第一篇：銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其完善對(duì)策

摘 要：經(jīng)過多年改革，國有銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。

關(guān)鍵詞：銀行信用 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策

一、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）銀行體制存在缺陷

改革開放以前，中國是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有銀行的發(fā)展。

（二）組織管理體系不完善

盡管目前中國銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國外相比，國內(nèi)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多銀行目前這種具有極強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)落后

近幾年，中國銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是與國際性銀行相比，中國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

二、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的完善對(duì)策

（一）改革銀行體制

要把中國銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風(fēng)險(xiǎn)能力。而要成為真正的股份制銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作： 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu)。股份制銀行應(yīng)遵循市場化運(yùn)作規(guī)律和銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的作用。2 股權(quán)適度集中 股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對(duì)代理人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時(shí)，某一股東參與公司治理的積極性會(huì)因?yàn)槌杀九c收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨(dú)大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。

3.建立市場化激勵(lì)機(jī)制 傳統(tǒng)的薪酬制度對(duì)經(jīng)營管理者的績效評(píng)價(jià)主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會(huì)計(jì)指標(biāo)，對(duì)經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計(jì)劃等有效的長期激勵(lì)機(jī)制，會(huì)使高級(jí)管理層和員工的報(bào)酬與公司的長期發(fā)展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的代理問題。

（二）建立健全的組織管理體系 1.建立有效的組織結(jié)構(gòu)。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行尤其是大型商業(yè)銀行通過改制與上市等途徑，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了公司治理結(jié)構(gòu)的明顯改善，并在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)方面呈現(xiàn)出了良好的發(fā)展態(tài)勢。目前，大部分商業(yè)銀行都已建立了董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，高級(jí)管理層下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，內(nèi)部控制委員會(huì)及資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等專門的委員會(huì)，獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)部門共同組成的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，有助于商業(yè)銀行的管理層面、制度執(zhí)行層面和監(jiān)督層面在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中有效發(fā)揮應(yīng)有的作用，進(jìn)而為各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和技術(shù)工具的運(yùn)用提供必需的組織基礎(chǔ)。

2.設(shè)計(jì)新的信貸流程和信貸組織架構(gòu)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法可用監(jiān)測信用風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成，制定各類客戶的總體風(fēng)險(xiǎn)水平和貸款限額，監(jiān)測客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的變化情況，確定準(zhǔn)備金規(guī)模，貸款定價(jià)，分析利潤等。由此可見，信用風(fēng)險(xiǎn)管理涉及銀行許多部門的工作，新的信貸管理流程要與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)相匹配。

第二篇：稅務(wù)管理存在問題與完善對(duì)策

稅務(wù)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的管理活動(dòng)，稅收結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性使得稅務(wù)管理復(fù)雜化。我國稅務(wù)管理中存在的問題有：

（1）我國的稅收法律體系有待完善。沒有系統(tǒng)而完整的稅收基本法，缺乏法律應(yīng)有的明確性和權(quán)威性。稅務(wù)執(zhí)法過程不規(guī)范，使違法行為得不到應(yīng)有的懲罰。缺乏獨(dú)立的稅務(wù)司法機(jī)構(gòu)，稅務(wù)機(jī)關(guān)的強(qiáng)制執(zhí)行能力受限。

（2）我國現(xiàn)行稅務(wù)組織結(jié)構(gòu)存在問題。稅務(wù)部門上下機(jī)構(gòu)不對(duì)口，地方稅務(wù)機(jī)構(gòu)既受上級(jí)稅務(wù)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)又要向地方政府負(fù)責(zé)，形成雙重領(lǐng)導(dǎo)、雙重監(jiān)督問題。稅務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部各職能部門不協(xié)調(diào)，缺乏聯(lián)系和交流。

（）中央與地方事權(quán)、稅權(quán)劃分不明確，收入劃分不規(guī)范，稅收管理權(quán)限的劃分不科學(xué)

（3）在稅務(wù)部門人力資源的短缺，素質(zhì)不高；人力資源配置的錯(cuò)位，造成浪費(fèi)。

（4）我國納稅人的納稅意識(shí)比較淡薄。

（5）稅務(wù)部門包攬稅收征管中所有的事務(wù)，納稅人處于被動(dòng)狀態(tài)。稅務(wù)部門內(nèi)部缺乏必要分工，權(quán)力過于集中，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制。

（6）計(jì)算機(jī)的應(yīng)用未能充分發(fā)揮處理信息方面的優(yōu)勢，制約我國稅收征管水平的提高。

如何完善：

1.1 完善稅法體系，明確法律責(zé)任，以加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行部門的法律約束力，增強(qiáng)稅法的權(quán)威性。深化稅制改革，合理劃分收人，加快法制建設(shè)進(jìn)程，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

轉(zhuǎn)變政府職能，明晰各級(jí)政府的事權(quán)，合理劃分中央與地方的稅權(quán)。

1.2 設(shè)置獨(dú)立的稅收司法機(jī)構(gòu)，三權(quán)鼎立，互相制約，使之成為稅收征管強(qiáng)有力的后盾。

1.3 強(qiáng)化納稅檢查，合理利用納稅檢查方法，加強(qiáng)日常的納稅檢查，加強(qiáng)稅收征收部門和檢查部門之間的信息交流。

2.1 加強(qiáng)納稅人的納稅意識(shí)，通過多種方式向納稅人提供有效及時(shí)的服務(wù)、信息和建議，加大稅收宣傳、教育力度。

2.2 提高稅務(wù)人員的政治素質(zhì)，使執(zhí)法規(guī)范化；提高稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)、文化素質(zhì)，做到精通稅法、熟悉業(yè)務(wù)。

2.3 加快稅務(wù)代理的完善和發(fā)展，擴(kuò)大其市場占有率，規(guī)范其機(jī)構(gòu)建設(shè)，引導(dǎo)納稅人的代理傾向。

