第一篇：新三板董秘考試題庫 第三章word 版

第三章 掛牌公司信息披露

一、單選題

1.以下說法正確的是（）。

A.掛牌公司披露重大信息之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券 商審查的重大信息

B.掛牌公司在其他媒體披露信息的時間可以早于指定披露平臺的披露時間

C.掛牌公司披露重大信息之前，原則上應當經(jīng)主辦券商審查，特殊情況下公司可 以披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息

D.掛牌公司披露重大信息之前無須經(jīng)主辦券商審查 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第八條，掛牌公司披露重大信息 之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。掛牌 公司在其他媒體披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間。

2.掛牌公司應當在掛牌時向全國股轉(zhuǎn)公司報備董事、監(jiān)事及高級管理人員的任職、職業(yè)經(jīng)歷及持有掛牌公司股票情況。有新任董事、監(jiān)事及高級管理人員或上述報 備事項發(fā)生變化的，掛牌公司應當在（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將最新資料向全國股轉(zhuǎn) 公司報備。A.一 B.二 C.三 D.五

試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第六條，掛牌公司應當在兩個轉(zhuǎn) 讓日內(nèi)將最新資料向全國股轉(zhuǎn)公司報備。

3.董事、監(jiān)事及高級管理人員應當在公司掛牌時簽署遵守全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司 業(yè)務規(guī)則及監(jiān)管要求的《董事（監(jiān)事、高級管理人員》聲明及承諾書》（以下簡 稱承諾書），并向全國股轉(zhuǎn)公司報備。新任董事、監(jiān)事應當在股東大會或者職工 代表大會通過其任命后的（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)、新任高級管理人員應當在董事會 通過其任命后（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)簽署上述承諾書并報備。A.一，一 B.二，二 C.三，三 D.五，五 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第七條，均為通過任命后五個轉(zhuǎn) 讓日內(nèi)報備。

4.主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導的，或 者發(fā)現(xiàn)存在應當披露而未披露事項的，應當要求掛牌公司進行更正或補充，掛牌 公司拒不更正或補充的，主辦券商應當在（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告 并向全國股轉(zhuǎn)公司報告。A.一 B.二 C.三 D.五

試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十條第二款，掛牌公司拒不更 正或補充的，主辦券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司 報告。

5.（）是信息披露第一責任人，要嚴格履行信息披露義務，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對信息披露違法違規(guī)行為承擔法律責任。A.掛牌公司 B.主辦券商 C.董事長

D.董事會秘書 試題答案：A

解析：詳見《關于加強非上市公眾公司監(jiān)管工作的指導意見》第二條。

6.關于掛牌公司是信息披露的第一責任人，以下錯誤的是（）。

A.掛牌公司應當自主負責信息披露文件的編制和披露，可以由其他機構代為編制，但不得以此作為免責事由

B.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度

C.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當保證掛牌公司所披露信息的真實、準 確、完整

D.掛牌公司應當設立董事會秘書或信息披露事務負責人，辦理信息披露的具體業(yè) 務。

試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》第 4.2.1-4.2.6 條，信息披露文件不 得由其他機構代為編制，更不能以此作為免責事由。

7.關于主辦券商履行持續(xù)督導職責，以下說明不正確的是（）。

A.主辦券商應當指導和規(guī)范所督導的掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務，對其信息 披露文件進行事前審查

B.只有主辦券商具備向信息披露平臺上傳文件的權限，公司不得披露未經(jīng)主辦券 商審查的重大信息

C.主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導性陳述，或者 發(fā)現(xiàn)應當披露而未披露事項時，應當要求掛牌公司進行更正或補充

D.在發(fā)現(xiàn)掛牌公司信息披露需要進行更正或補充時，掛牌公司拒不更正或補充，主辦券商應當在 5 個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告

試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十條，在發(fā)現(xiàn)掛牌公司信息披 露需要進行更正或補充時，掛牌公司拒不更正或補充，主辦券商應當在 2 個轉(zhuǎn)讓 日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告。

8.關于主辦券商在信息披露中的職責以下說法正確的是（）。A.主辦券商對掛牌公司的信息披露文件進行事后審查

B.掛牌公司可以在公司微信公眾號披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息

C.主辦券商發(fā)現(xiàn)掛牌公司擬披露的信息存在誤導性陳述，可以直接為掛牌公司進 行更正或補充

D.掛牌公司拒不配合主辦券商更正或補充要求的，主辦券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) 發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第八、十條，主辦券商對掛牌公 司的信息披露文件進行事前審查；公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息； 主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導性陳述的，主辦券商應當要求掛牌公司進行更正或補充；掛牌公司拒不更正或補充的，主辦 券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告。所以 D 項正 確。

9.掛牌公司根據(jù)《重組業(yè)務指引》的相關規(guī)定，預計在最晚恢復轉(zhuǎn)讓日前（）個轉(zhuǎn)讓日仍無法進行首次信息披露，或首次信息披露文件未能在最晚恢復轉(zhuǎn)讓日 前獲得全國股轉(zhuǎn)公司審查通過等情形的應辦理延期恢復轉(zhuǎn)讓申請業(yè)務。A.2 B.5 C.7 D.10

試題答案：C

解析：根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引（試行）》第十四條，掛牌 公司預計在最晚恢復轉(zhuǎn)讓日前 7 個轉(zhuǎn)讓日仍無法進行首次信息披露，或首次信息 披露文件未能在最晚恢復轉(zhuǎn)讓日前獲得全國股轉(zhuǎn)公司審查通過等情形的應按照 下列流程辦理延期恢復轉(zhuǎn)讓申請業(yè)務。

10.對主辦券商信息披露事前審查理解正確的是（）。

A.主辦券商在掛牌公司信息披露文件上傳之前對披露文件進行審查 B.主辦券商為掛牌公司提供信息披露文件編制服務

C.主辦券商在掛牌公司信息披露文件上傳之后對披露文件進行審查 D.主辦券商在掛牌公司重大事件發(fā)生之前指導掛牌公司信息披露 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十條，主辦券商應當指導和督 促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務，對其信息披露文件進行事前審查。

11.公司報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會可以 采取終止審核并自確認之日起在（）個月內(nèi)不受理公司的股票轉(zhuǎn)讓和定向發(fā)

行申請的監(jiān)管措施。A.36 B.48 C.24 D.12

試題答案：A

解析：詳見《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第七章第五十七條。

12.證券公司、證券服務機構出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏 的，中國證監(jiān)會可視情節(jié)輕重，自確認之日起（）個月內(nèi)不接受相關簽字人 員出具的專項文件的監(jiān)管措施。A.36 B.48 C.24 D.12

試題答案：A

解析：詳見《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第七章法律責任第五十九條。

13.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》，對掛牌公司 及其信息披露義務人、主辦券商等市場參與人進行自律監(jiān)管的機構是（）。A.證監(jiān)會

B.證券業(yè)協(xié)會 C.全國股轉(zhuǎn)公司 D.證監(jiān)會派出機構 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》第一章 1.11，全國股轉(zhuǎn)公司依法對申 請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務人、主辦券商等市場參與人進行自律 監(jiān)管。

14.關于全國股轉(zhuǎn)公司在信息披露中的職責，以下錯誤的是（）。A.全國股轉(zhuǎn)公司作為市場的自律監(jiān)管機構，履行自律監(jiān)管職責 B.對未披露的文件進行審查

C.在信息披露之前，原則上也不接受針對具體信息披露事項的咨詢、溝通 D.在信息披露之后對披露的文件進行審查 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》第 1.11 條，4.2.7 條，全國股轉(zhuǎn)公司 不對未披露的文件進行審查。

15.關于掛牌公司在其他媒體披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間，以下不正確的是（）。

A.全國股轉(zhuǎn)公司官方網(wǎng)站（www.tmdps.cn）是掛牌公司信息披露的指定披露平臺

B.掛牌公司不能以短信、微信、郵件等形式替代在指定披露平臺的信息披露 C.掛牌公司通過新聞稿、微博、微信公眾號進行宣傳，不得提前披露、透漏或泄

露未在指定披露平臺披露的信息，特別是財務信息

D.掛牌公司進行路演、投資者溝通等活動，可以提前透漏未在指定平臺披露的信 息

試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第八條，掛牌公司進行路演、投 資者溝通等活動，不得提前透漏未在指定平臺披露的信息。

16.掛牌公司的信息披露文件分為定期報告和臨時報告。定期報告又可以分為必 須披露的年度報告、半年度報告和自愿披露的（）。A.臨時報告

B.權益變動公告 C.對外擔保公告 D.季度報告 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十一條，定期報告又可以分為 必須披露的年度報告、半年度報告和自愿披露的季度報告。

17.由于國家機密、商業(yè)機密等特殊原因?qū)е滦畔⒉槐闩兜?，履行下列（）審批流程，可以不予披露?/p>

A.掛牌公司經(jīng)股東大會同意，并向全國股轉(zhuǎn)公司報告后 B.掛牌公司經(jīng)主辦券商同意，并向全國股轉(zhuǎn)公司報告后 C.掛牌公司向當?shù)刈C監(jiān)局申請豁免，經(jīng)當?shù)刈C監(jiān)局同意后

D.掛牌公司應通過主辦券商向全國股轉(zhuǎn)公司申請豁免并經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司同意后 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》4.2.2、《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務 指南（試行）》第一條第（四）點，若掛牌公司有充分依據(jù)證明其擬披露的信息 屬于國家機密、商業(yè)秘密，可能導致其違反國家有關保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或 者嚴重損害掛牌公司利益的，可以向全國股轉(zhuǎn)公司申請豁免披露。

18.下列哪些情形中，掛牌公司不可以向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)申請豁免披露（）。A.涉及國家秘密的 B.涉及商業(yè)秘密的

C.涉及股東個人職業(yè)經(jīng)歷的（不違反國家有關保密法律、行政法規(guī)規(guī)定）

D.可能導致其違反國家有關保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或嚴重損害掛牌公司利益的 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》4.2.2，若掛牌公司有充分依據(jù)證明其 擬披露的信息屬于國家 機密、商業(yè)秘密，可能導致其違反國家有關保密法律、行政法規(guī) 規(guī)定或者嚴重損害掛牌公司利益的，可以向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申 請豁免披露或履行相關義務。

19.主辦券商事前審查掛牌公司編制的披露文件中，最遲應于披露日（用全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)數(shù)字證書通過報送端報送披露文件。A.19 點 B.20 點

5）前使

C.21 點 D.22 點

試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》二

（二），主辦券商最遲 應在披露日 20:00 前完成事前審查并上傳。

20.掛牌公司因故需要變更定期報告披露時間，在原預約披露日（）告知主辦 券商并向全國股轉(zhuǎn)公司申請的，掛牌公司還應發(fā)布《關于變更 XX 年度（半年度）報告披露日期的提示性公告》。A.5 個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) B.3 個轉(zhuǎn)讓日 C.5 個自然日 D.3 個自然日 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》一

（三），在原預約披露 日五個轉(zhuǎn)讓日前變更的，不需要發(fā)布提示性公告。

21.關于年度報告的披露說法正確的是（）。

A.掛牌公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的年度報告

B.掛牌公司可以在未取得會計師事務所為其出具的審計報告前披露年度報告 C.掛牌公司應當在審議年度報告的股東大會召開后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露年度報告 D.掛牌公司的年度報告無須經(jīng)過監(jiān)事會審議 試題答案：A

解析：根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十二條、二十三條及《掛牌公 司信息披露細則（試行）》第十四條、第十五條，第五章釋義中的（三），年度報

告作為定期報告中的一類，應當經(jīng)具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審 計。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告，董事會形成對定期報告的決 議后，應當將定期報告與董事會決議一同按照及時的標準，在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露。監(jiān)事會應當對董事會編制的定期報告進行審核并提出書面審核意見，說明董事會 對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和公 司章程，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映公司實際情況。

22.由于涉及國家機密或者商業(yè)秘密等特殊原因，導致全國股轉(zhuǎn)公司關于定期報 告規(guī)定的某些信息不便披露時，以下做法正確的是（）。

A.可通過主辦券商向全國股轉(zhuǎn)公司申請豁免，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司同意后，可以不予 披露

B.可與主辦券商商議，經(jīng)主辦券商判斷沒有重大影響后，可不予披露

C.可根據(jù)自身情況決定是否披露，并在年報相關章節(jié)中說明未披露的原因 D.經(jīng)掛牌公司董事會審議通過后，可以不予披露 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》一

（四），掛牌公司申請

豁免披露涉及國家機密或商業(yè)秘密的信息，應通過主辦券商向全國股轉(zhuǎn)公司申請 并提出豁免披露的充分依據(jù)?；砻舛ㄆ趫蟾嫦嚓P信息的，主辦券商應協(xié)助掛牌公 司在申請預約披露日期的同時通過報送端申請；豁免臨時報告的，應及時在線下

向全國股轉(zhuǎn)公司提出申請。

23.以下關于信息披露系統(tǒng)說法正確的是（）。

A.在 10 個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)須要變更預約披露定期報告時間的，掛牌公司須要披露變更 披露日期的提示性公告

B.掛牌公司不能按照規(guī)定的時間披露信息披露文件，或發(fā)現(xiàn)存在應當披露但尚未 披露的信息披露文件的，掛牌公司應發(fā)布補發(fā)公告并補發(fā)信息披露文件 C.已披露的信息披露文件經(jīng)申請可以進行撤銷 D.掛牌公司擬披露《對外投資公告》，無須準備 XBRL 文件 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》一

（三）、四

（三）、四

（二）、一

（一），掛牌公司將編制好的信息披露文件及備查文件送達主辦券商，一般情況下，材料包括加蓋董事會章的信息披露紙質(zhì)文件及相應電子文件，其中 電子文件包括定期報告或臨時報告正文及相應 XBRL 文件。掛牌公司進行定期報 告披露的，掛牌公司應與主辦券商商定披露日期。特殊原因需變更披露預約時間 的，主辦券商應協(xié)助掛牌公司在原預約披露日 5 個轉(zhuǎn)讓日前通過報送端進行修 改；在 5 個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)需變更預約披露時間的，掛牌公司還應發(fā)布《關于變更 XX 年度（半年度）報告披露日期的提示性公告》；信息披露文件在信息披露平臺披 露后，如因錯誤或遺漏需要更正或補充的，掛牌公司需發(fā)布更正或補充公告，并 重新披露相關信息披露文件，原已披露的信息披露文件不做撤銷。

24.公司章程未特殊規(guī)定的情況下，下列哪些人員不屬于掛牌公司高級管理人員（）。A.總經(jīng)理

B.董事會秘書 C.財務總監(jiān)

D.證券事務代表 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（四），高級管理人員 指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書（如有）、財務負責人及公司章程規(guī)定的其他 人員。

25.下列哪種情形不能認定為擁有掛牌公司控制權（）。A.持有掛牌公司 50%以上股份的控股股東

B.通過實際支配掛牌公司股份表決權能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任 C.可以實際支配掛牌公司股份表決權不超過 25%

D.依其可實際支配掛牌公司股份表決權足以對公司股東大會產(chǎn)生重大影響 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（七），有下列情形之

一的，擁有公司的控制權：1.為掛牌公司持股 50%以上的控股股東；2.可以實際 支配掛牌公司股份表決權超過 30%；3.通過實際支配掛牌公司股份表決權能夠決 定公司董事會半數(shù)以上成員選任；4.依其可實際支配的掛牌公司股份表決權足以 對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響；5.中國證監(jiān)會或全國股轉(zhuǎn)公司認定的其他 情形。

26.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度，經(jīng)董事會審議后（）轉(zhuǎn)讓日向 全國股轉(zhuǎn)公司報備并披露。A.1 B.2 C.3 D.5

試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第五條、第四十八條

（三），掛牌

公司應當制定信息披露事務管理制度，經(jīng)董事會審議后及時向全國股轉(zhuǎn)公司報備 并披露。及時性原則指自起算日起或觸及《掛牌公司信息披露細則（試行）》規(guī) 定的披露時點的兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)。

27.重大事件，指對掛牌公司（）可能產(chǎn)生較大影響的事項。A.名譽

B.日常經(jīng)營

C.股票轉(zhuǎn)讓價格 D.持續(xù)經(jīng)營 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（二），重大事件指對 掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的事項。

28.下列選項中，不一定構成掛牌公司控股子公司的有（）。A.掛牌公司 A 在 B 公司持有 50%以上的股份 B.掛牌公司 A 直接擁有 B 公司的 30%表決權

C.掛牌公司 A 有權任免公司 B 董事會等類似權利機構的半數(shù)以上成員

D.掛牌公司 A 直接持有 B 公司 30%的表決權，且 A 與 B 公司的另一持股 25%的股 東 C 協(xié)議，完全代表 C 行使在 B 公司的權益 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（八），掛牌公司控股

子公司是指掛牌公司持有其 50%以上股份，或者能夠決定其董事會半數(shù)以上成員 組成，或者通過協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。

29.假定周一至周五均為交易日，下列選項中，掛牌公司沒有履行及時信息披露 的義務的情形有（）。

A.掛牌公司于周一召開股東大會，并當日在全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了股東大會決議公 告

B.掛牌公司在周一發(fā)生的一次股票轉(zhuǎn)讓被全國股轉(zhuǎn)公司認定為異常波動，掛牌公 司于周三發(fā)布了股票異常波動公告

C.掛牌公司在周四召開董事會，于次一周的周一發(fā)布董事會決議公告

D.掛牌公司某股東周一權益變動觸發(fā)應披露條件，掛牌公司于周三發(fā)布了權益變 動公告

試題答案：B

解析：根據(jù)《非上市公眾公司收購管理辦法》第十三條，掛牌公司被全國股轉(zhuǎn)公

司認定為異常波動，掛牌公司應當于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動公告。掛牌公 司股東大會決議披露要求為：掛牌公司召開股東大會，應當在會議結束后兩個轉(zhuǎn) 讓日內(nèi)將相關決議公告披露，其中年度股東大會公告中應當把偶偶律師見證意見。掛牌公司董事會決議披露要求為：掛牌公司召開董事會會議，應當在會議結束后 及時將經(jīng)與會董事簽字確認決議（包括所有提案均被否決的董事會決議）向主辦 券商報備，董事會決議涉及《掛牌公司信息披露細則》規(guī)定的應當披露的重大信 息，公司應當以臨時公告的形式及時披露；決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應當提交 經(jīng)股東大會審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資（含委托理財、委托貸款、對子公 司投資等）的，公司應當在決議后及時以臨時公告的形式披露。其中及時性原則 指自起算日起或觸及《掛牌公司信息披露細則》規(guī)定的披露時點的兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)。股票轉(zhuǎn)讓被全國股轉(zhuǎn)公司認定為異常波動的，掛牌公司應當于次一股份轉(zhuǎn)讓日披 露異常波動公告，如次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應當向全國股轉(zhuǎn)公司申請股票暫 停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復轉(zhuǎn)讓。因此答案 B 錯誤，其他均正確。

30.以下哪種情形可以直接認定為此人為掛牌公司的實際控制人（A.掛牌公司的董事長

B.掛牌公司之母公司的董事長

C.直接持有掛牌公司 60%股權的自然人 D.持股 30%的控股股東 試題答案：C

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（六）。）。

31.掛牌公司的公司章程未特殊規(guī)定的情況下，下列人員不被認定為高級管理人 員的是（）。A.總經(jīng)理 B.銷售總監(jiān) C.董事會秘書 D.財務負責人 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（四），高級管理人員 指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書（如有）、財務負責人及公司章程規(guī)定的其他 人員。

32.如章程中無特殊約定，下列交易不屬于日常性交聯(lián)交易的是（）。A.接受關聯(lián)方財務資助 B.對控股子公司提供擔保

C.與關聯(lián)方之間發(fā)生的購買原材料、燃料、動力 D.和關聯(lián)方合作投資 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（十二），日常性關聯(lián) 交易指掛牌公司和關聯(lián)方之間發(fā)生的購買原材料、燃料、動力，銷售產(chǎn)品、商品，提供或者接受勞務，委托或者受托銷售，投資（含共同投資、委托理財、委托貸 款），財務資助（掛牌公司接受的）等的交易行為。公司章程未特殊規(guī)定的情形 下，給關聯(lián)方提供擔保屬于偶發(fā)性關聯(lián)交易。

33.下列情況中不構成資金占用的是（）。A.為控股股東的附屬企業(yè)代墊費用 B.為控股股東代償債務

C.為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)承擔擔保責任而形成的債權 D.和關聯(lián)方合作投資 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（十三）、（十二），和 關聯(lián)方合作投資屬于日常性關聯(lián)交易。

34.以下哪種情況屬于違規(guī)對外擔保（）。

A.掛牌公司甲的控股子公司乙未經(jīng)內(nèi)部審議程序向一家供應商公司提供融資擔 保

B.掛牌公司甲根據(jù)公司章程約定，經(jīng)過董事會及股東大會審議通過后，向乙公司 提供擔保

C.掛牌公司甲根據(jù)公司章程約定經(jīng)過內(nèi)部審議程序，向控股子公司乙提供融資擔 保

D.掛牌公司甲的控股子公司乙根據(jù)公司章程未經(jīng)內(nèi)部審議，向掛牌公司甲提供融 資擔保

試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（十），違規(guī)對外擔保 是指掛牌公司及其控股子公司未經(jīng)內(nèi)部審議程序而實施的擔保事項。

35.以下不屬于控股股東、實際控制人或其關聯(lián)方占用資金情形的是（）。A.掛牌公司為實際控制人的附屬企業(yè)墊付廣告費用 B.掛牌公司為實際控制人支付其個人車輛修理費

C.實際控制人兼任公司總經(jīng)理，掛牌公司支付其因掛牌公司業(yè)務而發(fā)生的差旅費 D.掛牌公司為實際控制人的附屬企業(yè)承擔擔保責任而形成的債權 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（十三），控股股東、實際控制人或其關聯(lián)方占用資金是指掛牌公司為控股股東、實際控制人及其附屬 企業(yè)墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；代控股股東、實際控制 人及其附屬企業(yè)償還債務而支付的資金；有償或者無償、直接或者間接拆借給控 股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)的資金；為控股股東、實際控制人及其附屬企 業(yè)承擔擔保責任而形成的債權。

36.流動資產(chǎn)/流動負債是如下哪個財務指標的計算公式（）。A.資產(chǎn)負債表 B.流動比率 C.速動比率

D.利息保障倍數(shù) 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》，流動比率=流動資產(chǎn)/流動 負債。

37.以下不屬于流動負債的是（）。A.短期借款

B.應付職工薪酬 C.遞延收益 D.預收賬款 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》，遞延收益屬于長期負債。

38.以下不屬于流動資產(chǎn)的是（）。A.應收票據(jù) B.存貨

C.其他應收款 D.開發(fā)支出 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》，開發(fā)支出屬于非流動資產(chǎn)。

39.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》，比較期間的數(shù)據(jù)變動幅度達到（）以上，或占公司報表日資產(chǎn)總額（）或 報告期利潤總額 10%以上的，應說明該項目的具體情況及變動原因。A.30%，10% B.20%，5% C.30%，5% D.20%，10% 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》十五條

（四），比較期

間的數(shù)據(jù)變動幅度達到 30%以上，或占公司報表日資產(chǎn)總額 10%或報告期利潤總 額 10%以上的，應說明該項目的具體情況及變動原因。

40.公司 20X6 年凈利潤為 2100 萬元，所得稅費用為 375 萬元，財務費用為 150 萬元，其中利息支出 180 萬元、利息收入 30 萬元。請根據(jù)前述信息計算該公司 20X6 年的利息保障倍數(shù)（）。A.13.75 B.14.75 C.17.5 D.14

試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板》，利息保障倍數(shù)=（凈利潤+所 得稅費用+利息費用）/利息費用=(2100+375+180)/180=14.75。

41.公司 20X6 年營業(yè)收入為 8500 萬元、營業(yè)成本 6500 萬元，20X5 年末應收賬 款賬面余額 2100 萬元、扣除壞賬準備后凈值為 2000 萬元，20X6 年末應收賬款 賬面余額 2200 萬元、扣除壞賬準備后凈值為 2080 萬元。請根據(jù)上述信息計算該 公司當年的應收賬款周轉(zhuǎn)率（）。

A.3.02 B.3.18 C.3.95 D.4.17

試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板》，應收賬款周轉(zhuǎn)率=當期營業(yè)收 入/存貨平均余額，存貨平均余額=（期初余額+期末余額）/2。本題：應收賬款平均余額=（2100+2200）/2=2150，應收賬款周轉(zhuǎn)率=8500/2150=3.95。

42.公司 20X6 年營業(yè)收入為 8500 萬元、營業(yè)成本 6500 萬元，20X5 年末存貨余 額 2100 萬元、扣除存貨跌價準備后的賬面價值 2000 萬元，20X6 年存貨余額 2200 萬元、扣除存貨跌價準備后的賬面 2080 萬元。請根據(jù)上述信息計算該公司當年 的存貨周轉(zhuǎn)率（）。A.3.02 B.3.18 C.3.95 D.4.17

試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板》，存貨周轉(zhuǎn)率=當期營業(yè)成本/ 存貨平均余額，存貨平均余額=（期初余額+期末余額）/2。本題：存貨平均余額 =（2100+2200）/2=2150，存貨周轉(zhuǎn)率=6500/2150=3.02。

