第一篇：試論對國有獨資公司監管制度的立法完善

試論對國有獨資公司監管制度的立法完善

一、我國國有獨資公司概念及其發展現狀

（一）概念及特征

國有獨資公司 指國家單獨出資、由國務院或者地方人民政府委托本級人民政府國有資產監督管理機構履行出資人職責的有限責任公司。公司中國家對其各種形式的投資和所形成的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益為國有資產，所有權屬于國家，是中國特色社會主義社會的重要物質基礎。主要特征如下：

1、國有獨資公司屬國有公司，是特殊的一人公司。

國有獨資公司由國家單獨投資設立，由國有資產監督管理機構代表并行使股東會職權。國有獨資公司的股東為國家，是一個特殊的民事主體，公司經營規模一般較大。不同于西方國家的一人公司，唯一股東既可以是法人，也可以是自然人，而且由于投資主體的有限，公司的規模一般不大。

2、國有獨資公司是特殊的有限責任公司。

國有獨資公司采取有限責任公司形式，因其股東的特殊性和唯一性，《公司法》對這種公司形式專門作了特別規定，其組織制度、股權行使等方面都不同于一般的有限責任公司。但其根本點與其他有限責任公司是一致的，公司以全部財產對公司債務承擔責任，股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司與股東是相互獨立的實體。除特別規定外，《公司法》關于有限責任公司組織和行為的一般規定適用于國有獨資公司。

（二）國有獨資公司的法人治理結構

現代公司，作為所有權與控制權、經營權分離的典型企業組織形式，最大特點就是公司財產原始提供者遠離公司運營。由于股東不愿或不能直接經營管理企業，需要通過建立公司內部組織運營結構——法人治理結構，并通過其有效運行來代表、實現股東利益。國有獨資公司作為現代公司的重要組成部分，同樣需要通過規范的法人治理結構來實現國有股東利益。

從歷史演變來看，美英公司股東高度分散，流動性強，公司治理結構依賴于企業運作的高度透明和完善的立法及執法機制。從企業利益相關者角度，如董事、經理人員、勞動者、債權人，他們在追求自身利益最大化的時候，目標經常發生不一致甚至是沖突的情況。如汽車制造業高利潤時期，吸引了大量資本涌入，產能產量快速上升，銷量下降，惡意競爭，股東的預期利益無法實現，決策層、經營層受到問責，勞動者的報酬難以實現甚至被裁員，增加社會失業，這種矛盾，也需要制度來協調。

規范的法人治理結構，通過合理的權利分配約束，力求建立公司內部權力、決策、執行、監督機構和經營管理者、勞動者之間的組織制衡機制，是現代企業賴以生存和發展的體制制度保障，是推動公司發展的內因。西方市場經濟國家國有企業管理的一個共同特征就是遵從“經濟合作與發展組織（OECD）”的法人治理結構標準，建立規范董事會等制度。

我國公司法人治理結構的法律基礎，股東會、董事會、監事會、經理層的設置和職權規定，始于1993年《公司法》，當時規定國有獨資公司不設股東會，公司股東權利由國家授權投資的機構或者國家授權的部門行使，授權公司董事會行使股東會的部分職權。公司的合并、分立、解散、增減資本和發行公司債券必須由國家授權投資的機構或者國家授權的部門決定。董事會由國家授權投資的機構或者國家授權的部門委派或更換，成員中應當有公司職工代表。監事會主要由國務院或國務院授權的機構、部門委派的人員組成，并由職工代表參加。1999年黨的十五屆四中全會提出要形成“各負其職、協調運轉、有效制衡”的法人治理結構。2005年10月27日十屆全國人大十八次會議進行了修訂。對國有獨資公司的概念、內部法人治理結構以及國資監管機構的法定地位作了進一步明確規定。

（三）我國國有獨資公司發展現狀及其在國民經濟中的地位

國有獨資公司這一形式規定，根本意圖旨在為國有企業徹底轉換經營機制，成為真正的市場主體提供一條出路。1993年黨的十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，就國有企業的改革和解決深層次矛盾的問題明確指出，建立現代企業制度，是我國國有企業改革的方向；國有企業實行公司制，是建立現代企業制度的有益探索，就國有企業采用的公司形式進一步指出，具備條件的國有大中型企業，單一投資主體的可以依法改組為獨資公司；多個投資主體的可以依法改組為有限責任公司和股份有限公司；生產某些特殊產品的公司和軍工企業應由國家獨資經營。據此，《公司法》對國有獨資公司做出了專節規定。可見，無論是從法律還是在政策上，國有獨資公司都被作為一種根本不同于傳統的國有企業的企業組織形式并寄予厚望。截止2005年12月，僅國務院國有資產監督管理委員會代表國家履行出資人職責的169家國有獨資、控股、參股中央企業的經營性資產，全面清產核資后資產總額達10.06萬億元，銷售收入6.6萬億元，實現利潤6000億元。數據顯示中央企業占國有及國有控股工商企業上繳稅金的48％，國有獨資公司在其中所占有相當比例，依據黨的十六大總體部署，主要分布于關系國民經濟命脈和國家安全、基礎設施和重要自然資源等行業和關鍵領域。依法經營，依法監管，成為國家法治建設重點內容之一。

二、當前國有獨資公司監管制度存在的缺陷及原因分析

（一）國有獨資公司監管制度的現行規定

改革開放以來，隨著國有企業改革的不斷深化，國有資產管理體制改革在不斷推進。但面臨的體制性障礙沒有真正解決，政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能沒有真正分開，一方面國有資產出資人不到位，國有資產監管職能分散，權利、義務和責任不統一，管資產和管人、管事相脫節；另一方面政府對企業進行行政干預，多頭管理，影響了政企分開，制約了國有企業建立現代企業制度。2002年黨的十六大、2003年十六屆三中全會提出設立不同于行政機關的國資監管部門，屬于政府特設機構，對授權監管的國有資本履行出資人職責。

2003年5月，國務院頒布《企業國有資產監督管理暫行條例》（以下簡稱《暫行條例》），明確國有資產管理體制的基本框架。堅持國有資產國家所有的前提下，由中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，在國務院，省級、地（市）級人民政府設立專門的國有資產監督管理機構。實行政府社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開。這些基本制度的確立和施行，為推進國有資產管理體制改革，實現國有資產管理制度創新，提供了法律依據。

《暫行條例》分八章四十七條，以行政法規對國有資產監督管理機構及對所出資企業負責人管理、企業重大事項管理、企業國有資產管理和監督、法律責任等作出一系列制度性規定。“國有資產監督”作為專章列入，包括向國有獨資公司派出監事會；對所出資企業財務進行監督，建立和完善國有資產保值增值指標體系，維護國有資產出資人權益；要求國有及國有控股企業加強內部監督和風險控制，依法依規建立健全財務、審計企業法律顧問和職工民主監督等制度；定期向國資監管機構報告財務、生產經營和國有資產保值增值狀況。國有獨資公司以國有資產為資本，堅持黨的領導這一重大原則在任何時候都不能動搖。黨委、紀委（監察）的監督始終屬于監督制度中的重要組成部分。我國《公司法》第十九條規定，公司中根據中國共產黨章程的規定，設立黨組織，開展活動。實踐中形成了監事會、財務、審計、法律顧問、職工民主監督、紀檢監察監督與企業報告等七項制度，共同構成國有公司監督制度。與社會監督、司法監督等外部監督一起，公共構成了對國有獨資公司的監督體系。本文將主要圍繞以國有資本為紐帶的內部監督展開論述。

新的國有資產監督管理體制下，國有資產監管得到加強，國有獨資公司開展了清產核資、經營業績考核，規范企業負責人薪酬、面向海內外招聘高級經營管理者等，國有資產保值增值責任初步得到落實。公司建立健全董事會試點、監事會完善工作，企業財務監督強化，推動了公司法人治理結構的完善，防止了國有資產流失。但隨著國有經濟的發展壯大，這種監管制度也暴露出一些缺陷，需要在發展中進行完善。

（二）國有公司內部監管制度在運行過程中存在的問題

1、國有資產仍存在流失風險。

2003年3月國務院國資委成立至2004年底，中央企業僅法律糾紛案件方面報請協調的有146起，涉及中央企業131家，直接涉案金額199億元，間接涉案金額已超過450億元，敗訴的結果甚至導致公司辦公場所都被拍賣。法律糾紛案件和時有發生的國有資產被貪污、挪用、私分、失職犯罪等刑事案件共同造成國有資產的部分流失。問題產生的原因雖然錯綜復雜，但企業內部監管不到位，法律審核把關不嚴，責任不清，決策草率，制度不健全，是其中的一個重要原因。筆者曾接觸過下列國有資產流失途徑。

假破產，真逃債。為了優化國有資本結構，解決國有企業整體脫困，國務院1994年下發了《關于在若干城市試行國有企業破產有關問題的通知》，對部分國有企業實行政策性破產，在土地使用權、財產處置、職工安置等方面賦予了一系列優惠措施。好政策在解決問題的同時，也曾被違反適用，如欺詐適用“銀行因國有企業破產受到的貸款損失，經批準后在國家核定的呆壞賬準備金內核銷”規定，假破產真逃債。還出現過與資產管理公司、資產評估中介機構極少數人勾結，在“不良資產”問題上做手腳，采取低估國有資產存量，擴大不良資產范圍，賤賣給特定人員等方式，侵吞巨額國有資產問題。