3.建立、健全計(jì)算機(jī)征管系統(tǒng)，制定相配套的工作流程，嚴(yán)格按照要求進(jìn)行系統(tǒng)操作，保障系統(tǒng)有序運(yùn)行。

第三篇：淺談郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

淺談郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人未能依約償還貸款本息，以致金融機(jī)構(gòu)遭受可能的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，即交易中的訂約方既不能在法定的時(shí)間內(nèi)，也不能在法定時(shí)間以后的任何時(shí)間里全額結(jié)算其債務(wù)時(shí)所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。在價(jià)值交換系統(tǒng)中，信用風(fēng)險(xiǎn)通常定義包括重置成本風(fēng)險(xiǎn)和本金風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

一、銀行外部原因

（1）貿(mào)易糾紛。主要包括：貨物買賣、貨物運(yùn)輸、保險(xiǎn)、代理、售后服務(wù)糾紛。

（2）客戶經(jīng)營不善，無力償還。主要包括：企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)成本控制不力，市場發(fā)生變化、產(chǎn)品賣不出去，企業(yè)經(jīng)營過于多樣化、攤子鋪的過大。

（3）蓄意欺詐及有意占有占用對(duì)方資金

二、銀行內(nèi)部原因

主要包括：客戶信息不全、不真實(shí)；沒有準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況及信用的變化情況；銀行內(nèi)部人員沒有與客戶溝通；對(duì)應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)；對(duì)拖欠帳款缺乏有效的追討手段；銀行缺乏科學(xué)的信用管理制度。

信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式：

（1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。指賣方由于種種原因不能按時(shí)收回應(yīng)收帳款，但客戶卻不能因此不履行自己的義務(wù)：支付供應(yīng)商帳款、員工工資、生產(chǎn)費(fèi)用、稅款等，導(dǎo)致其面臨現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的困難。賣方必須先抽出其銀行存款或從銀行貸款支付這些費(fèi)用，導(dǎo)致融資成本增加，或產(chǎn)生三角債。

（2）壞帳風(fēng)險(xiǎn)。所謂壞帳，就是買方拒絕付款或已經(jīng)完全喪失了付款能力，而導(dǎo)致帳款無法收回。

現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

一是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的量化困難。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在難以量化分析和衡量的問題。相對(duì)于數(shù)據(jù)充分、數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型運(yùn)用較多的市場風(fēng)險(xiǎn)管理而言，傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)出缺乏科學(xué)的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)和判斷的藝術(shù)性的管理模式。信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析和模型化管理困難的主要原因在于兩個(gè)方面一是數(shù)據(jù)匱乏，二是難以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷挠行浴?shù)據(jù)匱乏的原因，主要是信息不對(duì)稱、不采取IT市原則計(jì)量每日損益、持有期限長、違約事件發(fā)生少等。模型檢驗(yàn)的困難很大程度上也是由于信用產(chǎn)品持有期限長、數(shù)據(jù)有限等原因。近些年，在市場風(fēng)險(xiǎn)量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動(dòng)下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+為代表的信用風(fēng)險(xiǎn)量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要特征之一。

二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中存在“信用悖論”現(xiàn)象。

這種“信用悖論”是指，一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理理論要求銀行在管理信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)遵循投資分散化和多樣化原則，防止授信集中化，尤其是在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型中缺乏有效對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的手段的情況下，分散化更是重要的、應(yīng)該遵循的原則；另一方面，實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)往往顯示出該原則很難得到很好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)分散程度不高。造成這種信用悖論的主要原因在于以下幾個(gè)方面：一是對(duì)于大多數(shù)沒有信用評(píng)級(jí)的中小企業(yè)而言，銀行對(duì)其信用狀況的了解主要來源于長期發(fā)展的業(yè)務(wù)關(guān)系，這種信息獲取方式使得銀行比較偏向?qū)①J款集中于有限的老客戶企業(yè)；二是有些銀行在其市場營銷戰(zhàn)略中將貸款對(duì)象集中于自己比較了解和擅長的某一領(lǐng)域或某一行業(yè)：三是貸款分散化使得貸款業(yè)務(wù)小型化，不利于銀行在貸款業(yè)務(wù)上獲取規(guī)模效益：四是有時(shí)市場的投資機(jī)會(huì)也會(huì)迫使銀行將貸款投向有限的部門或地區(qū)。

三是信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)困難。

信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)困難主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)理論上是可以通過充分多樣化的投資完全分散，因此基于馬柯威茨資產(chǎn)組合理論而建立的資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)和基于組合套利原理而建立的套利資產(chǎn)定價(jià)模型都只對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了定價(jià)，而沒有對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定價(jià)。這些模型認(rèn)為，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是可以通過多樣化投資分散的，理性、有效的市場不應(yīng)該對(duì)這些非系統(tǒng)性因素給予回報(bào)，信用風(fēng)險(xiǎn)因而沒有在這些資產(chǎn)定價(jià)模型中體現(xiàn)出來。

對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，首先都是以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確衡量為前提條件的。由于前述的一些原因，信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量非常困難。目前國際市場上由J．P摩根公司等機(jī)構(gòu)所開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有爭議。因此，從總體上來說，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的計(jì)量手段。

信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展還處于起步階段，整個(gè)金融系統(tǒng)中純粹信用風(fēng)險(xiǎn)交易并不多見，因而市場不能提供全面、可靠的信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)依據(jù)。

對(duì)不同類型同期限的金融工具，如國債、企業(yè)債券等到期收益率的對(duì)比分析，盡管能為信用風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)和定價(jià)提供一定參考，但主要局限于大類信用風(fēng)險(xiǎn)的分析，難以細(xì)化到具體的信用工具。

幾乎所有的銀行從業(yè)人員存在的共識(shí)是：客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來源。經(jīng)營銀行就是在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)市場的不確定，唯有通過管理的確定性來進(jìn)行應(yīng)對(duì)！