43.以下不屬于固定資產(chǎn)的是（）。A.房屋及建筑物 B.機器設備 C.土地使用權 D.電子設備 試題答案：C

解析：詳見《企業(yè)會計準則第四號——固定資產(chǎn)》第三條。

44.關于掛牌公司定期報告披露日期說法錯誤的是（）。

A.掛牌公司應當在每個會計年度結束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告

B.掛牌公司應當在每個會計年度的上半年結束之日起兩個月內(nèi)披露半年度報告 C.披露季度報告的，掛牌公司應當在每個會計年度前三個月、九個月結束后的一 個月內(nèi)披露季度報告

D.定期報告披露日期一經(jīng)確定不得變更 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十一條、第十二條，因故需要 變更披露時間的，應當告知主辦券商并向全國股轉(zhuǎn)公司申請，向全國股轉(zhuǎn)公司視 情況決定是否調(diào)整。

45.掛牌公司應當在每個會計年度結束之日起（）個月內(nèi)編制并披露年度報 告，在每個會計年度的上半年結束之日起（）個月內(nèi)披露半年度報告；披露 季度報告的，公司應當在每個會計年度前三個月、九個月結束后的（）個月

內(nèi)披露季度報告。A.四，二，二 B.二，一，一 C.四，二，一 D.四，一，一 試題答案：C

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十一條。

46.掛牌公司未在規(guī)定時限內(nèi)披露年報或者半年報，自期滿之日起兩個月內(nèi)仍未 披露的，全國股轉(zhuǎn)公司將（）。A.終止公司股票掛牌

B.發(fā)布風險提示公告提示廣大投資者關注掛牌公司未按時披露年報的風險 C.對公司股票進行強制停牌

D.在指定平臺上公示未按時披露定期報告的掛牌公司名單 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》4.5.1 條，掛牌公司未在規(guī)定時限內(nèi)披 露年報或者半年報，自期滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露的，全國股轉(zhuǎn)公司終止其股 票掛牌。

47.掛牌公司未在規(guī)定時限內(nèi)披露年報或者半年報，全國股轉(zhuǎn)公司有權（）。A.終止公司股票掛牌

B.發(fā)布風險提示公告提示廣大投資者關注掛牌公司未按時披露年報的風險 C.對公司股票進行強制停牌

D.在指定平臺上公示未按時披露定期報告的掛牌公司名單 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》4.4.1 條第（五）項，掛牌公司未在規(guī) 定時限內(nèi)披露年報或者半年報，在限定披露時間最后期限的次一轉(zhuǎn)讓日，全國股 轉(zhuǎn)公司將對其進行強制停牌的處理。

48.掛牌公司應當在每個會計年度結束后（）個月內(nèi)披露年度報告。A.2 B.3 C.4 D.5

試題答案：C

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十一條。

49.掛牌公司變更會計師事務所的，需履行以下審議程序（）。A.只需提交董事會審議通過

B.由董事會審議后提交股東大會審議 C.只需提交監(jiān)事會審議通過

D.由董事會、監(jiān)事會審議后提交股東大會審議 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十三條，掛牌公司不得隨意變

更會計師事務所，如確需變更的，應當由董事會審議后提交股東大會審議。

50.掛牌公司（）應當確保公司定期報告按時披露。A.董事會 B.股東會 C.監(jiān)事會

D.董事會秘書 試題答案：A

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十四條。

51.董事會因故無法對定期報告形成決議的，應當（）。A.以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風險 B.延遲披露

C.由股東會形成決議并披露，同時說明具體原因和存在的風險

D.由審計委員會形成決議并披露，同時說明具體原因和存在的風險 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十四條，董事會因故無法對定 期報告形成決議的，應當以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風險。

52.掛牌公司財務報告被注冊會計師出具非標準審計意見的，公司在向主辦券商 送達定期報告的同時應當提交的文件中不包括（）。

A.董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明，審議此專項說明的董事會決 議以及決議所依據(jù)的材料

B.監(jiān)事會對董事會有關說明的意見和相關決議

C.負責審計的會計師事務所及注冊會計師出具的專項說明 D.獨立董事對有關說明的意見 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十七條，掛牌公司財務報告被 注冊會計師出具非標準審計意見的，公司向主辦券商送達定期報告的同時需要提 交的文件包括 A、、三項文件，以及主辦券商及全國股轉(zhuǎn)公司要求的其他文件，B C

但是不包括獨立董事對有關說明的意見，因此選項 D 不正確。

53.掛牌公司應當在定期報告披露前及時向主辦券商送達的文件中不包括（）。A.納稅申報表（如有）

B.定期報告全文、摘要（如有）

C.董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿 D.審計報告（如適用）試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十五條，納稅申報表非必備文 件。

54.因特殊原因需變更披露預約時間的，主辦券商應協(xié)助掛牌公司在原預約披露 日（）個轉(zhuǎn)讓日前通過信息披露文件報送端進行修改的，不需發(fā)布《關于變 更 XX 年度（半年度）報告披露日期的提示性公告》。

A.2 B.3 C.4 D.5

試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》一

（三），因故需要變更

披露時間應由主辦券商協(xié)助掛牌公司在原預約披露日 5 個轉(zhuǎn)讓日前通過報送端 進行修改。

55.掛牌公司應當與全國股轉(zhuǎn)公司約定定期報告的披露時間，全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)（）統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報告披露順序。A.均衡原則

B.時間優(yōu)先原則

C.掛牌年費是否繳納原則 D.重要性原則 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十二條，掛牌公司應當與全國 股轉(zhuǎn)公司約定定期報告的披露時間，全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌 公司定期報告披露順序。

56.甲掛牌公司披露的 2016 年年報中，以下（）內(nèi)容不符合規(guī)定。A.宣傳公司的照片

B.某領導為公司的題字 C.致投資者信

D.公司產(chǎn)品的圖片 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第六條，年度報告正 文前可刊載宣傳本公司的照片、圖表或致投資者信，但不得刊登任何祝賀性、推 薦性的詞語、題字或照片，不得含有夸大、欺詐、誤導或內(nèi)容不準確、不客觀的 詞句。

57.掛牌公司定期報告格式和內(nèi)容要求，以下說法不正確的是（）。A.按照《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板》編寫 B.按照《年度報告內(nèi)容格式指引》編寫 C.按照《半年度報告內(nèi)容格式指引》編寫 D.公司可根據(jù)實際情況自行編制 試題答案：D

解析：詳見《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》第二條和《掛牌公司年度報 告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二條。

58.下列選項中，（A.目錄 B.封面

C.審計報告）不屬于未經(jīng)審計的半年報要求必須披露的內(nèi)容。

D.釋義

試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十五條，在定期報告中，年度 報告必須經(jīng)審計，其他定期報告均不作強制性要求。

59.關于定期報告披露說法正確的是（）。

A.掛牌公司披露的定期報告中，年度報告和半年度需要審計，季度報告無需審計 B.公司董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議的，掛牌公司不應披露定期報 告

C.掛牌公司可以根據(jù)需要經(jīng)董事會審議通過更換會計師事務所

D.董事會因故無法對定期報告形成決議的，應當以董事會公告的方式披露，說明 具體原因和存在的風險 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》第三條、《掛牌公司信息披 露細則（試行）》第十三條、第十四條，A 選項中，只有年度財務報告必須經(jīng)具有 證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計，半年度財務報告和季度財務報告 沒有審計要求；B、掛牌公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議 為由不按時披露；C、變更會所應當由董事會審議后提交股東大會審議。

60.掛牌公司編制年度報告時，下列做法不正確的是（）。

A.凡公司認為對投資者決策有重大影響的信息，不論《年度報告內(nèi)容與格式指引》 是否有明確規(guī)定，公司均應當披露

B.年度報告正文前可刊載宣傳本公司的照片、圖表或致投資者信，但不得刊登任 何祝賀性、推薦性的詞句、題字或照片

C.掛牌公司年度報告中的財務報告應經(jīng)具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事 務所審計，審計報告須由該所至少兩名注冊會計師簽字

D.由于國家機密、商業(yè)秘密等原因?qū)е履承┬畔⒉槐闩兜模瑨炫乒究梢灾苯?不予披露。試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第三條、第五條、第 六條、第八條，掛牌公司可向全國股轉(zhuǎn)公司申請豁免，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司同意后，可以不予披露。

61.下列哪些事項不必須在年度報告中披露（）。A.近2 年的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標 B.母公司和主要子公司的員工情況

C.金額不超過本年度末凈資產(chǎn)（經(jīng)審計）絕對值 10%的訴訟、仲裁事項 D.現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員本年度內(nèi)股份增減變動情況 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十三條、第二十一 條、第三十五條、第三十七條，掛牌公司應當披露本年度內(nèi)發(fā)生的所有訴訟、仲 裁事項涉及的累計金額，如果上述金額不超過本年度末凈資產(chǎn)（經(jīng)審計）絕對值 10%的，可以免于披露。

62.掛牌公司披露年度報告，下列哪個指標應在第三節(jié)會計數(shù)據(jù)和財務指標摘要 盈利能力部分列示（）。A.加權平均凈資產(chǎn)收益率

B.歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn) C.應收賬款周轉(zhuǎn)率 D.營業(yè)收入增長率 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板》第三節(jié)，B 為償債能力指標，C 為營運情況指標，D 為成長情況指標。

63.某企業(yè) 2013 年 7 月 1 日從銀行借入期限為 4 年的長期借款，2016 年 12 月 31 日編制資產(chǎn)負債表時，此項借款應填入的報表項目是（）。A.短期借款 B.長期借款

C.其他長期負債

D.一年內(nèi)到期的非流動負債 試題答案：D

解析：根據(jù)基本會計知識。

64.下列會計科目中，屬于流動資產(chǎn)的是（）。A.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) B.固定資產(chǎn) C.在建工程 D.無形資產(chǎn) 試題答案：A

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則第 30 號—財務報表列報》第十七條，B、C、D 屬于非 流動資產(chǎn)。

65.反映企業(yè)在某一特定日期財務狀況的會計報表是（）。A.資產(chǎn)負債表 B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.股東權益變動表 試題答案：A

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則-基本準則》第四十五條，利潤表、現(xiàn)金流量表和股 東權益變動表都是反映一段期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、股東權益狀況的報表，只有資產(chǎn)負債表是反映一個時點的財務狀況的報表。

66.通常所說的利潤是指（）。

A.主營業(yè)務利潤、其他業(yè)務利潤、利潤總額 B.主營業(yè)務利潤、營業(yè)利潤、利潤總額 C.營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤

D.主營業(yè)務利潤、利潤總額、凈利潤 試題答案：C

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則第 30 號—財務報表列報》第三十七條、第三十八條，利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。

67.在資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)是按照（）排列的。A.清償時間的先后順序 B.會計人員的填寫習慣 C.金額大小 D.流動性大小 試題答案：D

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則第 30 號-財務報表列報》第十六條，在資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)按照其流動性大小排列。

68.掛牌公司應當披露前（）名股東、持股數(shù)量及占總股本比例、本年度內(nèi)持 股變動情況、本年度末持有的無限售股份數(shù)量。A.五 B.十 C.十五 D.二十

試題答案：B

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第三十二條。

69.年度報告信息披露時，應當披露公司及其控股子公司為股東、實際控制人及 其關聯(lián)方提供擔保的金額，公司直接或間接為資產(chǎn)負債率超過（）的被擔保 對象提供的債務擔保金額。A.0.4 B.0.5 C.0.6 D.0.7

試題答案：D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十二條。

70.年度報告信息披露時，應當披露公司及其控股子公司為股東、實際控制人及 其關聯(lián)方提供擔保的金額，公司擔保總額超過凈資產(chǎn)（）部分的金額。A.0.35 B.0.4 C.0.45 D.0.5

試題答案：D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十二條。

71.定期報告財務指標中應收賬款周轉(zhuǎn)率的計算方法，正確的是（A.當期營業(yè)收入/[（期初應收賬款凈額+期末應收賬款凈額）/ 2] B.當期營業(yè)收入/[（期初應收賬款凈額+期末應收賬款余額）/ 2] C.當期營業(yè)收入/[（期初應收賬款余額+期末應收賬款凈額）/ 2]

18）。

D.當期營業(yè)收入/[（期初應收賬款余額+期末應收賬款余額）/ 2] 試題答案：D

解析：詳見《半掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引》之所填寫所用公式。

72.在年度報告中，（）應當對公司自身持續(xù)經(jīng)營能力進行評價。A.掛牌公司 B.主辦券商 C.會計師

D.全國股轉(zhuǎn)公司 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十八條，掛牌公司 應當對持續(xù)經(jīng)營能力進行評價，應分析并說明可能對公司持續(xù)經(jīng)營能力有重大影 響的事項。

73.關于財務指標的計算，下列公式不正確的是（）。A.資產(chǎn)負債率=負債總額÷總資產(chǎn) B.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債

C.利息保障倍數(shù)=（凈利潤+利息費用+所得稅費用）÷利息費用，其中利息費用 采用現(xiàn)金流量表中的相關數(shù)據(jù)進行計算

D.應收賬款周轉(zhuǎn)率=當期營業(yè)收入÷應收賬款平均賬面價值 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》之附件《掛牌公司半年度報 告內(nèi)容與格式模板》填寫時所用公式，應收賬款周轉(zhuǎn)率=當期營業(yè)收入÷應收賬 款平均余額，不扣除壞賬。

74.關于年度報告管理層討論與分析信息披露要求，下列說法不正確的是（）。A.披露內(nèi)容應具有充分的可靠性。分析中如引用第三方資料及數(shù)據(jù)，應注明來源 及發(fā)布者，并判斷第三方資料、數(shù)據(jù)是否擁有足夠的權威性；公司自行整理編制 的資料及數(shù)據(jù)，應說明，并注明編制依據(jù)

B.對與上一年度相比變動達到或超過 50%的重要財務數(shù)據(jù)或指標，公司應充分解 釋導致變動的原因，以便于投資者充分了解其財務狀況、經(jīng)營成果及未來變化情 況

C.上一年度披露年度經(jīng)營計劃的公司，應對經(jīng)營計劃的實現(xiàn)情況進行分析，與經(jīng) 營計劃不符的，應說明原因

D.公司本年度財務報告被會計師事務所出具非標準意見審計報告的，董事會應當 就所涉及事項作出說明。說明中應當明確說明非標準審計意見涉及事項是否違反 企業(yè)會計準則及其相關信息披露規(guī)范性規(guī)定 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十七條，選項 B 的 錯誤點在：對比上一年度相比變動達到或超過的重要財務指標的比例不是 50%，而是 30%。

75.以下不屬于掛牌公司定期報告應當披露的董監(jiān)高及員工情況是（19）。

A.報告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員的職務、性別、任期，與股東之間的關系 及持股情況

B.董事、監(jiān)事、高級管理人員的變動情況 C.職工代表的變動情況

D.母公司和主要子公司的員工情況 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板（試行）》第三十五條、第三十 七條，應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員以及核心員工的變動情況，說明變動對 公司經(jīng)營的影響。

76.掛牌公司編制定期報告，以下說法不正確的是（）。

A.定期報告中引用的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字，有關貨幣金額除特別說明外，通 常指人民幣金額，并以元為單位

B.年度報告正文前可刊載宣傳本公司的照片、圖表或致投資者信，但不得刊登任 何祝賀性、推薦性的詞句、題字或照片，不得含有夸大、欺詐、誤導或內(nèi)容不準 確、不客觀的詞句

C.定期報告中若涉及行業(yè)分類，可以參照中國證監(jiān)會有關上市公司行業(yè)分類的規(guī) 定

D.定期報告披露內(nèi)容應側(cè)重說明《年報內(nèi)容與格式指引》或《半年報內(nèi)容與格式 指引》要求披露事項與公開轉(zhuǎn)讓說明書或上一年度披露內(nèi)容上的重大變化之處，如無變化，也應說明 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第六條、《掛牌公司半

年度報告內(nèi)容與格式指引》第六條，定期報告中引用的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字，有關貨幣金額除特別說明外，通常指人民幣金額，并以元、萬元或億元為單位。

77.關于定期報告重大訴訟與仲裁披露不準確的是（）。

A.掛牌公司應當披露報告期內(nèi)發(fā)生的所有訴訟、仲裁事項的概況及涉及的累計金 額，如果上述金額不超過報告期末凈資產(chǎn)絕對值 10%的，可以免予披露，但董事 會認為可能對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國股轉(zhuǎn)公司認為有必要的，以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣 告無效的訴訟，公司也應當及時披露

B.已在上一年度發(fā)生并以臨時公告形式披露，但尚未結案的重大訴訟、仲裁事項 在報告期內(nèi)存在重大進展的，公司應當披露案件進展情況、是否形成預計負債以 及對公司未來的影響

C.已經(jīng)審結的重大訴訟、仲裁事項，公司可以不披露進展情況

D.如無按規(guī)定應當披露的，公司應當明確說明報告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事 項

試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板》第二十一條、《掛牌公司半年 度報告內(nèi)容與格式模板》第二十二條，已經(jīng)審結的重大訴訟、仲裁事項，公司應 當披露報告期內(nèi)案件的執(zhí)行情況。

78.掛牌公司編制年度報告時，年度報告中引用的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字，有

關貨幣單位的表述錯誤的是（）。A.以元為單位 B.以萬元為單位 C.以億元為單位 D.以千元為單位 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第六條，年度報告中 引用的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字，有關貨幣金額除特別說明外，通常指人民幣金 額，并以元、萬元或億元為單位。

79.掛牌公司半年度報告中的財務報告（）。A.可以不經(jīng)審計

B.應當經(jīng)過具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計

C.可以另外聘請不具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計 D.應當經(jīng)過具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審閱 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》第三條，半年度報告中的財 務報告可以不經(jīng)審計，但中國證監(jiān)會和全國股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。

80.掛牌公司信息披露內(nèi)容應突出（），避免過多披露不重要的信息而掩蓋重 要信息。A.重要性 B.及時性 C.明晰性 D.一貫性 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十六條，披露內(nèi)容 應突出重要性，避免過多披露不重要的信息而掩蓋重要信息。

81.以下選項中不屬于盈利能力指標的是（）。A.營業(yè)收入 B.毛利率

C.基本每股收益 D.利息保障倍數(shù) 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》第十三條，盈利能力包括營 業(yè)收入、毛利率、歸屬于掛牌公司股東的凈利潤、加權平均凈資產(chǎn)收益率和基本 每股收益。

82.以下關于年度報告關聯(lián)交易的披露要求說法中，錯誤的是（）。A.掛牌公司應當披露本年度內(nèi)日常性關聯(lián)交易的預計及執(zhí)行情況 B.應當說明本年度內(nèi)發(fā)生的偶發(fā)性關聯(lián)交易的金額

C.說明偶發(fā)性關聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響 D.根據(jù)重要性原則，不披露金額較小的關聯(lián)交易

試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十四條，掛牌公 司應當披露本年度內(nèi)日常性關聯(lián)交易的預計及執(zhí)行情況。公司應當說明本年度內(nèi) 發(fā)生的偶發(fā)性關聯(lián)交易的金額，與關聯(lián)方的交易結算及資金回籠情況，并說明偶 發(fā)性關聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

83.公司應當說明本年度內(nèi)發(fā)生的偶發(fā)性關聯(lián)交易的金額，交易的（）及對公 司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。A.必要性和持續(xù)性 B.必要性和公允性 C.必要性和重要性 D.持續(xù)性和公允性 試題答案：A

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十四條。

84.掛牌公司應當披露本年度內(nèi)經(jīng)過（）審議過的收購及出售資產(chǎn)、對外投 資，以及本年度內(nèi)發(fā)生的企業(yè)合并事項的簡要情況及進展，分析上述事項對公司 業(yè)務連續(xù)性、管理層穩(wěn)定性及其他方面的影響。A.股東大會 B.董事會 C.監(jiān)事會

D.職工代表大會 試題答案：A 解析：，詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十五條。

85.掛牌公司應當披露的年度報告?zhèn)洳槲募夸洸话ǎǎ?。A.年度報告的工作底稿 B.簽名并蓋章的財務報表

C.簽名并蓋章的審計報告原件

D.公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 試題答案：A

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板》第四十九條。

86.某掛牌公司 2015 年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為 5000 萬元，該公司 2015 年累計發(fā)生兩 筆訴訟，涉案金額分別為 100 萬元和 500 萬元，以下關于上述兩筆訴訟在 2015 年年報中的披露表述正確的是（）。A.100 萬元訴訟可以免于披露 B.500 萬元訴訟可以免于披露 C.兩筆訴訟均可以免于披露 D.兩筆訴訟均應當披露 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十一條，掛牌公 司應當披露本年度內(nèi)發(fā)生的所有訴訟、仲裁事項涉及的累計金額，如果上述金額 不超過本年度末凈資產(chǎn)（經(jīng)審計）絕對值 10%的，可以免于披露。

87.以下事項可以免于在掛牌公司年度報告中披露的是（）。A.掛牌公司年本度末資產(chǎn)中存在被抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)

B.掛牌公司的一名董事在報告期內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰

C.掛牌公司在本年度內(nèi)存在經(jīng)過股東大會審議的對外投資事項 D.涉及商業(yè)秘密的有關信息 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第四十八條，由于國 家機密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е乱?guī)定的某些信息不便披露的，掛牌公司可以向 全國股轉(zhuǎn)公司申請豁免披露。

88.對于須要編制合并財務報表的掛牌公司，以下不屬于年度報告應當包括的內(nèi) 容是（）。A.財務報表附注 B.審計報告正文 C.母公司財務報表 D.參股公司財務報表 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第四十六、四十七、四十八條，參股公司財務報表不強制披露，其他選項應予披露。

89.在年度報告披露過程中，某掛牌公司以下做法正確的是（）。A.首先在掛牌公司自己網(wǎng)站主頁上披露

B.在董事會審議年度報告時，一名董事對年度報告內(nèi)容存在異議，但最終審議通 過，因此未在年度報告中單獨予以說明

C.聘請不具有證券、期貨業(yè)務相關資格的會計師事務所對財務報告進行審計 D.提前將年度報告發(fā)給主辦券商事前審查 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》，A、掛牌公司在其他媒體披露信

息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間；B、如有董事、監(jiān)事、高級管理人 員對年報內(nèi)容存在異議或無法保證其真實、準確、完整的，應當聲明；C、掛牌 公司年度報告中的財務報告應聘請具有證券、期貨業(yè)務相關資格的會計師事務所 對財務報告進行審計。

90.掛牌公司年度報告中的財務報告被出具否定意見的審計報告時，主辦券商應 當最遲在披露前（）個轉(zhuǎn)讓日向全國股轉(zhuǎn)公司報告。A.1 B.2 C.3 D.4

試題答案：A

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十六條。

91.負責審計的會計師事務所針對非標意見出具的專項說明中包括的內(nèi)容不含

（）。

A.出具非標準審計意見的依據(jù)和理由

B.非標準審計意見涉及事項是否違反企業(yè)會計準則及其相關信息披露規(guī)范性規(guī) 定

C.非標準審計意見涉及事項對報告期公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響 D.非標準審計意見涉及事項對公司可持續(xù)經(jīng)營能力的影響 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十八條，會計師事務所和注冊 會計師針對非標意見出具的專項說明中不包括 D 選項關于公司可持續(xù)經(jīng)營能力 的影響。

92.掛牌公司履行首次披露義務時，若相關事實尚未發(fā)生的，應按照（）原則 進行公告。

A.待相關事實發(fā)生后，應當按照相關格指引的要求披露事項進展或變化情況。B.根據(jù)公司對相關事件的預測提前進行公告 C.不需要進行公告

D.待相關事件有最終結果時進行披露 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十四條第 2 款，履行首次披 露時若相關事實未發(fā)生，應先披露既有事實，其后根據(jù)事項的發(fā)展狀態(tài)披露事項 進展和變化。

93.股票解除限售公告中，不需要披露的內(nèi)容有（）。A.申請解除限售的股東是否存在尚未履約的承諾

B.是否存在申請解除限售的股東對掛牌公司的非經(jīng)營性資金占用情形 C.是否存與申請解除限售的股東之間的關聯(lián)交易

D.是否存在掛牌公司對申請解除限售的股東的違規(guī)擔保等損害掛牌公司利益行 為的情況 試題答案：C

解析：根據(jù)《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)臨時公告格式模板》第 2 號，正常關聯(lián)交易不需要披露。

94.股票轉(zhuǎn)讓被全國股轉(zhuǎn)公司認定為異常波動的，掛牌公司應當于（）披露異 常波動公告。

A.次一股份轉(zhuǎn)讓日開盤前 B.次一股份轉(zhuǎn)讓日 C.兩個股份轉(zhuǎn)讓日內(nèi) D.三個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十九條、《全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易 問答

（二）—關于〈異常轉(zhuǎn)讓實時監(jiān)控指引〉第四條、第五條的解釋》，股票轉(zhuǎn) 讓被全國股轉(zhuǎn)公司認定為異常波動的，掛牌公司應當于次一股份轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露異 常波動公告。

95.投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到掛牌公司已發(fā)行股份（2

4）后，其擁有權益的股份占該掛牌公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應當 依照規(guī)定進行披露。A.5%，5% B.10%，10% C.5%，10% D.10%，5% 試題答案：D

解析：根據(jù)《全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易問答

（二）—關于〈異常轉(zhuǎn)讓實時監(jiān)控指引〉第 四條、第五條的解釋》，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到掛牌公司已 發(fā)行股份 10%后，其擁有權益的股份占該掛牌公司已發(fā)行股份的比例每增加或者 減少 5%，應當依照規(guī)定進行披露。