境外國有資產潛在流失。商務部公布數據表明，中國企業海外業務現有超過1000億美元的欠款待收。從體系保障或絕對數額上看，1000億美元似乎并不足以構成巨大的破壞性力量。但相當比例的欠款屬于刻意為之，通過操縱海外應收賬款科目，企業可以規避管制。決定對外投資時，企業可以用海外應收賬款名義將出口收入留存境外，規避國內審批過程；為了滿足境外子公司的資金需求，境內企業也有可能借助出口應收賬款名義向境外子公司提供資金；甚至利用東道國不正當的經濟制裁，侵吞海外國有資產。上述多種手法復雜，往往符合程序，分析原因有市場風險的理由、政治的風險，因而問責難施。也有屬于監管考核業績指標體系缺陷所致，欠款則是出于業績壓力而被迫國際化的結果，擔心業績問題，對前任領導經營中產生的逾期賬款，寧愿將其繼續作為應收賬款保留在賬上，也不愿意去積極追收。

2、存在多重監督情況。

根據現行國有獨資公司監督體制，目前有七項內部制度職能設置上有重復，職能行使中有瑕疵。

七項制度各有其職，監事會檢查公司財務，對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督，當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正，提議召開臨時股東會。財務重點監督公司是否建立和執行國家財經制度。審計負責公司的年度經濟效益、國有資產保值增值真實性和對公司負責人的經濟責任等評價。法律顧問從法律法規、公司章程角度把關公司重大經營行為，通過審查公司合同，盡早介入訴訟，防范風險。職工民主監督目前主要通過職工代表大會形式實現，涉及職工切身利益問題、企業重大戰略、發展規劃等事項提交討論。紀檢監察部門監督檢查黨和國家方針政策貫徹執行，檢查處理企業黨組織和黨員違反黨紀政紀國有資產流失案件，對企業生產經營關鍵環節進行效能監察，查漏建制。

七部門職能設置方面有相似之處，如一個投資行為，七個監督部門幾乎都可以檢查監督，企業接受監督是必要的，但實踐中一個公司有被重復檢查現象，易給企業帶來負擔。僅基礎財務資料、合同文本就需提供數次、匯報多次，除去時間、人力方面消耗，文件準備亦造成資源浪費，信息共享率低。

七項內部監督制度職能行使方面也存有瑕疵，以內部審計工作現狀為例予以闡述。

國家政策法律促使國有公司成為市場的主體，在市場經濟運營中做強、做大。公司與國家產生受托經濟責任關系，審計監督是明確受托經濟責任關系的產物，內部審計是并列于國家審計、社會審計的三種形式之一。首先審核資料來源真實性，有別于社會審計只對企業所提供的資料展開，往往最早發現問題。1984年，一些大中型國有企業開始內部審計試點工作。二十年中，內部審計在結果的真實性和發現問題的及時性方面發揮了重要的作用，但也存在一些問題。

（1）內部審計機構設置不夠規范。半數企業中內審機構與紀檢、監察合署、法律企管部門合署辦公，或只安排一、二名內部審計兼職人員依附在其他部門。（2）業務開展領域有待拓寬。內部審計的功能主要反映在企業的增收節支，資金的立法任務、原則、方向真實合法檢查方面，經濟責任、效益評價方面功能欠缺。（3）董事會中審計委員會制度處于初創階段。

3、現行法律法規賦予監管部門監督權能較小，難擔責任。

《公司法》及《暫行條例》規定了七大內部監管部門有著不同的職能。出資人監督實行管資產和管人、管事相結合，面上包括對國有企業改制、產權轉讓、清產核資、關閉破產法規規章的制定和檢查，向國有公司派出監事會等等，但是對違反規定的行為法律責任追究方面，國資監管部門卻缺少法定的處罰權限，從法律條文構成方面，有“假定和處理”但是缺少“制裁”，不完整的法律規定，限制了職能的發揮，也使監督主體職責難擔。

公司內部，經營者作為最熟悉企業人員，其對國有資本的保護缺乏“話語權”，受制于外部司法、社會監督部門對爭議行為的不同認識。如常見的合同詐騙和商業糾紛、挪用公司公款問題，同一行為過程，往往會出現站在不同的角度，加之立法的滯后和刑法“從舊兼從輕”原則限制得出不同結論的現象，從而采取不同的民事訴訟或刑事案件調查的救濟途徑，公司付出的成本大不相同，效果差別較大，限制了對國有資產的有效保護。

4、尚未確立對被監督行為的合理性審查原則，經營者自由裁量權空間較大，部分國有資產流失無責可究。

現有法規存在部分領域施之于寬，法律空白、執行不力問題。對經營者行為只有合法性審查，缺少合理性要求，導致國有資產某些流失無法追究責任者，資產無法挽回。某國有獨資公司十年間形成不良資產數億元，多因投資、擔保、貸款所致。追究主要行為者責任時卻很難，因行為過程多經所謂民主決策程序，而法律規定了“董事長是公司法定代表人”，至于“法定代表人”的職務權限沒有細化，“法無明文規定者不為罪，法無明文規定者不處罰”，決策責任制、責任追究制無法“依法”執行，嚴重制約法律懲處功能的發揮。

5、少部分公司法人治理結構的監督機制沒有得到有效發揮。

國有獨資公司多由國有獨資企業改制組建，由于歷史等原因，少部分國有公司尚未真正建立現代企業管理制度，所有者、經營者和生產者間的責權利不夠清晰，公司內部決策、執行、監督三權分立相互制衡不夠，內部人控制，決策權與執行權合一現象還存在，直接影響到經濟效益。還有部分已經建立起公司法人治理結構的股東、董事會、監事會職能沒有得到很好發揮，內部監督不到位。如監事會制度對重要子公司及二級、三級公司監事會作用有待加強。隨著國家對國有經濟布局和結構的調整，通過重組改制，出現了國有有效資產向二級三級及重要子公司流動情況。相應的公司監事會監管沒有同步，原因之一監事會成員方面多由本公司上一級公司領導兼任，他們在上級公司工作任務已很重，時間精力上難以保證對兼任監事公司的了解，日常監督職能很難正常發揮。之二經費不獨立，公司監事會行使職權所須費用，往往受制于經營管理人員，這也嚴重影響了監事行使職權。之三職工監事與公司的經營管理者是上下級關系，加之信息掌握上的不對等，不敢不能進行監督。另外，我國公司普遍缺乏一種對監事業績的評估體系，監事人員只有“盡職、廉潔、守紀”的要求，沒有一種對監事監督權的激勵約束措施。

三、完善國有獨資公司監管制度的立法建議

我國目前尚未頒布國有資產監管基本法。監管依據散見于《公司法》及相關行政法規和規章，這顯然與國有資產在國家的地位不太協調，規制力度偏小。《暫行條例》屬于目前適用的最高位階專項立法，但僅從條文數目上看就極少，其中許多還只是原則性規定，各監督部門的職責和權限，部門之間如何協調配合未作規定。

綜上，本文將國有獨資公司視作一個自然的生命過程，從公司設立、組織、運營、退出等角度，以現行法律制度為基礎，提出立法完善建議。

（一）制定《國有資產法》，加強對國有獨資公司監管。

1、廣義的國有資產法

我國《憲法》第九條規定，國有經濟是國民經濟中的主導力量，國家保障國有經濟的鞏固和發展。現行國資監管體制下，國有資本參與平等的民商事活動。監管由行政公權力管理變成了所有者股權管理，立法亦應從行政權力型轉向所有者和出資人權能型，從行政立法為主轉向以民商立法為主，側重調整層層委托代理關系、企業依法運營關系。國有資產法規體系將以規范平等主體之間的民商事活動的民商法體系為主，主要涉及兩部分，一是國有資產出資人股東權與企業財產權關系立法，實現國有資產保值增值；另一是企業國有資產監管立法，維護國家統一所有權，維護國有資產安全，防止國有資產流失。國有資產法是調整國有資產運營和監管關系的法律規范的總稱，屬于財產法與監管法相結合的法律制度。它確認國有資產權屬，明確國有資產所有權的主體和客體,屬于財產法；又基于社會主義市場經濟發展需要，明確國有資產的運營、監督與管理等內容，屬于宏觀調控法范疇。廣義的國有資產法，包括現行《公司法》、《破產法》、《暫行條例》、《監事會工作暫行條例》等眾多散見的相關法律法規，圍繞國有資本設立公司的市場準入、組織和行為設置、運營及退出等環節，以《國有資產法》為主線，自成體系。法律淵源應包括憲法、法律、行政法規、部門規章以及我國參與和承認的國際公約、條約等。

