶的儲蓄性質需要實行市場化經營，由私營養老保險基金管理公司管理，其管理績效已被許多國家證明優于公共管理體制。而社會統籌部分可繼續由公共管理機構運營，即“老人”、“中人”的養老金與“新人”養老金徹底脫鉤。

我國當前雖名為半基金制，但實為現收現付制。一個完全基金制的養老金計劃無論是對代際的再分配還是對內來說都具有再分配的功能，它始終不會是在分配中性的。我國的統賬結合模式就體現了收入在分配的非中性特征，使“新人”承擔了幾乎全部轉軌成本，損害了“新人”的福利。在目前我國個人賬戶“空殼化”嚴重的情況下，應采取果斷措施防止這種情況的繼續惡化。實行個人賬戶與社會統籌想分離，由社會統籌和征服各分擔一部分。征服負擔部分的資金來源課通過發行特別國債、國有資產變現、收取土地地租等。而且分開管理可提高經營效率，尖山腐敗，促進經濟增長。

（三）加強養老基金的監管。

養老金發展的經驗表明，監管是促進發展的最有力手段和根本保證。養老金體系監管的目的在于保護被保險人和養老金持有人的利益，確保養老金的保值增值，促進經營機構穩健經營。

養老金體系監管的重點是要抓好以下四個方面：一是加強市場行為監管，通過運用多種監管手段，嚴格執法，嚴肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環境。二是加強資金運用監管，確保養老金的安全。三是建立完善的信息披露制度，進一步增強透明度，增強市場和社會對養老金經營和管理的約束力，讓被保險人和養老金持有人享有充分的知情權和選擇權。四是加強協同監管。目前，我國的社會保險由勞動保障部門監管，團體年金和個人年金由保監會監管，企業年金由勞動保障部、銀監會、證監會和保監會共同監管。為促進我國養老金的快速發展和穩健經營，應該進一步加強監管機構之間的協調與合作。

結語

目前我國養老保險制度存在的問題既含有歷史遺留下的包袱，又是現

行統賬結合制度設計的缺陷造成的，其改革思路也在以上進行了具體闡述。唯有如此，我們才能應付21世紀30年代到50年代人口老齡化高峰的養老金支付危機，使養老保險制度平穩過渡到完全基金制，并促進經濟發展。

第五篇：青島市城鄉養老保險制度銜接政策問答

青島市城鄉養老保險制度銜接政策問答

1、貫徹實施《暫行辦法》的意義是什么？

答：為解決參保人員特別是農民工在城鎮職工養老保險和城鄉居民養老保險之間的制度銜接問題，提高勞動者參保繳費的積極性，擴大養老保險覆蓋范圍，出臺了《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》（人社部發〔2014〕17號，以下簡稱《暫行辦法》）和《城鄉養老保險制度銜接經辦規程》（人社廳發〔2014〕25號），我市依據《暫行辦法》制定《青島市城鄉養老保險制度銜接經辦規程》（青人社發〔2014〕9號）。

政策的出臺和實施在我市建立并啟動了城鄉養老保險關系的轉移銜接制度，對進一步健全和完善統籌城鄉的社會保障體系，推動我市城鎮化的健康發展，保障參保人員特別是農民工的養老保險權益將起到積極的推動作用。

2、《暫行辦法》的適用人員范圍是如何界定的？ 答：《暫行辦法》適用于在城鎮職工養老保險與城鄉居民養老保險這兩種制度之間辦理銜接手續的人員；在某一種制度中跨地區轉移的參保人員，應按照各制度自身的規定轉移接續養老保險關系；已經按照國家規定按月領取養老保險待遇的人員，不再辦理城鄉養老保險制度銜接手續。

3、城鄉養老保險制度銜接的時點是如何規定的？ 答：參加城鎮職工養老保險和城鄉居民養老保險人員在達到城鎮職工養老保險規定的法定退休年齡后，可以申請辦理城鄉養老保險銜接手續；參保人員達到城鎮職工養老保險法定退休年齡前，不辦理城鄉養老保險制度銜接手續；參保人員達到城鎮職工養老保險法定退休年齡后，不符合按月享受城鎮職工養老保險待遇條件，又不愿申請辦理城鄉養老保險制度銜接手續的，也可以按照城鎮職工養老保險規定延長繳費后再申請辦理城鄉養老保險制度銜接手續。

4、城鄉養老保險制度銜接的條件是什么？

答：參加城鎮職工養老保險繳費年限滿15年（含延長繳費至15年）的，可以申請從城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險；城鎮職工養老保險繳費年限不足15年的，可以申請從城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險。

5、辦理城鄉養老保險制度銜接前，參保人員需辦理什么手續？

答：參保人員在辦理城鄉養老保險制度銜接之前，要先按城鎮職工養老保險關系轉移接續的有關規定確定待遇領取地，并將養老保險關系歸集至待遇領取地，再按照有關規定辦理制度銜接手續。

6、參保人員如何確定城鎮職工養老保險待遇領取地？ 答：按照《國務院辦公廳關于轉發人力資源社會保障部財政部城鎮企業職工基本養老保險關系跨省轉移接續暫行辦法的通知》（國辦發〔2009〕66號）和《山東省人民政府辦公廳關于轉發省人力資源社會保障廳省財政廳山東省企業職工基本養老保險關系轉移接續實施辦法的通知》（魯政辦發〔2010〕50號）等有關規定，確定參保人員城鎮職工養老保險的待遇領取地。

7、城鄉養老保險制度銜接，繳費年限如何計算？ 答：參保人員從城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險，其參加城鎮職工養老保險的繳費年限，可合并累加計算為城鄉居民養老保險的繳費年限。參保人員從城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險，其參加城鄉居民養老保險的繳費年限不折算為城鎮職工養老保險繳費年限。