96.掛牌公司應當于變更轉(zhuǎn)讓方式的（）日前披露變更轉(zhuǎn)讓方式的提示性公 告。A.T-2 B.T-1 C.T D.T+1

試題答案：A

解析：根據(jù)《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓方式確定及變更指引》第十三條、第十七條，掛 牌公司應當于變更轉(zhuǎn)讓方式的 T-2 日前披露變更轉(zhuǎn)讓方式的提示性公告。

97.以下哪種情況不屬于掛牌公司應當自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露的（）。

A.掛牌公司為控股子公司提供擔保 B.控股股東或者其關聯(lián)方占用資金的 C.公司減資

D.變更會計師事務所、會計政策、會計估計 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條，掛牌公司出現(xiàn)以下 情形之一的，應當自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：

（一）控股股東或?qū)嶋H 控制人發(fā)生變更；

（二）控股股東、實際控制人或者其關聯(lián)方占用資金；

（三）任 一股東所持公司 5%以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依 法限制表決權；

（四）變更會計師事務所、會計政策、會計估計；

（五）對外提供 擔保（掛牌公司對控股子公司擔保除外）。

98.除監(jiān)事會公告之外的掛牌公司臨時公告由（）對外發(fā)布。A.公司董秘 B.公司董事會 C.公司董事長 D.公司

試題答案：B

解析：根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十八條、《掛牌公司信息披露 細則（試行）》第二十一條，掛牌公司臨時公告應當以董事會名義對外披露。

99.下列事項不是必須發(fā)布專項臨時公告的是（）。A.變更律師事務所 B.變更會計師事務所 C.收購、出售重大資產(chǎn)

D.變更會計政策及會計估計 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條，變更律師事務所不 需要發(fā)布臨時公告。

100.發(fā)生違規(guī)對外擔保、控股股東或者其關聯(lián)方占用資金的公司應當至少（發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對外擔?；蛸Y金占用的解決進展情況。A.5 日 B.10 日 C.15 日 D.1 個月

試題答案：D

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條。）

101.以下公告中需要包括律師見證意見的有（）。A.年度股東大會 B.臨時股東大會 C.董事會決議 D.監(jiān)事會決議 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十九條，年度股東大會決議 公告應該包括律師見證意見。

102.掛牌公司應當在董事會審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時 披露方案具體內(nèi)容，并于（）披露方案實施公告。A.實施方案的股權登記日前 B.實施方案的股權登記日后 C.董事會決議后 D.股東大會決議后 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十八條，掛牌公司應當在董 事會審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案具體內(nèi)容，并 于實施方案的股權登記日前披露方案實施公告。

103.對外投資公告包括（A.對子公司拆借資金 B.對參股公司拆借資金 C.進行委托理財 D.取得委托貸款）。

試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十六條，委托理財屬于對外 投資。

104.掛牌公司召開股東大會，應當在（）將相關決議以臨時公告的形式披露。A.會議召開前十五個轉(zhuǎn)讓日 B.會議結束后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) C.會議結束后五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) D.會議結束后一個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) 試題答案：B

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十九條。

105.對于每年發(fā)生的日常性關聯(lián)交易，掛牌公司應當在（），對本年度即將發(fā) 生的關聯(lián)交易總額進行預計。A.上一年度 12 月 31 日之前 B.本年度 4 月 30 日之前 C.披露上一年度報告之前 D.本年度 6 月 30 日之前 試題答案：C

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十四條。

106.下列情形不屬于擁有掛牌公司控制權的是（）。A.為掛牌公司持股 50%以上的控股股東

B.可以實際支配掛牌公司股份表決權超過 50%

C.通過實際支配掛牌公司股份表決權能夠決定公司董事會三分之一以上成員任 選

D.依其可實際支配的掛牌公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大 影響

試題答案：C

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條。

107.任一股東所持公司（）以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣、托管、設定 信托或者被依法限制表決權，應自該事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露。A.3% B.5% C.7% D.10%

試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條，任一股東所持公司 5%以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權，應自該事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露。

108.掛牌公司召開股東大會，應當會議結束后（式披露。

27）將相關決議以臨時公告形

A.當日

B.一個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) C.兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)

D.可視決議內(nèi)容選擇是否披露 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十九條，掛牌公司召開股東 大會，應當會議結束后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關決議以臨時公告形式披露。

109.公司高級管理人員離職，需于（）個工作日內(nèi)披露離職公告并報備。A.1 B.2 C.3 D.4

試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條，公司高級管理人員 離職，需于 2 個工作日內(nèi)披露離職公告并報備。

110.以下關于董事會決議及其涉及的重大信息的說法錯誤的是（）。

A.董事會決議涉及高級管理人員任免，公司應當以臨時公告的形式及時披露

B.董事會決議中涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應當提交經(jīng)股東大會審議的收購與出售 資產(chǎn)、對外投資的，公司應當在決議后及時以臨時公告的形式披露

C.掛牌公司召開董事會，應當在會議結束后及時將與會董事簽字確認的決議向主 辦券商報備。

D.掛牌公司召開董事會，若決議涉及《掛牌公司信息披露細則（試行）》規(guī)定的 應當披露的重大信息，才須向主辦券商報備。試題答案：D

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十六條、二十七條。

111.臨時報告應當加蓋（）公章并由公司（）發(fā)布。A.公司，公司

B.股東大會，股東大會 C.董事會，董事會

D.董事長，董事會秘書 試題答案：C

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十一條。

112.以下關于關聯(lián)交易的說法中有誤的是（）。

A.掛牌公司應當在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關聯(lián)交易總金額進 行合理預計，提交股東大會審議并披露

B.對于預計范圍內(nèi)的日常性關聯(lián)交易，在發(fā)生時無須再經(jīng)董事會、股東大會審議 C.對于預計范圍內(nèi)的日常性關聯(lián)交易，公司應當在年度報告和半年度報告中予以 分類，列表披露執(zhí)行情況

D.在實際執(zhí)行中預計關聯(lián)交易金額超過本年度日常關聯(lián)交易預計總金額的，公司 應當提交監(jiān)事會審議并披露

試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十四條，超過本年度日常關 聯(lián)交易預計金額的，應就超出金額所涉及事項依據(jù)公司章程提交公司董事會或股 東大會審議。

113.掛牌公司與關聯(lián)方進行下列交易中，應當按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披 露的有（）。

A.一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可 轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種

B.一方以非現(xiàn)金資產(chǎn)認購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企 業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公 司債券或者其他證券品種

C.一方依據(jù)另一方股東大會決議領取股息、紅利或者報酬

D.掛牌公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的關聯(lián)交易 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十六條，一方以非現(xiàn)金資產(chǎn) 認購另一方發(fā)行的股票、企業(yè)債券等需要安規(guī)審議和披露。

114.下列表述不正確的是（）。

A.如果在掛牌公司實際執(zhí)行中預計關聯(lián)交易金額超過本年度關聯(lián)交易預計總金 額的，掛牌公司應當就超出金額所涉及事項依據(jù)掛牌公司章程提交董事會或者股 東大會審議并披露

B.掛牌公司的關聯(lián)交易是指掛牌公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務的 事項

C.掛牌公司母公司的關鍵管理人員屬于掛牌公司的關聯(lián)方

D.審議關聯(lián)交易事項時，可視情況考慮是否執(zhí)行表決權回避制度 試題答案：D

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十三條。

115.下列表述不正確的是（）。

A.掛牌公司發(fā)生違規(guī)對外擔保，應當至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對 外擔保的解決進展情況

B.掛牌公司董事受到司法紀檢部門采取強制措施，應在事實發(fā)生兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披 露臨時公告

C.掛牌公司董事會就并購重組形成的決議，應當自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) 披露公告

D.任一股東所持掛牌公司任何數(shù)量股份被凍結，應當自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓 日內(nèi)披露公告 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條，任一股東所持掛牌 公司 5%以上股份被凍結，應當自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露公告。故 D 錯 誤。

116.下列表述正確的是（）。

A.公共媒體傳播的消息可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，應當

及時發(fā)布澄清公告

B.限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制后，掛牌公司應當披露相關公告或履行相關手續(xù)

C.掛牌公司與其合并范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生關聯(lián)交易可以免于按照關聯(lián)交易 的方式進行審議和披露

D.對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，無需 履行披露義務 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十條、第四十二條、第二十 三條，A 選項，掛牌公司應當及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關資料，并決定是否發(fā)布澄清公告；B 選項，應為限售股份解除轉(zhuǎn)讓前披露或履行相關手 續(xù)；C 選項說法正確；D 選項，對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重 大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及披露細則第二十二條規(guī)定的時點，但出現(xiàn) 相應情況（該事件難以保密；該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關該事件的傳聞； 公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動）也應該予以披露。

117.掛牌公司出現(xiàn)以下情形，無需自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露臨時公告 的是（）。

A.控股股東占用資金

B.董事長或者總經(jīng)理無法履行職責 C.簽字注冊會計師發(fā)生變更

D.因掛牌公司前期已披露的信息存在差錯，經(jīng)董事會決定進行更正 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條，簽字注冊會計師發(fā) 生變更無需進行公告。

118.下列各項中，不應計入營業(yè)外支出的是（）。A.資產(chǎn)減值損失 B.公益性捐贈支出 C.債務重組損失

D.非流動資產(chǎn)處置損失 試題答案：A

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則》附錄：會計科目和主要賬務處理 6711 營業(yè)外支出 規(guī)定，本科目核算企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外支出，包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨 幣性資產(chǎn)交換損失、債務重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等。6701 資產(chǎn)減值損失規(guī)定，本科目核算企業(yè)計提各項資產(chǎn)減值準備所形成的損失。資產(chǎn)減值損失和營業(yè)外支出相獨立的科目，期末兩科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤科目，結轉(zhuǎn)后均無余額。A 選項錯誤。

119.下列表述正確的是（）。

A.不是所有的掛牌公司股東大會決議都需要披露

B.公共媒體傳播的消息可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，掛牌 公司應當及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關資料，可以不用披露相關公 告

C.掛牌公司所有的董事會決議、監(jiān)事會決議都需要披露

D.涉及重大事項需通過臨時報告披露的，不是僅在董事會或監(jiān)事會作出決議時才 需履行首次披露義務 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十三條，掛牌公司應當在臨 時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后及時履行首次披露義務： 一）（董事會或者監(jiān)事會作出決議時；

（二）簽署意向書或者協(xié)議（無論是否附加條件 或者期限）時；

（三）公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員）知悉或者理 應知悉重大事件發(fā)生時。故 D 表述正確。

120.掛牌公司（）人員在在報告期內(nèi)存在受有權機關調(diào)查時可以不進行披露。A.總經(jīng)理

B.核心技術人員 C.控股股東 D.財務總監(jiān) 試題答案：B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條，公司及其董事、監(jiān) 事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人在報告期內(nèi)存在受有權機關調(diào)查 應在兩日內(nèi)進行披露。

121.以下關于掛牌公司股價異常波動說法錯誤的是（）。

A.協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式下，股票當日換手率超過 10%，或連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日換手率累計超 過 20%屬于異常波動情形

B.做市轉(zhuǎn)讓方式下，股票連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日漲跌幅累計超過 50%屬于異常波動情形 C.出現(xiàn)異常波動情形時需當日披露股票異常波動公告

D.出現(xiàn)異常波動情形時需次一轉(zhuǎn)讓日披露股票異常波動公告 試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十九條，股票轉(zhuǎn)讓被全國股 轉(zhuǎn)公司認定為異常波動的，掛牌公司應當于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動公告。

122.掛牌公司臨時報告是（）發(fā)布的對外公告。A.董事會秘書

B.掛牌公司法定代表人 C.主辦券商 D.掛牌公司 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十一條，掛牌公司臨時報告 信息披露義務人是掛牌公司。

123.以下對首次披露義務的時間判斷正確的是（）。

A.掛牌公司與某上市公司擬簽訂收購意向書，多家媒體發(fā)布該消息，董事會認為 該事件尚未確定，因此不予披露

B.掛牌公司與某上市公司于 201X 年 9 月 5 日（周一）簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，該上 市公司于 9 月 7 日以臨時公告方式披露，掛牌公司 9 月 10 日披露

C.掛牌公司簽訂重大業(yè)務合同，預計其合同收入占整年收入 50%，公司在其微信

公眾號發(fā)布該新聞后第二天，告知主辦券商并要求披露該事項

D.掛牌公司控股子公司與客戶簽訂重大業(yè)務合同，預計占當年合并報表收入的比 重為 35%，擬于當天披露該事項 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第八條、第九條、第二十二條、第二十三條、第二十五條，A 選項錯誤，公司重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)該 事件的傳聞，即使事件還在籌劃階段也應該履行首次信息披露義務； B選項錯誤，公司應在重大事件觸及簽署意向書或者協(xié)議的時點，及時履行信息披露義務，披 露細則中及時如無特殊規(guī)定均為 2 個交易日；C 選項錯誤，掛牌公司在其他媒體 披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間。D 選項正確。

124.某掛牌公司正在籌劃收購一家擁有同行業(yè)領先技術的制藥公司（不構成重大 資產(chǎn)重組），對掛牌公司股票價格可能產(chǎn)生較大影響，雙方尚未簽署任何意向書 或協(xié)議。2016 年 10 月 31 日市場出現(xiàn)有關該事件的傳聞，11 月 3 日該公司股票 價格發(fā)生異常波動，11 月 8 日該公司董事會就該收購事項做出決議，11 月 11 日 交易雙方簽署協(xié)議。以下說法正確的是（）。

A.該公司應當在市場出現(xiàn)有關該事件傳聞時，及時履行首次信息披露義務 B.該公司應當在公司股票發(fā)生異常波動后，及時履行首次信息披露義務 C.該公司應當在董事會做出相關決議后，及時履行首次信息披露義務 D.該公司應當在交易雙方簽署相關協(xié)議后，及時履行信息披露義務 試題答案：A

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十二條、二十三條。

125.掛牌公司召開監(jiān)事會會議，應當在會議結束后及時將經(jīng)與會監(jiān)事簽字的決議 向（）報備。A.主辦券商

B.全國股轉(zhuǎn)公司

C.主辦券商及全國股轉(zhuǎn)公司 D.股東大會 試題答案：A

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十七條，掛牌公司召開監(jiān)事 會會議，應當在會議結束后及時將經(jīng)與會監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報備。

126.關于掛牌公司年度股東大會的相關說法正確的是（）。

A.掛牌公司應當在年度股東大會召開十五日前，發(fā)出股東大會通知

B.年度股東大會通知可以以電話的方式，也可以以臨時公告的形式向股東發(fā)出 C.年度股東大會應當由律師見證

D.掛牌公司可以本著對股東負責的原則，在年度股東大會上披露尚未公開的重大 信息

試題答案：C

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第二十八條、二十九條，選項 A 錯 誤，應于召開二十日前通知；選項 B 錯誤，應以臨時公告的方式通知；選項 D 錯 誤，原因為掛牌公司在股東大會上不得披露、泄露未公開的重大信息。

127.掛牌公司與關聯(lián)方進行下列交易，需要按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披露 的是（）。

A.掛牌公司從實際控制人控制的其他公司采購原材料

B.掛牌公司合并報表范圍內(nèi)的控股子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易 C.掛牌公司依據(jù)關聯(lián)方股東大會決議領取股息

D.掛牌公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的關聯(lián)交易 試題答案：A

解析：根據(jù)根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三十六條，掛牌公司與其 合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易 可以免于按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披露。因此選項 B、C、D 不需要按照關 聯(lián)交易的方式進行審議和披露。

128.以下不須提交股東大會審議的事項是（）。A.《募集資金管理制度》 B.選舉和更換職工代表監(jiān)事 C.變更會計師事務所 D.修改《公司章程》 試題答案：B

解析：根據(jù)《公司法》第三十七條、第九十九條，B 選項不在股東大會審議范圍 內(nèi)。

129.編制合并財務報表的掛牌公司凈資產(chǎn)是指（）。A.歸屬于母公司所有者權益 B.所有者權益 C.綜合收益

D.少數(shù)股東權益 試題答案：A

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三章第四十八條第十一款。

130.關于掛牌公司信息披露，以下說法錯誤的是（）。

A.除特別要求外，信息披露的及時性原則是指，自起算日或者觸及信息披露義務 時點的兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)

B.控股股東、實際控制人或其關聯(lián)方占用掛牌公司資金的，掛牌應及時披露 C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對掛牌公司股票實行風險警示后，公司應當及時披露

D.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或?qū)嶋H控制人被司法紀檢部門采取強制措 施，屬于其個人行為，掛牌公司可免于披露 試題答案：D

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十五、四十六及四十八條。

131.關于公眾公司與交易對方就重大資產(chǎn)重組進行初步磋商時的敏感信息保密 工作，以下說法正確的是（）。

A.應當采取有效的保密措施，限定相關敏感信息的知悉范圍，并與參與或知悉本 次重大資產(chǎn)重組信息的相關主體簽訂保密協(xié)議

B.應當采取有效的保密措施，限定相關敏感信息的知悉范圍，無需與參與或知悉

本次重大資產(chǎn)重組信息的相關主體簽訂保密協(xié)議

C.不需要采取有效的保密措施，限定相關敏感信息的知悉范圍 D.不需要采取任何保密措施 試題答案：A

解析：詳見《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第八條。

132.證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在（）可以買賣 該公司的證券。

A.在內(nèi)幕信息公開后 B.在內(nèi)幕信息公開前 C.隨時

D.在知曉內(nèi)幕信息一周后 試題答案：A

解析：根據(jù)《證券法》第七十六條，證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕 信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者 建議他人買賣該證券。

133.下列表述錯誤的是（）。

A.掛牌公司在與交易對方進行磋商時，應當采取有效的保密措施，限定相關敏感 信息的知悉范圍，暫時無需與參與或知悉本次事項的相關主體簽訂保密協(xié)議

B.掛牌公司及其控股股東、實際控制人等相關主體研究、籌劃、決策重大事項，原則上應當在相關股票暫停轉(zhuǎn)讓后或者非轉(zhuǎn)讓時間進行

C.掛牌公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項時，應當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的 進展情況

D.掛牌公司應當指定專人為排查敏感信息工作的直接責任人 試題答案：A

解析：根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第八、第九、第十條，掛 牌公司在與交易對方進行磋商時，應當采取有效的保密措施，限定相關敏感信息 的知悉范圍，并與參與或知悉本次事項的相關主體簽訂保密協(xié)議。故只有 A 錯 誤。

134.掛牌公司應當建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，對內(nèi)幕信息的保密管理及 在內(nèi)幕信息已公開披露前的內(nèi)幕信息知情人登記管理作出規(guī)定，）應當保證（內(nèi)幕知情人檔案真實、準確和完整。A.董事長 B.全體董事 C.總經(jīng)理

D.董事會秘書或信息披露事務負責人 試題答案：B 解析：根據(jù)《〈重大資產(chǎn)重組業(yè)務指南〉第 1 號：非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組 內(nèi)幕信息知情人報備指南》第一條，公司須提交全體董事對內(nèi)幕信息知情人報備 文件真實性、準確性和完整性的承諾書。

135.掛牌公司進行重大資產(chǎn)重組時，股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的公眾公

司應當在證券暫停轉(zhuǎn)讓之日起（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向全國股轉(zhuǎn)公司提交掛牌公 司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人登記表。A.1 B.2 C.3 D.5

試題答案：D 解析：根據(jù)《〈重大資產(chǎn)重組業(yè)務指南〉第 1 號：非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組 內(nèi)幕信息知情人報備指南》第一條，掛牌公司進行重大資產(chǎn)重組時，股票在全國 股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的公眾公司應當在證券暫停轉(zhuǎn)讓之日起 5 個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向 全國股轉(zhuǎn)公司提交掛牌公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人登記表。

136.股份公司在增資擴股時，如有新投資者進入，新投資者繳納的出資額超過其 在注冊資本中所占份額的部分，應計入（）科目核算。A.盈余公積 B.資本公積 C.其他應付款 D.實收資本 試題答案：B

解析：根據(jù)基本會計常識，股份公司在增資擴股時，如有新投資者進入，新投資 者繳納的出資額超過其在注冊資本中所占份額的部分，應計入資本公積科目核算。

137.下列選項中屬于所有者權益的是（）。A.長期股權投資 B.應付股利 C.盈余公積 D.投資收益 試題答案：C

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則第 30 號-財務報表列報》第二十七條，盈余公積屬于 所有者權益科目。

138.以下不屬于體現(xiàn)掛牌公司盈利能力的財務指標是（）。A.毛利率

B.基本每股收益 C.銷售凈利率 D.流動比率 試題答案：D

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》第十三條，流動比率屬于償 債能力指標。

139.下列關于存貨周轉(zhuǎn)率計算公式，正確的是（A.存貨周轉(zhuǎn)率=當期營業(yè)收入/存貨平均余額 B.存貨周轉(zhuǎn)率=存貨平均余額/當期營業(yè)收入 C.存貨周轉(zhuǎn)率=存貨平均余額/當期凈利潤

5）。

D.存貨周轉(zhuǎn)率=當期凈利潤/存貨平均余額 試題答案：A

解析：詳見《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第四章。

140.在編制資產(chǎn)負債表時不能根據(jù)有關賬戶的期末余額直接填列的項目是（）。A.應收票據(jù) B.短期借款 C.預計負債 D.存貨

試題答案：D

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則第 30 號——財務報表列報》應用指南

四、關于資產(chǎn) 負債表規(guī)定：存貨項目，應根據(jù)材料采購、原材料、發(fā)出商品、庫存商品、周轉(zhuǎn) 材料、委托加工物資、生產(chǎn)成本、受托代銷商品等科目的期末余額合計，減去受 托代銷商品款、存貨跌價準備科目期末余額后的金額填列，材料采用計劃成本核 算，以及庫存商品采用計劃成本核算或售價核算的企業(yè)，還應按加或減材料成本 差異、商品進銷差價后的金額填列。存貨不能根據(jù)期末余額直接填列，D 選項正 確。

141.以下哪項不是利潤表中的項目（）。A.管理費用

B.其他業(yè)務收入 C.營業(yè)外收入 D.所得稅 試題答案：B

解析：詳見《企業(yè)會計準則第 30 號——財務報表列報》應用指南

五、關于利潤 表 表 5：利潤表。

142.填制資產(chǎn)負債表存貨項目的主要依據(jù)不包括（）。A.原材料 B.生產(chǎn)成本 C.工程物資

D.存貨跌價準備 試題答案：C

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則第 30 號——財務報表列報》應用指南

四、關于資產(chǎn) 負債表規(guī)定：存貨項目，應根據(jù)材料采購、原材料、發(fā)出商品、庫存商品、周轉(zhuǎn) 材料、委托加工物資、生產(chǎn)成本、受托代銷商品等科目的期末余額合計，減去受 托代銷商品款、存貨跌價準備科目期末余額后的金額填列，材料采用計劃成本 核算，以及庫存商品采用計劃成本核算或售價核算的企業(yè)，還應按加或減材料成 本差異、商品進銷差價后的金額填列。

143.某企業(yè)計提 2009 年 3 月份車間管理人員工資，應計入（A.生產(chǎn)成本 B.財務費用 C.管理費用

36）賬戶。

D.制造費用 試題答案：D

解析：根據(jù)《企業(yè)會計準則》附錄：會計科目和主要賬務處理 5101 制造費用，制造費用科目核算企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務而發(fā)生的各項間 接費用。發(fā)生的生產(chǎn)車間管理人員的工資等職工薪酬，借記本科目，貸記應付職 工薪酬科目。

二、多選題

1.掛牌公司及相關信息披露義務人應當及時、公平地披露所有對公司股票及其他 證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，并保證信息披露內(nèi)容的（），不 存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。A.真實 B.公正 C.完整 D.準確

試題答案：A,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四條，掛牌公司及相關信息披 露義務人應當及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn) 生較大影響的信息，并保證信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

2.以下說法正確的有（）。

A.掛牌公司信息披露包括掛牌前的信息披露及掛牌后持續(xù)信息披露，其中掛牌后 持續(xù)信息披露包括定期報告和臨時報告

B.掛牌公司應當在掛牌時向全國股轉(zhuǎn)公司報備董事、監(jiān)事及高級管理人員的任職、職業(yè)經(jīng)歷及持有掛牌公司股票情況

C.掛牌公司在其他媒體披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間

D.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度，經(jīng)董事會審議后及時向全國股轉(zhuǎn)公 司報備并披露

試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三、五、六、八條。

3.非上市公眾公司及其（）應當保證披露的信息真實、準確、完整，不存在 虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應 的法律責任。A.董事 B.監(jiān)事

C.高級管理人員 D.核心員工

試題答案：A,B,C

解析：詳見《非上市公眾公司監(jiān)管指引第 1 號-信息披露》第二條。

4.掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股轉(zhuǎn)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風險警示，在公

司股票簡稱前加注標識并公告（）。A.連續(xù)兩年凈利潤為負

B.最近一個會計年度的財務會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計 報告

C.最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值 D.全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他情形 試題答案：B,C,D

解析：詳見《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》4.2.8。

5.（）應當忠實、勤勉地履行職責，保證公司披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。A.申請掛牌公司 B.掛牌公司的董事 C.掛牌公司的監(jiān)事