2、狹義的《國有資產法》

狹義的國有資產法，指《國有資產法》單行法規。該法應涉及國有資本在國有獨資、控股和參股公司等公司形態中問題，本文中僅從國有獨資公司角度加以論述。

（1）立法目的

筆者以為該法將利用法律的規范功能，借鑒吸收英美法系、大陸法系經驗，平衡出資人、經營者、勞動者等相關利益，保證企業和監督部門依法進行經營和監督，維護社會和諧發展。

依據國有經濟在國家的地位和作用，立法目的中應包含，一是發展壯大國有經濟，鞏固國有經濟的主導地位，發揮國有經濟主導作用；二是調整國有經濟布局和結構，促進國有資產合理流動和優化配置；三是深化國有企業改革，實現國有資產保值增值；四是維護國有公司企業、國有資產所有者在內的股東及債權人合法利益，防止國有資產流失。

（2）調整范圍

調整國有經營性、行政事業性、資源性三類國有資產，側重于經營性資產。經營性資產需超出《暫行條例》規定的企業國有資產范圍。

理由之一國有資產法作為國有資產管理的基本法，調整范圍應包括全部國有資產。現行對行政事業性、資源性資產監管的法律法規立法層次較低，存在需要修改的問題，國有資產法必須為國有資本監管提供原則性規定。理由之二，依法三類資產可以相互轉化，我國公司法關于現物出資方式中就將“土地”劃入其中；三是經營性資產數量大，創造力強，是國民經濟發展的重要支柱，其監管與經營當屬重點。

（3）關于國有資產基礎管理的相關規定

市場經濟體制下，國有資產不應是一種靜態的所有權保護，而是需要通過國有資產在一定經濟領域的流轉，獲得數量上的增長和質量上的提高。利用國有資產的過程中，首先要明確國有資產的基本情況，需要對國有資產進行清產核資，運用物權法原則確定財產權屬與登記，資產的評估與統計等，在此過程中所發生的經濟關系，簡稱國有資產基礎管理關系。國有資產監督管理體制改革，重要目標就是要實行政資分開，改變國有資產出資人缺位問題，到位而不越位。對于經營性國有資產的監督管理立法中應注意：第一，經營性國有資產的監管不是公共管理，而是基于出資人股東權和國家所有權，對出資人股東設立的法定權利、義務與法律責任應多采用民商法內容。第二，國家所有權的監管既包括宏觀的對面上企業國有資產劃轉、清產核資、國有產權糾紛調處等基礎管理工作，也包括微觀的對某一國有獨資公司國家股東身份的出資監管，如何結合，是一個需解決的課題。制定中的《國有資產法》應涉及劃定國有資產范圍，明確國資監管機構和國有公司對國有運營資產的保值增值責任，規范國有企業改制和企業國有產權轉讓，企業經營業績考核制度和企業負責人薪酬制度，國有資產保值增值指標體系等內容。

（4）關于國有資產監督的相關規定

國有資產的運營者為一定的自然人，而人的利益和機會本性的存在，使國有資產面臨尋租風險，只依賴道德力量、個人良好素質是不夠的，對國有資產的運營必須進行監督。國有資產管理法，一需明確監督職能行使主體和監督范圍，建議規定國有資產出資人代表機構和被授權經營組織為監督主體。二需規定監管的范圍和責任，應從國有產權角度界定，不應局限于國有獨資還是控股參股的企業性質方面，國有資本運營到哪，監管應該到哪。二是設立“監督”一章，規范監督權行使主體及職責分工。將現行監事會、財務監督、審計監督、法律顧問監督、職工民主監督、紀檢監察監督、企業報告等內部監督制度作出明確的職能界定，與外部社會監督、司法監督等建立工作上互相配合協調機制。對于一個監督檢查機構已經做出的監督檢查結論，其他監督部門確認利用制度，如建立經濟責任審計為中心，企業財務收支與監事會、紀檢監察案件審計相結合，全面檢查企業財務狀況，核實國有資產保值增值率，防止流失。

（5）關于國有獨資公司的監督機制

第一，堅持國有公司內部監督資源整合，內部與外部監督資源銜接原則，建立高效監督機制。整合現有內部七項監督制度。將現行的紀檢監察的組織協調，審計、監事會、職工監督等一體化的制度寫入法條，由外部監督為主轉變為內部監督為主，增強內部制衡能力。規范與外部司法等監督途徑銜接，建立民事、刑事案件辦理協調制度。第二，堅持重視事前事中監督與事后監督相結合原則。現行企業內部七種監督制度，監督方式上多以事后監督為主。事件發生損失造成了，再行監督追究，成本很高。建議采取監督前置，關口前移的方式，將現行規定的事后監督為主，改變為事前、事中與事后監督追究責任并行，節約成本，提高監督效率。如合同是企業經營行為中最基本的法律文本，加強合同管理是防范企業法律風險的基礎性工作，對重大投資合同，建議公司內部實行法律部門、財務部門早期介入制度，紀檢監察部門的效能監察制度法定化等。

（二）完善《公司法》，加強國有獨資公司內部組織結構對公司行為的制約

國有資產監管機構對國有獨資公司的監督屬于外因，公司法人治理結構應屬推動公司發展的內因。有效的公司治理結構一方面要給經營者以充分的自由經營管理公司，股東不能做過多的干涉；另一方面又要保證公司治理者從股東利益而非個人利益出發使用控制權，在公司經營中做出正確的經營決策。為此建議完善股東會、董事會、監事會職能，從源頭上控制風險發生。

1、細化國有資產監督管理機構行使股東會職權的內涵，明確責任、權利和義務。

我國《公司法》規定國有獨資公司不設股東會。由國有資產監督管理機構行使股東會職權，也可以授權公司董事會行使股東會的部分職權，決定公司的重大事項，但公司的合并、分立、解散、增減資本和發行公司債券，須由國資監管機構決定。其中重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產，在審核后報本級政府批準。由此可見，國有資產監督管理機構作為國有資產出資人代表，履行出資人職責可分為兩個方面。一是宏觀職責，把監管范圍內的全部國有資產作為一個整體，統一進行監督管理，制定一些如企業負責人薪酬等共性的制度。另一方面是微觀職責，以國有獨資公司個體為對象，分別行使股東權力。職能應細化，如對參與設立、變更、退出行為，注冊登記、出資方式等做出明確規定，規范關聯交易、同業經營等。

2、國有獨資公司董事會中引入獨立（外部）董事制度。

董事會是代表股東與經營者銜接的中間環節，也是規范法人治理結構的關鍵。為了完善國有獨資公司治理，適應新的國有資產管理體制要求，依法規范地行使出資人權利，建議《公司法》在國有獨資公司董事會中引進上市公司中設立的獨立董事制度。

20世紀40年代，公司控股股東多半操縱董事會，監督經營者的職權陷于缺位，為防止內部人控制，建立有效公司治理結構，美國提出在董事會中引入獨立董事，該項制度開始萌芽。60年代后該制度逐漸形成，盛行于美英法國。90 年代發展中國家開始推廣。各國上市公司監管機構對獨立董事制度基本持肯定態度，認為其是彌補現有公司治理結構不足、控制和平衡董事和經理層權力的有效措施。

借鑒英美法系國家獨立董事制度，2004年6月起在我國國有獨資公司董事會中引入外部董事制度。獨立董事主要是獨立于主要股東，我國國有獨資公司只有一個國有股東，所以采用“外部董事” 稱謂，是指由非本公司員工的外部人員擔任的董事，其不在公司擔任董事和董事專門委員會以外的其他職務，不負責執行層事務。法律性質上外部董事是董事會組成部分，但在監督制約方面他們又是外部董事。由于不依附或受制于任何利益集團，他們可以在監督公司經營管理、提高公司績效、保護股東權益等方面發揮一定的作用。一是實現國有獨資公司內部決策權與執行權分開。二是防止重大決策的“內部人控制”，外部董事達到一定比例時可以制衡內部人，而且外部董事是通過選聘具有高水準專業人才擔任，為董事會帶來的是更加豐富的專業知識和外企業的管理經驗，這種制衡客觀增加了企業“重大投資、重大項目、重要人事安排和大額度資金使用”決策的科學性，屬于從源頭上建立的監管措施。三是為董事會管理經理人員創造必要條件。外部董事進入董事會且占多數時，能夠避免董事與經理高度重合，便于董事會對經理人員的管理。

作為企業現代管理制度的一個組成部分，獨立董事制度并非十分完美，中西方國家均存在著這樣那樣的問題。第一、由于獨立董事選聘、薪酬不完全獨立，他們如何對股東負責，股東如何對他們進行監督或制約難度較大。第二、董事會中外部董事少于內部董事時，制衡效果不明顯。第三，獨立董事不坐班，他們往往沒有時間來完全了解所供職的產業和公司的情況，獲取主要靠董事會辦公室提供，信息量有限，影響全面判斷，需要表決專業技術等情況復雜，難發表意見。

筆者認為，《公司法》修改中對國有獨資公司引入外部董事制度應為強制性規范，設立外部董事應注意如下幾點。

（1）外部董事的職能定位問題。

我國公司的治理結構沿用了大陸法系的二元模式，在公司內部存在一個常設的專門監督機構——監事會。因此，在引入外部董事時，其監督的內容與方式應與英美國家有所不同，要注意兩個監督機制間的職權劃分與協調。外部董事的監督應在法律層面，在董事會內部，對董事會決策的合法性、公正性以及戰略、人事、薪酬等重大問題的決策進行監督；而監事會應在公司內部的治理層面，重點在財務方面予以審查監督。

