第一篇：國內信用貿易風控管理制度

國內信用貿易風控管理制度

本管理制度按照流程劃分共分為八章

（一）受理

（二）信用限額審批

（三）調查

（四）信用限額生效及執行

（五）采購流程及監控

（六）貿易后期管理

（七）風險預警

（八）業務完結

第一章 受理

客戶向公司提請信用貿易時，由項目經理負責接洽，符合我司服務標準的，填寫信用貿易申請表。企業需在項目經理的協助下，準確完整，準確，真實的逐項填寫。

一．服務標準：

1.企業為生產制造型 2.企業穩定經營三年以上 3.企業近三年營業額逐年增長 4.企業年對公營業額1000萬以上 5.企業生產毛利率在20%以上

6.企業及主要控制人信用記錄無嚴重逾期

7.企業所需生產原材料不是?；芳皣覍I專控類材料

二．所需提供資料 1.信用貿易申請表 2.企業營業執照 3.企業去年整年財報 4.項目經理推薦企業申請

第二章 信用限額審批

項目經理經過初步判斷客戶是否符合我司服務標準，提交保險公司進行信用限額審批，結合保險公司反饋情況，在信用限額批復的同時市場部相關人員需要進行以下幾方面調查：

1.現在及過去是否存在訴訟，如有是何種原因造成。A.該訴訟是否涉及或反映出客戶的信用問題 B.該訴訟是否影響或反映客戶的履約能力 C.客戶是否存在管理及政策方面風險 D.其它可能存在的風險

2.了解客戶負債情況，通過信用貿易申請表中所填寫的負債信息，核實客戶負債的真實狀況，包括結合保險方面反饋的負債狀況進一步進行核實。另外通過幾個較大的中介合作方了解企業的民間借貸狀況，包括是否有這方面的融資意愿。

3.從行業角度通過現有客戶群體了解客戶的口碑及知名度，通過部分供應商的溝通側面了解客戶的履約情況。

4.結合財務報表及客戶所在行業了解該行業的大概利潤，通過已有客戶了解客戶實際的利潤是否有較大偏差，綜合預估客戶的利潤是否足以覆蓋相應的運營成本，以判斷客戶的穩定性。

5.客戶目前工廠的生產經營狀態，包括開工率是否充足，員工今年工資發放時間是否固定，有無不準時或拖欠情況發生。

第三章 調查

調查主要包括風控初審和項目綜合分析

風控初審主要是通過資料的核實及實地考察，獲得客戶的經營狀況等方面的全面的，真實的信息，通過各個考察項目的分析，綜合實際狀況總體分析并形成完整的風控調查報告。

初審環節一共包括以下五部分內容：資料收集，資料審核，實地考察，綜合分析，調查報告。

一．資料收集

1.主要股東（占股25%以上）簡介（主要包括從業經歷、品質、能力、社會評價、家庭資產及投資企業情況）

2.主要股東（占股25%以上）身份證復印件

3.主要股東（占股25%以上）個人及其配偶最新信用報告 4.關聯企業及關聯企業實質控制人最新信用報告 5.企業營業執照

6.企業組織機構代碼證 7.企業國、地稅登記證 8.企業最新信用報告 9.企業章程、章程修訂案 10.企業生產經營情況說明（包括但不限于：總體資產負債情況、盈利狀況、員工人數；業務范圍、目標市場、業務開展情況、生產方式、銷售模式、結算方式及銷售款回籠情況）

11.近三個會計年度及近三個月的資產負債表

12.近三個會計年度及近三個月的利潤表及利潤分配表 13.近三個會計年度及近三個月的現金流量表 14.近一年水電費發票

15.廠房租賃合同或廠房產權證明 16.近一年工資表（每月）

17.近三年度增值稅納稅申報表及近三個月的增值稅納稅申報表

18.對應客戶申請表中企業應收＼應付賬款前十大客戶具有代表性的合同（金額最大的）

19.企業其他應收＼其他應付賬款明細，企業當前預付＼預收賬款明細，企業其他應收＼其他應付賬款前十大客戶具有代表性的合同，企業預付＼預收賬款前十大客戶具有代表性的合同及其對應的發票、訂貨單

20.對應最近三個月資產負債表中存貨、固定資產清單（包括但不限于：產品原料或機械設備的名稱、規格、數量、購入時間或入庫時間、價值）

21.近一年主要結算銀行的流水（包括對公和個人收貨款的賬戶，賬戶必須包括收付貨款、水電費、工資、稅）

22.合作可能涉及的供應商名單、采購合同（采購料件名稱、采購金額、成交方式）23.目前的訂單合同

二．資料審核

資料審核的信息除了來源為企業，還應該來自于銀行，上下游企業，財稅及供水供電機構等，并且須有該類機構的公章。

對資料信息中需要進一步明確，補充及發現的相關漏洞，疑點列為下一步實地考察的主要重點內容。

三．實地考察

1.風控部門至少兩人連同項目經理一同對客戶進行實地考察，項目金額超出授權范圍的必須由市場部門副總以上人員及風控終審至少一人參與實地考察。

2.實地考察前，需列出調查提綱，明確調查目標以保證調查的質量和效率，結合資料確定調查方向。

3.實地考察了解企業的經營狀況，項目背景，了解企業主要控制人的信用和能力，考察企業團隊的整體素質和能力，企業的競爭狀況，銷售額和利潤，弄清信用貿易的用途及回款穩定和及時狀況。