D.掛牌公司的高級管理人員 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》第 1.5 條，申請掛牌公司、掛牌公司 的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證公司披露信息的 真實、準確、完整、及時、公平。

6.主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在（），主辦券商應當要求掛牌 公司進行更正或補充。A.錯誤 B.遺漏

C.誤導性陳述

D.應當披露而未披露事項 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十條，發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已 披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導的，或者發(fā)現(xiàn)存在應當披露而未披露事項 的，主辦券商應當要求掛牌公司進行更正或補充。

7.下列有關掛牌公司在信息披露中的職責，不正確的是（）。A.掛牌公司應當對所披露的信息進行事后審查 B.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度

C.掛牌公司董事、監(jiān)事及高級管理人員應當保證掛牌公司信息披露的真實、準確、完整

D.掛牌公司應當設董事會秘書或者信息披露事務負責人，辦理信息披露的具體業(yè) 務。信息披露是董事會秘書或者信息披露事務負責人的工作 試題答案：A,D

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》第 4.2.1-4.2.6 條，掛牌公司應當設 董事會秘書或者信息披露事務負責人，辦理信息披露的具體業(yè)務。信息披露不僅 是董事會秘書或者信息披露事務負責人的工作，公司控股股東、實際控制人，公 司內(nèi)部的相關部門和工作人員（特別是財務部門和財務人員）也需積極參與信息 披露工作。掛牌公司董事、監(jiān)事及高級管理人員應當保證掛牌公司信息披露的真

實、準確、完整。主辦券商對信息披露文件進行事前審查。

8.掛牌公司在信息披露中的職責包括（）。A.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度

B.掛牌公司應當設董事會秘書或信息披露事務負責人，辦理信息披露的具體業(yè)務 C.掛牌公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保證掛牌公司所披露的信息真實、準確、完整

D.掛牌公司應當自主負責信息披露文件的編制和披露 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》第 1.5 條、4.2.1-4.2.6 條，掛牌公司 在信息披露中的職責包括：掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度；掛牌公司 應當設董事會秘書或信息披露事務負責人，辦理信息披露的具體業(yè)務；掛牌公司 的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保證掛牌公司所披露的信息真實、準確、完整； 掛牌公司應當自主負責信息披露文件的編制和披露。

9.關于掛牌公司信息披露，下列說法中正確的是（）。

A.主辦券商應當指導和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務，對其信息披 露文件進行事前審查

B.主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導的，或 者發(fā)現(xiàn)存在應當披露而未披露事項的，主辦券商應當要求掛牌公司進行更正或補 充

C.掛牌公司拒不更正或補充的，主辦券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告，但無需向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報告

D.掛牌公司拒不更正或補充的，主辦券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告 并向全國股轉(zhuǎn)公司報告 試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十條，主辦券商應當指導和督 促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務，對其信息披露文件進行事前審查。主 辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導的，或者發(fā) 現(xiàn)存在應當披露而未披露事項的，主辦券商應當要求掛牌公司進行更正或補充。掛牌公司拒不更正或補充的，主辦券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并 向全國股轉(zhuǎn)公司報告。

10.關于掛牌公司是信息披露的第一責任人以下說法正確的是（）。A.掛牌公司應當自主負責信息披露文件的編制和披露

B.掛牌公司不得由其他機構代為編制，更不能以此作為免責事由 C.信息披露僅僅是董事會秘書或信息披露負責人的的工作 D.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度 試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)《關于加強非上市公眾公司監(jiān)管工作的指導意見》第二條，掛牌公司 應當自主負責信息披露文件的編制和披露；掛牌公司不得由其他機構代為編制，更不能以此作為免責事由；掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度；信息披露 不僅僅是董事會秘書或信息披露負責人的的工作，公司控股股東、實際控制人，公司內(nèi)部的相關部門和工作人員（特別是財務部門和財務人員）也需積極參與信

息披露工作。

11.掛牌公司出現(xiàn)（）的，應當自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露。A.控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更

B.任一股東所持公司 3%以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者 被依法限制表決權

C.任一股東所持公司 5%以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者 被依法限制表決權

D.對外提供擔保（掛牌公司對控股子公司擔保除外）試題答案：A,C,D

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十六條。

12.關于信息披露，以下說法正確的是（）。

A.掛牌公司披露重大信息之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券 商審查的重大信息

B.掛牌公司和相關信息披露義務人披露承諾事項的，應當嚴格遵守其披露的承諾 事項

C.可以公司網(wǎng)站或其他公眾媒體上刊登披露信息，但內(nèi)容須與在全國股份轉(zhuǎn)讓系 統(tǒng)指定信息披露平臺上披露信息保持一致

D.掛牌公司董事會認為該事件對股票價格可能產(chǎn)生較大影響的，公司應當及時披 露

試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第八條、第九條、第四十四條，披露細則第八條規(guī)定，掛牌公司披露重大信息之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司 不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息；第四十四條規(guī)定，掛牌公司和相關信息 披露義務人披露承諾事項的，應當嚴格遵守其披露的承諾事項；第九條規(guī)定，掛 牌公司發(fā)生的或者與之有關的事件沒有達到本細則規(guī)定的披露標準，或者本細則 沒有具體規(guī)定，但公司董事會認為該事件對股票價格可能產(chǎn)生較大影響的，公司 應當及時披露。

13.公司及其他信息披露義務人違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關規(guī)定 的，中國證監(jiān)會可以采?。ǎ┑缺O(jiān)管措施。情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以對 有關責任人員采取證券市場禁入的措施。A.責令改正 B.監(jiān)管談話 C.出具警示函

D.認定為不適當人選 E.罰款

試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條。

14.某投資人通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持某掛牌公司股票，交易完成后其持股比例由 14%變?yōu)?16%，該投資人不存在間接持股或一致行動人的情形，以下說法錯誤的 有（）。

A.該掛牌公司作為信息披露義務人應編制并披露權益變動報告書 B.該投資人不需要編制并披露權益變動報告書

C.該掛牌公司作為信息披露義務人應編制并披露異常交易報告書 D.該投資人作為信息披露義務人應編制并披露權益變動報告書 試題答案：A,B,C

解析：詳見《非上市公眾公司收購管理辦法》第十三條。

15.主辦券商、會計師事務所、律師事務所、其他證券服務機構及其相關人員在 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關業(yè)務，應嚴格履行法定職責，遵守行業(yè)規(guī)范，勤勉盡 責，誠實守信，并對出具文件的（）負責。A.真實性 B.準確性 C.及時性 D.完整性

試題答案：A,B,D

解析：詳見《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》1.7。

16.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》，以下主體（）應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司業(yè) 務規(guī)則（試行》及全國股轉(zhuǎn)公司其他業(yè)務規(guī)定。

A.申請掛牌公司、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人 B.主辦券商

C.會計師事務所、律師事務所、其他證券服務機構及其相關人員 D.投資者

試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》1.4。

17.掛牌公司掛牌后的持續(xù)信息披露文件包括（）。A.年度報告 B.半年度報告

C.自愿披露的季度報告 D.臨時報告

試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三條、第十一條第一款，掛牌 后持續(xù)信息披露文件包括定期報告和臨時報告，其中定期報告包括必須披露的年 度、半年度報告和自愿披露的季度報告。

18.關于掛牌公司披露的定期報告，以下說法正確的是（）。A.年度報告需要經(jīng)審計 B.半年度報告需要經(jīng)審計 C.年度報告可以不經(jīng)審計 D.半年度報告可以不經(jīng)審計 試題答案： A,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十三條、《掛牌公司半年度報告

內(nèi)容與格式指引》第三條，半年度報告中的財務報告可以不經(jīng)審計。

19.掛牌公司應當披露的臨時公告包括如下哪些事項（）。A.股東大會決議 B.偶發(fā)性關聯(lián)交易 C.股票轉(zhuǎn)讓異常波動 D.重大訴訟

試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第三章，臨時報告是指掛牌公司 按照法律法規(guī)和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)有關規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的報告，定期報告 包括年度報告、半年度報告，以及季度報告（自愿披露），所以選項中均為臨時 報告。

20.下列豁免披露申請的敘述正確的是（）。

A.掛牌公司申請豁免披露涉及國家機密或商業(yè)機密的信息，應通過郵件直接向全 國股轉(zhuǎn)公司申請并提出豁免披露的充分依據(jù)

B.豁免定期報告相關信息披露的，主辦券商應協(xié)助掛牌公司在申報預約披露日期 的同時通過報送端申請

C.豁免臨時報告披露的應及時在線下向全國股轉(zhuǎn)公司提出申請

D.掛牌公司申請豁免披露信息，應通過主辦券商向全國股轉(zhuǎn)公司申請并提出豁免 披露的充分依據(jù) 試題答案：B,C,D 解析：，詳見《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》一

（四）。

21.以下關于持續(xù)信息披露流程說法正確的是（）。

A.持續(xù)信息披露業(yè)務通過全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務支持平臺信息披露系 統(tǒng)實現(xiàn)披露文件的電子化填寫與報送

B.主辦券商使用全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)數(shù)字證書通過報送端報送披露文件 C.信息披露系統(tǒng)在任何時間均可將披露文件自動發(fā)送至全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓 系統(tǒng)指定信息披露平臺

D.已披露的信息披露文件經(jīng)申請可撤銷或替換 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》第二

（一）、第四

（一）的要求，主辦券商對擬披露的信息披露文件進行事前審查。主辦券商最遲應在披 露日 20:00 前完成事前審查并上傳。信息披露文件在信息披露平臺披露后，如因 錯誤或遺漏需要更正或補充的，掛牌公司需發(fā)布更正或補充公告，并重新披露相 關文件，原已披露的信息披露文件不做撤銷。

22.以下關于信息披露流程的說法正確的是（）。

A.信息披露文件在信息披露平臺披露后，如因錯誤或遺漏須要更正或補充的，掛 牌公司須要發(fā)布更正或補充公告，并重新披露相關信息披露文件

B.擬于當日披露的信息，掛牌公司應當確保于當日 24:00 分之前將公告上傳至 BPM 系統(tǒng)

C.掛牌公司已經(jīng)披露的信息披露文件存在錯誤的，可以申請撤銷或替換

D.主辦券商應當對掛牌公司擬披露的信息披露文件進行事前審查 試題答案：A,D

解析：根據(jù)《掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務指南（試行）》第二

（一）、第四

（一）的要求主辦券商對擬披露的信息披露文件進行事前審查。主辦券商最遲應在披露 日 20:00 前完成事前審查并上傳。信息披露文件在信息披露平臺披露后，如因錯 誤或遺漏需要更正或補充的，掛牌公司需發(fā)布更正或補充公告，并重新披露相關 文件，原已披露的信息披露文件不做撤銷。

23.不考慮其他情形，下列股東可以被認定為掛牌公司控股股東的是（）。A.持有的股份占公司股本總額 52%的股東 B.持有的股份占公司股本總額 20%的股東

C.持有股份的比例為 45%，但依其持有的股份所享有的表決權已足以對股東大會 的決議產(chǎn)生重大影響的股東

D.持有的股份占公司股本總額 25%的股東 試題答案：A,C

解析：詳見《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（五）。

24.控股股東、實際控制人或其關聯(lián)方占用資金包括（）。

A.其他在沒有商品和勞務對價情況下提供給控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè) 使用的資金

B.為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)承擔擔保責任而形成的債權 C.有償拆借給控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)的資金

D.代控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)償還債務而支付的資金 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第四十八條

（十三），控股股東、實際控制人或其關聯(lián)方占用資金是指：掛牌公司為控股股東、實際控制人及其附 屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；代控股股東、實際控 制人及其附屬企業(yè)償還債務而支付的資金；有償或者無償、直接或者間接拆借給 控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)的資金；為控股股東、實際控制人及其附屬 企業(yè)承擔擔保責任而形成的債權；其他在沒有商品和勞務對價情況下提供給控股 股東、實際控制人及其附屬企業(yè)使用的資金或者全國股轉(zhuǎn)公司認定的其他形式的 占用資金情形。

25.貨幣性資產(chǎn)包括（）。A.庫存現(xiàn)金 B.銀行存款 C.應收賬款

D.準備持有至到期的債券投資 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《企業(yè)會計準則第七號——非貨幣性資產(chǎn)交換》第二條。

26.關于某掛牌公司（不屬于私募及類金融企業(yè)）定期報告的披露，以下做法不 違規(guī)的有（）。

A.在 2017 年 4 月 21 日披露 2016 年第一季度報告，在 2017 年 4 月 25 日披露

2016 年年度報告

B.在 2017 年 4 月 21 日披露 2016 年年度報告，在 2017 年 4 月 25 日披露 2017 年 第一季度報告

C.在 2017 年 4 月 21 日披露 2016 年年度報告，同時披露了 2017 年第一季度報 告

D.在 2017 年 4 月 29 日披露 2016 年年度報告，未披露 2017 年第一季度報告 試題答案：B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十一條，掛牌公司應當披露的 定期報告包括年度報告、半年度報告，可以披露季度報告，披露季度報告的，第 一季度報告的披露時間不得早于上一年的年度報告。

27.甲公司為已掛牌的其他具有金融屬性的企業(yè)，其應披露的定期報告有（）。A.年度報告 B.半年度報告 C.季度報告 D.月度報告

試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《關于金融類企業(yè)掛牌融資有關事項的通知》三

（一）3，已掛牌的 其他具有金融屬性企業(yè)，應當披露季度報告。

28.年度報告出現(xiàn)下列（）情形的，主辦券商應當最遲在披露前一個轉(zhuǎn)讓日向 全國股轉(zhuǎn)公司報告。

A.財務報告被出具否定意見的審計報告

B.財務報告被出具無法表示意見的審計報告 C.凈利潤為負值

D.經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值 試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十六條，年度報告出現(xiàn)下列情 形的，主辦券商應當最遲在披露前一個轉(zhuǎn)讓日向全國股轉(zhuǎn)公司報告：

（一）財務 報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；

（二）經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn) 為負值。

29.關于掛牌公司定期報告的審議和披露，下列說法正確的是（）。A.掛牌公司董事會應當確保公司定期報告按時披露

B.董事會因故無法對定期報告形成決議的，應當以董事會公告的方式披露，說明 具體原因和存在的風險

C.公司可以以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露 D.公司可以披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十四條，掛牌公司董事會應當 確保公司定期報告按時披露。董事會因無故對定期報告形成決議的，應當以董事 會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風險。公司不得以董事、高級管理人 員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的 定期報告。

30.掛牌公司披露年度報告前須履行的內(nèi)部審議程序包括（）。A.董事會審議 B.監(jiān)事會審議

C.高級管理人員書面確認 D.股東大會審議 試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十三條、《掛牌公司信息披露 細則（試行）》第十五條，掛牌公司在年度報告披露前，應及時向主辦券商送達 的文件中包括董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿，以及公司董事、高級管理人員 的書面確認意見及監(jiān)事會的書面審核意見等。由此可見，年度報告披露前并不需 要股東大會的審議。

31.掛牌公司應當在定期報告披露前向主辦券商送達如下文件（）。A.董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿 B.定期報告全文

C.審計報告（如適用）

D.董事、高級管理人員的書面確認意見及監(jiān)事會的書面審核意見 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十五條，掛牌公司應當在定期 報告披露前及時向主辦券商送達：定期報告全文、摘要（如有）；審計報告（如 適用）；董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿；公司董事、高級管理人員的書面確 認意見及監(jiān)事會的書面審核意見；按照全國股轉(zhuǎn)公司要求制作的定期報告和財務 數(shù)據(jù)的點子文件；主辦券商及全國股轉(zhuǎn)公司要求的其他文件。

32.掛牌公司在編制年度報告時，應遵循以下一般要求（）。

A.年度報告中若涉及行業(yè)分類，可參照中國證監(jiān)會有關上市公司行業(yè)分類的規(guī)定, 亦可增加披露使用其它行業(yè)分類標準的數(shù)據(jù)、資料

B.年度報告披露內(nèi)容應側(cè)重說明本指引要求披露事項與公開轉(zhuǎn)讓說明書或上一 年度披露內(nèi)容上的重大變化之處，如無變化，也應說明

C.年度報告中引用的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字，有關貨幣金額除特別說明外，通 常指人民幣金額，并以元、萬元或億元為單位

D.年度報告正文前可刊載宣傳本公司的照片、圖表或致投資者信，但不得刊登任 何祝賀性、推薦性的詞句、題字或照片，不得含有夸大、欺詐、誤導或內(nèi)容不準 確、不客觀的詞句 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第六條。

33.掛牌公司在編制定期報告時，應當遵守（A.真實 B.準確 C.完整 D.及時

試題答案：A,B,C,D

5）的原則。

解析：詳見《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條。

34.掛牌公司年度報告中，重要事項主要包含（）。A.報告期重大訴訟事項 B.報告期對外擔保事項

C.日常性關聯(lián)交易或偶發(fā)性關聯(lián)交易 D.已披露的承諾事項 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式模板（試行）》第五節(jié)

（一），主要包

含重大訴訟、仲裁事項，對外擔保事項，關聯(lián)方資金占用情況，日常性或偶發(fā)性 關聯(lián)交易，經(jīng)股東大會審議過的收購、出售資產(chǎn)事項，經(jīng)股東大會審議過的對外 投資事項，經(jīng)股東大會審議過的企業(yè)合并事項，股權激勵事項，已披露的承諾事 項，資產(chǎn)被查封、扣押、凍結或者被抵押、質(zhì)押情況，被調(diào)查處罰事項及重大資 產(chǎn)重組事項。

35.除掛牌的私募和類金融公司外，其他掛牌公司必須披露的定期報告包括（）。A.年度報告 B.半年度報告 C.季度報告 D.以上全部 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《掛牌公司信息披露細則（試行）》第十一條、《關于金融類企業(yè)掛牌 融資有關事項的通知》 二）（，掛牌公司應當披露的定期報告包括年度報告、半年 度報告，可以披露季度報告。

36.掛牌公司披露定期報告，股本變動及股東情況應包括哪些內(nèi)容（）。A.前十名股東持股數(shù)量及占總股本比例 B.本年度期初、期末的股本結構

C.如存在控股股東，應對控股股東進行介紹

D.若控股股東為自然人的，應當披露其姓名、國籍、是否取得其他國家或地區(qū)居 留權、職業(yè)經(jīng)歷 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第三十一條、第三十 二條、第三十三條。

37.掛牌公司應當在年度報告中披露公司治理及內(nèi)部控制的情況包括（）。A.掛牌公司應當披露公司治理的基本狀況，列示公司本年度內(nèi)建立的各項公司治 理制度

B.監(jiān)事會在本年度內(nèi)的監(jiān)督活動中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在風險的，公司應當披露監(jiān)事 會就有關風險的簡要意見

C.掛牌公司應當披露年度報告重大差錯責任追究制度的建立與執(zhí)行情況

D.掛牌公司應當對會計核算體系、財務管理和風險控制等重大內(nèi)部管理制度進行 評價，披露本年度內(nèi)發(fā)現(xiàn)上述管理制度重大缺陷的具體情況 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第三十八條、第四十 二條、第四十五條、第四十六條。

38.掛牌公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標的計算和披露應當遵循如下要求（）。A.因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會計數(shù)據(jù)的，應當 同時披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)

B.編制合并財務報表的公司應當以合并財務報表數(shù)據(jù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指 標

C.財務數(shù)據(jù)按照時間順序自左至右排列，左起為前一期數(shù)據(jù)，向右依次列示本期 數(shù)據(jù)

D.對非經(jīng)常性損益、凈資產(chǎn)收益率和每股收益的確定和計算，中國證監(jiān)會另有規(guī) 定的，應當遵照執(zhí)行 試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十四條，財務數(shù)據(jù) 按照時間順序自左至右排列，左起為本年度的數(shù)據(jù)，向右依次列示前一期的數(shù)據(jù)。

39.近2 年的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標包括（）。A.總資產(chǎn) B.營業(yè)收入

C.歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 D.歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn) 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十三條。

40.掛牌公司可對下一年度經(jīng)營計劃或目標進行說明，說明可以包括（A.行業(yè)發(fā)展趨勢 B.公司發(fā)展戰(zhàn)略 C.經(jīng)營計劃或目標 D.不確定性因素 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十九條。）。

41.掛牌公司應當就與控股股東或?qū)嶋H控制人在（）等方面存在的不能保證獨 立性、不能保持自主經(jīng)營能力的情況進行說明。A.業(yè)務 B.人員 C.資產(chǎn) D.機構

試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第四十三條。

42.核心員工的認定，需經(jīng)過（A.由董事會提名

B.由監(jiān)事會發(fā)表明確意見）。

C.經(jīng)股東大會審議批準

D.向全體員工公示和征求意見 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第三十九條。

43.年度報告的重大事項部分，必須披露的是以下哪幾項（）。A.掛牌公司對子公司的擔保情況

B.經(jīng)董事會審議但未經(jīng)股東大會審議的收購及出售資產(chǎn)情況 C.已履行必要決策程序并披露過的偶發(fā)性關聯(lián)交易 D.實際控制人的資金占用情況 試題答案：C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十三、二十四、二十五條，A 錯誤，不包括對控股子公司擔保；B 錯誤，應為經(jīng)過股東大會審議 的收購及出售資產(chǎn)情況必須披露。

44.定期報告中融資及分配情況中，必須披露的是以下哪幾項（）。A.掛牌后但屬于上一年度的股票發(fā)行情況 B.銀行借款情況

C.公開發(fā)行債券情況 D.資本公積轉(zhuǎn)增股本 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十三、二十四、二十五條，定期報告中融資及分配情況包括股票發(fā)行、債券融資、間接融資、利 潤分配。

45.掛牌公司在披露年度報告時，應采用數(shù)據(jù)列表方式，提供截至本年度末公司近2 年的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標，包括但不限于（）以下財務指標。A.總資產(chǎn)、歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn)、營業(yè)收入

B.歸屬于掛牌公司股東的凈利潤、歸屬于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的 凈利潤

C.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

D.凈資產(chǎn)收益率、每股收益、歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn) 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十三條，掛牌公司 應采用數(shù)據(jù)列表方式，提供截至本年度末公司近2 年的主要會計數(shù)據(jù)和財務指 標，包括但不限于：總資產(chǎn)、歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、歸屬于 掛牌公司股東的凈利潤、歸屬于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、歸屬于掛牌公司股東 的每股凈資產(chǎn)。

46.掛牌公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標的計算和披露應當遵循的要求包括（）。A.因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會計數(shù)據(jù)的，應當 同時披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)

B.編制合并財務報表的公司應當以合并財務報表數(shù)據(jù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指

標

C.財務數(shù)據(jù)按照時間順序自右至左排列，右起為本年度的數(shù)據(jù)，向左依次列示前 一期的數(shù)據(jù)

D.對非經(jīng)常性損益、凈資產(chǎn)收益率和每股收益的確定和計算，中國證監(jiān)會另有規(guī) 定的，應當遵照執(zhí)行 試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十四條，選項 C 錯 誤，財務數(shù)據(jù)按照時間順序自左至右排列，左起為本年度的數(shù)據(jù)，向右依次列示 前一期的數(shù)據(jù)。

47.掛牌公司半年度報告中財務報表主要包括（）。A.資產(chǎn)負債表 B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.所有者權益變動表 試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》第十六條，財務報表包括比 較式資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

48.以下屬于掛牌公司定期報告主要會計數(shù)據(jù)與關鍵指標部分的是（）。A.盈利能力 B.償債能力 C.營運情況 D.成長情況

試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引》第十三條，主要會計數(shù)據(jù)與 關鍵指標包括盈利能力、償債能力、營運情況、成長情況和自愿披露指標五個部 分。

49.掛牌公司年度報告財務報表包括（）及其附注。A.年度末及其前一個年度末的比較式資產(chǎn)負債表 B.年度末及其前一個年度末的比較式現(xiàn)金流量表

C.年度末及其前一個年度末的比較式所有者權益（股東權益）變動表 D.年度末及其前一個年度末的比較式利潤表 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第四十七條。

50.掛牌公司年度報告的公司簡介或者公司概覽應當披露如下內(nèi)容（）。A.公司前十大股東的名稱 B.公司財務負責人信息

C.公司注冊地址及聯(lián)系方式 D.主辦券商名稱 試題答案：C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十二條，掛牌公司

的公司簡介應當披露如下內(nèi)容

（一）公司的中文名稱及簡稱，外文名稱及縮寫（如 有）。

（二）公司的法定代表人。

（三）公司董事會秘書或信息披露事務負責人的 姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。

（四）公司注冊地址，公司辦公地址 及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱。

51.以下屬于年度報告強制披露的內(nèi)容包括（）。A.關聯(lián)方資金占用

B.關聯(lián)交易性質(zhì)與金額

C.掛牌公司及其他信息披露義務人的承諾及履行情況 D.本年度末被抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)情況 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第二十三條、二十四 條、二十七條、二十八條。

52.掛牌公司年度報告中須披露的股東情況包括（）。A.前十名股東、持股數(shù)量及占總股本比例 B.前十名股東本年度內(nèi)持股變動情況 C.前十名股東相互間關系

D.前十名股東本年度末持有的無限售股份數(shù)量 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第三十二條，掛牌公 司應當披露前十名股東、持股數(shù)量及占總股本比例、本年度內(nèi)持股變動情況、本 年度末持有的無限售股份數(shù)量，并對前十名股東相互間關系及持股變動情況進行 說明。如所持股份中包括無限售條件股份、有限售條件股份，應當分別披露其數(shù) 量。