面對(duì)日益激烈的市場競爭，信用銷售是企業(yè)增強(qiáng)自身競爭能力，擴(kuò)大市場規(guī)模增加銷售額的有力武器。然而，銀行同時(shí)面對(duì)的還有尚未規(guī)范的商業(yè)信用環(huán)境，這樣一來，信貸業(yè)務(wù)管理的核心問題就不僅僅是信貸業(yè)務(wù)，而變成了在控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，努力擴(kuò)大信貸業(yè)務(wù)！

評(píng)估和規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

一、需要解決的關(guān)鍵問題

客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在其對(duì)我行的貸款形成的慣性拖欠和壞賬上。對(duì)此，許多業(yè)務(wù)人員將其歸結(jié)為銀行以外的原因。然而，如果我們稍作調(diào)查分析便會(huì)發(fā)現(xiàn)，造成這類風(fēng)險(xiǎn)損失的根本原因在于銀行本身在客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的欠缺。銀行遭受的絕大部分的拖欠，既不是市場的原因，也不是客戶的原因，而是我們我們銀行自身的信用管理缺失導(dǎo)致的。我們?cè)趯?duì)一些客戶的管理診斷中發(fā)現(xiàn)，如下三個(gè)方面的問題通常是造成客戶過高的風(fēng)險(xiǎn)損失的主要原因。

1、造成客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)的原因

一些企業(yè)在銀行管理上，對(duì)客戶的選擇存在著較大的盲目性，客戶經(jīng)理在客戶開發(fā)中或管理人員在業(yè)務(wù)審批中缺少統(tǒng)一的、科學(xué)的依據(jù)。簡言之，銀行究竟要向哪些客戶提供賒銷業(yè)務(wù)或遠(yuǎn)期信用結(jié)算的便利？如果銀行沒有形成嚴(yán)格規(guī)范的管理，信貸業(yè)務(wù)便將遭受較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，如下幾類客戶是銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的主要來源：

1、經(jīng)營實(shí)力較弱、償還能力不足的客戶，銀行一旦向這類客戶提供貸款業(yè)務(wù)，產(chǎn)生呆賬、壞賬的可能性會(huì)增大很多；

2、以往貸款記錄較差的客戶，這類客戶已經(jīng)形成慣性拖欠，將給銀行帶來較大的逾期應(yīng)收賬款利息損失，該項(xiàng)損失通常要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于壞賬損失；

3、大額貸款客戶，一些大客戶以配套部分公司業(yè)務(wù)為條件，獲取更優(yōu)惠的信用條件，然而在付款時(shí)卻不遵守合同約定，更為嚴(yán)重的是，這類客戶一旦拒付償還貸款，將給銀行帶來相當(dāng)嚴(yán)重的損失；

4、新客戶或一次性客戶，對(duì)這類客戶由于缺乏了解，如果貿(mào)然采取遠(yuǎn)期信用結(jié)算方式，往往給公司帶來“欺詐性風(fēng)險(xiǎn)”損失。

2、客戶信用信息不充分、真實(shí)性不足導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于“信息風(fēng)險(xiǎn)”造成的，這種風(fēng)險(xiǎn)源于管理人員掌握的客戶信用信息不充分、不真實(shí)，造成決策上的失誤。產(chǎn)生這種信息風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是：

1）缺少對(duì)客戶信用信息的專業(yè)化管理。判斷客戶信用風(fēng)險(xiǎn)究竟應(yīng)以哪些信息為依據(jù)？怎樣獲取這些信息？客戶經(jīng)理和管理人員往往都不清楚，在業(yè)務(wù)較忙的情況下就容易對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)視而不見或憑主觀感覺盲目判斷；

2）公銀行里承擔(dān)客戶信用信息搜集的職責(zé)分工不合理，有些重要的客戶信息沒有及時(shí)地搜集上來，有些信息搜集的渠道不準(zhǔn)確。事實(shí)證明，不同的部門和崗位搜集的客戶信息質(zhì)量有很大的不同；

3）客戶資源被個(gè)別業(yè)務(wù)人員壟斷銀行沒有足夠的客戶信息。在部分銀行里面，客戶變成了個(gè)人財(cái)產(chǎn)。這種狀況使銀行內(nèi)的客戶信息阻塞，管理人員決策缺少客觀的依據(jù)。

3、怎樣識(shí)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)程度缺少一套科學(xué)、準(zhǔn)確的評(píng)估和管理方法往往是造成銀行

壞賬損失的一個(gè)根本原因。在營銷業(yè)務(wù)管理中，不同的部門、崗位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和利益的認(rèn)識(shí)不同，每個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和方法也不同，因此業(yè)務(wù)決策的依據(jù)也不同。這不僅易于產(chǎn)生業(yè)務(wù)管理上的矛盾，而且一旦過分依賴于個(gè)人主觀經(jīng)驗(yàn)的判斷，就會(huì)產(chǎn)生大量交易決策失誤。類似的問題主要表現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：

1）由于缺少識(shí)別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)程度的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，造成信用條件管理上的混亂。例如，銀行究竟容許向哪些客戶賒銷？客戶需達(dá)到怎樣的信用標(biāo)準(zhǔn)才能獲得兩個(gè)月的遠(yuǎn)期付款結(jié)算優(yōu)惠？這些在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常遇到的決策問題，如果僅憑權(quán)力而不是規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)去處理，銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失難以得到有效的控制。

2）由于缺少科學(xué)的客戶信用分析方法，難以對(duì)客戶的信用狀況作出準(zhǔn)確的判斷。比如，僅以客戶的表面經(jīng)營狀況判斷其未來的償付能力，忽視其財(cái)務(wù)實(shí)力，易于造成過大的賒銷額度。甚至有的業(yè)務(wù)管理人員僅憑客戶的貸款額擠相應(yīng)的公司戶頭情況就主觀地認(rèn)定其償付能力，其結(jié)果給銀行帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、實(shí)行規(guī)范化的客戶資信管理