4.主要核實企業的真實現金流狀況，通過對企業經營場所的現場調查，核實企業進，銷，存等相關狀況，結合之前的資料，現場調取企業真實票據進行對比及驗證真實性等。

四．綜合分析

在資料審核和實地考察的基礎上，對于已經獲取的信息進行綜合判斷，分析，比對和評價最后得出結論，最終形成風控報告，綜合分析的要點包括：

1.客戶基本情況，包括企業經營狀況及市場分析已經主要經營方式和規模，市場的核2.3.4.5.6.7.8.9.心競爭力，營銷模式，客戶狀況和前景

企業管理分析，管理層素質和經驗，管理現狀，管理層的關系及穩定性，風控人員對于公司管理層的評價，產品技術狀況分析

企業信用狀況，近三年歷史貸款記錄，對外擔保記錄，訴訟記錄，被執行人查詢，信用網信用記錄，黑名單記錄，網絡搜索不良信息

基本財務數據，對比今年資產及銷售額，存貨，應收，利潤的變化狀況，增值及營業稅納稅情況

債償能力分析，營運能力分析，獲利能力分析，負債分析，履約能力及意愿分析 原材料需求狀況及原因，下游主要客戶今年合作情況及穩定度評估，生產周期及回款時間及準時程度。主要風險點，防范對策

項目評審結論，包括建議后續合作金額，包括總體信用額度，單次采購上限，月采購上限，主要所需原材料種類，建議合作供應商等。

項目調查工作底稿，調查過程記錄，財務調查記錄，主營業務核實方式，非財務調查情況，資產/負債科目核實，風控聲明事項，重要文件核實。

五．調查報告 調查報告樣板附后

第四章 信用限額生效及執行

通過財務，風控，業務，法務負責人，股東代表等對于企業經營相關情況的了解，結合風控報告，對于報告中所陳述的事項及相關可能存在的漏洞進行討論，最終形成相關決議，確認企業的合作具體模式。

一．評審會主要成員： 1.風控人員（兩人）2.風控部負責人 3.財務部負責人 4.法務部負責人

5.項目經理（該項目負責人對于自己項目擁有一票否決權）6.股東代表

二．評審會召集程序

1.評審會前兩天風控部門將會議內容，會議地點，會議時間等通知參會人員，并發送風控報告作為參考。

2.各參會人員如對風控報告中的陳述及相關內容有疑慮可在會議召開前申請對于企業再次實地考察。

3.評審會人員必須按時參加，如因故不能參加者必須經過總經辦同意，如參加人數少于三分之二，則改期舉行，時間由風控部門另行通知。4.風控人員報告調查情況及風險調查評估狀況。

5.與會人員質詢，風控部門答疑，項目經理可適當補充。

6.與會人員從合法性，安全性，效益性等方面綜合分析給出具體的評審意見 7.會議采用簽字表決制，不得棄權，三分之二人員同意視為通過 8.該項目的項目經理為最終執行人，對于企業具有一票否決權

三．確定的執行方式

1.企業的具體信用貿易額度（不通過額度為0）2.主要合作產品 3.單筆采購金額上限 4.月采購金額上限

5.額度全部使用最小周期

四．對于通過評審企業的后續資料簽署： 1.擬合作供應商備案登記表 2.商務執行確認書 3.印鑒預留書

4.所需采購的主要原材料

第五章 采購流程及監控

為了保障整個購銷環節的流暢性，安全性，采購各環節負責人必須嚴格按照要求控制采購流程，核對各項涉及的單證，確保無誤。另外不論任何環節出現不合規狀況，或是疑問均需暫停采購進程，待全部事宜確定完畢再繼續推進。

采購流程

1.企業提交采購申請

2.對應客服審核該申請是否符合要求： A.采購額度單筆，累計月均及總額是否超限 B.采購產品市場價格 C.供應商出貨價格

D.供應商與客戶往來歷史代表性合同及票據若干份（針對客戶指定供應商）3.向供應商下達采購合同

4.與供應商確認具體交貨時間 5.同企業簽署銷售合同 6.供應商開立銷售發票

7.供應商發送采購合同，發票電子檔，企業發送銷售合同，遠期支票電子檔 8.客服核對購銷合同，發票，遠期支票是否有誤，客服負責人復核并確認。9.將復核清單確認后由驗貨人員帶往現場確認并簽收正本 10.驗貨人員工廠現場驗貨，收取各項資料并簽收貨物 11.企業驗收貨物并確認 12.向供應商支付貨款