53.償債能力指標包括（）。A.總資產(chǎn)

B.歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn) C.資產(chǎn)負債率

D.加權平均凈資產(chǎn)收益率 試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十三條，償債能 力包括總資產(chǎn)、歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、流動比率和利 息保障倍數(shù)。

54.半年度報告財務報表附注包括詳情及項目注釋，詳情至少應包括（A.會計政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容、原因及其影響數(shù) B.會計估計變更的內(nèi)容、原因及其影響數(shù) C.前期差錯的性質(zhì)及其更正金額

D.合并財務報表的合并范圍的變化及發(fā)生原因 試題答案：A,B,C,D

解析：詳見《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》第十七條。

50）。

第二篇：新三板董秘考試題庫

第一章 全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)市場定位

一、單選題

1.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是經(jīng)（）批準設立的全國性的證券交易場所。A.中國證監(jiān)會 B.國務院

C.國家發(fā)展改革委 D.中國人民銀行

2.在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司依法納入非上市公眾公司監(jiān)管，股東人數(shù)（）。A.可以超過200人，但需要經(jīng)過中國證監(jiān)會核準 B.不可以超過200人

C.可以超過200人，超過也不需要中國證監(jiān)會核準 D.不可以超過50人

3.以下說法不正確的是（）。

A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是全國性證券交易場所

B.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)主要為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型中小微企業(yè)發(fā)展服務 C.境內(nèi)外符合條件的股份有限公司可以在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌 D.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)經(jīng)國務院批準設立的

4.以下關于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)職能，錯誤的是（）。A.建立、維護和完善股票轉(zhuǎn)讓相關技術系統(tǒng)和設施

B.接受并審查股票掛牌及其他相關業(yè)務申請，安排符合條件的公司股票掛牌 C.對全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)參與人進行監(jiān)管

D.辦理股份登記，并出具股份登記證明文件

5.以下說法正確的是（）。

A.掛牌公司股東人數(shù)不得超過200人

B.股東人數(shù)未超過200人的股份公司申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，由中國證監(jiān)會核準

C.在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司，達到股票上市條件的，可以直接向證券交易所申請上市交易 D.境內(nèi)符合條件的股份公司均可自行申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，公開轉(zhuǎn)讓股份

6.下列選項中，不屬于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)主要市場功能的是（）。A.公開發(fā)行股份 B.股權融資 C.債權融資 D.公開轉(zhuǎn)讓股份

7.以下公司股票代碼屬于在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的是（）。A.002001 B.300188 C.830931 D.600000

8.以下說法正確的是（）。

A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是經(jīng)中國證監(jiān)會批準設立的，而滬深交易所是經(jīng)國務院批準設立的

B.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)不屬于我國多層次資本市場的組成部分，而滬深交易所屬于我國多層次資本市場的組成部分

C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)和滬深交易所都是全國性證券交易場所

D.全國范圍內(nèi)符合條件的企業(yè)均可以在滬深交易所上市，但目前只有國家級高新園區(qū)的企業(yè)可以在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌

9.以下說法錯誤的是（）。

A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是經(jīng)國務院批準，依據(jù)證券法設立的全國性證券交易場所，主要為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型、中小微企業(yè)發(fā)展服務 B.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)市場建設涉及外資政策的，原則上比照交易所市場及上市公司相關規(guī)定辦理。C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)市場建設涉及投資者稅收政策的，比照上市公司投資者稅收政策處理。D.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)市場建設涉及國有股權監(jiān)管事項的，比照上市公司國有股監(jiān)管政策處理。

10.以下哪一個不屬于掛牌公司監(jiān)管制度體系中的部門規(guī)章 A.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》 B.《非上市公眾公司收購管理辦法》 C.《證券法》

D.《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》

11.以下不屬于掛牌公司監(jiān)管制度體系的是（）。A.《公司法》 B.《證券法》

C.《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》

D.《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》

12.以下說法正確的是（）。

A.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》屬于法律法規(guī) B.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》屬于部門規(guī)章

C.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》屬于行政規(guī)范性文件

D.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》屬于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則

13.（）負責依法對掛牌公司實行統(tǒng)一的行政監(jiān)管。A.中國證監(jiān)會 B.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng) C.中國證券業(yè)協(xié)會 D.中國證監(jiān)會派出機構

14.以下關于行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的說法錯誤的是（）。A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對掛牌公司實行自律監(jiān)管 B.能夠通過自律、市場、公司自治解決的事，行政力量原則上不介入 C.行政監(jiān)管和自律監(jiān)管可以相互替代

D.證監(jiān)會應當嚴格執(zhí)法，對掛牌公司虛假披露、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為采取監(jiān)管措施，實施行政處罰

15.（）按照法律法規(guī)及《國務院決定》、《暫行辦法》履行對掛牌公司的自律監(jiān)管職責。A.中國證監(jiān)會

B.中國證監(jiān)會派出機構 C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng) D.中國證券業(yè)協(xié)會

16.中國證監(jiān)會應當比照（）關于市場主體法律責任的相關規(guī)定，嚴格執(zhí)法，對虛假披露、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為采取監(jiān)管措施，實施行政處罰。A.《公司法》 B.《證券法》 C.《行政處罰法》

D.《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》

17.以下說法中錯誤的是（）。

A.證監(jiān)會對掛牌公司依法實行統(tǒng)一監(jiān)督管理，指導協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查各派出機構和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的工作

B.證監(jiān)會派出機構對轄區(qū)掛牌公司進行日常非現(xiàn)場監(jiān)管

C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)負責組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關活動，履行自律監(jiān)管職責 D.證監(jiān)會派出機構如發(fā)現(xiàn)中介機構涉嫌違法違規(guī)行為，必須轉(zhuǎn)全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)處理

18.（）應當發(fā)揮自律管理作用，對在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓股票的公眾公司及相關信息披露義務人披露信息進行監(jiān)督。A.中國證監(jiān)會 B.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng) C.地方證監(jiān)局 D.中國證券業(yè)協(xié)會

19.根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，以下屬于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)監(jiān)管職責的是（）。A.處理對轄區(qū)掛牌公司的投訴舉報，屬于違法違規(guī)線索的，啟動行政執(zhí)法程序

B.完善掛牌公司并購重組中股票交易核查、立案即暫停的工作機制，防控內(nèi)幕交易；組織協(xié)調(diào)掛牌公司重大監(jiān)管行動、重大風險處置等工作

C.執(zhí)行掛牌公司申請文件申報即披露、即擔責的制度，發(fā)現(xiàn)申報不實的，采取自律監(jiān)管措施或提請中國證監(jiān)會查處

D.根據(jù)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違規(guī)線索，啟動現(xiàn)場檢查；檢查中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在重大風險或涉嫌欺詐、虛假披露、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為的，采取監(jiān)管措施或立案調(diào)查，實施行政處罰

20.關于中國證監(jiān)會的行政監(jiān)管職責，下列說法正確的是（）。A.中國證監(jiān)會依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司管理暫行辦法》，對全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)履行掛牌公司自律監(jiān)管情況進行監(jiān)督檢查 B.中國證監(jiān)會審查掛牌公司全部申請事項

C.中國證監(jiān)會監(jiān)督掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓及相關活動 D.中國證監(jiān)會對掛牌公司進行例行現(xiàn)場檢查

21.關于中國證監(jiān)會派出機構的監(jiān)管職責，下列說法正確的是（）。A.中國證監(jiān)會派出機構的監(jiān)管職責包括對轄區(qū)掛牌公司進行例行現(xiàn)場檢查

B.中國證監(jiān)會派出機構對轄區(qū)掛牌公司不作例行現(xiàn)場檢查，以問題和風險為導向，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違規(guī)線索，啟動現(xiàn)場檢查

C.中國證監(jiān)會派出機構對轄區(qū)掛牌公司進行現(xiàn)場檢查過程中，發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在重大風險或涉嫌虛假披露的，轉(zhuǎn)全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)處理

D.中國證監(jiān)會派出機構對轄區(qū)掛牌公司進行現(xiàn)場檢查過程中，發(fā)現(xiàn)涉及自律監(jiān)管范疇的問題，可以采取監(jiān)管措施或進行行政處罰

二、多選題

1.以下關于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的敘述，正確的是（）。

A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是經(jīng)國務院批準，依據(jù)證券法設立的全國性證券交易場所 B.主要為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型中小微企業(yè)發(fā)展服務 C.在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司可以公開發(fā)行股份、公開轉(zhuǎn)讓股份，進行股權融資、債權融資、資產(chǎn)重組等

D.掛牌公司依法納入非上市公眾公司監(jiān)管，股東人數(shù)可以超過200人

2.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的職能包括（）。A.制定和修改全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則

B.接受并審查股票掛牌及其他相關業(yè)務申請，安排符合條件的公司股票掛牌 C.對掛牌公司進行持續(xù)督導 D.對主辦券商進行監(jiān)管

3.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)主要為（）類型的中小微企業(yè)服務。A.創(chuàng)新型 B.創(chuàng)業(yè)型 C.成長型 D.成熟型

4.下列屬于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)主要市場功能的有（）。A.股份公開轉(zhuǎn)讓 B.股權融資 C.債權融資 D.資產(chǎn)重組

5.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的主要功能體現(xiàn)在（）。

A.為掛牌公司發(fā)行股票、債券、優(yōu)先股產(chǎn)品等提供服務

B.掛牌公司可借助市場平臺進行產(chǎn)業(yè)整合，實現(xiàn)強強聯(lián)合、優(yōu)勢互補。C.促使掛牌公司完善信息披露制度，健全治理機制，為掛牌公司獲取銀行信用貸款、股權質(zhì)押貸款增進信用。

D.為掛牌公司公開發(fā)行提供便利

6.2014年5月9日，國務院印發(fā)的《關于進一步促進資本市場健康發(fā)展的若干意見》，明確提出加快完善全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，建立（）、多元的投融資機制。A.小額 B.便捷 C.穩(wěn)健 D.靈活

7.下列哪些文件中明確提出了有關全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)板制度（）。

A.2014年5月9日國務院印發(fā)《關于進一步促進資本市場健康發(fā)展的若干意見》 B.2015年6月11日《國務院關于大力推進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新若干政策措施的意見》 C.2016年9月20日國務院發(fā)布《關于促進創(chuàng)業(yè)投資持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》 D.2016年10月10日國務院發(fā)布《關于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見》

8.非上市公眾公司是指有下列情形之一且股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司（）。

A.股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人 B.股票公開發(fā)行 C.股票公開轉(zhuǎn)讓

D.股票公開發(fā)行導致股東超過200人

9.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的業(yè)務規(guī)則包括（）等方面的內(nèi)容。A.掛牌業(yè)務

B.非上市公眾公司行政許可 C.交易監(jiān)察 D.稽查執(zhí)法

10.加強非上市公眾公司監(jiān)管對于推動資本市場改革和監(jiān)管轉(zhuǎn)型、促進我國經(jīng)濟提質(zhì)增效升級具有重要意義。下列關于對非上市公眾公司監(jiān)管的表述正確的有（）。

A.行政監(jiān)管機構和自律組織要歸位盡責，依法對全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司履行行政執(zhí)法和自律監(jiān)管職責

B.非上市公眾公司及相關信息披露義務人應當遵守《公司法》、《證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)，切實履行公眾公司的各項義務，接受監(jiān)督管理

C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要按照法律法規(guī)和自律規(guī)則，嚴格履行自律監(jiān)管職責，并接受中國證監(jiān)會監(jiān)管

D.中國證監(jiān)會及派出機構要依法履行行政監(jiān)管職責，做到法無授權不可為、法定職責必須為

11.關于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的自律監(jiān)管職責，下列說法正確的是（）。

A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)執(zhí)行掛牌公司申請文件申報即披露﹑即擔責的制度，發(fā)現(xiàn)申報不實的，采取自律監(jiān)管措施，或提請中國證監(jiān)會查處

B.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)制定掛牌公司治理規(guī)則，建立完善掛牌公司監(jiān)管檔案，完善市場主體誠信管理機制

C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)處理與掛牌公司相關的所有投訴舉報

D.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)規(guī)范掛牌公司和中介機構的行為，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)及業(yè)務規(guī)則的，采取自律監(jiān)管措施；依法應當由中國證監(jiān)會查處的，及時移交

三、判斷題

1.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是經(jīng)國務院批準，依據(jù)證券法設立的全國性證券交易場所。2.申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司必須具備良好的盈利能力。

3.掛牌公司依法納入非上市公眾公司監(jiān)管，股東人數(shù)不能超過200人。

4.境內(nèi)符合條件的股份公司均可通過主辦券商申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，公開和非公開轉(zhuǎn)讓股份。

5.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)自行制定與修改業(yè)務規(guī)則，無須經(jīng)中國證監(jiān)會批準。6.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)主要為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型中小微企業(yè)發(fā)展服務。7.在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司可以公開發(fā)行股份、公開轉(zhuǎn)讓股份，進行股權融資、債權融資、資產(chǎn)重組等。

8.凡境內(nèi)符合條件的股份公司均可自行申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌。

9.境內(nèi)外符合條件的股份公司均可通過主辦券商申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌。10.在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司，達到股票上市條件的，可以直接向證券交易所申請上市交易。11.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)市場建設過程中，涉及稅收政策的，原則上比照上市公司投資者的稅收政策處理。

12.在區(qū)域性股權轉(zhuǎn)讓市場進行股權非公開轉(zhuǎn)讓的公司，不需符合任何條件，可以直接申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股份。

13.為促進全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在企業(yè)融資中的作用，國務院已經(jīng)明確指出，在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)增加適合小微企業(yè)融資品種。

14.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是我國多層次資本市場的重要組成部分。

15.2016年3月17日，新華社發(fā)布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》中提出：發(fā)展多層次股權融資市場，深化創(chuàng)業(yè)板、新三板改革，規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權市場，建立健全轉(zhuǎn)板機制和退出機制。據(jù)此，可以理解為創(chuàng)業(yè)板、新三板以及區(qū)域性股權市場的法律屬性和法律地位相同。

16.《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》屬于部門規(guī)章。

17.自律監(jiān)管與行政監(jiān)管都是市場監(jiān)管的重要方式，兩者不得相互替代、不得缺位越位。18.中國證監(jiān)會派出機構對轄區(qū)掛牌公司進行日?，F(xiàn)場監(jiān)管。

19.證監(jiān)會應當比照《證券法》關于市場主體法律責任的相關規(guī)定，嚴格執(zhí)法，對虛假披露﹑內(nèi)幕交易﹑操縱市場等違法違規(guī)行為采取監(jiān)管措施，實施行政處罰。

20.行政監(jiān)管與自律監(jiān)管都是對掛牌公司等市場主體的監(jiān)管，兩者可以互相替代。21.股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進行審查。

22.中國證監(jiān)會建立健全非上市公眾公司監(jiān)督制度體系，統(tǒng)籌監(jiān)管制度與自律規(guī)則之間的銜接，評估監(jiān)管制度實施效果并適時修訂完善。

第二章 公司治理

一、單選題

1.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)（）。A.出席會議的股東所持表決權半數(shù)以上通過

B.出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過 C.全體股東所持表決權半數(shù)以上通過 D.全體股東所持表決權三分之二以上通過

2.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號--章程必備條款》，下列選項不正確的是（）。A.章程應當載明公司股票采用記名方式或不記名方式，并明確公司股票的登記存管機構以及股東名冊的管理規(guī)定

B.章程應當載明公司為防止股東及其關聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的具體安排

C.章程應當載明須提交股東大會審議的重大事項的范圍，以及須經(jīng)股東大會特別決議通過的重大事項的范圍

D.公司股東大會選舉董事、監(jiān)事，如實行累積投票制的，應當在章程中對相關具體安排作出明確規(guī)定

3.以下關于公司章程修改的條件、表決程序和辦理變更登記的相關手續(xù)中，表述正確的是（）。

A.公司修改經(jīng)營范圍無需修改公司章程 B.如修改公司章程，由經(jīng)理擬定章程修正案

C.股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過

D.公司章程的修改均需報公司登記機關核準

4.掛牌公司可以召開定期股東大會或臨時股東大會修改公司章程，董事會、監(jiān)事會、單獨或合計持有公司（）以上股份的股東可以提議修改公司章程。A.3% B.5% C.7% D.10%

5.公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的（）。A.可撤銷 B.效力待定 C.無效 D.可變更

6.根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司的法定代表人依照公司章程的規(guī)定，可由（）擔任，并依法登記。A.控股股東、董事長或者監(jiān)事會主席 B.董事長、監(jiān)事會主席或者經(jīng)理 C.董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理 D.董事長、經(jīng)理或者副經(jīng)理

7.根據(jù)《公司法》等相關規(guī)定，非上市公眾公司修改公司章程應當經(jīng)（）審議通過。A.法定代表人 B.監(jiān)事會 C.董事會 D.股東大會

8.以下關于新三板掛牌公司應在公司章程中強制記載事項的說法，錯誤的是（）。A.公司設立方式

B.全體股東的姓名或者名稱、認購的股份數(shù)、出資方式和出資時間 C.公司利潤分配辦法 D.公司法定代表人

9.甲掛牌公司已發(fā)布關于召開臨時股東大會的會議通知，持股1%的股東周某擬臨時提議修改公司章程。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，周某應聯(lián)合持有甲公司至少（）以上股份的股東，并在本次股東大會召開（）前提出上述臨時提案。A.1%，5日 B.2%，10日 C.4%，5日 D.9%，10日

10.根據(jù)《公司法》規(guī)定，以下說法正確的是（）。A.公司章程不可以根據(jù)公司的實際情況進行調(diào)整

B.有限公司和股份公司章程都應當記載公司名稱和住所、公司的經(jīng)營范圍、公司法定代表人、公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本

C.公司利潤分配辦法屬于有限公司的章程必備事項 D.股份公司章程應當載明公司的解散事由和清算辦法

11.下列哪項不是股份有限公司章程的強制記載事項（）。A.股東的姓名或者名稱

B.董事會的組成、職權和議事規(guī)則 C.公司法定代表人

D.監(jiān)事會的組成、職權和議事規(guī)則

12.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號--章程必備指引》，以下關于公司章程的說法錯誤的是（）。

A.章程總則應當載明章程的法律效力

B.章程應當載明獨立董事的權利義務、職責及履職程序 C.章程應當載明公司的利潤分配制度

D.章程應當載明公司依法披露定期報告和臨時報告

13.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號--章程必備指引》以下說法正確的是（）。A.章程應當載明須提交董事會審議的重大事項的范圍 B.章程應當載明須提交監(jiān)事會審議的重大事項的范圍 C.章程應當載明須提交股東大會審議的重大事項的范圍

D.章程可以載明須經(jīng)股東大會特別決議通過的重大事項的范圍

14.股份公司章程應當載明的事項，不包括下列哪一項（）。A.公司設立方式 B.公司經(jīng)營范圍 C.公司名稱

D.公司董事長的姓名

15.公司的（）由公司章程規(guī)定，并依法登記。A.業(yè)務模式 B.薪酬體系 C.經(jīng)營范圍 D.股權激勵

16.公司變更經(jīng)營范圍的，應當自變更決議或者決定作出之日起（）日內(nèi)申請變更登記。A.10 B.15 C.20 D.30

17.根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司可以變更經(jīng)營范圍，以下說法正確的是（）。A.公司變更經(jīng)營范圍應當在工商部門辦理變更登記

B.新三板掛牌公司變更經(jīng)營范圍應當在全國股轉(zhuǎn)公司辦理備案 C.公司變更公司經(jīng)營范圍無需在工商登記辦理登記

D.新三板掛牌公司變更經(jīng)營范圍應當先在全國股轉(zhuǎn)公司辦理備案后，方可在工商部門辦理變更登記

18.公司（）修改公司章程，（）改變經(jīng)營范圍。A.可以，不可以 B.可以，可以 C.不可以，可以 D.不可以，不可以

19.公司的經(jīng)營范圍由（）規(guī)定。A.發(fā)起人 B.股東會 C.公司章程 D.董事會 20.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司可以修改公司章程，改變經(jīng)營范圍，以下說法正確的是（）。A.公司變更經(jīng)營范圍應當在工商登記部門辦理變更登記

B.公司變更經(jīng)營范圍已在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定的信息披露平臺上發(fā)布公告的，無需在工商登記部門辦理變更登記

C.公司修改章程應當經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權過半數(shù)通過 D.公司變更經(jīng)營范圍應當經(jīng)董事會審議通過，無需提交股東大會審議

21.根據(jù)《公司法》規(guī)定，以下人員中，不得擔任公司監(jiān)事的是（）。A.總經(jīng)理 B.股東

C.工會工作人員 D.業(yè)務骨干

22.根據(jù)《公司法》規(guī)定，甲公司的公司章程對（）不具有法律約束力。A.擔任甲公司財務負責人的劉某 B.甲公司的原材料供應商乙公司 C.持有甲公司1%股份的股東孫某 D.擔任甲公司職工代表監(jiān)事的李某

23.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起（）內(nèi)，請求人民法院撤銷。A.30日

B.30個工作日 C.60日

D.60個工作日

24.根據(jù)《公司法》規(guī)定，以下說法錯誤的是（）。

A.公司股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)的無效 B.公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以請求人民法院撤銷

C.股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，股東可以請求人民法院撤銷

D.公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效

25.股份有限公司在下列何種情形下應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會（）。A.單獨或者合計持有公司百分之五以上股份的股東請求時

B.董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之一時 C.公司章程規(guī)定的其他情形

D.公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之二時

26.以下關于股東大會職權的表述，錯誤的是（）。A.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

B.審議批準公司的財務預算方案、決算方案 C.對公司增加或者減少注冊資本作出決議

D.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議

27.以下關于股東大會職權的表述，錯誤的是（）。A.審議批準董事會報告

B.審議批準公司的財務預算方案、決算方案 C.董事、監(jiān)事、高級管理人員任免 D.修改公司章程

28.單獨或者合計持有公司（）以上股份的股東，可以在股東大會召開十日前提出臨時提案并書面提交董事會。A.10% B.5% C.3% D.1%

29.掛牌公司召開股東大會會議，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開（）日前通知各股東。A.5 B.10 C.15 D.20

30.根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事會和監(jiān)事會不能履行召開股東大會會議職責時，連續(xù)（）日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。A.30 B.60 C.90 D.120

31.根據(jù)《公司法》規(guī)定，以下不屬于股東大會職權的是（）。A.對發(fā)行公司債券作出決議

B.審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 C.修改公司章程

D.選舉和更換由職工代表擔任的董事、監(jiān)事

32.（）是公司的權力機構。A.董事會 B.監(jiān)事會

C.股東會/股東大會 D.職工大會

33.掛牌公司召開臨時股東大會會議，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開（）前通知各股東。A.5 B.10 C.15 D.20

34.關于股東大會的說法，以下錯誤的是（）。

A.股份有限公司股東大會由全體股東組成。股東大會是公司的權力機構 B.公司董事會履行與股東大會相同的職能

C.股東大會的職能包括決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃 D.由于股東大會是公司的最高決策機關，除了由職工代表擔任的董事、監(jiān)事外，其他的董事、監(jiān)事都是由股東大會決定的，有關董事、監(jiān)事的報酬事項也是股東大會決定的

35.下列哪一項不屬于需要召開臨時股東大會的情形（）。A.董事人數(shù)不足5人

B.公司未彌補的虧損達到實收股本總額1/3時

C.單獨或者合計持有公司5%以上股份的股東請求時 D.監(jiān)事會提議召開時

36.根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事會不能履行或不履行股東大會召集職責的，（）應當召集和主持。

A.單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東 B.監(jiān)事會 C.總經(jīng)理 D.董事會秘書

37.單獨或者合計持有公司（）以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交召集人，召集人應當在收到提案2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，公告臨時提案內(nèi)容。A.3% B.5% C.10% D.15%

38.關于董事、監(jiān)事和高級管理人員任職限制，下述選項中錯誤的是（）。A.董事可以兼任總經(jīng)理 B.總經(jīng)理可以兼任監(jiān)事 C.董事可以兼任董事會秘書

D.董事會秘書可以兼任控股股東監(jiān)事

39.根據(jù)《公司法》規(guī)定，不屬于經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權的三分之二以上通過的事項有（）。A.修改公司章程

B.增加或者減少注冊資本

C.合并、分立、解散或者變更公司形式 D.變更公司經(jīng)營范圍

40.董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)（）以上單獨或者合計持有公司百分之（）以上股份的股東可以自行召集和主持。A.九十日，三 B.九十日，十 C.一百八十日，三 D.一百八十日，十

41.某公司擬于2017年6月10日召開股東大會，由于董事長及副董事長因公出國考察，無法主持會議，根據(jù)《公司法》規(guī)定，有權召集、主持此次股東大會的人員有（）。A.總經(jīng)理 B.董事會秘書

C.持股最多的自然人股東

D.半數(shù)以上董事推舉的一名董事

42.關于股東大會的召集與主持，下列說法錯誤的是（）。A.股東大會會議可以由董事會召集 B.股東大會會議可以由監(jiān)事會召集 C.股東大會會議不可以由股東召集 D.股東大會會議可以由董事主持

43.股東大會召開時，董事長和副董事長均不能履行職務或者不履行職務的，由（）主持股東大會。A.監(jiān)事會主席

B.控股股東或其授權代表

C.由半數(shù)以上股東共同推舉一名股東代表 D.由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事