（2）外部董事的獨立性問題。

外部董事當選后，如何保持獨立性，可從以下兩方面著手：一是用規定任期解決被同化問題，如規定外部董事在一家公司只能擔任一屆，與董事會的三年任期一致，不得連任。二是合理解決報酬與激勵，尊重外部董事的智慧，讓其因珍惜職位而發自內心的盡職盡責。三是解決信息獲取渠道問題。要保證獨立董事在發表意見時實質上的獨立，那么其所掌握的信息就不應當僅僅是董事會辦公室提供的，還應當與企業員工等進行充分的溝通和其它渠道獲取所需信息，可以設立獨立董事信箱。

（3）外部董事的義務和責任細化問題。

我國《公司法》中對董事的義務和責任規定較為簡單，就賠償責任和接受質詢方面，均存在細化問題，便于實踐中操作。

3、完善監事會制度,加強對二三級公司及重要子公司監督。

《公司法》中規定了監事及監事會作為我國公司的內部監督機制。結合前面分析，建議加強國有二級三級公司及重要子公司監事會作用，規范外派監事會轉換到國有資產監管機構直接持股的國有獨資公司的行為。

（三）修改《破產法》，規定國有獨資公司依法破產制度，完善國有資本退出機制

1、規范國有獨資公司依法破產，減少國有資產流失機會。

國有獨資公司作為法人和其他經濟組織一樣，有著產生、發展到消亡的自然過程，依法破產應被視為為正常程序。法律規定其自然消亡，國有資本保值增值考核體系中包括此項指標，一定程度上可以減緩經營者盲目追求業績的驅動力，減少生產經營中盲目投資、擔保和貸款的決策機會，減少不良資產的形成。

國有公司依法破產，可以減少政府財政或金融機構的再投入，減少軟預算約束。長期虧損的國有企業仍能到政府財政或金融機構的補貼，使之不被破產，稱為軟預算約束。一般認為，當一個企業資不抵債時，不被清算破產，并仍能得到再融資，即稱為該企業有軟預算約束。

國有公司依法破產，可以促進國有公司真正自主經營，加強經濟責任制。國有公司在內的不同市場經濟主體平等依法，沒有了優惠條件，才能體現公平，營造公平競爭的市場經濟環境。

2、現行破產制度法律規定的完善

1986年頒布的《企業破產法》適用于“全民所有制企業”，即“國有企業”。1992年最高人民法院《關于適用（中華人民共和國民事訴訟法）若干問題的意見》規定，聯營企業中的聯營各方均為全民所有制企業的，該聯營企業的破產適用《企業破產法》。1993年《公司法》規定，公司因不能清償到期債務，被依法宣告破產的，對公司進行破產清算。可見，現行破產法律在適用主體及構成破產條件方面因歷史的原因，受限較多。“經營不善、嚴重虧損、不能清償到期債務”，這樣的規定，存在定性定量上的難題，多少為“嚴重”虧損，何為“不能清償到期債務”的法定條件？新《公司法》第一百九十一條規定，“公司被依法宣告破產的，依照有關企業破產的法律實施破產清算”，其中仍存在條件細化問題。為此，筆者建議將散見在上述法律及司法解釋中關于“破產”的內容，結合加入WTO等情況，修改《破產法》，規范國有獨資公司依法破產制度。

（1）細化《破產法》對國有獨資公司破產的運行規則。

從法學原理學來說，破產法既是程序法，又是實體法。1986年破產法的適用范圍為全民所有制企業，1991年公布的《民事訴訟法》專設第十九章：“企業法人破產還債程序”，將破產還債程序的適用范圍擴大到了所有企業法人。但是民事訴訟法這一章總共只有8條，不足800字，不可能對企業破產問題做出應有的較為詳細的規定。國有公司依據公司法設立，與依據企業法設立企業區別較大，很難僅僅用現行破產程序來包容。如“上級主管部門”與“國有資產出資人代表”分屬于行政法和民法范疇，責任不同，國有股權在破產中如何處理？不良資產如何評估？與資產處置機構如何銜接？有待細化。

確定對國有獨資公司特殊政策的實施期限，不宜過長。國有獨資公司在我國經濟發展和改革開放中發揮了重要作用，承擔了巨大的改革成本和社會責任，由于國有經濟布局和結構調整等方面原因，當出現經營困難、資不抵債，關閉破產時，需處理的法律關系較復雜，如資源枯竭型企業，實施關閉破產大量職工勞動關系解除問題。為此，破產運行規則方面，國家仍應對這部分國有企業制定的一些優惠政策，通過財政、保險及社會保障體系解決工人失業安置問題，新法要確定特殊政策的實施期限，不宜過長，期限屆滿后，所有國有公司的破產應完全依照新《破產法》執行。

（2）細化適用破產的條件

關于“不能清償到期債務”，除了規定三個條件，清償期限屆滿、債權人提出要求、債務人明顯缺乏清償能力外，可以設定“缺乏清償能力”標準，如部分債權經歷了訴訟、強制執行未實現等程序，沒有歧義，才便于操作。

(3)明確對破產公司原董事、監事、經理等人員的責任追究。

明確規定應該追究的范圍，劃分正常企業行為與失職、破產欺詐導致的破產情形中，公司原董事、監事、經理等人員應否承擔責任及不同法律責任形式，使該法具有激勵性和抑制性。如破產法既應規定對失職董事的懲罰，使受損的當事人得到賠償，也應規定盡職董事免責條款，使其能夠大膽工作。責任權行使主體方面，1986年《企業破產法（試行）》規定，企業被宣告破產后，由政府監察部門和審計部門負責查明企業破產的責任。破產企業的法定代表人對企業破產負有主要責任的，給予行政處分，直致追究刑事責任。新法應增設國資監督機構的責任追究權能和權職，賦予其法定的處罰功能，如管理層對導致企業破產的經營失敗所應承擔的責任追究方面。筆者贊同2004年6月破產法草案 的相關規定，“企業董事、經理或者其他負責人違反對忠于職守、勤勉盡責義務，致使所在企業破產的，應當承擔相應的民事責任；因為故意或者重大過失致使所在企業破產的，對企業債務承擔連帶民事賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。”

小結：綜上所述，制定統一的國有資產法可以明確國有資產范圍及保值增值責任主體，完善公司法可以解決公司組織對國有獨資公司行為的內部制約，修改破產法能夠解決國有獨資公司的法定退出機制，為債權人提供在公司破產情況下的監督權力。以上立法的逐漸完善，將構成對國有獨資公司監管的強大的制度力量，這也將促使國有公司管理層以更高的忠實和勤勉履行職責，保證國有資本的保值增值

第二篇：國有獨資公司董事會議事規則

XX集團有限公司 董事會議事規則

（XX辦〔201 〕 號）

第一章 總則

第一條 為進一步健全和規范XX集團有限公司（下稱：集團）董事會的議事方式和決策程序，促進董事會有效履行職責，充分維護公司利益，根據《中華人民共和國公司法》(下稱：公司法)、《中華人民共和國企業國有資產法》、《廣東省省屬國有獨資公司規范董事會建設的意見》（下稱：《規范意見》）、《XX集團有限公司章程》（下稱：公司章程）以及其他有關法律法規和規范性文件，制定本規則。

第二條 集團系依法成立的國有獨資公司。集團不設股東會，董事會按照法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的規定和XX省國資委的授權履行職責，并對出資者負責。

第三條 集團設立董事會辦公室作為董事會常設工作機構，主要負責籌備董事會會議、辦理董事會日常事務、負責與董事、監事的信息溝通，為董事工作提供服務等事項。

集團設董事會秘書，董事會辦公室的工作由董事會秘書負責。第四條 董事會應根據集團實際需要設立戰略與投資委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計與風險控制委員會等專門委員會，各專門委員會至少應有三名委員。董事會各專門委員會為董事會內設工作機構，為董事會重大決策提供意見、建議。各專門委員會經董事會授權可聘請中介機構為其提供專業意見，費用由集團承擔。

第二章 董事會職權

第五條 董事會對出資者負責，按國家法律法規、國有資產及國有企業監管的有關規定和程序行使下列職權：

(一)制訂集團章程草案和章程修改方案；(二)制訂集團發展戰略及中長期發展規劃；(三)制訂集團財務預算方案和決算方案；(四)制訂集團利潤分配方案和彌補虧損方案；

(五)制訂集團增加或減少注冊資本以及發行公司債券方案；(六)制訂集團合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

(七)審定全資、控股企業合并、分立、解散或者變更公司形式、申請破產的方案；

(八)擬定集團高級管理人員職數；按照有關規定，聘任或解聘公司總經理、副總經理、總經濟師、總會計師、總工程師、總法律顧問、董事會秘書等高級管理人員以及財務負責人，并決定其報酬事項；