驗貨流程： 1.2.A.B.C.D.3.4.5.驗貨人員必須在貨物到達之前抵達供應處，如出現意外情況，送貨車在驗貨人員未抵達前不允許提前卸貨，否則拒絕支付該筆貨款。

驗貨人員需要拍照以保障整個驗貨過程的真實性，照片包括： 送貨車輛及牌照號照片

送貨車，牌照號及車上貨物照片

送貨單及貨物卸車后照片（體現整體貨物數量）送貨單及具體開封產品照片

驗貨人員簽收送貨單確認收貨

收集供應商及客戶的采購，銷售合同，發票，遠期支票。

在驗貨過程中如整個收貨及確認部分有任何不明確的，需全部確認后再付款，任何對于真實貿易的保證有阻礙的事項均需解決后再繼續進行貿易。

第六章 貿易后期管理

貿易后期管理主要為了了解企業日常運營狀況以及信用貿易的原材料使用情況，并且定時了解企業近一階段的實際經營狀況。

一．日常管理內容 1.驗貨人員再次驗貨入庫時均應考察前一批原材料的使用狀況，將大致使用情況反饋至客服人員。2.客服人員根據該企業的生產周期及采購時的訂單周期評估使用情況是否存在較大的偏差，如有，需及時與項目經理溝通，及時了解具體情況，如出現風險，立即停止信用貿易。3.項目經理需每月對企業進行回訪，了解企業最近的運營情況，考察企業員工工作狀態，并更新企業的流水，財報等相關信息。4.風控部門每季度需綜合更新的資料對于企業重新進行評估，如企業出現風險等級上升的情況需立即上報并重新對企業進行評定。5.法務部每月均需對已合作企業進行檢查，考察企業是否出現新增的相關訴訟，如有需評估該訴訟是否會影響到客戶的風險等級。6.財務部門每月5日進行對賬，企業法人或授權人需確認并回傳。

二．回款提醒機制

1.每月5號發送對賬函，企業確認并回傳

2.貨款到期七天前發送電子郵件提醒財務及主要控制人 3.貨款到期三天前致電確認該筆款項到賬情況或解決方案 4.貨款到期當天致電確定回款時間

第七章 風險預警

風險預警機制是為了防止客戶可能發生的風險，加強和提高公司的風險管理水平，增強全體員工的風險責任感，實現全公司的風險預警信息共享，第一時間預報風險，明確責任，防止風險蔓延。

一．風險預警責任劃分

項目經理為第一責任人，風險部負責人和業務部負責人為第二責任人，財務部和法務部為第三責任人，公司總經理為第四責任人

1.項目經理：企業出現風險信號時，該項目經理應第一時間上報風控部

2.風險部及業務部負責人：風險部負責人收到信號應立即處理，業務部負責人需配合風控部及時處理該風險信號

3.財務部和法務部：擬定風險發生及時推出的預案及推出辦法，及時處理出現風險預警后企業的后續處理

4.公司總經理：重大風險預警做出及時批示

二．風險預警的處置方式

如發生認為有可能產生信用貿易風險的狀況需及時上報由風控部決定是否暫停企業的信用貿易，并且發生以下任何情況中的一條需要立即暫停企業的信用貿易： 1.企業未按時發放員工當月應發工資

2.相關的銀行，信貸公司，中介公司等大范圍接到該企業的貸款申請 3.企業的下游客戶經營出現問題

4.企業使用原材料與實際應消耗周期嚴重不符，且企業不能提供相應的訂單和出貨證明原材料去向。

5.企業主要控制人通訊不暢通

6.企業的應收應付比例同比嚴重失調 7.企業不能按時提供我方所需后續資料 8.企業不能配合信用貿易后續監管 9.企業所在行業出現重大的變動

10.企業銷售額同比下降，且不能提供相關說明

11.企業出現訴訟，并且該訴訟有可能對于企業的正常運營產生影響 12.送貨的原材料與所簽合同不符

13.企業不能提供貿易所需的全部合同及相關文件 14.企業到期未及時支付貨款

出現上述情況，需立即暫停該企業的貿易，由風控部門重新進行評估，解決該潛在風險或排除該風險的可能性后再由評審會共同決定是否繼續該企業的信用貿易。

對于確認風險發生的企業除需立即停止對其信用貿易外還應立即回收該客戶的信用貿易貨款。

三．對于已發生逾期企業的處理 1.項目經理立即到企業實地考察

2.分析企業是短期回款問題還是經營風險并上報

3.對于短期回款問題企業確認回款時間，時長分別為：3天，5天，7天，10天，15天

4.每天致電一次了解回款進度及支付時間

5.最長三天實地拜訪企業一次，當面確認回款時間并開立遠期支票

6.對于確認短期無力償還企業，每周兩次電話催收，每周實地考察一次確認具體回款計劃，每半個月書面確認應付貨款金額并簽字

第八章 業務完結

客戶按照合同約定，按時支付貿易貨款，在其正常經營且無其它風險及逾期的情況下可釋放額度，按照訂單繼續下一輪的原材料采購申請。

第二篇：信用管理制度

信用管理制度

為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規的要求，結合公司實際，制訂本制度。

第一條 要牢固樹立誠信經營意識，建立公司信用文化，建立起科學完善的內部信用管理體系。要從加強內部信用建設入手，通過加快公司改革步伐，增強內部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴格的信用約束機制，來規范公司信用，構筑公司信用基礎。