44.根據(jù)《公司法》規(guī)定，單獨或者合計持有公司百分之（）以上股份的股東，可以在股東大會召開（）日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會應當在收到提案后（）日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。A.五，十五，二 B.三，十，二 C.十，十，五 D.三，十五，五

45.股東大會召開十日前，有權增加臨時提案的有（）。A.董事會 B.監(jiān)事會

C.單獨或者合計持有1%以上股份的股東 D.單獨或者合計持有3%以上股份的股東 46.單獨或者合計持有公司百分之三以上股份的股東在股東大會召開十日前提交董事會的臨時議案，董事會應當在收到提案后（）內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。A.當天 B.兩日 C.三日 D.五日

47.根據(jù)《公司法》規(guī)定，單獨或者合計持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會召開（）日前提出臨時提案并書面提交董事會。A.十五 B.十 C.五 D.三

48.關于累積投票制，下列說法錯誤的是（）。A.股東大會選舉董事，可以實行累積投票制 B.股東大會選舉監(jiān)事，可以實行累積投票制

C.股東大會選舉董事時，每一股份擁有與應選董事人數(shù)相同的表決權 D.股東擁有的表決權不可以集中使用

49.關于股份有限公司股東大會，下列說法正確的是（）。

A.臨時提案的內(nèi)容應當屬于股東大會職權范圍，并有明確議題和具體決議事項 B.股東大會可以對會議通知中未列明的事項作出決議

C.股東應親自出席股東大會，不可以委托代理人出席股東大會會議

D.董事會在收到臨時提案后可以不通知其他股東，直接將該臨時提案提交股東大會審議

50.公司股東會或股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的（）。A.可撤銷 B.無效

C.重新審議即可 D.效力待定

51.股東大會應當對所議事項的決定作成會議記錄，以下人員（）應當在會議記錄上簽名。A.出席會議的股東

B.主持人、出席會議的董事 C.全體董事

D.全體董事和監(jiān)事

52.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份公司董事會每至少召開（）次定期會議。A.一 B.二 C.三 D.四

53.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份公司董事會定期會議應當于會議召開（）日前通知全體董事和監(jiān)事。A.五 B.十 C.十五 D.二十

54.甲公司為股份有限公司，董事會由8名董事組成。2017年6年，甲公司計劃召開臨時董事會，根據(jù)《公司法》規(guī)定，需由（）位董事出席方可舉行？ A.2 B.3 C.4 D.5

55.2017年6月，甲公司計劃召開臨時董事會，由于時間倉促，董事長及副董事長均無法主持會議，下列有權主持此次臨時董事會的人員有（）。A.監(jiān)事會主席 B.總經(jīng)理

C.由過半數(shù)以上董事共同推舉一名董事 D.由過半數(shù)以上股東共同推舉一名董事

56.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會成員由（）組成。A.5-19人 B.3-15人 C.7-21人 D.9-15人

57.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期（），董事任期屆滿，連選可以連任。A.不得超過兩年 B.不得超過三年 C.不得超過五年 D.不得超過六年

58.《公司法》規(guī)定，股份公司董事會至少（）人，每屆任期最長（）年。A.3，3 B.4，4 C.5，3 D.6，3

59.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會做出決議，應由（）。A.出席會議的董事過半數(shù)通過 B.出席會議的董事2/3以上通過 C.全體董事的過半數(shù)通過 D.全體董事的2/3以上通過

60.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下除了哪項（）之外均可以召集和主持董事會會議。A.董事長 B.副董事長 C.總經(jīng)理

D.半數(shù)以上董事推舉的董事

61.掛牌公司（）可以提議召開董事會臨時會議。A.代表1/10以上表決權的股東 B.1/5以上董事 C.1/5以上監(jiān)事會 D.獨立董事

62.以下選項不屬于董事會職權的是（）。

A.召集股東（大）會會議，并向股東（大）會報告工作 B.執(zhí)行股東（大）會的決議

C.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 D.批準公司增加或者減少注冊資本

63.下列選項中，無權提議召開董事會臨時會議的是（）。A.代表十分之一以上表決權的股東 B.三分之一以上的董事 C.監(jiān)事會 D.總經(jīng)理

64.下列選項中，董事會的職權不包括（）。A.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

B.制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 C.批準發(fā)行公司債券的方案 D.制定公司的基本管理制度

65.董事會定期會議應當于會議召開十日前通知的對象有（）。A.全體股東、董事

B.全體董事、高級管理人員 C.全體董事、監(jiān)事

D.全體監(jiān)事、高級管理人員

66.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份公司董事會作出決議，必須經(jīng)（A.出席會議的董事過半數(shù)

B.出席會議的董事2/3以上通過 C.全體董事過半數(shù)

D.全體董事2/3以上通過）通過。67.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的（）時，應當與2個月內(nèi)召開臨時股東大會 A.1/2 B.1/3 C.1/4 D.2/3

68.下列有關股份有限公司經(jīng)理的說法錯誤的是（）。A.經(jīng)理由董事會決定聘任或解聘 B.董事會成員可以兼任經(jīng)理

C.公司可以通過子公司向經(jīng)理提供借款 D.經(jīng)理負責擬定公司的基本管理制度

69.股份有限公司經(jīng)理職務的產(chǎn)生是由（）。

A.出席股東大會會議股東所持表決權過半數(shù)表決通過

B.出席股東大會會議股東所持表決權三分之二以上表決通過 C.董事會決定聘任或者解聘 D.監(jiān)事會決定聘任或者解聘

70.掛牌公司設經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘，下列有關經(jīng)理、監(jiān)事職權表述正確的一項是（）。

A.經(jīng)理應該列席董事會會議，監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

B.經(jīng)理應該列席董事會會議，監(jiān)事應該列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

C.經(jīng)理可以列席董事會會議，監(jiān)事應該列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

D.經(jīng)理可以列席董事會會議，監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

71.某股份有限公司董事會由11名董事組成。2017年6月1日，公司董事長王某召集并主持董事會會議，共有8名董事出席會議，其他3名董事因事請假。董事會會議討論了下列事項：議案

一、鑒于公司董事會成員工作任務加重，擬給每位董事漲工資30%；議案

二、鑒于監(jiān)事會成員中的職工代表張某生病，擬由公司職工陳某替換張某擔任監(jiān)事；議案

三、鑒于公司發(fā)展的實際情況，擬將本公司與另一公司合并，組建新的公司。經(jīng)表決，有6名董事同意而通過前述事項。董事會就此作出最終決定。董事會的做法中，符合《公司法》規(guī)定的是（）。A.公司董事長召集并主持董事會會議 B.董事會決定給每位董事漲工資

C.董事會決定公司職工王某成為監(jiān)事參加監(jiān)事會 D.董事會決定公司合并

72.股份有限公司的董事長不能履行職務時，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有權履行職務的是（）。A.副董事長 B.監(jiān)事會主席 C.工會主席 D.董事會秘書

73.董事會會議應有（）的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。A.二分之一 B.過半數(shù)

C.三分之二以上 D.四分之三以上

74.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下哪項（）不屬于董事會的職權。A.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

B.制訂公司的財務預算方案、決算方案 C.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項

D.依據(jù)董事會對公司增加或者減少注冊資本的決議直接辦理增加或減少注冊資本的工商登記

75.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關于董事會表述不正確的是（）。A.董事會召開臨時會議，可以另定召集董事會的通知方式和通知時限 B.董事會決議的表決，實行一人一票

C.董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行

D.董事會作出決議，必須經(jīng)出席會議董事的過半數(shù)通過

76.股份公司召開董事會會議，應由（）召集、（）主持。A.董事長，總經(jīng)理 B.董事長，副董事長 C.董事長，董事長 D.總經(jīng)理，董事長

77.關于股份有限公司董事長產(chǎn)生的方式，下列說法正確的是（）。A.由股東大會選舉產(chǎn)生

B.由董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生 C.由董事會以出席會議董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生 D.由持有股份最多的股東推選產(chǎn)生

78.擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾（）年，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。A.一 B.二 C.三 D.五

79.董事會設董事長一人，可以設副董事長。董事長和副董事長由（）選舉產(chǎn)生。A.股東大會 B.董事會成員一致同意 C.董事會全體董事過半數(shù) D.出席董事會的董事過半數(shù)

80.董事會會議由（）召集和主持。A.董事長 B.總經(jīng)理 C.監(jiān)事會主席 D.董事會秘書

81.掛牌公司存在以下情形，不符合規(guī)定的是（）。A.經(jīng)股東大會同意，掛牌公司向非關聯(lián)方供應商提供擔保 B.掛牌公司高級管理人員因個人購房需要，向公司借款 C.公司總經(jīng)理出差向公司支取備用金 D.掛牌公司向子公司提供借款支持

82.關于董事會中的職工代表，下列說法正確的是（）。A.由公司職工通過職工代表大會民主選舉產(chǎn)生 B.由股東提名產(chǎn)生 C.由董事會選舉產(chǎn)生 D.由董事長提名產(chǎn)生

83.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會的職權一般不包括（）。A.檢查公司財務

B.對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或股東大會決議的董事、高管通過決議予以罷免 C.當董事、高管的行為損害公司的利益的，要求董事、高管予以糾正 D.提議召開臨時股東大會

84.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項中，不屬于監(jiān)事會職權的是（）。A.建議罷免違反公司章程的經(jīng)理

B.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督 C.解聘公司財務負責人 D.向股東大會會議提出提案

85.根據(jù)《非公辦法》的規(guī)定，以下關于監(jiān)事會描述正確的選項是（）。A.監(jiān)事會應當在股東大會審議認定核心員工后，對核心員工名單發(fā)表明確意見 B.監(jiān)事會應當在股東大會審議認定核心員工前，對核心員工名單發(fā)表明確意見 C.監(jiān)事會可以在股東大會審議認定核心員工后對核心員工名單發(fā)表明確意見 D.監(jiān)事會無需對提交股東大會審議的核心員工名單發(fā)表明確意見

86.監(jiān)事會應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于（）。A.四分之一 B.三分之一 C.二分之一 D.三分之二

87.根據(jù)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會應當召集和主持股東大會會議的情形是（）。A.在董事會不履行召集和主持股東大會會議職責時

B.在董事會秘書不履行召集和主持股東大會會議職責時 C.在董事長不履行召集和主持股東大會會議職責時

D.在代表十分之一以上表決權的股東不履行召集和主持股東大會會議職責時

88.掛牌公司監(jiān)事會（）至少召開一次會議。A.每個月 B.每三個月 C.每五個月 D.每六個月

89.股份公司下列哪項不是監(jiān)事會的職權（）。A.提議召開臨時股東大會會議

B.在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東大會會議 C.向股東大會會議提出提案 D.召集定期股東大會會議

90.下列哪項屬于監(jiān)事會的職權（）。A.制訂公司的財務預算方案、決算方案 B.決定公司內(nèi)部管理機構的設置 C.檢查公司財務

D.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項

91.監(jiān)事會行使職權所必需的費用，由（）承擔。A.監(jiān)事會 B.董事會 C.股東 D.公司

92.監(jiān)事（）董事會會議。A.可以出席 B.可以列席 C.應當出席 D.應當列席

93.下列不屬于監(jiān)事會的職權的是（）。

A.對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議 B.提議召開臨時股東會會議 C.向股東會會議提出提案

D.決定公司內(nèi)部管理機構的設置

94.關于股份公司監(jiān)事會主席以及副主席的說法，下列正確的是（）。A.監(jiān)事會設主席一人，由參加監(jiān)事會會議的監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生 B.監(jiān)事會可以設副主席，由主席任命 C.監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議

D.監(jiān)事會主席以及副主席不能履行職務或者不履行職務的，監(jiān)事會不得召開

95.關于監(jiān)事會召開時間、召開程序的表述，正確的是（）。A.股份公司監(jiān)事會每至少召開一次會議 B.只有監(jiān)事會主席可以提議召開臨時監(jiān)事會會議

C.監(jiān)事會決議分為普通決議和特別決議，前者需要1/2以上監(jiān)事通過，后者需要2/3以上監(jiān)事通過

D.監(jiān)事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應當在會議記錄上簽名

96.他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，符合以下條件的人選可以請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟（）。A.公司的債權人 B.董事長 C.監(jiān)事會主席

D.股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東

97.《公司法》對股份公司監(jiān)事會召開情況要求是（）。A.每六個月至少召開一次會議 B.每年至少召開兩次 C.每年至少召開一次 D.每半年召開一次

98.下列關于股份有限公司監(jiān)事會的說法，不正確的是（）。A.股份有限公司設監(jiān)事會，其成員不得少于三人

B.監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生 C.監(jiān)事會應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表

D.其中職工代表的比例不得高于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定

99.股份有限公司設監(jiān)事會，其成員（），其中，職工代表的比例（）。A.不得少于五人，不得低于二分之一 B.不得少于三人，不得低于三分之一 C.為五至十一人，不得少于兩名 D.為三至五人，不得少于兩名

100.股份有限公司設監(jiān)事會，其成員不得少于（）人。A.6 B.3 C.4 D.5

101.關于股份有限公司監(jiān)事會會議，以下說法正確的是（）。A.監(jiān)事會以每年可以召開一次

B.超過三分之二以上的監(jiān)事提議方可召開臨時監(jiān)事會會議

C.監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，可以由公司章程規(guī)定 D.監(jiān)事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，對決議持反對意見的監(jiān)事可以不簽名

102.某掛牌公司召開臨時監(jiān)事會，以下關于此次監(jiān)事會決議能夠生效的為（）。A.1/2的監(jiān)事出席，出席會議的監(jiān)事1/2表決通過 B.2/3的監(jiān)事出席，出席會議的監(jiān)事1/2表決通過 C.2/3的監(jiān)事出席，出席會議的監(jiān)事2/3表決通過 D.2/3的監(jiān)事出席，出席會議的監(jiān)事均表決通過

103.掛牌公司監(jiān)事會主席和副主席由（）產(chǎn)生。A.全體監(jiān)事過半數(shù)選舉

B.出席監(jiān)事會會議的監(jiān)事過半數(shù)選舉 C.董事會會議選舉 D.股東大會選舉

104.下列有關股份有限公司監(jiān)事會或者監(jiān)事說法錯誤的是（）。A.監(jiān)事會成員不得少于三人

B.監(jiān)事會中應有公司職工代表且其在監(jiān)事會中比例不得低于三分之一 C.公司財務負責人可以兼任監(jiān)事

D.監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過

105.下列哪類人員可以擔任監(jiān)事（）。A.董事長 B.總經(jīng)理 C.職工代表 D.獨立董事

106.關于監(jiān)事任職的說法，錯誤的有（）。

A.董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事，章程另有規(guī)定的除外 B.高級管理人員不得兼任監(jiān)事 C.無民事行為能力人不得擔任監(jiān)事 D.限制民事行為能力人不得擔任監(jiān)事

107.關于監(jiān)事會中的職工代表，下列說法正確的是（）。A.由公司職工通過職工代表大會民主選舉產(chǎn)生 B.由股東提名產(chǎn)生

C.由監(jiān)事會主席選舉產(chǎn)生 D.由董事長提名產(chǎn)生

108.2017年5月，掛牌公司選聘高管，以下人員符合高管任職資格的是（。）A.A某曾擔任甲公司法定代表人，甲公司于2015年2月因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照，A某負有個人責任

B.2015年6月，B因交通肇事，被判有期徒刑1年，未剝奪政治權利 C.2014年2月，C拖欠銀行1000萬元，至今未償清

D.D某擔任破產(chǎn)清算公司經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負有個人責任的，但該公司已于2015年12月清算完結

109.有下列（）情形之一的，可以擔任公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員。A.擔任經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的企業(yè)經(jīng)理并對該破產(chǎn)負有責任未逾三年的 B.個人負擔較大的到期債務到期未償還 C.無民事行為能力或者限制行為能力

D.因經(jīng)濟犯罪被判刑罰或因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期已滿5年

110.董事、高級管理人員下列行為不符合規(guī)定的有（）。A.挪用公司資金

B.經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，以公司財產(chǎn)為他人提供擔保 C.經(jīng)股東會或者股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易

D.經(jīng)股東會或者股東大會同意，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務

111.掛牌公司董事會秘書不可以由下列人員擔任（）。A.董事 B.副經(jīng)理 C.銷售總監(jiān) D.監(jiān)事

112.有下列情形之一的，可以擔任掛牌公司董事會秘書（）。A.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，期限屆滿的

B.被全國股轉(zhuǎn)公司或證券交易所認定不適合擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的 C.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事

D.全國股轉(zhuǎn)公司認定不適合擔任董事會秘書的其他情形

113.擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)（），不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。A.申報破產(chǎn)之日起未逾三年 B.申報破產(chǎn)之日起未逾五年 C.破產(chǎn)清算完結之日起未逾三年 D.破產(chǎn)清算完結之日起未逾五年

114.擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的（），并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年。A.董事、監(jiān)事、高級管理人員 B.法定代表人 C.總經(jīng)理 D.高管

115.董事、高級管理人員的以下哪一種行為符合法律的規(guī)定（）。A.將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲

B.經(jīng)股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務

C.接受他人與公司交易的傭金歸為己有 D.擅自披露公司秘密

116.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下選項中哪種（）情形可以擔任公司監(jiān)事。A.未成年的公司員工

B.因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期已滿五年 C.公司董事

D.個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償

117.因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾（）年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾（）年，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員 A.5，3 B.3，5 C.5，5 D.3，3

118.擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾（）年，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。A.1 B.3 C.5 D.10

119.因貪污公款被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾三年，可以擔任（）。A.董事長秘書 B.董事會秘書 C.職工監(jiān)事 D.副總經(jīng)理

120.下列選項中董事、高級管理人員不違反忠實義務的是（）。

A.未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務 B.接受他人與公司交易的傭金歸為己有 C.擅自披露公司秘密

D.按照相關要求進行信息披露

121.董事、高級管理人員違反忠實義務所得的收入歸（）所有。A.全體股東 B.公司 C.董事會 D.監(jiān)事會

122.董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間出現(xiàn)根據(jù)《公司法》規(guī)定不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的，公司應當（）。A.解除其職務

B.由其繼續(xù)履行職務到任期屆滿之日，不得再選再任 C.如果不能確定繼任者則由其繼續(xù)履行職務 D.召開股東大會決定其是否繼續(xù)履行職務

123.A擔任甲公司的經(jīng)理，甲公司2009年6月破產(chǎn)清算，并于2011年8月破產(chǎn)清算完結。A對甲破產(chǎn)清算負有個人責任。以下時間，A可以擔任公司的董事的是（）。A.2010年4月 B.2011年9月 C.2013年9月 D.2015年9月

124.掛牌公司監(jiān)事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以書面請求（）向人民法院提起訴訟。A.董事會 B.監(jiān)事會 C.董事長 D.監(jiān)事會主席

125.掛牌公司董事或高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以書面請求（）向人民法院提起訴訟。A.董事會 B.監(jiān)事會 C.董事長 D.監(jiān)事會主席

126.股份公司監(jiān)事會或者董事會收到連續(xù)180 日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權為了公司的利益以（）的名義直接向人民法院提起訴訟。A.公司 B.董事會 C.監(jiān)事會 D.自己 127.董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股份有限公司連續(xù)（）日以上單獨或者合計持有公司（）%以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。A.90，3 B.90，1 C.90，10 D.180，1

128.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的救濟方式包括（）。

A.連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟

B.連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之五以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟

C.連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟

D.連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之五以上股份的股東，可以書面請 求董事會向人民法院提起訴訟

二、多選題

1.下列哪些事項是掛牌公司公司章程需載明的內(nèi)容（）。

A.公司為防止股東及其關聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的具體安排 B.投資者關系管理工作的內(nèi)容和方式 C.信息披露負責機構及負責人 D.利潤分配制度

2.根據(jù)《公司法》，針對下列（）事項，股東大會作出決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過？ A.修改公司章程

B.增加或者減少注冊資本 C.設立子公司

D.公司合并、分立、解散 E.變更公司形式

3.下列哪些屬于《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》規(guī)定的公司章程應當載明的事項（）。

A.應當載明須提交股東大會審議的重大事項的范圍 B.載明重大擔保事項的范圍

C.載明須經(jīng)股東大會特別決議通過的重大事項的范圍

D.公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員之間涉及章程規(guī)定的糾紛，應當先行通過仲裁解決

4.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》的規(guī)定，以下哪些（）是非上市公眾公司章程中必須載明的事項。

A.保障股東享有知情權、參與權、質(zhì)詢權和表決權的具體安排 B.控股股東和實際控制人的誠信義務 C.須提交股東大會審議的重大事項的范圍 D.公司依法披露定期報告和臨時報告

5.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下哪些（）內(nèi)容是股份有限公司章程強制記載事項。A.公司注冊資本

B.發(fā)起人的姓名或者名稱

C.董事會的組成、職權和議事規(guī)則 D.公司董事、監(jiān)事的姓名

6.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司章程應當載明的事項包括（）。A.公司名稱和住所

B.公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本 C.公司利潤分配辦法 D.公司的通知和公告辦法

7.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》的規(guī)定，非上市公眾公司章程應當載明的事項包括（）。A.公司股票采用不記名方式

B.公司控股股東和實際控制人的誠信義務 C.公司信息披露負責機構及負責人

D.公司股東大會選舉董事、監(jiān)事實行累積投票制

8.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》，非上市公眾公司的公司章程應當載明的事項有（）。A.累積投票制度 B.信息披露制度 C.利潤分配制度 D.獨立董事制度

9.下列事項，屬于股份有限公司章程應當載明的事項有（）。A.公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本 B.公司經(jīng)營范圍

C.公司的解散事由與清算辦法 D.公司利潤分配辦法

10.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司應當將（）置備于本公司。A.公司章程 B.股東名冊 C.公司債券存根 D.股東大會會議記錄 11.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司的股東有權查閱（），對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢。A.公司章程 B.股東名冊

C.股東大會會議記錄 D.財務會計憑證

12.關于《公司法》對公司章程中經(jīng)營范圍的規(guī)定，以下說法正確是（）。A.公司的經(jīng)營范圍由公司章程規(guī)定，并依法登記

B.公司可以修改公司章程，改變經(jīng)營范圍，但是應當辦理變更登記

C.公司的經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)規(guī)定須經(jīng)批準的項目，應當依法經(jīng)過批準 D.公司變更經(jīng)營范圍應當經(jīng)股東大會審議通過

13.根據(jù)《公司法》規(guī)定，新三板掛牌公司甲公司的公司章程對（）具有約束力。A.甲公司的總經(jīng)理

B.從二級市場購入甲公司股票的自然人投資者 C.甲公司新入職的普通員工 D.甲公司外聘的獨立董事

14.甲公司是一家新三板掛牌公司，在關聯(lián)交易管理辦法中明確了關聯(lián)股東、董事回避制度。甲公司董事長趙某就甲公司向乙公司投資事宜召開董事會。因其中一名董事張某的妻子在乙公司擔任副董事長，張某在本次董事會上未回避表決，有部分股東表示異議。對此，下列哪些選項是錯誤的（）。A.本次董事會決議無效

B.趙某可代張某在董事會上表決

C.有異議的股東可以自本次董事會決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷本決議 D.甲公司不能投資于乙公司

15.根據(jù)《公司法》規(guī)定，（）可以召集臨時股東大會。A.董事會 B.監(jiān)事會

C.連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東 D.連續(xù)六十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東

16.股東大會應當對所議事項的決定作成會議記錄，（）應當在會議記錄上簽名。A.主持人

B.出席會議的董事

C.出席會議的高級管理人員 D.出席會議的監(jiān)事

17.股東大會有權行使下列職權（）。

A.選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項 B.審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

C.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議 D.決定公司職工監(jiān)事

18.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下哪些（）事項必須經(jīng)股東大會審議通過。A.為公司股東提供擔保 B.購買理財產(chǎn)品 C.股票發(fā)行 D.聘任總經(jīng)理

19.關于股份公司的股東大會，以下說法正確的是（）。A.股東大會應當每年召開一次年會

B.召開股東大會會議，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開二十日前通知各股東

C.臨時股東大會應當于會議召開十五日前通知各股東 D.股份公司每年至少應當召開兩次股東大會

20.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有下列情形之一的，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會（）。A.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時 B.公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時

C.單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東請求時 D.董事會認為必要時，監(jiān)事會提議召開時

21.根據(jù)《公司法》，關于股東大會召集說法錯誤的是（）。A.股東大會應當由董事會召集，董事會指定的人主持

B.董事會不能履行召集股東大會職責的，監(jiān)事會應當及時召集 C.監(jiān)事會召集召開股東大會的，仍由董事長主持

D.董事會和監(jiān)事會均不能履行召集職責的，連續(xù)九十日以上單獨或合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集主持

22.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列事項中，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過的有（）。A.公司章程的修改

B.公司財務預算方案、決算方案 C.公司為實際控制人提供擔保 D.變更公司形式

23.某公司召開臨時股東大會，下列議案的表決描述正確的是（）。

A.其為上市公司，計劃在本內(nèi)購買重大資產(chǎn)，其金額超過公司資產(chǎn)總額的30%，此議案經(jīng)出席會議股東所持表決權的半數(shù)以上通過