1、實(shí)行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶信用信息管理

首先，企業(yè)需要解決的問題是如何搜集真實(shí)、準(zhǔn)確的客戶信息。為此，需要根據(jù)各部門和崗位的特點(diǎn)，建立一套客戶信用信息管理制度和流程。事實(shí)上，由一線業(yè)客戶經(jīng)理搜集客戶信息是最為直接和最節(jié)約成本的方法。問題的關(guān)鍵在于要讓業(yè)務(wù)人員知道搜集哪些信息和怎樣搜集這些信息。

其次，銀行應(yīng)建立專門的客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，并由專門的信用管理人員負(fù)責(zé)。只有這樣才能保證客戶信息的準(zhǔn)確性和完整性，以滿足各級(jí)管理決策人員的需要。同時(shí)，這種方式也有助于使銀行的客戶資源集中統(tǒng)一管理，防止客戶資源的壟斷和流失。

另外，銀行還應(yīng)實(shí)行對(duì)重要客戶或高風(fēng)險(xiǎn)客戶的專門資信調(diào)查制度，尤其是當(dāng)客戶經(jīng)理獲得的信息不充分的情況下，必須進(jìn)行專業(yè)的資信調(diào)查，以發(fā)現(xiàn)和防范這些客戶有可能產(chǎn)生的較大風(fēng)險(xiǎn)。

最后，客戶信用信息的搜集和管理工作應(yīng)按一定的規(guī)范進(jìn)行操作，如標(biāo)準(zhǔn)化的信用信息搜集表格和數(shù)據(jù)庫的分類標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)證明，這些標(biāo)準(zhǔn)化的操作是提高信息管理質(zhì)量和效率的最為重要的途徑。

2、對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)

對(duì)客戶實(shí)行統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)的好處在于使公司上下便于識(shí)別和管理客戶、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。也許銀行的信貸部門已經(jīng)對(duì)客戶進(jìn)行了分類，然而這些分類往往沒有充分考慮客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，比如僅按公司規(guī)模大小或按客戶經(jīng)營產(chǎn)品進(jìn)行的分類無法識(shí)別客戶的償付能力和信用風(fēng)險(xiǎn)程度。因此，公司要實(shí)行引用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須重新對(duì)客戶進(jìn)行分類。對(duì)客戶實(shí)行信用評(píng)級(jí)也是公司制定和執(zhí)行信用政策的基礎(chǔ)。要讓客戶經(jīng)理清楚地知道，當(dāng)客戶處于不同的信用等級(jí)時(shí)，銀行可以給與怎樣的信用條件。

3、以科學(xué)的信用分析方法預(yù)測和防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)客戶進(jìn)行信用分析是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和核心工作。從實(shí)踐上看，信用分析對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的質(zhì)量具有很大的影響，尤其是對(duì)于企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理水平，往往具有決定性的影響。通過專業(yè)化的信用分析，可以幫助客戶經(jīng)理有效地識(shí)別和選擇客戶，在銷售利益和風(fēng)險(xiǎn)成本之間做出正確的選擇。同時(shí)，信用分析將使企業(yè)的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)大為降低，節(jié)約收賬成本。

銀行開展信用分析工作首先應(yīng)重視信用分析的組織管理工作。實(shí)踐證明，簡單地由客戶經(jīng)理或不了解客戶的主管部門人員進(jìn)行該項(xiàng)工作很難達(dá)到有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。該項(xiàng)工作應(yīng)在銷售人員的配合下，由專門的信用管理人員獨(dú)立、客觀地進(jìn)行。

其次，企業(yè)在開展信用分析時(shí)應(yīng)采用科學(xué)的方法，不能僅靠一些經(jīng)驗(yàn)性的方法。我們?cè)谧稍児ぷ髦邢蚱髽I(yè)提供了一些國際上成熟、適用的信用分析模型，對(duì)于規(guī)范企業(yè)的客戶信用信息管理工作和提高對(duì)客戶的信用分析質(zhì)量產(chǎn)生了關(guān)鍵性的作用。這些方法包括以綜合性分析客戶信用風(fēng)險(xiǎn)為主的“特征分析模型”和分析客戶財(cái)務(wù)能力為主的“營運(yùn)資產(chǎn)分析模型”等。

第四篇：銀行保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策

銀行保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策

郭傲*

摘要：銀行保險(xiǎn)作為一種新新事物在還有很大的研究和探索價(jià)值，而如今正是銀行保險(xiǎn)茁長成長的時(shí)候，他擁有許多優(yōu)勢，但在中國市場，迎來這一事物不久，我們面臨著許多問題，許多風(fēng)險(xiǎn)，但在這風(fēng)險(xiǎn)之下的利益也是極為吸引人的，本文主要介紹了銀行保險(xiǎn)，并闡述其在中國的發(fā)展現(xiàn)狀以及其遇到的各種問題，并提出一些解決辦法。

關(guān)鍵詞：銀行保險(xiǎn)優(yōu)勢問題對(duì)策

一.銀行保險(xiǎn)的含義

銀行保險(xiǎn)是由銀行，郵政，基金組織以及其他金融機(jī)構(gòu)的銷售渠道向客戶提供產(chǎn)品的服務(wù)。銀行保險(xiǎn)不同于其他金融產(chǎn)品，服務(wù)是相互融合相互補(bǔ)充，共同發(fā)展。銀行保險(xiǎn)作為一種新型的保險(xiǎn)概念，在金融合作中，體現(xiàn)出銀行與保險(xiǎn)公司的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，互聯(lián)互動(dòng)。其最大特點(diǎn)便是能夠?qū)崿F(xiàn)客戶，銀行，保險(xiǎn)公司的“三贏”。

二.銀行保險(xiǎn)的優(yōu)勢

（1）成本較低

保險(xiǎn)公司通過銀行的網(wǎng)點(diǎn)銷售自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以使自己的營運(yùn)成本降低，隨之可以使保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率有所下降，給顧客以更大的實(shí)惠，同時(shí)也可以吸引到更多的客源。

（2）安全可靠

顧客在銀行辦理業(yè)務(wù)購買保險(xiǎn)，可以確保自己的資金安全。

（3）購買方便

銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布各地，形成網(wǎng)狀覆蓋，其面積大，顧客可以在任意地點(diǎn)辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，方便快捷。