第二條 抓好公司質量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質量保證體系，推進標準化服務，開展爭創名牌企業活動，全面推進我公司的質量信用建設。

第三條 進一步增強依法納稅的意識，提高企業的納稅信用。

第四條 以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍。

第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經營守則。

第六條 建立公司內部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應收帳款及售后服務監控，從而全過程控制公司在經營管理中面臨的信用風險。

第七條 健全會計制度、加強財務管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

第八條 要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產經營活動，自覺接受工商行政管理等有關部門的監督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算。建立財務預決算制度，嚴格按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。

第九條 建立信用管理的內部機制，使其涵蓋公司生產、經營等各個環節，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

第十條 在全面推行質量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。

第三篇：信用管理制度

公司信用管理制度

為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規的要求，結合公司實際，制訂本制度。

第一條 要牢固樹立誠信經營意識，建立公司信用文化，建立起科學完善的內部信用管理體系。要從加強內部信用建設入手，通過加快公司改革步伐，增強內部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴格的信用約束機制，來規范公司信用，構筑公司信用基礎。

第二條 抓好公司質量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質量保證體系，推進標準化服務，開展爭創名牌企業活動，全面推進我公司的質量信用建設。

第三條 進一步增強依法納稅的意識，提高企業的納稅信用。

第四條 以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發展營造和諧信任的環境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。

第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經營守則。

第六條 建立公司內部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應收帳款及售后服務監控，從而全過程地控制公司在經營管理中面臨的信用風險。

第七條 會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業信譽信息等，按行業分類記錄整理。

第八條 對于信用記錄良好的單位，我們將優先選為推薦企業，幫助其宣傳并促成很多貿易機會。

第九條 健全會計制度、加強財務管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

第十條 要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產經營活動，自覺接受工商行政管理等有關部門的監督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務預決算制度，嚴格按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。

第十一條 建立信用管理的內部機制，使其涵蓋公司生產、經營等各個環節，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

第十二條 在全面推行質量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。

第十三條 遵守信息安全行業法律、法規，確保客戶數據的安全性和可靠性，向客戶提供規范化、人性化的服務，信守服務承諾。

本制度最終解釋權屬嵊州市信息港網絡科技有限公司所有。

嵊州市信息港網絡科技有限公司

第四篇：信用管理制度

信用管理制度

一、前言

? 為促進銷售增長，降低經營風險，加快應收帳款回收，減少壞帳損失，特制定本管理制度。

二、適用范圍：

? 本制度適用于營銷系統總公司和各省分公司。

三、信用管理機構

1、營銷財務部為信用管理歸口管理部門，營銷財務部財務支持科具體負責信用管理制度的起草、信用評級、信用額度核定、壞帳法律追收等職能。

2、分公司財務具體負責客戶信用額度控制、日常貨款監控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。

3、分公司經理和業務人員承擔信用管理直接責任，應確?？蛻糍Y信資料屬實，督促客戶回款，及時反映客戶資信情況，對其所管理客戶的呆帳和壞帳相應承擔經濟責任。

四、信用方式

1、票結

a、票結是指在信用額度內分公司先向客戶發貨并開具相應銷售發票，客戶在收到分公司銷售發票后并在規定期限內向分公司支付貨款的一種結算方法。b、票結主要適用于分公司大型、資信優良的零售客戶，如大型百貨商店、大型專賣店、大型超市等客戶。

c、對于采用票結的客戶，分公司財務、相關業務員必須確保在5個工作日內將銷售發票送至客戶，并要求客戶在7個工作日將相應貨款支付給分公司。

1、循環信用額度

a、循環信用額度是指一個可自動循環使用的信用額度，客戶可憑未用額度提貨，在支付相應欠款后，該額度可自動生效。

b、循環信用額度主要適用于分公司優秀、資信優異的大型零售客戶。c、循環信用額度最長期限不超過3個月，即欠款不得超過3個月；循環信用額度一年評定一次。

2、臨時信用額度

a、臨時信用額度是指臨時提貨所需并于15天內支付欠款的額度 b、臨時信用額度主要用于因臨時需要提貨的客戶。

五、信用額度申請

1、對于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報送相關資料申請信用額度：

? 經銷XX公司產品且年營銷額在100萬元以上的合法零售商； ? 同時具有批零業務，且經銷XX公司產品年營業額在300萬元以上的合法批發商； ? 應收帳款余額低于其經銷XX公司產品營業額30%以下。? 當地零售額在前3名以內的大型百貨商店、大型電器專營店、大型超市。