B.由于公司近年業(yè)務量不斷增加，發(fā)展迅速，公司計劃增加注冊資本，此議案經(jīng)出席會議股東所持表決權的2/3以上通過

C.由于公司所聘請的原會計師事務所甲工作繁忙，無法全力為公司提供服務，公司擬聘請新會計師事務所乙，此議案須經(jīng)出席會議股東所持表決權的2/3以上通過

D.公司股東大會對修改公司章程作出決議，此議案經(jīng)出席會議股東所持表決權的2/3以上通過

24.關于股東大會的召集，以下說法正確的是（）。A.股東大會會議由董事會召集，董事長主持

B.董事長不能履行職務或者不履行職務的，由董事會秘書主持

C.董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持 D.監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持

25.股東大會應當每年召開一次年會。有下列情形之一的，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會（）。

A.董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時 B.公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時

C.單獨或者合計持有公司百分之五以上股份的股東請求時 D.董事會認為必要時

26.根據(jù)《公司法》規(guī)定，有權召集股東大會會議的主體包括（）。A.董事會 B.監(jiān)事會

C.職工代表大會

D.連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東

27.在章程沒有規(guī)定的情況下，下列人員中，有權列席股東大會的人員有（）。A.公司董事 B.公司監(jiān)事

C.公司高級管理人員 D.公司員工

28.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下關于累積投票制的表述，正確的是（）。A.股東大會選舉監(jiān)事不能采用累積投票制

B.累積投票制是指每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用

C.采用累積投票制可以在公司章程中約定 D.股份公司必須采用累積投票制

29.下列關于累積投票制的說法，正確的是（）。

A.股份公司股東大會選舉董事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制

B.股份公司股東大會選舉監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制

C.非上市公眾公司股東大會選舉董事、監(jiān)事，如實行累積投票制的，應當在章程中對相關具體安排作出明確規(guī)定

D.累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有一票表決權

30.下列情況，有權限于股東大會召開前提出臨時提案的有（）。A.單獨持有公司百分之一以上股份的股東 B.合計持有公司百分之一以上股份的股東 C.單獨持有公司百分之三以上股份的股東 D.合計持有公司百分之三以上股份的股東

31.以下關于臨時提案的說法正確的是（）。A.股東大會會議通知發(fā)出后，不得提出臨時提案 B.股東大會召開前五日，股東無權提出臨時提案

C.臨時提案的內(nèi)容應當屬于股東大會職權范圍，可以不載明具體決議事項 D.董事會應當在收到臨時提案后二日內(nèi)通知其他股東

32.下列選項中，可以提議召開股份有限公司董事會臨時會議的情形有（）。A.代表1/10以上表決權的股東提議召開 B.監(jiān)事會提議召開

C.1/3以上的董事提議召開 D.監(jiān)事提議召開

33.董事會對股東（大）會負責，行使下列職權（）。A.批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

B.制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案 C.制定公司的基本管理制度

D.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項

34.以下可以提議召開董事會臨時會議有（）。A.三分之一以上董事

B.代表三分之一以上表決權的股東 C.三分之一以上監(jiān)事 D.監(jiān)事會

35.以下可以作為董事會成員的是（）。A.職工代表 B.股東 C.總經(jīng)理 D.財務總監(jiān)

36.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下屬于董事會職權的是（）。A.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

B.制訂公司的財務預算方案、決算方案

C.制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案 D.選舉公司董事、監(jiān)事

37.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下關于股份有限公司董事會組成和職權表述正確的是（A.董事會成員數(shù)量為五人至十九人 B.董事會成員中可以有公司職工代表

。）C.董事會決定公司內(nèi)部管理機構的設置

D.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項

38.根據(jù)《公司法》規(guī)定，以下關于股東大會與董事會職權的表述正確的是（）。A.公司的財務預算方案、決算方案由董事會制定，提交股東大會審議批準 B.公司的利潤分配方案和彌補虧損方案由董事會制定，提交股東大會審議批準 C.董事會決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 D.股東大會決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃

39.根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事會行使下列職權（）A.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

B.制訂公司的財務預算方案、決算方案 C.決定公司內(nèi)部管理機構的設置

D.制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

40.下列關于董事會和股東大會的說法，正確的有（）。

A.股東大會是公司最高權力機關，董事會對股東大會負責，并執(zhí)行股東會的決議 B.董事會的職責為，決定公司內(nèi)部管理機構的設置

C.制訂公司的財務預算方案、決算方案，是董事會的職責 D.董事會負責審議批準監(jiān)事會的報告

41.下列說法正確的是（）。

A.股東大會決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃 B.董事會決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 C.股東大會對發(fā)行公司債券作出決議 D.董事會制訂發(fā)行公司債券的方案

42.下列說法正確的是（）。

A.股東大會決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃 B.董事會決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 C.股東大會對發(fā)行公司債券作出決議 D.董事會制訂發(fā)行公司債券的方案

43.關于董事會，下列說法正確的是（）。A.董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生 B.副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生

C.董事長由董事會以全體董事的三分之二以上選舉產(chǎn)生 D.副董事長由董事會以全體董事的三分之二以上選舉產(chǎn)生

44.甲公司于2017年5月15日通過公司董事會聘請李某為公司總經(jīng)理，李某在擔任公司總經(jīng)理期間可以行使下列哪些權利（）。A.主持甲公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作 B.制定甲公司安全生產(chǎn)制度 C.聘任王某為公司財務總監(jiān)

D.組織并實施甲公司2017年投資方案

45.下列關于股份有限公司董事會會議的說法，正確的是（）。

A.董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)出席董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票

B.董事會會議，應由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權范圍

C.董事會應當對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名 D.董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任

46.關于董事會，下列說法正確的是（）。

A.董事會會議應有三分之一以上的董事出席方可舉行 B.有限責任公司可以設經(jīng)理，經(jīng)理列席董事會會議 C.監(jiān)事會可以提議召開董事會臨時會議

D.四分之一以上董事有權限召集董事會臨時會議

47.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事長行使下列職權（）。A.主持股東大會

B.召集、主持董事會會議 C.任命總經(jīng)理

D.檢查董事會決議的實施情況

48.公司董事會依法由股東大會選舉產(chǎn)生，代表公司并行使經(jīng)營決策權。董事會設董事長一人，其中董事長的職權包括（）。A.召集并主持股東大會 B.召集并主持董事會

C.檢查董事會決議執(zhí)行情況

D.如果同時是法定代表人，則相應行使法定代表人職權

49.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下屬于股份公司董事長的職權是（）。A.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議 B.召集和主持董事會會議

C.提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人 D.檢查董事會決議的實施情況

50.關于公司董事長的描述，下列說法正確的有（）。A.董事會設董事長一人，可以設副董事長

B.董事長由董事會以全體董事的三分之二以上選舉產(chǎn)生

C.董事長不能履行職務或者不履行職務的，可由副董事長履行職務

D.副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由三分之二以上董事共同推舉一名董事履行職務

51.掛牌公司董事會中的職工代表由公司職工通過（）選舉產(chǎn)生。A.職工代表大會 B.職工大會 C.股東（大）會 D.或者其他形式民主

52.關于監(jiān)事會的職權，下列說法正確的有（）。A.提議召開臨時股東大會會議 B.檢查公司財務 C.選舉監(jiān)事會主席

D.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督

53.股份有限公司監(jiān)事會行使下列職權（）。

A.依照《公司法》的規(guī)定，在一定前提條件下對公司董事、高級管理人員提起訴訟 B.當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正 C.對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議 D.向股東大會會議提出提案

54.監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權（）。A.提議召開臨時股東會會議 B.檢查公司財務

C.向股東會會議提出提案

D.對董事、高級管理人員提出罷免的建議

55.根據(jù)《公司法》，下列選項中有關監(jiān)事會職權敘述正確的選項有（）。A.檢查公司財務 B.向董事會提出議案

C.向股東大會會議提出議案

D.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督

56.在掛牌公司董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會會議職責時，關于有權召集和主持股東大會說法正確的是（）。A.監(jiān)事會應當及時召集和主持 B.董事長應當及時召集和主持

C.在監(jiān)事會不履行召集和主持職責前提下，連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司10%以上股份的股東才可以履行召集和主持職責 D.監(jiān)事會主席及時召集和主持

57.下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

B.監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查，行使職權所必需的費用，由公司承擔

C.股份公司監(jiān)事會每至少召開一次會議 D.監(jiān)事會決議應當經(jīng)三分之一以上監(jiān)事通過

58.監(jiān)事會的職權包括（）。

A.對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員作出罷免的決定 B.提議召開臨時股東大會會議 C.向股東大會提出提案

D.依照《公司法》的相關規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟

59.關于監(jiān)事以及監(jiān)事會的職權，以下說法正確的是（）。A.監(jiān)事可以列席董事會會議

B.監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查

C.必要時，監(jiān)事會聘請會計師事務所等協(xié)助其工作，費用由公司承擔 D.監(jiān)事會無權對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

60.關于股份公司監(jiān)事會的召集和召開，下列說法正確的是（）。A.監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議 B.監(jiān)事會每年至少召開一次

C.監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過

D.監(jiān)事會決議應當經(jīng)過半數(shù)出席監(jiān)事會的監(jiān)事通過

61.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下關于股份公司監(jiān)事會的表述正確的是（）A.監(jiān)事會成員不得少于三人

B.監(jiān)事會應當包括公司職工代表，比例不得低于三分之一 C.監(jiān)事會設主席一人，可以設副主席 D.監(jiān)事會主席負責召集和主持監(jiān)事會會議

62.下列關于某掛牌公司監(jiān)事會構成，說法正確的有（）。A.設2名監(jiān)事，其中職工代表監(jiān)事1名 B.設3名監(jiān)事，其中職工代表監(jiān)事1名 C.設3名監(jiān)事，無職工代表監(jiān)事

D.設6名監(jiān)事，其中包括2名職工代表監(jiān)事

63.關于監(jiān)事及監(jiān)事會，下列說法正確的是（）。A.股份有限公司設監(jiān)事會，其成員不得少于三人

B.監(jiān)事會應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一

C.監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生 D.監(jiān)事會應當設監(jiān)事會主席和副主席

64.股份公司職工代表監(jiān)事可以由以下幾種方式產(chǎn)生（）。A.職工代表大會選舉產(chǎn)生 B.職工大會選舉產(chǎn)生 C.股東大會指定

D.其他形式民主選舉產(chǎn)生

65.股份有限公司下列哪些主體不得兼任監(jiān)事（）。A.董事

B.高級管理人員 C.董事長 D.股東

E.董事會秘書

66.關于股份有限公司監(jiān)事會中職工監(jiān)事的比例，如下說法正確的是（）。A.不得低于三分之一

B.章程可以規(guī)定不設職工監(jiān)事

C.在不違反《公司法》規(guī)定的前提下，具體比例由公司章程規(guī)定 D.公司可以根據(jù)情況任意設定

67.（）屬于不得擔任掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情形。A.限制行為能力者

B.因犯有挪用財產(chǎn)罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年者 C.最近24個月受到中國證監(jiān)會行政處罰的人員 D.最近24個月被采取證券市場禁入措施的人員

68.2017年6月，掛牌公司選聘董監(jiān)高，以下人員（）不能擔任掛牌公司董事、監(jiān)事和高級管理人員。

A.2013年9月，A擔任破產(chǎn)清算的公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負有個人責任，該公司2015年2月破產(chǎn)清算完結

B.B擔任乙公司法定代表人，乙公司2016年8月因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照，B負有個人責任 C.2011年4月C因犯罪被剝奪政治權利，2013年4月執(zhí)行期滿 D.D負債500萬元，2017年4月歸還完畢

69.掛牌公司董監(jiān)高日常監(jiān)管中，下列說法正確的是（）。A.失信聯(lián)合懲戒對象不得擔任掛牌公司董監(jiān)高

B.掛牌公司不得聘任或選舉失信聯(lián)合懲戒對象擔任公司董監(jiān)高

C.董監(jiān)高發(fā)生變更時，掛牌公司應在董監(jiān)高變動公告中明確披露新任董監(jiān)高是否為失信聯(lián)合懲戒對象

D.掛牌公司現(xiàn)任董監(jiān)高屬于失信聯(lián)合懲戒對象的，可以不組織改選或另聘

70.根據(jù)公司的規(guī)定，董事、高級管理人員不得有下列行為（）。A.挪用公司資金

B.將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲 C.經(jīng)股東大會同意，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務 D.擅自披露公司秘密

71.公司不得直接或者通過子公司向（）提供借款。A.董事 B.監(jiān)事 C.總經(jīng)理 D.財務負責人

72.掛牌公司近一年股權未發(fā)生變更，由13名股東構成，其中控股股東為持股62%的自然人，第二大股東為持股19%的法人，第三大股東為持股10%的有限合伙公司，其余10名股東為公司高級管理人員，分別持股0.9%。他人侵犯掛牌公司合法權益，給掛牌公司造成損失的，（）可以依照《公司法》的規(guī)定向人民法院提起訴訟。A.控股股東 B.第二大股東

C.兩名以上持有股份的高級管理人員 D.未持股的高級管理人員

73.甲公司系擬申請新三板掛牌的股份有限公司，以下說法錯誤的是（）。

A.在新三板成功掛牌后，甲公司變更經(jīng)營范圍應當按照信息披露規(guī)定發(fā)布公告，無需在工商登記部門辦理變更登記

B.甲公司應將公司章程、股東名冊、股東大會會議記錄等文件置備于公司 C.甲公司變更經(jīng)營范圍應當由董事長決定，并在工商部門辦理變更登記

D.在新三板成功掛牌之前，甲公司變更經(jīng)營范圍可直接在工商登記部門辦理變更登記，無需董事會或股東大會審議

74.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下哪項（）必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。A.修改公司章程 B.股票發(fā)行 C.變更公司形式 D.購買理財產(chǎn)品

75.某公司2017年6月1日召開創(chuàng)立大會暨2017年第一次臨時股東大會，大會選舉產(chǎn)生第一屆董事會，第一屆董事會通過選舉產(chǎn)生董事長王某，下面對公司董事長任職及職責描述正確的是（）。

A.董事長王某提名職工監(jiān)事孫某

B.董事長王某計劃召集第一屆董事會第二次會議 C.董事長王某任命張某為公司總經(jīng)理 D.董事長王某主持股東大會

三、判斷題

1.掛牌公司章程修改涉及工商登記事項的，無需向工商登記機關進行變更登記備案，只需在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定的信息披露平臺披露。2.根據(jù)《公司法》，股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。

3.股東大會做出修改公司章程的決議，必須經(jīng)全體股東所持表決權三分之二以上通過。4.公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。該項表決由出席會議的全體股東所持表決權的過半數(shù)通過。5.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號-章程必備條款》，公司章程可以約定公司股東大會選舉董事、監(jiān)事實行累積投票制，但應當對相關具體安排作出明確規(guī)定。

6.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》的規(guī)定，公司章程應當載明公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員之間涉及章程規(guī)定的糾紛，可以直接通過仲裁或訴訟等方式解決。

7.掛牌公司公司章程應載明累計投票制的使用范圍。

8.股份有限公司章程應當載明發(fā)起人股東及相關持股信息，不記載通過增資及股份轉(zhuǎn)讓引入的股東信息。

9.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》的規(guī)定，章程應當載明公司的利潤分配制度，并應當就現(xiàn)金分紅的具體條件和比例作出具體規(guī)定。

10.非上市公眾公司如實施關聯(lián)股東、董事回避制度，章程中可以不列明需要回避的事項，在實踐中根據(jù)具體情況來進行判斷。

11.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號--章程必備指引》，非上市公眾公司設置董事會秘書的，公司章程中可以規(guī)定由總經(jīng)理或董事會秘書負責信息披露事務。12.根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號--章程必備指引》，章程應當載明公司為防止股東及其關聯(lián)方占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的具體安排。

13.掛牌公司的公司章程在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定信息披露平臺披露后無需置備于公司。14.公司的經(jīng)營范圍由公司章程規(guī)定。

15.公司的經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)規(guī)定須經(jīng)批準的項目，應當依法經(jīng)過批準。16.公司可以修改公司章程，但不能改變經(jīng)營范圍。

17.根據(jù)《公司法》等相關規(guī)定，股份有限公司章程應置備于本公司，供股東查閱。18.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，設立公司必須依法制定公司章程。19.根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司章程對公司員工具有法律約束力。

20.公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有法律約束力。

21.董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

22.公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及公司所有員工均具有約束力。23.公司章程自生效之日起，即成為規(guī)范公司的組織和行為、公司與股東、股東與股東之間權利義務關系的具有約束力的法律文件。

24.股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

25.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

26.股份有限公司股東大會由全體股東組成，是公司最高權力機構。27.掛牌公司召開股東大會，應提前二十日將會議召開的時間、地點和審議的事項以臨時公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。

28.根據(jù)《信息披露細則》的規(guī)定，掛牌公司除日常性關聯(lián)交易之外的其他關聯(lián)交易，必須經(jīng)過股東大會審議并單獨披露。

29.股份公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時，應當在二十日內(nèi)召開臨時股東大會。30.股東會會議由股東按照出資比例行使表決權，但是公司章程另有規(guī)定的除外。31.股東大會是公司的權力機構，董事會對股東大會負責并執(zhí)行股東大會的決議。

32.股份公司的股東大會由全體股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員組成，是公司的權力機構。33.根據(jù)《公司法》規(guī)定，單獨或者合計持有公司百分之五以上股份的股東可以請求召開臨時股東大會。

34.股東大會應當于會議召開十五日前通知各股東。35.掛牌公司應當每年召開一次股東大會。

36.掛牌公司召開臨時股東大會，應當于會議召開二十日前通知各股東。

37.根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時，公司應當在30日內(nèi)召開臨時股東大會。

38.召開股東大會，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開前15日前通知各股東。

39.股份有限公司股東大會由全體股東組成，股東大會是公司的權力機構。40.召開臨時股東大會，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開二十日前通知各股東

41.股東大會應當對所議事項的決定作成會議記錄，會議主持人應當在會議記錄上簽名，列席董事無須簽字。

42.連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以直接召集和主持股東大會

43.2017年6月1日，甲公司召開臨時股東大會。公司總股本3000萬元，根據(jù)股權登記日股東名冊顯示，甲公司共有165名股東，會議當天參加會議的股東共85人，持有有表決權股票2000萬股，會議就公司增加注冊資本的的議案進行投票表決，經(jīng)過投票持有有表決權股份1500萬股同意此議案，此議案最終未獲通過。44.股東可以委托代理人出席股東大會會議，代理人應當向公司提交股東授權委托書，可以自主行使表決權。

45.甲公司決定對新一屆董事會進行選舉，公司股東大會在對新一屆董事選舉的過程中，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。46.股份有限公司股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)全體股東所持表決權的三分之二以上通過。47.股東大會必須由董事長或者副董事長主持。48.股東大會會議由董事會召集，董事會不能履行或者不履行召集職責的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。

49.國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、高級管理人員，未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構同意，不得在其他有限責任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟組織兼職。50.單獨或者合計持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會召開十日前提出臨時提案并書面提交董事會；臨時提案的內(nèi)容應當屬于股東大會職權范圍，可以沒有并有明確議題。51.甲持有A公司1%的股份，乙持有公司1.5%的股份，甲乙聯(lián)合在股東大會召開十日前向公司董事會書面提交了臨時議案，董事會應當及時通知股東，并提交股東大會審議。52.掛牌公司選舉董事、監(jiān)事時，應當使用累計投票制。53.累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。54.單獨或者合計持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會召開五日前提出臨時提案并書面提交董事會。

55.股東可以委托代理人出席股東大會會議，代理人應當向公司提交股東授權委托書，代理人可行使股東的所有權利。

56.股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請求人民法院確認無效

57.公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的應予以撤銷。58.股東可以委托代理人出席股東大會會議，代理人應當向公司提交股東授權委托書，并在授權范圍內(nèi)行使表決權，代理人必須是公司股東。59.董事會成員中必須有公司職工代表。

60.股份有限公司董事會會議必須有過半數(shù)的董事出席才可以舉行，且董事會作出決議，必須經(jīng)出席董事會會議的董事三分之二以上通過。

61.甲公司計劃于2016月12月31日召開董事會定期會議，公司于2016年12月20日書面通知全體董事，未通知監(jiān)事和高管出席的行為符合法律規(guī)定。62.股份有限公司的董事會每至少召開兩次定期會議，每次會議應當于會議召開五日前通知全體董事和監(jiān)事。

63.董事因故不能出席，可以書面委托任意公司職員代為出席，委托書中應載明授權范圍。64.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會應當至少每6個月召開一次。65.董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務。66.掛牌公司董事會成員人數(shù)最低為五人，最高沒有限制。67.董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)出席董事會董事的過半數(shù)通過。

68.董事的任期通常由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿可以連選連任，但不可超過2屆。

69.董事會召開次數(shù)沒有上限要求。

70.股份公司董事會每至少召開一次會議，每次會議應當于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。

71.董事會召開臨時會議，應當參照定期會議的通知方式和通知時限，不得進行改變。72.對有限公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式事項，股東以書面形式一致表示同意的，可以不召開股東會會議，直接作出決定。

73.董事會是公司的權力機構，依照公司章程行使職權。

74.董事因故不能參加董事會的，可以委托他人代為出席，但只能委托其他董事。

75.董事會會議，應由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托他人代為出席。76.董事因故不能出席董事會，可以書面委托其他董事代為出席。委托書未明確授權范圍的，受托人可根據(jù)自己意愿對所議事項發(fā)表意見。77.經(jīng)理應該列席董事會會議，監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。

78.掛牌公司可以為職工代表監(jiān)事提供資金，但必須收取資金占用費。79.股份有限公司設董事會，其成員由5-17人組成。80.股份有限公司的董事長召集和主持董事會會議，檢查董事會決議的實施情況。副董事長協(xié)助董事長工作，董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長履行職務；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東推舉一名董事履行職務。

81.股份公司的董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。82.股份公司經(jīng)理和監(jiān)事可以列席董事會會議。

83.2017年6月，甲公司擬聘請李某擔任公司董事，經(jīng)核查，李某因個人責任導致其經(jīng)營的公司破產(chǎn)清算，清算工作于2014年4月完成，截止目前李某已符合擔任董事要求。

84.董事長的職責包括召集和主持董事會會議，檢查董事會決議的實施情況，主持股東大會。85.董事長必須要行使法定代表人的職權。

86.股份有限公司設經(jīng)理，由公司董事長決定聘任或者解聘。87.公司可以設副董事長，副董事長由董事長任命。

88.某掛牌公司章程規(guī)定，董事會成員中應包括職工代表且職工代表比例不得低于三分之一。89.董事會成員中應當有公司職工代表，由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

90.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司監(jiān)事會的職權包括法定職權和公司章程規(guī)定的其他職權。91.某掛牌公司監(jiān)事會在知曉董事會不依法履行召集和主持股東大會會議后，及時自行召集和主持了股東大會會議。

92.掛牌公司監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務所等協(xié)助其工作

93.監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。

94.掛牌公司監(jiān)事會有權提議召開臨時股東大會，但無權向股東大會提出議案。95.監(jiān)事應當列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。

96.監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務所等協(xié)助其工作，但費用應自行承擔。

97.監(jiān)事會可以對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。

98.除《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權外，掛牌公司章程可以另行設定監(jiān)事會職權。99.董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

100.監(jiān)事會對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員可以罷免。

101.董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，監(jiān)事會可以對董事、高級管理人員提起訴訟。

102.掛牌公司監(jiān)事會作出決議，應當經(jīng)出席會議的監(jiān)事過半數(shù)以上通過。103.監(jiān)事可以根據(jù)需要，提議召開臨時監(jiān)事會會議。104.股份公司監(jiān)事會每年至少召開一次會議。

105.掛牌公司監(jiān)事會應當對董事會編制的定期報告進行審核并提出書面審核意見，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和公司章程，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映公司實際情況。

106.核心員工的認定，應當由公司董事會提名，并向全體員工公示和征求意見，由監(jiān)事會發(fā)表明確意見后，經(jīng)股東大會審議批準。

107.某掛牌公司設監(jiān)事會主席和副主席。因某事項需要召開臨時監(jiān)事會審議，監(jiān)事會主席和副主席均因故不能履行召集和主持監(jiān)事會會議職責，未經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事推選的情況下，職工代表監(jiān)事召集和主持了監(jiān)事會會議并審議通過了該事項。

108.監(jiān)事會可以包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。

109.某掛牌公司章程規(guī)定，監(jiān)事任期二年，任期屆滿可以連選連任。

110.監(jiān)事任期屆滿未及時改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導致監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務。111.監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事2/3以上選舉產(chǎn)生。

112.股份有限公司章程可以決定監(jiān)事會是否包含職工代表監(jiān)事以及職工代表監(jiān)事的比例。113.股份公司的監(jiān)事會中應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，股東代表監(jiān)事和職工代表監(jiān)事均由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

114.為掛牌公司做市而成為掛牌公司股東的證券公司可以推舉業(yè)務人員并被掛牌公司選舉為董事或監(jiān)事。

115.因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾三年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾三年不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。116.甲公司章程中規(guī)定，公司高級管理人員及董事可以與公司訂立合同進行交易，違反了《公司法》的規(guī)定。

117.董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

118.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，個人負有數(shù)額較大的未到期債務不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

119.掛牌公司的董事、高級管理人員可以兼任監(jiān)事。

120.無民事行為能力或者限制民事行為能力人，可擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，只不過不能行使表決權。

121.擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)若不負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾三年，也可以擔任股份有限公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

122.因犯罪被判處刑罰，執(zhí)行期滿未滿五年的人員不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

123.因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾五年，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