（4）選擇多樣化

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類繁多，顧客可以選擇符合自身需求的產(chǎn)品進(jìn)行購買投資。

銀行保險(xiǎn)正是保險(xiǎn)公司與銀行兩大強(qiáng)勢金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勢而形成的一種新型服務(wù)。它擁有了保險(xiǎn)公司強(qiáng)大的各色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各種更具競爭力的保單和銀行那多如牛毛的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，將兩種優(yōu)勢融為一體，是其自身具有極強(qiáng)的競爭力，吸引到越來越多命中的關(guān)注與熱情。銀行與保險(xiǎn)公司的相互彌補(bǔ)使其能夠占據(jù)更廣闊的市場。

三.銀行保險(xiǎn)在國外的發(fā)展

銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)相互結(jié)合有著悠久的歷史。例如比利時(shí)的CGER，西班牙的Caixa of barcelona以及法國的CNP，這些公司從19世紀(jì)就已經(jīng)全面提供銀行與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但一般認(rèn)為銀行保險(xiǎn)的真正出現(xiàn)是在20世紀(jì)80年代，因?yàn)槟菚r(shí)銀行，證券和保險(xiǎn)這三大金融產(chǎn)業(yè)支柱聯(lián)手合作，相互滲透的趨勢逐漸明朗，特別是銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)之間的混業(yè)經(jīng)營得意迅速發(fā)展。

國外保險(xiǎn)發(fā)展可分為三個(gè)階段： * 郭傲，2010160997，金融系保險(xiǎn)100

2（1）第一階段，孕育階段

在1980年前，銀行保險(xiǎn)僅僅局限在銀行充當(dāng)保險(xiǎn)公司代理人這一層面上，嚴(yán)格意義上的銀行保險(xiǎn)尚未真正出現(xiàn)。

（2）第二階段，萌芽階段

大約開始于1980年，銀行推出一些與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)大相徑庭的理財(cái)產(chǎn)品，開始全面介入保險(xiǎn)領(lǐng)域。

（3）第三階段，成長階段

銀行保險(xiǎn)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，大約開始于上世紀(jì)八十年代末。銀行采取各種措施（如新設(shè)，并購，合資等）來滿足保險(xiǎn)公司的激烈競爭對(duì)其全面拓展業(yè)務(wù)的需要，銀行介入保險(xiǎn)的形式以及銀行保險(xiǎn)的組織形式也日趨多樣化。1998年11月美國花旗銀行兼并旅行者集團(tuán)將銀行保險(xiǎn)推向了高潮。在亞洲，銀行保險(xiǎn)的銷售逐占上風(fēng)，香港的銀行也方興未艾。可以說銀行保險(xiǎn)的發(fā)展在全球范圍內(nèi)大勢所趨。

四.銀行保險(xiǎn)在中國的發(fā)展

銀行保險(xiǎn)在中國屬于新興事物，其發(fā)展目前也可分為三個(gè)階段：

（1）探索階段

從1992年銀行保險(xiǎn)進(jìn)入中國，許多有著敏感嗅覺的銀行家，保險(xiǎn)人員便開始關(guān)注他，而在1992年到1999年這八年中，中國開始對(duì)銀行保險(xiǎn)的運(yùn)行進(jìn)行探索。1992年中國工商銀行作為中國國內(nèi)最早開展銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行開始利用其龐大的資金和客源與國內(nèi)外多家保險(xiǎn)公司進(jìn)行深入合作。銀行保險(xiǎn)開始走入中國家庭。

（2）高速成長階段

從1999年到2005年中國銀行保險(xiǎn)業(yè)做到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，中國工商銀行，中國銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國招商銀行，中國民生銀行等許多銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)全面進(jìn)入專業(yè)道路，隨著中國進(jìn)入WTO，中國銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在這期間可為進(jìn)入了黃金期。

（3）深層次合作階段

保險(xiǎn)公司和銀行通過股權(quán)結(jié)構(gòu)相互滲透，銀行保險(xiǎn)合作模式出現(xiàn)混業(yè)融合的模式。中國銀行在2005年一月通過分公司變?yōu)樽庸镜姆椒ǔ闪⒅秀y保險(xiǎn)，成為首批具有獨(dú)立法人資格的全國性保險(xiǎn)公司。

五.銀行保險(xiǎn)在中國存在的問題

（1）觀念老舊

現(xiàn)在中國銀行經(jīng)營銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是將其看做副業(yè)來經(jīng)營，對(duì)其的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

（2）利益分配存在問題

利益分配是銀行與保險(xiǎn)公司雙方合作中最為敏感的問題，而利益分配不公平，不合理嚴(yán)重阻礙了銀行保險(xiǎn)在中國市場的發(fā)展。利益分配的不均使銀行和保險(xiǎn)公司都缺乏積極主動(dòng)性，雙方業(yè)務(wù)合作無法得到保障。銀行利用手中的網(wǎng)絡(luò)、信息、客戶、良好的信譽(yù)和形象占居了銀行保險(xiǎn)博弈中的有利位置，通過索要高額手續(xù)費(fèi)方式，直接造成保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本的提高。2002年，保險(xiǎn)公司的營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金分別同比增長了67.45%、212.99%和28.92%。銀行保險(xiǎn)成本的上升嚴(yán)重阻礙了它的進(jìn)一步發(fā)展。

（3）當(dāng)前利益與長遠(yuǎn)利益如何決斷

銀行保險(xiǎn)作為一種新新事物，要得到百姓的認(rèn)可需要很長一段時(shí)間，代理業(yè)務(wù)逐步擴(kuò)大，需要幾年甚至更長遠(yuǎn)的時(shí)間積累才能形成一定規(guī)模。中國市場對(duì)銀行保險(xiǎn)的長遠(yuǎn)發(fā)展關(guān)注不夠，只注重短期利益，這樣做的危害是會(huì)扼殺銀行保險(xiǎn)的未來，以及其極大地長遠(yuǎn)利益。