(九)制定集團的基本管理制度；

(十)決定集團內部管理機構的設臵，決定集團分支機構的設立或撤銷；

（十一）審定集團經營計劃以及投資、融資、資產處臵等計劃和重大項目方案，并對其實施進行監控。

（十二）決定集團的風險管理體系，包括風險評估、財務控制、內部審計、法律風險控制，并對其實施監控；

（十三）審定全資、控股企業的公司章程，審定全資、控股企業增加或減少注冊資本方案，審定全資、控股企業董事、監事、高級管理人員的業績考核方案；

（十四）審定全資、控股企業的經營計劃以及投資、融資、資產處臵計劃和方案；審定全資、控股企業的財務預算方案和決算方案；審定全資、控股企業的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（十五）根據省國資委授權，決定權限內委托理財、關聯交易、資產損失核銷、產權變動以及捐贈或贊助等事項；

（十六）聽取集團總經理工作匯報并檢查其工作；（十七）聘任或更換對集團進行審計的會計師事務所；（十八）法律、行政法規和部門規章規定的其他職權以及省國資委授權或集團章程規定的其他事項。

第六條 董事會按照規范與效率兼顧的原則，建立相應的授權機制，明確董事會、經理層之間的權責邊界。

第七條

對于經理層審批權限內的事項，根據貸款人、國土、房管或工商等政府相關部門的規定要求，需要出具董事會決議的，董事會根據總經理的提請，簽署并出具有關決議。

第三章 會議制度

第八條 董事會會議包括定期會議和臨時會議，按照集團章程規定召開。第九條 董事會定期會議每至少召開四次，分為季度、半和會議。

第十條 有下列情形之一的，董事會應召開臨時會議：

（一）1/3以上董事聯名提議時；

（二）監事會提議時；

（三）董事長認為必要時；

（四）省國資委認為必要時。

董事長應當自接到提議后十日內召集董事會臨時會議并主持會議。特殊情況下，經三分之二（含）以上董事聯名同意或省國資委要求的，可隨時召開董事會臨時會議。

第十一條 董事會會議應以現場會議形式舉行。

如遇特殊情況召開的董事會臨時會議，可采用現場會議、視頻會議、電話會議等形式舉行；當遇到緊急事項且董事能夠掌握足夠信息進行表決時，可采用電話會議或者制成書面材料由董事分別審議的形式，對議案作出決議。

第十二條 董事會會議由董事長召集并主持。董事長因特殊原因不能召集、主持時，按照廣東省省屬企業領導人管理的有關規定，由董事長從董事會成員中指定一名董事召集和主持。

第十三條 董事會會議至少有三分之二以上董事（含受托代表，下同）出席方可舉行。但董事會表決事項與某董事有關聯關系時，董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行。

第十四條 監事應當列席董事會會議；集團副總經理、總經濟師、總會計師、總工程師、總法律顧問、董事會秘書應當列席董事會會議；根據需要可要求與所議議題相關的集團其他人員列席董事會會議。

第十五條 董事會做出決議，必須經全體董事的半數以上通過，但以下重大事項必須經全體董事的三分之二（含）以上通過：

（一）集團合并、分立、變更公司形式、解散、申請破產、修改集團章程、增減注冊資本、發行公司債券及子公司的改制方案、實施主輔分離企業改制方案。

（二）集團的企業定位、產業分工和發展主業，公司發展戰略與規劃。

（三）集團的投資計劃；重大投資項目，包括：投資額5000萬元人民幣(或等值外幣，下同)及以上的主業投資項目；投資額1000萬元人民幣及以上的非主業投資項目；投資額占公司所有者權益5％及以上的投資項目；境外投資項目(包括以個人名義持股設立公司)。

（四）集團及重要子公司產權轉讓、劃轉、評估及股份公司國有股權管理事項。

（五）集團稅后利潤分配方案、虧損彌補方案、財務預算和決算報表及說明，集團會計報表合并范圍的變化，集團以前的虧損、掛帳損失，需要核銷盈余公積金、資本公積金、實收資本，以及用公積金彌補虧損或者轉增資本。

（六）集團融資計劃；為子公司提供單項超過公司凈資產1%或1000萬元人民幣的擔保、超出其持股比例對所參股企業提供的擔保以及對所投資企業外的企業提供的擔保。

（七）集團的股權期權激勵方案，集團及子公司工效掛鉤方案或工資總額管理計劃。

（八）集團擬從事股票、期貨、證券、保險等高風險業務以及變更主營業務（含與企業主營業務相關的各種資質的轉移）、轉讓核心技術和著名品牌。

（九）集團的內部機構設臵，財務管理制度、薪酬分配制度、資產管理制度。

（十）集團確需變更的會計政策與會計估計，財務快報、中介機構對財務決算的審計報告、內部審計工作計劃及內部審計工作結果。

（十一）省國資委要求的其他事項。

第十六條 董事會表決事項與某董事有關聯關系時，該董事不得對該事項行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。董事會會議就關聯事項所作決議須超過集團全體董事的半數以上通過，其中本規則第十五條所列重大事項須經無關聯關系董事的三分之二（含）以上通過。

第四章 會議議案

第十七條 董事、總經理及各專門委員會可以提出董事會會議的議案。按照黨委參與企業重大問題決策的相關規定，涉及提案應按規定程序征求并取得黨委的書面意見和建議。

涉及到集團勞動用工、薪酬制度、勞動保護、休息休假、安全生產、培訓教育和生活福利等基本管理制度的制定及修改的提案，職工董事應參與提案的擬定，并將征集的職工有關意見或合理訴求在議案中予以體現。

第十八條 提案內容應當屬于《章程》規定的董事會職權范圍內的事項，與提案有關的材料應當一并提交。

第十九條 提案提出后，按照本規則的有關規定提議召開董事會臨時會議的，應當通過董事會秘書或者直接向董事長提交經提議人簽字的書面提議。書面提議中應當載明下列事項：

（一）提議人的姓名或者名稱；

（二）提議理由或者提議所基于的客觀事由；

（三）提議會議召開的時間或者時限、地點和方式；

（四）明確和具體的提案；

（五）提議人的聯系方式和提議日期等。

第二十條 董事會秘書收到上述書面提議和有關材料后，應于當日轉交董事長。董事長認為提議內容不明確、不具體或者有關材料不充分的，可以要求提議人修改或者補充。

第五章 會議的召開

第二十一條 董事會會議應當在召開前向集團全體董事、監事會及其他列席人員送達會議通知。會議通知的主要內容包括：

（一）會議時間和地點；

（二）會議的召開方式；

（三）擬審議的事項（會議提案）；

（四）會議召集人和主持人、臨時會議的提議人及其書面提案；

（五）董事表決所必需的會議材料；

（六）董事應當親自出席或委托其他董事代為出席會議的要求；

（七）聯系人和聯系方式；

（八）發出通知的日期。

口頭會議通知至少應包括上述第（一）、（二）項內容，以及情況緊急需要盡快召開董事會臨時會議的說明。

第二十二條 董事會召開定期會議的通知應當在會議召開十日以前以書面方式送達；董事會召開臨時會議應當于會議召開五日以前以書面或本規則規定的其他方式送達。

董事會會議的通知方式包括專人送達、傳真、電傳、電報或郵件、口頭通知等。非直接送達的，還應當通過電話進行確認并做相應記錄。

若遇情況緊急，需要盡快召開董事會臨時會議的，可以隨時通過電話或者其他口頭方式發出會議通知，但召集人應當在會議上作出說明。

董事如已出席會議，并且未在到會前或到會時提出未收到會議通知異議的，應視作已向其發出會議通知。

第二十三條 董事會定期會議的書面會議通知發出后，因特殊情況如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議議案的，應當在原定會議召開日之前五日發出書面變更通知，說明情況和提交新議案的有關內容及相關材料。不足五日的，會議日期應當相應順延或者在取得全體與會董事的認可后按期召開。

董事會臨時會議的會議通知發出后，如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議議案的，應當事先取得全體與會董事的認可并做好相應記錄。

第二十四條 會議通知發出至會議召開前，董事會秘書負責或組織安排與所有董事，尤其是外部董事的溝通和聯絡，獲得董事關于有關議案的意見或建議，并將該等意見或建議及時轉達議案提出人，以完善其提出的有關提案及補充董事對議案內容作出相應決策所需的資料，包括會議議題的相關背景材料和其他有助于董事作出決策的資料。

三分之一以上的與會董事或兩名以上外部董事認為議案不明確、不具體，或者因會議材料不充分等其他事由導致其無法對有關事項作出判斷時，可聯名提出緩開董事會會議，董事會應予采納。提議緩開會議的董事應當對議案再次提交審議應滿足的條件提出明確要求。

第二十五條 董事應當親自出席董事會會議。因故不能出席會議的，應當事4 先審閱會議材料，形成明確的意見，書面委托其他董事代為出席。受托董事應當向會議主持人提交書面委托書，在會議簽到簿上說明受托出席的情況。董事未出席董事會會議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的表決權。

委托書應當載明：

（一）委托人和受托人的姓名；

（二）委托人不能出席會議的原因；

（三）委托人對每項提案的簡要意見；

（四）委托人的授權范圍和對提案表決意向的指示；

（五）委托人的簽字或蓋章、日期。

第二十六條 董事不得在未說明其本人對議案的個人意見和表決意向的情況下全權委托其他董事代為出席，有關董事也不得接受全權委托和授權不明確的委托。受托董事不得代表委托董事對未包括在會議通知中的提案進行表決。