2．信用額度申請相關材料 ? 申請表一份（格式見附表一）； ? 營業執照、稅務登記證復印件各一份 3．信用額度申請審批流程

a、主管業務員提出申請―――分公司經理審核―――銷售部主管部長（副部長）審核―――財務支持審核（10萬元以下，含10萬元）―――營銷財務部部長審批（10萬元以上，30萬元以下，含30萬元）―――營銷副總裁批準（30萬元以上，1000萬元以下）。b、信用額度審批權限

? 10萬元以下（含10萬）―――營銷財務部財務支持科科長，需報部長備案。

? 10萬以上，30萬元以下（含30萬元）―――營銷財務管理部部長。? 30萬元以上，1000萬元以下―――營銷副總裁。

六、客戶信用評價

1、評價時間 ? 每年的11月份。

1、評價組織

? 營銷財務部財務支持科領導、分公司財務主管協助。

2、具體評價辦法

信用評價主要從其經營XX公司產品營業額、以往還款記錄、違約情況、固定資產等方面對客戶的信用情況進行評價，其評價標準如下：

序號 1 營業額（XX）1500

以上 3 4 貨款回收率 100% 回款及時率 100% 固定資產

20

評價指標

標準值

標準評價備注 分 萬25

分

400萬以10 上

違約情況

0次

0

違約一次，扣5分

1、信用評價及相應級別相應管理 信用評信用等級 分 90-100分 信用等級1 CR1 100萬以下（個別客戶可特三個月

殊處理）

二個月

信用額度

信用期限

80-90分 信用等級2 CR2 50萬以下 70-80分 信用等級3 CR3 30萬以下 60-70分 信用等級4 CR4 20萬以下 50-60分 信用等級5 CR5 10萬以下 50分以信用等級6 CR6 不予以信用額度 下

信用總額控制

二個月 一個月 一個月 現款現貨

1、當年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3％；

2、各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3％；但具體客戶信用額度必須根據客戶具體資信情況再考慮是否給予。

3、單個客戶信用額度最高不得突破1000萬元。

八、日常信用管理

1、客戶主管業務員和分公司財務為信用管理日常管理人，應密切關注信用額度客戶的提貨、貨款回籠、信用狀況變動情況，對可能出現的呆帳、壞帳及時采取預防和補救措施。

2、分公司財務必須確?？蛻舻男庞每刂婆鷾式痤~之內，對于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應于每月財務報告中反應各信用客戶情況。

3、當出現以下幾種情況之一時，分公司必須立即停止客戶提貨，并著手開展應收帳款回收工作：

? 在規定的信用期限內，未能回款（在下次開單時，必需先行回收賒銷額的貨款后，再實行現款現貨）。? 批準的信用額度已使用完畢。

? 連續兩個月未同分公司發生任何業務往來。

? 客戶情況發生較大異常變化的，如企業改組、法人代表或企業名稱更替、注冊資本減少、企業破產等，并立即反饋營銷財務部。? 嚴重影響客戶資信的其他情況。

九、呆帳追收

1、呆帳是指欠款逾期超過3個月的應收帳款。

2、客戶主管業務員和分公司經理為呆帳追收第一責任人，分公司財務和營銷財務部協助分公司進行追收。

3、對于需要采用法律程序追收的應收帳款，分公司必須及時將追收資料報送至營銷財務部財務支持科法律主辦；由法律主辦審核相關資料后再決定派人或委托分公司當地事務所進行追收。

十、呆帳處罰

1、對客戶的處罰

? 對逾期超過30天的客戶，按欠款額扣留其各項返利、獎勵；在欠款未還清之前，分公司不得對其結算返利、獎勵。

? 對逾期超過60天的客戶在扣留其各類返利、獎勵外，立即取消其信用額度，并在下一也不考慮其信用額度。

1、對業務員的處罰 ? 客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

? 客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

3、分公司經理的處罰

? 客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

? 客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

注：如業務員和分公司經理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎金立即返還給業務員和分公司經理。

4、如業務人員、分公司經理和客戶勾結惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執行上述處罰條款之外，公司對相關責任人嚴肅處理，直至移交司法機關。