（4）服務(wù)專業(yè)度不夠

保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)雖然有著許多共同之處，但是仍然有著許許多多的差別。這就要求銀行從業(yè)人員首先要有保險(xiǎn)觀念和保險(xiǎn)意識(shí)。其次要有保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)，只有豐富的專業(yè)知識(shí)，才能為客戶提供優(yōu)質(zhì)，全面的服務(wù)。而如今中國市場專業(yè)服務(wù)程度較低，保險(xiǎn)從業(yè)人員和銀行柜員的保險(xiǎn)理念不足，客戶經(jīng)理中僅僅將自己定位于銷售人員的占大多數(shù)，缺乏豐富的理財(cái)知識(shí)，沒有真正向客戶提供保障計(jì)劃。銀行職員對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重視程度普遍不夠，職員的保險(xiǎn)知識(shí)也不足。由此造成了儲(chǔ)戶對(duì)銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的不信任，無法真正理解這些產(chǎn)品，也就難以真正接受。因此銀保產(chǎn)品在銷售困難的同時(shí)伴隨著較高的退保率。

（5）合同條款有待完善

中國國內(nèi)銀行保險(xiǎn)合同合同條款通俗化不夠。合同條款作為一種專業(yè)合同的說明，必須嚴(yán)謹(jǐn)，全面，詳盡，但由于保險(xiǎn)條款所涉及的專業(yè)知識(shí)與專業(yè)名詞太多，因而對(duì)一般顧客來說，顯得晦澀難懂，容易理解錯(cuò)誤造成不必要的麻煩。

總體上來看，我國銀行保險(xiǎn)的發(fā)展起步較晚，成長較快，但近年發(fā)展步伐有所放慢，經(jīng)營模式主要為松散型協(xié)議合作，銀行主要充當(dāng)兼業(yè)代理人角色，并從專屬代理人轉(zhuǎn)變?yōu)楠?dú)立代理人，銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品以壽險(xiǎn)產(chǎn)品為主，且主要是分紅和固定收益產(chǎn)品。銀保關(guān)系尚未理順銀行與保險(xiǎn)公司之間的合作還僅僅局限在淺層次的協(xié)議代理階段，遠(yuǎn)未形成長遠(yuǎn)的、利益共享的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，這種關(guān)系不可避免地造成雙方更多地在代理手續(xù)費(fèi)上進(jìn)行博弈。這些種種問題一直困擾著銀行保險(xiǎn)在中國的發(fā)展。

六.問題的解決方法

（1）保險(xiǎn)公司與銀行建立長期戰(zhàn)略合作

保險(xiǎn)公司與銀行應(yīng)充分利用和整合資源優(yōu)勢，在既有的框架下，主動(dòng)升級(jí)業(yè)務(wù)模式，形成戰(zhàn)略同盟，銀行和保險(xiǎn)公司都應(yīng)充分利用自身資源，通過合作模式和業(yè)務(wù)模式的升級(jí)更替，短時(shí)間內(nèi)可以分散競爭的集中度，為合作雙方贏得時(shí)間，事項(xiàng)雙方的穩(wěn)健發(fā)展。在長期，通過不斷深入合作，保險(xiǎn)公司和銀行之間的合作關(guān)系更加緊密，合作深化的結(jié)果就是使業(yè)務(wù)模式演進(jìn)，是整合程度不斷升高。

銀行與保險(xiǎn)公司可以建立戰(zhàn)略組合框架，在資金、業(yè)務(wù)、技術(shù)等方面開展合作，以達(dá)到二者互相促進(jìn)，共同發(fā)展的目的。建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，拓展銀行保險(xiǎn)合作的成功模式。各壽險(xiǎn)總公司和各代理銀行總行層面上建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，并制訂合作計(jì)劃，規(guī)范、管理雙方的合作關(guān)系。工商銀行旗下的工銀亞洲，通過參股太平人壽姐妹公司、同屬中國保險(xiǎn)控股集團(tuán)成員的太平保險(xiǎn)，與后者形成迄今為止中國內(nèi)地惟一一例有間接股權(quán)關(guān)系的銀行-保險(xiǎn)同盟。憑借這一層“特殊”關(guān)系，在太平人壽內(nèi)地復(fù)業(yè)的第一個(gè)完整財(cái)年（2002年），太平人壽攬進(jìn)了11億多的保費(fèi)收入，這相當(dāng)于先前中資壽險(xiǎn)公司開業(yè)五六年的戰(zhàn)績。其中，銀行保險(xiǎn)幾乎占接近80%。工商銀行與太平人壽合作的成功，可以為其它保險(xiǎn)公司提供很好的借鑒經(jīng)驗(yàn)，也為銀行保險(xiǎn)合作提供了一個(gè)成功的模式。

（2）重視銀行保險(xiǎn)人才的培養(yǎng)，提高從業(yè)人員的專業(yè)性。

重視銀行保險(xiǎn)人才的培養(yǎng)，提高從業(yè)人員的專業(yè)性。銀行保險(xiǎn)人才的缺乏，是限制目前我國銀行保險(xiǎn)發(fā)展的一個(gè)瓶頸。對(duì)此，保險(xiǎn)公司和銀行應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，提高銀行保險(xiǎn)銷售人員的業(yè)務(wù)水平，在技術(shù)、業(yè)務(wù)上培訓(xùn)出合格的銀行保險(xiǎn)銷售人才。也可考慮保險(xiǎn)公司人員直接進(jìn)駐銀行分支，可以擔(dān)任理財(cái)顧問的角色。這是解決銀行柜員保險(xiǎn)知識(shí)欠缺、銷售產(chǎn)品不積極的有效辦法，并對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)務(wù)融合起一定的催化作用，有利于提高客戶對(duì)產(chǎn)品的信任度和接受度。