8、城鄉養老保險制度銜接，養老保險個人賬戶如何轉換？

答：參保人員從城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險，或者從城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險，都將個人賬戶儲存額（含政府、集體補助部分）全部轉移，并累計計算個人賬戶養老金。

9、已領取養老保險待遇的人員是否可以辦理城鄉養老保險制度銜接手續？

答：已經按照國家規定領取養老保險待遇的人員，不再辦理城鄉養老保險制度銜接手續。

10、參保人員申請將城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險的具體流程是什么？

答：參保人員攜帶本人身份證等相關證明材料到城鎮職工養老保險參保地社會保險經辦機構（以下簡稱城保經辦機構）提出轉入申請，填寫《城鄉養老保險制度銜接申請表》，申請辦理轉移手續；之后，由城保經辦機構與參保人員城鄉居民養老保險關系所在地社保經辦機構相互聯系為其辦理轉移手續；最后，轉移手續辦理完畢后，城保經辦機構將辦結情況通知參保人員。

11、參保人員申請將城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險的具體流程是什么？

答：參保人員攜帶本人身份證、城鎮職工養老保險歸集地社保經辦機構開具的《參保繳費憑證》等相關證明材料參保所屬城鄉居民社會養老保險經辦機構（以下簡稱居保經辦機構）提出轉入申請，填寫《城鄉養老保險制度銜接申請表》，申請辦理轉移手續；之后，由居保經辦機構與參保人員城鎮職工養老保險歸集地社保經辦機構相互聯系為其辦理轉移手續；最后，轉移手續辦理完畢后，居保經辦機構將辦結情況通知參保人員。

12、經辦機構在給參保人員辦理城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險手續時，有無時間要求？

答：有時間要求，具體是“三個十五日”：

（一）城保經辦機構受理參保人員《申請表》及相關材料并予以審核。對符合轉入條件的，在受理參保人員接續申請之日起3個工作日內生成《城鄉養老保險制度銜接聯系函》并發送至參保人員城鄉居民養老保險關系所在地社保經辦機構。城保經辦機構專管員應確保在受理參保人員接續申請之日起的15個工作日內，參保人員城鄉居民養老保險關系所在地社保經辦機構收到《聯系函》。

（二）參保人員城鄉居民養老保險關系所在地社保經辦機構收到《聯系函》之日起15個工作日內，辦結好轉移的各項手續。

（三）城保經辦機構在收到《居民信息表》和轉移基金的15個工作內辦結有關轉移接續手續，并將辦結情況通知參保人員。

13、經辦機構在給參保人員辦理城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險手續時，有無時間要求？

答：有時間要求，具體是“三個十五日”：

（一）居經辦機構受理參保人員《申請表》、《參保繳費憑證》及相關材料并予以審核。對符合轉入條件的，在受理參保人員接續申請之日起3個工作日內生成《城鄉養老保險制度銜接聯系函》并發送至參保人員城鄉居民養老保險關系所在地社保經辦機構。居保經辦機構應確保在受理參保人員接續申請之日起的15個工作日內，參保人員城鎮職工養老保險關系歸集地社保經辦機構收到《聯系函》。

（二）參保人員城鎮職工養老保險關系歸集地社保經辦機構收到《聯系函》之日起15個工作日內，辦結好轉移的各項手續。

（三）居保經辦機構在收到《居民信息表》和轉移基金的15個工作內辦結有關轉移接續手續，并將辦結情況通知參保人員。

14、參保人員在辦理城鄉養老保險制度銜接手續時，轉入地社保經辦機構發現存在重復繳費時段及金額，如何辦理？

答：參保人員存在同一內同時參加城鎮職工養老保險和城鄉居民養老保險情況的，由轉入地社保機構負責清退城鄉居民養老保險重復繳費時段相應的個人繳費和集體補助，按以下程序辦理：

（一）轉移信息錄入信息系統后，信息系統自動進行信息比對，確定重復繳費時段。重復時段為城鄉居民養老保險各與城鎮職工養老保險重復繳費的月數。

（二）各區、市社保經辦機構將重復繳費月份錄入信息系統，確定重復繳費清退金額，生成并打印《城鄉養老保險重復繳費清退表》。重復繳費清退金額計算方法：

重復繳費清退金額=（個人繳費本金+集體補助本金）/12×重復繳費月數；

清退總額=各重復繳費清退金額之和。

（三）各區、市社保經辦機構將重復繳費清退金額退還參保人員，并將有關情況通知本人。

15、參保人員重復領取待遇，如何辦理？

答：參保人員同時領取城鎮職工養老保險和我市城鄉居民養老保險待遇的，由城鄉居民養老保險待遇領取地的區、市居保經辦機構負責終止其城鄉居民養老保險關系，核定重復領取的城鄉居民養老保險基礎養老金金額，通知參保人員退還。參保人員退還后，將其城鄉居民養老保險個人賬戶余額（扣除政府補貼，下同）退還本人。

參保人員不退還重復領取的城鄉居民養老保險基礎養老金的，區、市居保經辦機構從其城鄉居民養老保險個人賬戶余額中抵扣，抵扣后的個人賬戶余額退還本人。

參保人員個人賬戶余額不足抵扣的，區、市居保經辦機構向其領取城鎮職工養老保險待遇的城保經辦機構發送《重復領取養老保險待遇協助抵扣通知單》，由城保經辦機構從其城鎮職工養老保險基本養老金中予以抵扣，并將抵扣款項全額劃轉至城鄉居民養老保險待遇地的區、市居保經辦機構指定銀行賬戶，同時傳送《重復領取養老保險待遇協助抵扣回執》。