業務客戶信用額度申請表 申 請 單 位 基 本 單位全稱： 注冊地址： 企業性質： 聯系電話 注冊資本（萬）： 上年經銷額：

營業執照代碼： 法人代表： 主管部門 傳真：

資產總額（萬）： 上年貨款回收率： 情 況 批零比例（萬）：批發： 零累計欠款余額（萬）： 售：

申請信用額度（萬）：

信用方式：

申請理由（主要數據說明）：

上述客戶資料已經核實，在合理知曉范圍內，確信上述信息表達客觀、恰當，若客戶出現違約情況，原接受公司的按規定給予的扣罰。業務員意見：

分公司經理意見：

財務支持科意見：

營銷財務部部長意見：

營銷副總裁意見：

銷售部主管領導意見：

第五篇：信用管理制度

第一章 總則

第一條 為促進資金良性循環，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收帳費用和壞賬損失，以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經營風險；同時為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司產品，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱應收賬款包括銷售商品、提供技術服務、勞務服務和實施工程項目等形成的賒銷或公司經營中發生的各類債權產生的應收款項。第三條 應收賬款歸口管理部門為財務部。其他各部門在業務流程中各司其職，相互配合。在該階段，需要公司管理團隊組建獨立的信用管理部門，必要的人員招聘、培訓和職位描述、職位設計、組織功能界定、薪酬設計和激勵機制的建立。在組織設計過程中，需要該信用部門的主管是在公司中比較有地位和能夠獲得其他部門支持的人員，因為信用部門的運作需要聯系財務部門、銷售部門、公司戰略部門等比較敏感的部門，得到各部門的支持對信用部門來說非常重要，信用部門在平衡財務部門和銷售部門的矛盾時也起到微妙的作用，可以在一定程度上起到遏制過度“銷售導向”的作用。

第二章 客戶信息管理

第四條 企業內部應建立客戶的檔案數據庫，使每個客戶都有一個檔案號，對新客戶必須通過多種渠道調查，包括直接索取和間接調查；老客戶則過一段時間復查一次，一般是半年一次。獲得客戶數據后，還必須把資料整理加工，為每一個客戶評估出一個信用額度，按照評估的結論決定賒銷方式。我國目前已經可以從多個渠道了解企業的信用狀況，而且建立企業信用評估模型也并非很復雜，關鍵是企業內部是否能夠規范執行。

1.客戶基礎資料：即客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、客戶性質（分為國企、私企，外企等）、客戶業務性質（工程、銷售，服務，制造），注冊（經營）地址、注冊資本金、注冊性質、經營范圍、聯系電話、股東、經營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經歷背景，與本公司交往的時間等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員收集?？蛻籼卣鳎褐饕ㄊ袌鰠^域、銷售能力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等。業務狀況：包括客戶的銷售業績、市場份額、市場競爭力和市場地位、品牌效應與競爭者的關系及與本公司的業務關系和合作情況。交易現狀：主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。采購狀況：包括業務整體采購情況、在本公司的采購情況以及與其他供應商的關系。

2.建立完整的合同檔案.檔案資料包括以下內容: 談判記錄,可行性研究報告和報審及批準文件;對方當事人的法人營業執照,營業執照,事業法人執照的副本復印件;對方當事人履約能力證明資料復印件;對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務資格證明,個人身份證明,介紹信,授權委托書的原件或復印件;我方當事人的法定代表人的授權委托書的原件和復印件;對方當事人的擔保人的擔保能力和主體資格證明資料的復印件;雙方簽訂或履行合同的往來電報,電傳,信函,電話記錄等書面材料和視聽材料登記,見證,鑒證,公證等文書資料;合同正本,副本及變更,解除合同的書面協議;標的驗收記錄;交接,收付標的,款項的原始憑證復印件.公司所有合同都必須按部門編號.配備大專以上學歷,具有數據庫檢索服務的能力和經驗的人員專(兼)職檔案管理員.信用管理員負責建立和保存合同管理臺帳.合同承辦人辦理完畢簽訂,變更,履行及解除合同的各項手續后一個月內,應將合同檔案資料移交信用管理員.信用管理員對合同檔案資料核實后一個月內移交檔案室歸檔.3.各公司及部門應于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內上和本上半年的合同統計報表報送集團公司信用管理機構.各公司及部門應于每年的一月十日前將管轄范圍內上一信用管理情況分析報告報送集團公司信用管理機構.4.建立完整的客戶信用資料,包括客戶信用申請表,客戶調查表,客戶信用審批表,回復客戶的標準函,客戶信用表單,授信資料,年審評價報告等,并附客戶概況,付款習慣,財務狀況,商賬追討記錄,往來銀行,經營狀況等調查原始資料.客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人,查閱客戶名稱,查閱用途,由檔案管理員填寫借閱時間,歸還日期.信用檔案的缺失以及涉及商業秘密內容的泄漏要追究相關當事人的責任.5.資料收集的途徑：第一種途徑是要求客戶自己提供信用資料。第二個途徑是通過行業協會收集。第三個途徑是通過政府部門的查詢。第四個途徑是企業的銷售人員負責收集客戶信息。最后一個途徑就是委托專業資信調查機構來收集。

第三章 客戶授信管理

第六條 現階段客戶分類管理的規定

1.各事業部必須按照有明確可行的客戶評估和分級方案，對本單位客戶統一進行信用評估和分級，并以此作為對客戶授信管理的依據。同時對于需要進行信用交易的新客戶,事業部首先應確定其標準信用政策。為此，事業部應明確各級市場單位/人員對新客戶的授信權限及信用額度。