（3）進(jìn)行營銷和產(chǎn)品創(chuàng)新

進(jìn)行營銷和產(chǎn)品創(chuàng)新，形成保險(xiǎn)和銀行的真正融合。首先要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品上的有效融合，使產(chǎn)品成為銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的共同代表，使雙方找到真正的利益（而非僅僅利潤）交叉點(diǎn)。目

前市場上銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品一般為短險(xiǎn)，保障性較弱，新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)側(cè)重于保障性和長期性。在銀行的積極參與和配合下，保險(xiǎn)公司應(yīng)開發(fā)集保障性、儲(chǔ)蓄性、投資性為一體的適合銀行銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品，降低躉繳產(chǎn)品在銀保總保費(fèi)中的比重，提高十年期以上銀保產(chǎn)品的銷售比例。同時(shí)現(xiàn)有的投資連接保險(xiǎn)和分紅人壽保險(xiǎn)也可成為重點(diǎn)發(fā)展對(duì)象。有了好的產(chǎn)品，銷量才會(huì)上升，利潤才會(huì)增加。銀行保險(xiǎn)雙方也才能實(shí)現(xiàn)雙贏。

在銷售方面，要打破銀行柜臺(tái)的單一銷售模式，通過一套專業(yè)工具為客戶提供銀保業(yè)務(wù)個(gè)性化服務(wù)，向公眾普及銀行保險(xiǎn)知識(shí)、推薦銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品、開展銀行保險(xiǎn)咨詢。此外，還可以實(shí)施分層營銷、聯(lián)動(dòng)營銷、合作營銷、客戶營銷以及產(chǎn)品營銷等多種銷售戰(zhàn)略。通過新的銷售方式，將銀行保險(xiǎn)帶出銀行柜臺(tái)，與客戶進(jìn)行更多的雙向溝通，提供適合的風(fēng)險(xiǎn)保障計(jì)劃和個(gè)性化服務(wù)。同時(shí)銀行保險(xiǎn)的保險(xiǎn)條款應(yīng)盡量設(shè)計(jì)的通俗易懂，讓進(jìn)銀行的儲(chǔ)戶能看懂條款或輔助宣傳材料，以避免因銀行代理人員專業(yè)知識(shí)不夠全面而影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。我國保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步拓寬經(jīng)營思路，更新經(jīng)營理念改善經(jīng)方式和手段，在有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的前提下探討新的銀保合作模式。

（4）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，獎(jiǎng)懲分明

加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)管，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。銀行保險(xiǎn)雖然能帶來各種收益，但如果不遵循一定的規(guī)則，它自身所具有的潛在風(fēng)險(xiǎn)就有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，所以，應(yīng)通過劃清銀行保險(xiǎn)各自的職責(zé)權(quán)限，進(jìn)行強(qiáng)有力的監(jiān)管等方法有效控制風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)共同建立有效地激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)是一把雙刃劍，短期內(nèi)能推動(dòng)銷售，長期可能損害業(yè)務(wù)發(fā)展。所以長期內(nèi)，雙方應(yīng)該把激勵(lì)與培訓(xùn)結(jié)合在一起，運(yùn)用“軟”激勵(lì)，例如提供資助讓業(yè)績優(yōu)異的銀行職員參加高級(jí)金融理財(cái)課程，或者資助他們考取有關(guān)認(rèn)證等，輔助他們進(jìn)行自身職業(yè)生涯的規(guī)劃和發(fā)展，而非簡單地給予金錢等“硬”激勵(lì)。

（5）完善法律法規(guī)

盡快建立和完善銀行保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)，制止和消除不正當(dāng)競爭。如規(guī)定費(fèi)率波動(dòng)范圍、規(guī)定銀行傭金的比例及合作協(xié)議簽訂的基本內(nèi)容。同時(shí)，通過各方面宣傳和教育，加強(qiáng)客戶的保險(xiǎn)理念和保障意識(shí)。以法律為依托，以現(xiàn)實(shí)生活為宣導(dǎo)，使銀行保險(xiǎn)為社會(huì)所普遍認(rèn)同和真正接受。這是其獲得長足發(fā)展的必要條件。

保險(xiǎn)監(jiān)管部門和銀行監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度，杜絕不正當(dāng)競爭，為銀行保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造公平健康的大環(huán)境。為維護(hù)金融安全，促進(jìn)銀行保險(xiǎn)健康發(fā)展，必須不斷完善金融監(jiān)管方式，建立和完善金融監(jiān)管的法規(guī)體系，并提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)中的協(xié)調(diào)和配合，防止監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管。

第五篇：國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對(duì)策

國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對(duì)策

[摘 要]國企改革關(guān)系到中國夢(mèng)的成敗，其中關(guān)鍵其能否順利建立符合市場機(jī)制和法律規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。本文圍繞法人治理結(jié)構(gòu)的核心指出目前國企改制后普遍存在的問題，并提出了建議。

[關(guān)鍵詞]公司法 法人治理結(jié)構(gòu) 國企改革 內(nèi)部人控制

中圖分類號(hào)：D922.291.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）12-0046-01

《公司法》1993年出臺(tái)以來不斷完善，但困擾國企深入改革的一些理論和實(shí)際問題依然存在，要真正建立起激勵(lì)和制約相結(jié)合的法人治理結(jié)構(gòu)，尚有許多問題需要完善。

一、國有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題

（一）國有企業(yè)所有者事實(shí)上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題

理論上，改制后的公司因國家股的存在，全民所有是個(gè)很空洞的概念，造成所有者事實(shí)上的缺位，國家沒有人真正對(duì)其企業(yè)虧損負(fù)責(zé)。同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營者可以乘機(jī)謀取私利，從而滋生“內(nèi)部人控制”問題，嚴(yán)重破壞公司法人治理結(jié)構(gòu)，相互間的制衡關(guān)系遭到破壞。

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國企沒能成為市場主體

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國企改革沒能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢，大部分還是國有獨(dú)資，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司法人實(shí)體地位難以實(shí)現(xiàn)，國企產(chǎn)權(quán)制度改革難以到位，企業(yè)內(nèi)部多元利益主體制衡，法人治理結(jié)構(gòu)有形無實(shí)。