委托其他董事對上報省國資委的定期報告代為發表意見和簽署書面確認意見的，或者外部董事委托其他董事對其應發表的獨立意見代為發表意見和簽署書面確認意見的，應當在委托書中進行專門授權。

在審議關聯交易事項時，非關聯董事不得委托關聯董事代為出席，關聯董事也不得接受非關聯董事的委托。

第六章 審議和表決

第二十七條 會議對每個議案逐項審議，首先由議案提出者或議案提出者委托他人向董事會匯報工作或作議案說明。在審議有關方案、議案和報告時，為了詳盡了解其要點和過程情況，董事可向承辦部門負責人詢問有關情況；也可以在會前向董事會秘書、會議召集人、總經理和其他高級管理人員等有關人員和機構了解決策所需要的信息。

除董事長緊急提議且三分之二以上董事同意以外，董事會會議不得審議未包括在會議通知中的議案。

第二十八條 會議主持人應當提請與會董事對各項議案發表明確意見。董事應當認真閱讀有關會議材料，在充分了解情況的基礎上獨立、審慎地發表意見。所有與會董事須發表同意、反對或棄權的意見。代為出席會議的董事應在授權范圍內代表委托人行使權利。

第二十九條 外部董事應對以下事項發表獨立意見：

（一）對集團重大投資、關聯交易、聘用或者解聘會計師事務所等事項進行審核并發表獨立意見；

（二）對集團董事及高級管理人員的薪酬、考核事項以及其認為可能損害國有資產權益的事項發表獨立意見。

第三十條 職工董事應將征集的職工有關意見或合理訴求在董事會會議決議過程中反映、說明或提出建議意見。在董事會會議研究決定涉及職工切身利益的決議程序中，職工董事應將該決議事項需要特別說明的調查材料或資料向董事會提交，并就該事項的決議發表意見。

第三十一條 每項議案經過充分討論后，主持人應當適時提請與會董事進行表決。三分之一以上的與會董事或兩名以上外部董事認為議案不明確、不具體，或者因會議材料不充分等其他事由導致其無法對有關事項做出判斷時，可聯名提出對該議題進行暫緩表決，會議主持人應予采納。提議緩開會議或暫緩表決的董事應當對議案再次提交審議應滿足的條件提出明確要求。

第三十二條 董事會會議的表決實行一人一票，以記名投票方式表決。第三十三條

董事會秘書負責組織制作表決票。表決票應包括如下內容：

（一）董事會會議屆次、召開方式、時間及地點；

（二）董事姓名；

（三）審議表決的事項；

（四）投同意、反對、棄權票的方式指示；

（五）其他需要記載的事項。

第三十四條 表決票由董事會秘書負責分發給出席會議的董事，并在表決完成后負責收回。

受其他董事委托代為投票的董事，除自己持有一張表決票外，應代委托董事持有一張表決票，并在該表決票上的董事姓名一欄中注明“受某某董事委托投票”。

第三十五條

每一審議事項的投票，應當在董事會秘書的監督下進行清點，并由董事長當場公布表決結果和宣布決議是否通過。

第三十六條 出席會議的董事對表決結果有異議的，有權請求立即驗票，董事長應當及時驗票。

第三十七條 對于非現場方式召開董事會會議的表決，參加會議的董事應在送達的表決票上明確寫明投同意、反對或棄權票。投反對票或棄權票的董事應以文字形式說明理由。

第三十八條 董事對董事會會議決議承擔責任。董事會會議決議違反法律、行政法規、《公司章程》或者省國資委的決定，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對集團負相關責任。但經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可免除責任。對在討論中明確提出異議但在表決中未明確投反對票的董事，不得免除責任。董事無正當理由，為免除責任對董事會表決事項故意投反對票或棄權票，以致喪失時機造成集團遭受重大損失的，承擔相關責任。

第三十九條 董事應在董事會決議上簽字。對于未出席會議的董事，或以非現場方式召開董事會會議的，董事會秘書應負責在會議結束后的3個工作日內將董事會會議決議送達每位董事。每位董事應在收到決議后的3個工作日內在決議上簽字，并將簽字后的決議送交董事會秘書。

第四十條 董事會秘書應當安排專人對董事會會議做好記錄。董事會會議現場召開和以視頻、電話等方式召開的，可視需要進行全程錄音、錄像。董事會會議記錄應當包括以下內容：

（一）會議屆次和召開的時間、地點、方式；

（二）會議通知的發出情況；

（三）會議召集人和主持人姓名；

（四）董事親自出席和受托出席的情況；

（五）會議議程；

（六）董事發言要點；

（七）每項議案的表決方式和表決結果（表決結果應載明同意、反對或棄權的票數）；

（八）與會董事認為應當記載的其他事項；

（九）董事簽署。

第四十一條 董事會秘書負責在會議結束后3個工作日內整理完畢會議記錄并形成會議紀要，送達出席會議的董事。董事應在收到會議紀要后3個工作日內在會議紀要上簽字，并將簽字后的會議紀要送交董事會秘書。若董事對會議紀6 要有任何意見或異議，可不予簽字，但應將其書面意見按照前述規定的時間送交董事會秘書。若確屬記錄錯誤或遺漏，董事會秘書應做出修改，董事應在修改后的會議紀要上簽名。

董事既不按照前款規定進行簽字確認，又不將其書面意見按照前述規定的時間送交董事會秘書的，視為完全同意會議記錄和會議紀要的內容。

第四十二條 根據省國資委的有關規定，對于應由省國資委審核、備案的事項，董事會應對該等事項做出決議，在董事會審議通過后五個工作日內上報省國資委審批或在董事會審議通過后十個工作日內上報省國資委備案。

第四十三條 董事會會議檔案，包括會議通知、會議材料、會議簽到簿、董事代為出席的授權委托書、會議錄音資料、表決票、經與會董事簽字確認的會議記錄、會議紀要、決議等，是公司重要檔案的組成部分，由董事會秘書收集整理，移交公司檔案管理部門保存，保存期限為20年以上。

第七章 決議的組織實施

第四十四條 董事會決議事項，由總經理組織貫徹實施，總經理應在下次的董事會定期會議上通報有關決議的執行情況。

第四十五條 董事長應當督促有關人員落實董事會決議，檢查決議的實施情況，在檢查中發現有違反決議的事項或決議未認真落實時，應要求和督促總經理予以糾正。

第八章 董事會經費

第四十六條 董事會秘書負責制訂董事會經費預算，由董事長批準，納入當年財務預算，計入管理費用。

第四十七條 董事會經費用途：

（一）董事的津貼；

（二）董事會會議的費用；

（三）中介機構咨詢費、顧問費；

（四）以董事會名義組織的各項活動經費；

（五）董事會其他支出。

第四十八條 董事會經費由公司財務會計部門具體管理，各項支出由董事長審批決定。

第九章 附則

第四十九條 本規則未盡事宜，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行。本規則如與國家日后頒布的法律、法規、省國資委的有關規定或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，執行國家法律、法規、省國資委的有關規定和公司章程的規定。

第五十條

本議事規則及其修改須經全體董事三分之二以上通過后生效。第五十一條 本規則自生效之日起實施，《XX公司董事會會議制度》（XX辦【2008】057號）同時廢止。

第五十二條 本規則由董事會負責解釋。

第三篇：有限責任公司(國有獨資)章程參考文本

（有限責任公司（國有獨資）章程參考文本）

廈門××國有投資有限公司章程

第一章 總

則

第一條 為規范公司的組織和行為，保護出資人、公司和債權人的合法權益，根據《廈門經濟特區商事登記條例》及其他有關法律、法規的規定，制訂本章程。

第二條 ××市××國有投資有限公司（以下簡稱公司），是經××市人民政府批準設立、授權××市××××（注：被授權單位名稱）履行出資人職責的國有獨資有限責任公司。

第三條 公司依法注冊登記后即成為獨立承擔民事責任的法人，以其全部法人財產對公司的債務承擔責任，依法經營、自負盈虧。出資人以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。

第二章 公司名稱和住所

第四條 公司名稱：廈門××國有投資有限公司

第五條 住所：廈門市思明區××路100號。

第六條 公司以住所作為法律文書送達地址。公司經營場所如與住所不一致，應按相關規定及時辦理經營場所備案或申請分支機構登記。

第三章 公司經營范圍

第七條 公司經營范圍：

1、投資與資產管理；

2、房地產開發經營。第八條 公司應當在章程規定的經營范圍內從事經營活動。公司可以改變經營范圍，但應辦理備案登記。

第九條 公司經營范圍中包含屬于法律、法規規定須取得相關許可證件方可從事經營活動的，應當在取得相關許可證件后從事經營活動。

第四章 公司注冊資本

第十條 公司注冊資本：人民幣100000萬元。第十一條 公司注冊資本為在商事登記機關登記的出資人認繳的出資額，出資人以其認繳的出資額對公司承擔責任。

第十二條 公司變更注冊資本，應當自變更決定作出之日起三十日內向商事登記機關申請變更登記。

第十三條 公司可以向商事登記機關申請實收資本備案，申請備案應當提交相應的驗資證明。

第五章

出資人

第十四條 ××市××××（注：指被授權單位）根據××市人民政府授權，對公司履行出資人職責，依法對公司的國有資產進行監督管理。

出資人： ×××× 認繳出資額： 100000 萬元 出資比例： 100 % 出資方式： 以貨幣出資

出資期限：所認繳的注冊資本分期于公司成立之日起Ｘ年內繳足。

（備注：認繳出資額、出資方式、出資期限可自行約定）第十五條 公司不設股東會，由出資人依法行使下列職權：

（一）決定公司的經營方針和投資計劃；

（二）選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報酬事項；

（三）審議批準董事會的報告；

（四）審議批準監事會或者監事的報告；

（五）審議批準公司的財務預算方案、決算方案；

（六）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（七）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（八）對發行公司債券作出決議；