2.每半年或者每季度，各單位必須根據客戶本付款進度等相關情況，重新對其進行信用評估和客戶分級，并以此調整客戶標準信用額度。第七條 有關客戶標準授信額度的規定

1.公司財務部在財務規劃的基礎上，根據預算指標確定下一對事業部的總體授信額度。

2.在公司總體授信的基礎上，事業部根據客戶等級自行分配客戶的標準信用額度。初期信用額度的確定應遵循謹慎性原則，根據過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產情況（經濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔?；蛘吒渌髽I之間有沒有法律上的債務關系（潛在或有負債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的必須經“應收賬款管理委員會”形成一致意見報請總經理批準后方可。

3.有下列情形之一的,一律只能進行現金交易:（1）不能取得客戶的有效營業執照復印件。

（2）不能核實營業執照上的相關內容（名稱、住所、法定代表人、注冊資本、企業類型、經營范圍、營業期限）。

（3）沒有營業執照的小客戶且不能核實其所有者的家庭住址、家庭電話的。（4）一般來說，對于注冊資本不超過100萬（含100萬）的公司型客戶，其標準信用額度為零，即事業部不得與其進行信用交易。

客戶資信額度的計算方法參考如下：

本年授信額度=本年預計銷售額-本年銷售預計回款 本年維護老客戶所需額度則需要根據上年的各客戶的授信情況以及付款的情況每年進行調整所得到的授信總額。

本年新客戶所能用資信總額度=本年授信額度-本年維護老客戶所需額度 至于具體客戶的額度則要在資信總額度的基礎上，業務部門根據客戶資信風險評級、客戶權益總額、交易量等因素，制定每個客戶的授信額度上限。

4.關于超額授信額度報總部審批權限的確定。

每年初，事業部根據本年市場計劃、客戶分類以及行業分析，提出本單位“超額授信交易審批權限”，報公司財務部。財務部負責將各事業部申請的超額授信審批權限上報并會同總部相關部門僅進行審核、調整和批準，并下發給各事業部。事業部通過填報《提高信用額度申請表》來進行超額授信交易。對于通過審批的超額授信交易，一旦交易完畢，客戶享有的信用政策由調整后的信用政策恢復到原定的標準信用政策。

5.每年，事業部必須將本單位的授信準則（含特殊情況說明）及工作結果報公司財務部審核備案；公司監察審計室有權對事業部客戶分類管理與授信工作進行監督和指導。

第四章 客戶授信流程管理

1、審批，業務員填制客戶信用審批表，寫清客戶資料，信用額度，信用期間，申請原因，請示銷售主管審批。

2、業務員按照審批范圍與對方簽訂合同；合同最好由本企業起草并執行統一的合同文本。如果對方是強勢企業，要求執行他們的文本，雙方就要坐下來妥協。合同的要素必須齊全，且計量單位要明確無異議。延期付款的金額即要有大寫又要有小寫；放賬的期限寫清天數；必須付款的日期寫明某年某月某日，而不是含糊的“幾月份”、“春節前”等字眼；超期付款的處罰規定超期一天賠付違約金多少，并有言在先，屆時將停止發貨。明確對方經手人簽字是否有效，是不是得到書面授權。否則，要親眼看著對方法定代表人簽字，并加蓋公章，以防止有詐或合同無效。簽訂賒銷協議只能證明雙方有合作意向，并不能證明對方實際上欠你的貨款。能證明對方欠你貨款的憑證不是出庫單，而是對方的收貨、驗收回執。在拿到對方回執之前，可書面咨詢對方當事人是否收到貨，讓對方書面認下這筆賬。否則，你就去追查貨運公司，直到拿到對方欠賬的證據。若遇詐騙，及時報警。