（三）關(guān)于股東大會(huì)的問題

由于產(chǎn)權(quán)過分集中，加之我國證券市場尚不成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場是尚未建立，而社會(huì)個(gè)人持股有限，投機(jī)氛圍濃厚，不關(guān)心公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，更注重公司短期股價(jià)，即便有小股東關(guān)心，也因股權(quán)比例低而心有余力不足。

（四）關(guān)于董事會(huì)的問題

1.董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范。一些公司董事長的產(chǎn)生多是上級(jí)任命或選舉前與主管部門協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會(huì)來決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機(jī)構(gòu)指派。由于沒有立法和合理的報(bào)酬，董事們往往不敢法獨(dú)立行使職權(quán)。

2.董事會(huì)成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國企董事長還兼任國企國資代表，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合二為一，很容易重復(fù)改制前的管理模式，董事會(huì)取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會(huì)代表股東權(quán)益的作用失效。

3.把公司分權(quán)----制衡機(jī)制看成董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，甚至是董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。未經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，董事長處處以法人代表和一把手自居，民主科學(xué)的決策機(jī)制沒能形成，擾亂了公司的責(zé)任體制。

（五）關(guān)于監(jiān)事會(huì)的問題

監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用無從發(fā)揮。監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中一個(gè)至關(guān)重要的組成部分。但國企改制后一般是國家占股權(quán)絕對(duì)優(yōu)勢，監(jiān)事會(huì)成員國家指定，造成監(jiān)事會(huì)很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對(duì)企業(yè)了解甚少，基本不來企業(yè)，何談發(fā)揮作用。

（六）關(guān)于經(jīng)理層的問題

許多國企改制后對(duì)干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結(jié)構(gòu)完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會(huì)與經(jīng)理層的委托代理關(guān)系，破壞了公司法人治理結(jié)構(gòu)之間的層層制衡的關(guān)系。

實(shí)際表明：一方面我國公司法人治理結(jié)構(gòu)中對(duì)經(jīng)理層權(quán)力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問題。

（七）新“三會(huì)”與老“三會(huì)”的關(guān)系問題

公司法明確規(guī)定：公司黨組織按照黨章要求開展活動(dòng)，公司工會(huì)代表職工就勞動(dòng)報(bào)酬、福利、保險(xiǎn)等事項(xiàng)同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實(shí)踐中必然會(huì)發(fā)生如何處理新“三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）和老“三會(huì)”（黨委會(huì)、工會(huì)、職代會(huì)）之間的關(guān)系問題。其中，最重要的是黨委會(huì)及其組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位問題。

在現(xiàn)行國企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長在干部管理體系中級(jí)別相同，二者關(guān)系的協(xié)調(diào)有些是公司法難以規(guī)范的。與此類似，黨委書記、與董事長、總經(jīng)理三者的關(guān)系也如此，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下的工會(huì)也因此受到影響。實(shí)際上，新老“三會(huì)”的關(guān)系問題實(shí)質(zhì)就是即董事長、黨委書記、總經(jīng)理之間的關(guān)系，會(huì)對(duì)公司的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生決定性影響，人際關(guān)系成了決定公司治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行的決定因素。

二、從法律層面探討完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。因此，筆者認(rèn)為：

（一）完善國企改制立法

雖然，有《國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)改制法》確保出資人到位，國資委也獨(dú)立于政府部門，但要將國資管理和體制改革的宏觀決策落到實(shí)處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益、權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內(nèi)部人控制問題”。

（二）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化

國企改制后，國家股處于絕對(duì)控制地位，董事會(huì)封閉運(yùn)作，公司經(jīng)營者的自主經(jīng)營權(quán)未能落實(shí)。要改變這種狀況，必須實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化；由此，“三會(huì)”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機(jī)制的才能正常運(yùn)行，也才能真正落實(shí)公司法人的自主經(jīng)營權(quán)。

（三）真正突出公司股東大會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位

在公司改制過程中，通過建立合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股東大會(huì)被控制，從而保證股東會(huì)、董事會(huì)人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實(shí)股東大會(huì)作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位，發(fā)揮其真正作用。

（四）強(qiáng)化公司董事會(huì)制度的核心作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會(huì)，杜絕董事會(huì)產(chǎn)生的隨意性、董事長兼任總經(jīng)理以及董事會(huì)成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會(huì)和總經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。

2.公司黨委負(fù)責(zé)人和職工代表依法進(jìn)入董事會(huì)，優(yōu)化其結(jié)構(gòu)和功能，以防止公司出現(xiàn)多個(gè)決策中心；同時(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內(nèi)部合謀，所害小股東權(quán)益。

3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。給予股東會(huì)和董事會(huì)之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)獲悉關(guān)于董事活動(dòng)、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。

4.建立董事責(zé)任追究制度，確保董事代表股東利益。

（五）進(jìn)一步完善公司經(jīng)理層運(yùn)作機(jī)制，建立有效的競聘、激勵(lì)、約束機(jī)制，這是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)

1.實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，完善經(jīng)營報(bào)酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質(zhì)等具體情況實(shí)行經(jīng)營者持股，同時(shí)，報(bào)酬與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

2.嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)理層的董事會(huì)授權(quán)制，避免產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，完善競聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動(dòng)合同法律關(guān)系。

（六）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營活動(dòng)中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關(guān)情況如實(shí)向股東大會(huì)報(bào)告。

2.牢固樹立監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會(huì)的責(zé)任機(jī)制和約束機(jī)制，明確權(quán)利與義務(wù)；引進(jìn)外部監(jiān)事制度或?qū)嵭谢旌媳O(jiān)事制度。

國企是國民經(jīng)濟(jì)的主體和支柱，國企改制二十年取得了很大的成績，但問題不能回避，為了是國企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并形成有中國特色的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)于探索國企深入改革，開創(chuàng)有中國特色的社會(huì)主義具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

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