（九）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

（十）制定或修改公司章程。

第六章

公司的經營管理機構及職權 第一節 董事會

第十六條 公司設立董事會，董事會依本章程行使職權。

第十七條

董事會的組成和任期

（一）董事會成員5名，設董事長1名，副董事長1名，其中4名董事會成員由出資人按任期委派，1名董事會成員由公司職工代表大會民主選舉產生；

（二）董事長、副董事長由出資人在董事成員中指定；

（三）董事經出資人批準可兼任經理；

（四）董事會每屆任期三年。任期屆滿，可連選連任。董事在任期屆滿前，不得無故解除其職務。

董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內辭職導致董事會成員低于法定人數的，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規和公司章程的規定，履行董事職務。

第十八條

董事會的召開和議事規則

（一）董事會會議每年召開2次。董事會由董事長召集并主持。董事長因特殊原因不能履行職務時，由副董事長召集和主持，副董事長不能履行職務時，由半數以上董事共同推舉一名董事召集和主持。經三分之一以上的董事提議可以召開董事會會議，并應于會議召開十日前通知全體董事。

（二）董事會必須有三分之二以上的董事出席方為有效，董事因故不能親自出席董事會會議時，必須書面委托他人參加，由被委托人履行委托書中載明的權力。對所議事項作出的決定應由占全體董事三分之二以上的董事表決通過方為有效，并應作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。

（三）董事會決議的表決，實行一人一票。

第十九條

董事會行使以下職權：

（一）執行出資人的決議；

（二）審定公司的經營計劃和投資方案;

（三）制訂公司的財務預算方案、決算方案；

（四）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（五）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發行公司債券的方案；

（六）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

（七）決定公司內部管理機構的設置；

（八）決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項；

（九）制定公司的基本管理制度；

第二節 監事會

第二十條

公司設立監事會，行使監督職能，對公司董事、高級管理人員進行監督，防止其濫用職權，侵犯公司及職工的利益。公司董事、高級管理人員不得兼任監事。

監事會工作向出資人負責。

監事會成員的報酬由出資人決定。

第二十一條

監事會的組成和任期：

（一）監事會成員5名，設監事會主席1名，其中3名監事會成員由出資人按任期委派，2名監事會成員由公司職工代表大會民主選舉產生。

（二）監事會主席由出資人在監事會成員中指定；

（三）監事會每屆任期三年。任期屆滿，可連選連任。

監事任期屆滿未及時改選，或者監事在任期內辭職導致監事會成員低于法定人數的，在改選出的監事就任前，原監事仍應當依照法律、行政法規和公司章程的規定，履行監事職務。

第二十二條

監事會每至少召開一次會議，由監事會主席召集和主持監事會會議；監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。監事可以提議召開臨時監事會會議。

監事會決議應當經半數以上監事通過。

監事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監事應當在會議記錄上簽名。

第二十三條

監事會行使下列職權：

（一）檢查公司財務；

（二）對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者出資人會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（三）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；

（四）法律、法規規定的其他職權。

監事列席董事會會議。

第三節

經理

第二十四條

在公司董事會的領導下，設經理（也稱“總經理”，下同）一名，副經理若干名；經理由董事會聘任，可連聘連任。

第二十五條

公司經理的主要職權：

（一）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；

（二）組織實施公司經營計劃和投資方案；

（三）擬訂公司內部管理機構設置方案；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具體規章；

（六）提出公司籌資、融資及資金投向的可行性研究報告；

（七）提名公司副經理、財務負責人及企業的產權代表、董事、監事，并根據公司董事會的決定，做出任命；

（八）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；

（九）董事會授予的其他職權。

經理列席董事會會議。

第四節 任職限制

第二十六條 有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員：

（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾五年；

（三）擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾三年；

（四）擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾三年；

（五）個人所負數額較大的債務到期未清償。

第七章

公司的法定代表人

第二十七條

公司的法定代表人由董事長擔任。

第二十八條 法定代表人是代表公司行使職權的簽字人。法定代表人在國家法律、法規以及公司章程規定的職權范圍內行使職權、履行義務，代表公司參加民事活動，對公司的生產經營和管理全面負責，并接受出資人和有關機關的監督。

第二十九條 公司法定代表人出現法律、法規、國務院規定或其他有關禁止擔任法定代表人的情形的，出資人應當免去其職務。

法定代表人變更，應當自變更決議或者決定作出之日起三十日內申請變更登記。

第八章 財務、會計、利潤分配及勞動用工制度

第三十條 公司應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定建立本公司的財務、會計制度。公司應當在每一會計終了時編制財務會計報告，并依法經會計師事務所審計。財務會計報告應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定制作。

第三十一條 公司應當根據商事登記機關規定的格式和時間，通過信用平臺如實公示上一年報告。

第三十二條 公司對企業實行內部審計制度，配備內部審計人員，受董事會的指派定期或不定期對資產營運企業進行財務審計、經濟效益審計、投資項目審計和經理離任審計等。

第三十三條 公司利潤分配按照及有關法律、法規及國務院財政主管部門的規定執行。

第三十四條 勞動用工制度按國家有關法律、法規及國務院勞動部門的有關規定執行。公司應當采用多種形式，加強公司職工的職業教育和崗位培訓，提高職工素質。

第八章 公司解散事由與清算辦法

第三十五條 公司的營業期限為50年。公司營業期限屆滿，可以通過修改公司章程而存續。

第三十六條 公司因下列原因解散：

（一）公司章程規定的營業期限屆滿；

（二）出資人決定解散；

（三）因公司合并、分立需要解散；

（四）依法被責令關閉或者被撤銷；

（五）法律、法規規定的其他情形。

第三十七條 公司因以上原因而解散的，應當在解散事由出現之日起十五日內成立清算組，開始清算，公司的清算組由出資人委派的人員組成。

逾期不成立清算組進行清算的，債權人可以申請人民法院指定有關人員組成清算組進行清算。

公司清算組應當自成立之日起十日內將清算組成員、清算組負責人名單向公司登記機關備案。

第三十八條 清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。第三十九條 清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，應當制定清算方案，并報股東會或者人民法院確認。

公司財產在分別支付清算費用、職工工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務后的剩余財產后，按照股東的出資比例分配。

清算期間，公司存續，但不得開展與清算無關的經營活動。公司財產在未依照規定清償前，不得分配給股東。

清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，發現公司財產不足清償債務的，應當依法向人民法院申請宣告破產。

第四十條 公司清算結束后，清算組應當制作清算報告，報出資人或者人民法院確認，并應當自公司清算結束之日起30日內向原商事登記機關申請注銷登記，公告公司終止。

第九章

附則

第四十一條 公司應當指定聯絡人，負責向社會披露應當公開的公司信息，接受有關行政部門詢問調查。聯絡人信息應當向商事登記機關備案，聯絡人變動的，應向商事登記機關重新備案。

第四十二條 公司章程或者章程修正案經出資人通過后生效。出資人通過的章程或者章程修正案，應當報商事登記機關備案。

第四十三條 公司章程未規定的其他事項，適用有關法律、法規規定。

（出資人蓋公章）

二〇一四年一月一日

第四篇：有限責任公司章程(國有獨資公司)

第一章　總則

第一條　為了建立現代企業制度，實現國有資產的保值增值，促進經濟發展，依照《中華人民共和國公司法》的規定，制定本公司章程。

第二條　公司名稱：（以下簡稱公司）

第三條　公司住所：

第四條　公司營業期限：永久存續（或：自公司設立登記之日起至年月日）。

第五條　董事長為公司的法定代表人（或：經理為公司的法定代表人）。

第六條　公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權。出資人以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。公司以全部財產對公司的債務承擔責任。

第七條　本章程自生效之日起，即對公司、出資人、董事、監事、高級管理人員具有約束力。

第二章　經營范圍

第八條　公司的經營范圍：

（以上經營范圍以公司登記機關核定為準）。

第九條　公司根據實際情況，改變經營范圍的，須經公司登記機關核準登記。

第三章　公司注冊資本

第十條　公司由單獨出資組建。公司注冊資本為人民幣萬元，出資方式為。

（注：出資方式應注明為貨幣、實物、知識產權、土地使用權等）

出資人以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入公司在銀行開設的帳戶；以非貨幣財產出資的，應當評估作價并依法辦理其財產權的轉移手續。