3、放賬管理員核實合同與信用審批是否相符，約定是否嚴謹，然后加蓋公司印簽，通知倉儲發貨。

4、督促業務員讓客戶在送貨單上蓋章，授權人簽字，以表示認可這筆賬款。

5、信用到期前三天提醒業務員通知對方履約，以免到期對方說賬上沒錢。

6、信用到期核實對方是否全額付款，若未付或部分付款，即開始催要，并確定是否停止繼續發貨。

7、超過一周，報銷售主管追索，報財務備案，超過一個月報總經理，確定討債具體辦法。

第五章 應收賬款日常管理

公司在應收賬款的日常管理工作中，有些方面做得不夠細，比如說，對用戶信用狀況的分析，賬齡分析表的編制等。具體來講，可以從以下幾方面做好應收賬款的日常管理工作：(1)做好基礎記錄，了解用戶（包括子公司）付款的及時程度，基礎記錄工作包括企業對用戶提供的信用條件，建立信用關系的日期，用戶付款的時間，目前尚欠款數額以及用戶信用等級變化等，企業只有掌握這些信息，才能及時采取相應的對策。(2)檢查用戶是否突破信用額度。企業對用戶提供的每一筆賒銷業務，都要檢查是否有超過信用期限的記錄，并注意檢驗用戶所欠債務總額是否突破了信用額度。（3）掌握用戶已過信用期限的債務，密切監控用戶已到期債務的增減動態，以便及時采取措施與用戶聯系提醒其盡快付款。(4)分析應收賬款周轉率和平均收賬期，看流動資金是否處于正常水平，企業可通過該項指標，與以前實際、現在計劃及同行業相比，借以評價應收賬款管理中的成績與不足，并修正信用條件。(5)考察拒付狀況，考察應收賬款被拒付的百分比，即壞帳損失率，以決定企業信用政策是否應改變，如實際壞賬損失率大于或低于預計壞帳損失率，企業必須看信用標準是否過于嚴格或太松，從而修正信用標準。(6)編制賬齡分析表，檢查應收賬款的實際占用天數，企業對其收回的監督，可通過編制賬齡分析表進行，據此了解，有多少欠款尚在信用期內，應及時監督，有多少欠款已超過信用期，計算出超時長短的款項各占多少百分比，估計有多少欠款會造成壞賬，如有大部分超期，企業應檢查其信用政策。

第六章 應收賬款報告制度

財務人員在每月5日前，對上月明細帳中的應收賬款進行整理，詳填“應收帳款明細表”（三份），由經辦人逐筆親自簽名承認未收。填妥后一份由呈報主管部門加強催收，一份交公司財務部備份，一份交公司監察審計室查核。財務部門要定期對應收賬款進行核對，每月必須同業務部門核對一次帳目，以避免造成單據、金額等方面的誤差；如有對帳差額的，應查明原因，并填寫“應收帳款余額調節表”。

應收賬款的客戶對帳：業務部門每月必須同客戶核對一次帳目：對于非營運商客戶，對帳之后要形成具有法律效應的文書（如經雙方蓋章確認的“對帳單”等）；對于營運商客戶，則以核對合同條款，確認付款期限為主。

第七章 健全考核指標體系

公司對商務部門及銷售人員的考核，既要有銷售收入（即合同簽單金額）指標的考核，也要有按銷售收入比例確定的收回現金指標考核，而且收現指標是最終考核指標及其計提提成的標準。只有在完成收現指標的基礎上，完成的銷售收入才能成為部門及員工業績考評的依據。對應收賬款實行終身負責制和第一責任人制。誰經手的業務發生壞帳，無論責任人是否調離該公司，都要追究有關責任。同時對相關人員的責任進行了明確界定，并作為業績總結考評依據。如果銷售人員不能完成收現指標，公司將強令其離開銷售崗位，在一定期限內專門負責催收由其引起的應收賬款（合同簽單金額與收回現金的差額）。完成任務，可回原崗位；完不成任務，將根據情況予以處罰，直至開除。對于收取預付款的業務員予以重獎； 對于按時收回貨款者予以獎金、提成兌現； 對于逾期不能收回款項者暫緩兌現獎金提成； 對于人情放賬，違規操作者予以重罰； 對提前打款、準期付款的客戶，給予一定的現款提貨獎、按期付款獎。對延期付款者追索違約金，予以象征性處罰。由于在考核指標體系中強調了銷售收現指標，銷售人員對于賒銷手段的利用、賒銷對象的選擇都極為慎重，對應收賬款的催收也會極為重視。這樣，減少了應收賬款的數量。同時對生產部門必須嚴格要求按照生產的規范性和預見性，必須加強自身的產品質量、服務質量，加強內部生產管理，提高履行合同的能力，避免和減少由于企業自身履行合同質量不高造成應收賬款和壞賬的產生。如果產品本身供不應求或者存在制勝優勢，應收賬款自然就會降低。所以，可以將開發生產部門的業績獎勵與產品在市場上的前期銷售業績掛鉤，力爭創造有價值的訂單。以強勢的無可替代的商品換取信譽和爭取無應收的局面。這是減少應收賬款的根本之道。

第八章 應收賬款的事后管理

收賬管理包括如下兩部分工作：(1)確定合理的收賬程序，催收賬款的程序一般為：信函通知、電報電話傳真催收、派人面談、訴諸法律，在采取法律行動前應考慮成本效益原則，遇以下幾種情況則不必起訴：訴訟費用超過債務求償額；客戶抵押品折現可沖銷債務；客戶的債款額不大，起訴可能使企業運行受到損害；起訴后收回賬款的可能性有限。(2)確定合理的討債方法。若客戶確實遇到暫時的困難，經努力可東山再起，企業幫助其渡過難關，以便收回賬款，一般做法為進行應收賬款債權重整：接受欠款戶按市價以低于債務額的非貨幣性資產予以抵償；改變債務形式為“長期應收款”，確定一個合理利率，同意用戶制定分期償債計劃；修改債務條件，延長付款期，甚至減少本金，激勵其還款；在共同經濟利益驅動下，將債權轉變為對用戶的“長期投資”，協助啟動虧損企業，達到收回款項的目的。如客戶已達到破產界限的情況，則應及時向法院起訴，以期在破產清算時得到部分清償。針對故意拖欠的討債，可供選擇的方法有：講理法；惻隱術法；疲勞戰法；激將法；軟硬術法。