第十一條　出資人應當按期足額繳納所認繳的出資額，并在繳納出資后，經依法設立的驗資機構驗資并出具證明。

第十二條　公司注冊資本由出資人分次繳納。首次出資應當在公司設立登記以前足額繳納。（注：出資人出資采取一次到位的，不需要填寫下表）。

股東繳納出資情況如下：

（一）首次出資情況：

┌─────┬────────┬──────┬─────────┬───────────┐

│　出資人　│出資額│　出資方式　│出資比例│出資時間│

││（萬元）││（%）││

├─────┼────────┼──────┼─────────┼───────────┤

││││││

└─────┴────────┴──────┴─────────┴───────────┘

（二）第二次出資情況：

┌─────┬────────┬──────┬─────────┬───────────┐

│　出資人　│ 出資額（萬元）│　出資方式　│出資比例│出資時間│

││││（%）││

├─────┼────────┼──────┼─────────┼───────────┤

││││││

└─────┴────────┴──────┴─────────┴───────────┘

第二十三條　董事會會議應當于會議召開十五日前通知全體董事。經全體董事一致同意，可以調整通知時間。

董事會會議應當有過半數的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經全體董事的過半數通過。

第二十四條　公司設經理，由董事會聘任或者解聘。經出資人批準，董事可以兼任經理。經理對董事會負責，行使以下職權：

（一）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；

（二）組織實施公司經營計劃和投資方案；

（三）擬定公司內部管理機構設置的方案；

（四）擬定公司基本管理制度；

（五）制定公司的具體規章；

（六）提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；

（七）聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員。

（八）公司章程或董事會授予的其他職權。

第二十五條　公司的董事長、副董事長、董事、高級管理人員未經出資人同意不得在其他有限責任公司、股份有限公司或其他經營組織的兼職。

第二十六條　公司設立監事會，由人組成。（注：監事人數不得少于五人）監事由出資人委派或更換，但是監事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉或更換。每屆監事會的職工代表比例由出資人決定，但不得低于監事人數的三分之一。

監事任期每屆為三年。

董事、高級管理人員不得兼任監事。

第二十七條　監事會主席由出資人在監事中指定。

第二十八條　監事會主席負責召集和主持監事會議；監事會主席不能履行職務或不履行職務的，由半數以上的監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。

第二十九條　監事會會議應當有過半數的監事出席方可舉行。監事會形成決議須經半數以上的監事通過方才有效。

第三十條　監事會行使以下職權：

（一）檢查公司財務；

（二）對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者出資人決定的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（三）當董事和高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；

（四）國務院規定的其他職權。

第六章　公司財務、會計

第三十一條　公司應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定建立本公司的財務、會計制度，并應當在每一會計終了時編制財務會計報告，并依法經會計師事務所審計。財務會計報告應當于每一會計終了后的三個月內送交出資人。

第三十二條　公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

公司的法定公積金不足以彌補以前虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。

公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。

公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，應依法分配紅利。

第七章　公司解散和清算

第三十三條　公司有下列情形之一的，可以解散：

（一）公司章程規定的營業期限屆滿；

（二）出資人決定解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷。

公司有前款第（一）項情形的，可以通過修改公司章程而存續。

第三十四條　公司因章程前條第（一）、（二）、（四）項的規定而解散的，應當依法組建清算組并進行清算；公司清算結束后，清算組制作清算報告，報出資人確認，并報送公司登記機關，申請注銷公司登記，公告公司終止。

第三十五條　清算組由出資人組成，依照《公司法》及相關法律、行政法規的規定行使職權和承擔義務。

第九章　附則

第三十六條　本章程所稱公司高級管理人員指經理、副經理、財務負責人。

第三十七條　公司章程由出資人（或：董事會）解釋。本章程如與國家法律、法規相抵觸的，以國家法律、法規為準。

第三十八條　本章程所稱“以上”含本數；“過半數”不含本數。

第三十九條　公司根據需要或因公司登記事項變更的而修改公司章程的，修改后的公司章程應送公司原登記機關備案。

第四十條　本公司章程由出資人制定。（或：由公司董事會制定報出資人批準），公司設立登記后生效。

出資人簽名（蓋章）：

年月日

備　注：

一、制定公司章程前，出資人、董事、監事、高級管理人員及出資人委托的公司登記代理人應當閱讀過《公司法》并確知其享有的權利和應承擔的義務。

二、本章程樣本是公司登記機關為方便申請人辦理公司登記而擬訂的，僅供申請人參考，并非強制使用。申請人可以依法另行制定本公司章程。

三、申請人借鑒本章程樣本時，除《公司法》第二十五條所規定的絕對必要記載事項外，其余條款可以根據情況增加或刪減；公司也可以根據情況對本章程樣本的有關條款進行修改及增加任意記載事項。但是，所增加的條款或者修改的內容不得與《公司法》及其他法律、行政法規的強制性規定相抵觸。

四、本章程樣本中帶有下劃線處，申請人可以根據情況對有關的比例或者人數進行調整，但不得低于本章程樣本所設定的比例或者人數。

五、本章程樣本中凡加“括號”的地方，可根據公司的實際情況選擇，然后去掉括號。

六、本章程樣本中凡加“注”的地方，可根據公司的實際情況確定，然后去掉所“注”內容。

第五篇：杭州市國有獨資公司監事會工作報告制度(試行)

杭州市國有獨資公司監事會工作報告制度（試行）

第一章總則

第一條根據《杭州市市屬國有獨資公司監事會暫行辦法》，為進一步完善市屬國有獨資公司監事會工作制度，規范監事會工作報告行為，提高國有資產監督工作的有效運行與管理，特制定本制度。

第二條本制度適用于杭州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的市屬國有獨資公司（以下簡稱公司）的監事會及其成員。

第三條監事會及其成員應認真履行監督檢查職責,對需報告的有關事項及時提交市國資委。工作報告以防止國有資產流失，實現國有資產保值增值為目的，堅持實事求是、客觀公正、及時準確的原則。監事會工作報告分為定期報告和專項報告。

第四條工作報告由市國資委董事監事管理處（以下簡稱董監管理處）統一受理。執行工作報告制度情況作為監事會或監事會成員業績考核評價的重要依據。

第五條監事會及其成員對報告事項要確保真實，相關內容可以要求公司予以核實。工作報告按照保密工作要求設密級，有關分析評價、意見建議等涉及保密要求的內容不得對公司和外界透露。

第二章定期報告

第六條定期報告指監事會的監管報告。監管報告于公司決算審計報告完成后的30天內提交。

第七條定期報告的主要內容：

（一）監事會開展監督工作的基本情況；

（二）公司執行有關法律法規、市國資委和董事會決議或決定的情況；

（三）對公司財務和經營管理行為進行檢查的情況，以及評價和建議；

（四）從監管角度，對公司董事、高級管理人員的經營管理業績進行評價，提出獎懲建議；

（五）監督工作中發現的其他需要報告的問題和事項。

第八條上述內容可以按照性質分單項上報，也可綜合分析上報。

第三章專項報告

第九條專項報告一般為一事一報，及時報送。對緊急、突發的重大事項，可以先口頭報告，再書面報告。

第十條專項報告的主要內容：

（一）公司董事、經理人員履行職務過程中發生或可能發生的重大損失和違法違規行為；

（二）開展專項調查、檢查工作的情況；

（三）在監督檢查工作實踐中就某一問題形成的意見、建議；

（四）監事會對董事會、經理層決議持不同意見的事項；

（五）監事會認為需要報告的其他事項。

第十一條重大損失指在企業法人資產范圍內、單項資產損失達100萬元以上的或后果嚴重的各類資產損失，主要包括：

（一）企業改制、國有產權轉讓、置換等交易過程中造成的損失；

（二）對外投資和工程項目遭受的損失；

（三）因擔保等須承擔連帶賠償責任而造成的損失；

（四）因證券、期貨等投資造成的重大損失；

（五）不良資產造成的損失；

（六）因產權糾紛經有關部門裁決后發生的損失；

（七）因被詐騙、盜竊等原因造成的損失；

（八）因其他原因造成的重大損失。

第十二條違法違規行為主要包括：

（一）因侵犯國家或其他主體的權益，受到司法機關追究的行為；

（二）違反國家財務會計規定，財務會計工作中有重大弄虛作假的行為；

（三）違法違規實施企業國有產權轉讓的行為；

（四）違規從事證券、期貨、外匯買賣等高風險項目的行為；

（五）董事、高級管理人員違反決策程序和決策權限的行為；

（六）未按照規定建立內控制度，或雖建立了制度，但未按照制度規定進行操作的行為；

（七）董事、高級管理人員隱瞞事實，阻撓監事會及其成員履行職責的行為；

（八）其他違法違規行為。

第四章報告處理

第十三條定期報告處理。董監管理處收到報告后負責登記并進行審核、匯總，報經市國資委領導閱示，供有關領導和部門參閱。

第十四條專項報告處理。董監管理處收到報告后負責登記編號并提出處理意見送市國資委領導閱示。相關處室根據市國資委領導的批示具體辦理，辦理結果及時反饋董監管理處，必要時由董監管理處負責反饋給監事會或監事會成員。需要上報上級領導部門的，按規定報送。

第十五條董監管理處和相關處室應做好工作報告的保密工作，不得泄露需保密的內容。

第五章附則

第十六條本制度由市國資委負責解釋。

第十七條本制度自發文之日起施行。