124.公司聘任的高級管理人員為無民事行為能力人，該聘任無效。

125.公司違反《公司法》相關規(guī)定，將具有不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的人選舉、委派為董事、監(jiān)事或者聘任為高級管理人員的，該選舉、委派或者聘任有效，但可以撤銷。

126.即使經(jīng)股東大會或者董事會同意，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員也不能將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保。

127.董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

128.股東大會要求董事、監(jiān)事、高級管理人員列席會議的，董事、監(jiān)事、高級管理人員應當列席并接受股東的質(zhì)詢。

129.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

130.股東有權按照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，通過仲裁、民事訴訟或者其他法律手段保護其合法權益。

131.董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，不需要承擔賠償責任。

132.掛牌公司監(jiān)事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。

133.董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)60日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。134.掛牌公司監(jiān)事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟。

135.掛牌公司高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。

136.掛牌公司不得直接向監(jiān)事提供借款，但通過子公司向其借款不為法律所禁止。

137.掛牌公司可以向總經(jīng)理提供借款，但需要經(jīng)過出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上通過。

138.掛牌公司子公司可以向掛牌公司總經(jīng)理提供借款，但需要掛牌公司股東大會表決通過。139.公司可以直接向董事提供借款，但必須收取資金占用費。

第三章 掛牌公司信息披露

一、單選題

1.以下說法正確的是（）。

A.掛牌公司披露重大信息之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息

B.掛牌公司在其他媒體披露信息的時間可以早于指定披露平臺的披露時間

C.掛牌公司披露重大信息之前，原則上應當經(jīng)主辦券商審查，特殊情況下公司可以披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息

D.掛牌公司披露重大信息之前無須經(jīng)主辦券商審查

2.掛牌公司應當在掛牌時向全國股轉(zhuǎn)公司報備董事、監(jiān)事及高級管理人員的任職、職業(yè)經(jīng)歷及持有掛牌公司股票情況。有新任董事、監(jiān)事及高級管理人員或上述報備事項發(fā)生變化的，掛牌公司應當在（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將最新資料向全國股轉(zhuǎn)公司報備。A.一 B.二 C.三 D.五

3.董事、監(jiān)事及高級管理人員應當在公司掛牌時簽署遵守全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司業(yè)務規(guī)則及監(jiān)管要求的《董事（監(jiān)事、高級管理人員》聲明及承諾書》（以下簡稱承諾書），并向全國股轉(zhuǎn)公司報備。新任董事、監(jiān)事應當在股東大會或者職工代表大會通過其任命后的（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)、新任高級管理人員應當在董事會通過其任命后（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)簽署上述承諾書并報備。A.一，一 B.二，二 C.三，三 D.五，五

4.主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導的，或者發(fā)現(xiàn)存在應當披露而未披露事項的，應當要求掛牌公司進行更正或補充，掛牌公司拒不更正或補充的，主辦券商應當在（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告。A.一 B.二 C.三 D.五

5.（）是信息披露第一責任人，要嚴格履行信息披露義務，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對信息披露違法違規(guī)行為承擔法律責任。A.掛牌公司 B.主辦券商 C.董事長 D.董事會秘書

6.關于掛牌公司是信息披露的第一責任人，以下錯誤的是（）。

A.掛牌公司應當自主負責信息披露文件的編制和披露，可以由其他機構代為編制，但不得以此作為免責事由

B.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度

C.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當保證掛牌公司所披露信息的真實、準確、完整 D.掛牌公司應當設立董事會秘書或信息披露事務負責人，辦理信息披露的具體業(yè)務。

7.關于主辦券商履行持續(xù)督導職責，以下說明不正確的是（）。

A.主辦券商應當指導和規(guī)范所督導的掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務，對其信息披露文件進行事前審查

B.只有主辦券商具備向信息披露平臺上傳文件的權限，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息

C.主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導性陳述，或者發(fā)現(xiàn)應當披露而未披露事項時，應當要求掛牌公司進行更正或補充

D.在發(fā)現(xiàn)掛牌公司信息披露需要進行更正或補充時，掛牌公司拒不更正或補充，主辦券商應當在5個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告

8.關于主辦券商在信息披露中的職責以下說法正確的是（）。A.主辦券商對掛牌公司的信息披露文件進行事后審查

B.掛牌公司可以在公司微信公眾號披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息

C.主辦券商發(fā)現(xiàn)掛牌公司擬披露的信息存在誤導性陳述，可以直接為掛牌公司進行更正或補充

D.掛牌公司拒不配合主辦券商更正或補充要求的，主辦券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告

9.掛牌公司根據(jù)《重組業(yè)務指引》的相關規(guī)定，預計在最晚恢復轉(zhuǎn)讓日前（）個轉(zhuǎn)讓日仍無法進行首次信息披露，或首次信息披露文件未能在最晚恢復轉(zhuǎn)讓日前獲得全國股轉(zhuǎn)公司審查通過等情形的應辦理延期恢復轉(zhuǎn)讓申請業(yè)務。A.2 B.5 C.7 D.10

10.對主辦券商信息披露事前審查理解正確的是（）。

A.主辦券商在掛牌公司信息披露文件上傳之前對披露文件進行審查 B.主辦券商為掛牌公司提供信息披露文件編制服務

C.主辦券商在掛牌公司信息披露文件上傳之后對披露文件進行審查 D.主辦券商在掛牌公司重大事件發(fā)生之前指導掛牌公司信息披露

11.公司報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會可以采取終止審核并自確認之日起在（）個月內(nèi)不受理公司的股票轉(zhuǎn)讓和定向發(fā)行申請的監(jiān)管措施。A.36 B.48 C.24 D.12

12.證券公司、證券服務機構出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會可視情節(jié)輕重，自確認之日起（）個月內(nèi)不接受相關簽字人員出具的專項文件的監(jiān)管措施。A.36 B.48 C.24 D.12

13.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司業(yè)務規(guī)則（試行）》，對掛牌公司及其信息披露義務人、主辦券商等市場參與人進行自律監(jiān)管的機構是（）。A.證監(jiān)會 B.證券業(yè)協(xié)會 C.全國股轉(zhuǎn)公司 D.證監(jiān)會派出機構

14.關于全國股轉(zhuǎn)公司在信息披露中的職責，以下錯誤的是（）。A.全國股轉(zhuǎn)公司作為市場的自律監(jiān)管機構，履行自律監(jiān)管職責 B.對未披露的文件進行審查

C.在信息披露之前，原則上也不接受針對具體信息披露事項的咨詢、溝通 D.在信息披露之后對披露的文件進行審查

15.關于掛牌公司在其他媒體披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間，以下不正確的是（）。

A.全國股轉(zhuǎn)公司官方網(wǎng)站（www.tmdps.cn）是掛牌公司信息披露的指定披露平臺 B.掛牌公司不能以短信、微信、郵件等形式替代在指定披露平臺的信息披露

C.掛牌公司通過新聞稿、微博、微信公眾號進行宣傳，不得提前披露、透漏或泄露未在指定披露平臺披露的信息，特別是財務信息

D.掛牌公司進行路演、投資者溝通等活動，可以提前透漏未在指定平臺披露的信息

16.掛牌公司的信息披露文件分為定期報告和臨時報告。定期報告又可以分為必須披露的報告、半報告和自愿披露的（）。A.臨時報告 B.權益變動公告 C.對外擔保公告 D.季度報告

17.由于國家機密、商業(yè)機密等特殊原因?qū)е滦畔⒉槐闩兜?，履行下列（）審批流程，可以不予披露?/p>

A.掛牌公司經(jīng)股東大會同意，并向全國股轉(zhuǎn)公司報告后 B.掛牌公司經(jīng)主辦券商同意，并向全國股轉(zhuǎn)公司報告后 C.掛牌公司向當?shù)刈C監(jiān)局申請豁免，經(jīng)當?shù)刈C監(jiān)局同意后

D.掛牌公司應通過主辦券商向全國股轉(zhuǎn)公司申請豁免并經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司同意后

18.下列哪些情形中，掛牌公司不可以向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)申請豁免披露（）。A.涉及國家秘密的 B.涉及商業(yè)秘密的

C.涉及股東個人職業(yè)經(jīng)歷的（不違反國家有關保密法律、行政法規(guī)規(guī)定）

D.可能導致其違反國家有關保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或嚴重損害掛牌公司利益的

19.主辦券商事前審查掛牌公司編制的披露文件中，最遲應于披露日（）前使用全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)數(shù)字證書通過報送端報送披露文件。A.19點 B.20點 C.21點 D.22點

20.掛牌公司因故需要變更定期報告披露時間，在原預約披露日（）告知主辦券商并向全國股轉(zhuǎn)公司申請的，掛牌公司還應發(fā)布《關于變更XX（半）報告披露日期的提示性公告》。

A.5個轉(zhuǎn)讓日內(nèi) B.3個轉(zhuǎn)讓日 C.5個自然日 D.3個自然日

21.關于報告的披露說法正確的是（）。

A.掛牌公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的報告

B.掛牌公司可以在未取得會計師事務所為其出具的審計報告前披露報告 C.掛牌公司應當在審議報告的股東大會召開后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露報告 D.掛牌公司的報告無須經(jīng)過監(jiān)事會審議

22.由于涉及國家機密或者商業(yè)秘密等特殊原因，導致全國股轉(zhuǎn)公司關于定期報告規(guī)定的某些信息不便披露時，以下做法正確的是（）。

A.可通過主辦券商向全國股轉(zhuǎn)公司申請豁免，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司同意后，可以不予披露 B.可與主辦券商商議，經(jīng)主辦券商判斷沒有重大影響后，可不予披露 C.可根據(jù)自身情況決定是否披露，并在年報相關章節(jié)中說明未披露的原因 D.經(jīng)掛牌公司董事會審議通過后，可以不予披露

23.以下關于信息披露系統(tǒng)說法正確的是（）。A.在10個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)須要變更預約披露定期報告時間的，掛牌公司須要披露變更披露日期的提示性公告

B.掛牌公司不能按照規(guī)定的時間披露信息披露文件，或發(fā)現(xiàn)存在應當披露但尚未披露的信息披露文件的，掛牌公司應發(fā)布補發(fā)公告并補發(fā)信息披露文件 C.已披露的信息披露文件經(jīng)申請可以進行撤銷 D.掛牌公司擬披露《對外投資公告》，無須準備XBRL文件

24.公司章程未特殊規(guī)定的情況下，下列哪些人員不屬于掛牌公司高級管理人員（）。A.總經(jīng)理 B.董事會秘書 C.財務總監(jiān) D.證券事務代表

25.下列哪種情形不能認定為擁有掛牌公司控制權（）。A.持有掛牌公司50%以上股份的控股股東

B.通過實際支配掛牌公司股份表決權能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任 C.可以實際支配掛牌公司股份表決權不超過25% D.依其可實際支配掛牌公司股份表決權足以對公司股東大會產(chǎn)生重大影響

26.掛牌公司應當制定信息披露事務管理制度，經(jīng)董事會審議后（）轉(zhuǎn)讓日向全國股轉(zhuǎn)公司報備并披露。A.1 B.2 C.3 D.5

27.重大事件，指對掛牌公司（）可能產(chǎn)生較大影響的事項。A.名譽 B.日常經(jīng)營 C.股票轉(zhuǎn)讓價格 D.持續(xù)經(jīng)營

28.下列選項中，不一定構成掛牌公司控股子公司的有（）。A.掛牌公司A在B公司持有50%以上的股份 B.掛牌公司A直接擁有B公司的30%表決權

C.掛牌公司A有權任免公司B董事會等類似權利機構的半數(shù)以上成員 D.掛牌公司A直接持有B公司30%的表決權，且A與B公司的另一持股25%的股東C協(xié)議，完全代表C行使在B公司的權益

29.假定周一至周五均為交易日，下列選項中，掛牌公司沒有履行及時信息披露的義務的情形有（）。

A.掛牌公司于周一召開股東大會，并當日在全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了股東大會決議公告

B.掛牌公司在周一發(fā)生的一次股票轉(zhuǎn)讓被全國股轉(zhuǎn)公司認定為異常波動，掛牌公司于周三發(fā)布了股票異常波動公告

C.掛牌公司在周四召開董事會，于次一周的周一發(fā)布董事會決議公告

D.掛牌公司某股東周一權益變動觸發(fā)應披露條件，掛牌公司于周三發(fā)布了權益變動公告

30.以下哪種情形可以直接認定為此人為掛牌公司的實際控制人（）。A.掛牌公司的董事長

B.掛牌公司之母公司的董事長 C.直接持有掛牌公司60%股權的自然人 D.持股30%的控股股東

31.掛牌公司的公司章程未特殊規(guī)定的情況下，下列人員不被認定為高級管理人員的是（）。A.總經(jīng)理 B.銷售總監(jiān) C.董事會秘書 D.財務負責人

32.如章程中無特殊約定，下列交易不屬于日常性交聯(lián)交易的是（）。A.接受關聯(lián)方財務資助 B.對控股子公司提供擔保

C.與關聯(lián)方之間發(fā)生的購買原材料、燃料、動力 D.和關聯(lián)方合作投資

33.下列情況中不構成資金占用的是（）。A.為控股股東的附屬企業(yè)代墊費用 B.為控股股東代償債務

C.為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)承擔擔保責任而形成的債權 D.和關聯(lián)方合作投資

34.以下哪種情況屬于違規(guī)對外擔保（）。

A.掛牌公司甲的控股子公司乙未經(jīng)內(nèi)部審議程序向一家供應商公司提供融資擔保

B.掛牌公司甲根據(jù)公司章程約定，經(jīng)過董事會及股東大會審議通過后，向乙公司提供擔保 C.掛牌公司甲根據(jù)公司章程約定經(jīng)過內(nèi)部審議程序，向控股子公司乙提供融資擔保 D.掛牌公司甲的控股子公司乙根據(jù)公司章程未經(jīng)內(nèi)部審議，向掛牌公司甲提供融資擔保

35.以下不屬于控股股東、實際控制人或其關聯(lián)方占用資金情形的是（）。A.掛牌公司為實際控制人的附屬企業(yè)墊付廣告費用 B.掛牌公司為實際控制人支付其個人車輛修理費

C.實際控制人兼任公司總經(jīng)理，掛牌公司支付其因掛牌公司業(yè)務而發(fā)生的差旅費 D.掛牌公司為實際控制人的附屬企業(yè)承擔擔保責任而形成的債權

36.流動資產(chǎn)/流動負債是如下哪個財務指標的計算公式（）。A.資產(chǎn)負債表 B.流動比率 C.速動比率 D.利息保障倍數(shù)

37.以下不屬于流動負債的是（）。A.短期借款 B.應付職工薪酬 C.遞延收益 D.預收賬款

38.以下不屬于流動資產(chǎn)的是（）。A.應收票據(jù) B.存貨

C.其他應收款 D.開發(fā)支出

39.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司報告內(nèi)容與格式指引（試行）》，比較期間的數(shù)據(jù)變動幅度達到（）以上，或占公司報表日資產(chǎn)總額（）或報告期利潤總額10%以上的，應說明該項目的具體情況及變動原因。A.30%，10% B.20%，5% C.30%，5% D.20%，10%

40.公司20X6年凈利潤為2100萬元，所得稅費用為375萬元，財務費用為150萬元，其中利息支出180萬元、利息收入30萬元。請根據(jù)前述信息計算該公司20X6年的利息保障倍數(shù)（）。A.13.75 B.14.75 C.17.5 D.14

41.公司20X6年營業(yè)收入為8500萬元、營業(yè)成本6500萬元，20X5年末應收賬款賬面余額2100萬元、扣除壞賬準備后凈值為2000萬元，20X6年末應收賬款賬面余額2200萬元、扣除壞賬準備后凈值為2080萬元。請根據(jù)上述信息計算該公司當年的應收賬款周轉(zhuǎn)率（）。A.3.02 B.3.18 C.3.95 D.4.17

42.公司20X6年營業(yè)收入為8500萬元、營業(yè)成本6500萬元，20X5年末存貨余額2100萬元、扣除存貨跌價準備后的賬面價值2000萬元，20X6年存貨余額2200萬元、扣除存貨跌價準備后的賬面2080萬元。請根據(jù)上述信息計算該公司當年的存貨周轉(zhuǎn)率（）。A.3.02 B.3.18 C.3.95 D.4.17

43.以下不屬于固定資產(chǎn)的是（）。A.房屋及建筑物 B.機器設備 C.土地使用權 D.電子設備

第三篇：新三板董秘考試題庫 第九章word 版

第九章 證券登記

1一、單選題

1.掛牌公司在使用中國結算的 USB-KEY 登錄中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺辦理新增股 份登記等日常登記業(yè)務時需選擇哪種登錄類型?（）A.證書登錄 B.無證書登錄

C.無證書登錄+動態(tài)口令 D.證書登錄+動態(tài)口令 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，只有通過證書登錄才 能辦理初始登記、新增股份登記、權益分派等登記業(yè)務。

2.掛牌公司遺忘中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺的登錄密碼，應首先以哪種方式找回密碼？（）

A.通過掛牌公司經(jīng)辦人手機驗證的方式找回密碼 B.致電中國結算，由中國結算工作人員協(xié)助找回 C.通過無證書登錄方式找回

D.通過法定代表人手機驗證的方式找回 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺有密碼找回功能，掛牌公司可通過系統(tǒng)找回登錄密碼。

3.掛牌公司使用 USB-KEY 登錄中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺時，一天之內(nèi)輸錯多少次 PIN 碼將導致 USB-KEY 被鎖死？（）A.5 次 B.3 次 C.7 次 D.6 次

試題答案：A

解析：詳見《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》用戶登錄部分。

4.掛牌公司使用 USB-KEY 登錄中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺后，點擊網(wǎng)頁內(nèi)按鈕沒有反 應，應如何解決？（）

A.手動調(diào)整瀏覽器兼容性視圖設置或使用中國結算安全助手自動修復或調(diào)整瀏 覽器視圖設置。

B.重新進行網(wǎng)上業(yè)務平臺用戶的注冊 C.重啟電腦

D.申請新的 USB-KEY 本章由中國結算北京分公司編寫。

試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司登錄中國結 算網(wǎng)上業(yè)務平臺點擊網(wǎng)頁無反應，可使用中國結算安全助手進行修復或調(diào)整瀏覽 器視圖設置。

5.掛牌公司在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺進行信息維護時，以下哪個說法不正確？（）

A.在 USB-KEY 遺失和經(jīng)辦人手機號碼更換同時發(fā)生時，應首先通過無證書登錄修 改經(jīng)辦人手機號碼

B.修改經(jīng)辦人信息無需中國結算審核

C.若存在未提交的信息維護申請，可以同時提交另一筆關鍵信息維護申請

D.點擊本用戶信息維護后，確保下一頁面最后一行業(yè)務消息提醒方式已勾選手機 消息及郵件消息 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司在中國結算 網(wǎng)上業(yè)務平臺進行信息維護時，若存在未提交的信息維護申請，不能同時提交另 一筆關鍵信息維護申請。

6.掛牌公司在進行中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺用戶注冊時，應選擇哪一平臺？（）A.總部網(wǎng)絡發(fā)行人業(yè)務平臺 B.上海在線業(yè)務平臺

C.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)行人服務平臺 D.深市發(fā)行人 E 通道 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)行人 服務平臺用于辦理新三板發(fā)行人業(yè)務。

7.關于在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺維護掛牌公司基礎信息、經(jīng)辦人聯(lián)系方式等信息 的說法，不正確的是（）。

A.掛牌公司全稱發(fā)生變更后，可暫不在網(wǎng)上業(yè)務平臺做修改，直接聯(lián)系中國結算，由中國結算工作人員代為修改

B.掛牌公司三證合一后，應當及時使用 USB-KEY 登錄網(wǎng)上業(yè)務平臺，在首頁左側(cè) 的本機構信息維護中修改公司證件號碼

C.掛牌公司使用 USB-KEY 登錄網(wǎng)上業(yè)務平臺后，在首頁右上角的用戶設置-密碼 修改中修改登錄密碼

D.掛牌公司經(jīng)辦人變更或經(jīng)辦人聯(lián)系方式變更后，應當及時使用 USB-KEY 登錄網(wǎng) 上業(yè)務平臺，及時修改經(jīng)辦人手機號碼、電子郵箱等信息 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司全稱等信息 發(fā)生變更后，應及時在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺辦理變更。

8.掛牌公司辦理股份初始登記，填寫申報明細清單時，股東股份的托管單元如何 填寫？（）

A.應填寫主辦券商的托管單元

B.所有股東應填寫統(tǒng)一的托管單元，但不限于哪家券商 C.應填寫股東委托交易券商的托管單元 D.托管單元無實質(zhì)影響，董秘可自行決定 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，托管單元應填寫股東 委托交易券商的托管單元。

9.某擬掛牌公司辦理初始登記業(yè)務，其董事 A 持有公司股份 1000 股，由于該董 事是掛牌公司的發(fā)起人，股份公司成立不足一年，1000 股需全部限售，下列說法 正確的是（）。

A.應將其中的 750 股登記為 04-高管鎖定股，250 股登記為 05-掛牌前個人類限 售股

B.1000 股有限售條件流通股必須全部登記為 04-高管鎖定股

C.1000 股有限售條件流通股必須全部登記為 05-掛牌前個人類限售股

D.應將其中的 750 股登記為 05-掛牌前個人類限售股，250 股登記為 04-高管鎖 定股

試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，董監(jiān)高無論因為什么 原因進行限售，股份性質(zhì)均應選擇高管鎖定股。

10.關于中國結算收取的股份初始登記費，下列說法正確的是（）。A.初始登記費按登記股本面值的 1%收取 B.初始登記費按登記股本面值的 1‰收取 C.初始登記費按登記股本面值的 0.1‰收取 D.初始登記費按登記股本面值的 0.01‰收取 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，中國結算股份初始登 記費收費標準是登記股本面值的 0.1‰。

11.初始登記完成后，系統(tǒng)出具的《前十名證券持有人名冊》中股東地址、聯(lián)系 電話信息不正確，以下哪個說法是正確的？（）A.掛牌公司應該聯(lián)系中國結算重新出具該名冊

B.掛牌公司應該通知股東去其開戶券商更新上述信息 C.掛牌公司應該通知主辦券商更新上述信息 D.信息不準確會影響公司掛牌 試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，中國結算出具的股東 名冊上股東地址、聯(lián)系電話信息不準確，股東應當去開戶券商更新。

12.在申請初始登記業(yè)務時，掛牌公司需核實股東證券賬戶的賬戶名稱、身份證 件號碼、證券賬戶號碼，確保這些信息應在以下哪些材料中一致？（）①掛 牌公司向全國股轉(zhuǎn)公司申報的股份初始登記明細表②掛牌公司在中國結算網(wǎng)上 業(yè)務平臺提交的申報明細數(shù)據(jù)③在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺上傳的公開轉(zhuǎn)讓說明 書④在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站披露的公開轉(zhuǎn)讓說明書

A.①②③ B.①②③④ C.①②④ D.①③④ 試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，以上文件中的數(shù)據(jù)均 應保持一致。

13.掛牌公司辦理優(yōu)先股股份初始登記，下面哪個說法是錯誤的？（）A.申報時應填寫本次優(yōu)先股的證券代碼和證券簡稱 B.填寫申報明細時，只需填寫本次認購的新股東 C.登記費用按照發(fā)行股數(shù)的 0.1‰收費 D.掛牌公司需要上傳《驗資報告》、《發(fā)行優(yōu)先股說明書》、全國股轉(zhuǎn)公司出具的 函及明細表等材料 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，優(yōu)先股登記費用按照 發(fā)行股本面值的 0.1‰收費

14.掛牌公司辦理新增股份登記業(yè)務，最早可于（）在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺 查詢登記結果。

A.新增股份可轉(zhuǎn)讓日當天

B.新增股份可轉(zhuǎn)讓日的前一工作日 C.新增股份可轉(zhuǎn)讓日的次一工作日

D.掛牌公司在全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)布《新增股份在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并 公開轉(zhuǎn)讓的公告》當天 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司最早查詢新 增股份登記結果的時間是新增股份可轉(zhuǎn)讓日當天。

15.某掛牌公司股票的每股面值為 1 元，股本為 1,000,000 股，本次新增股份 3,000,000 股，新增股份登記完成后，總股本增加到 4,000,000 股，則該掛牌公 司應向中國結算繳納本次新增股份登記費（）元。A.300 B.400 C.150 D.100

試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，中國結算新增股份登 記收費的標準是新增股份面值的萬分之一。

16.某掛牌公司辦理新增股份登記，擬將新增股份的可轉(zhuǎn)讓日定在 9 月 21 日（周 二），請問其最遲應于哪一天在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站上發(fā)布新增股份公開轉(zhuǎn)讓的公 告？（）A.9 月 16 日

B.9 月 17 日 C.9 月 18 日 D.9 月 20 日 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》的要求，如掛牌公司擬 定的可轉(zhuǎn)讓日為 T 日，應于 T-3 日前在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站上進行信息披露，其中 計算日期只包括轉(zhuǎn)讓日，不包括周六日。

17.根據(jù)中國結算發(fā)送的《關于發(fā)布并上傳發(fā)行新增股份在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn) 讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓的公告的通知》，掛牌公司如何確定股份的可轉(zhuǎn)讓日？（）

A.與股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管員電話預約可轉(zhuǎn)讓日 B.與股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管員郵件預約可轉(zhuǎn)讓日 C.與中國結算經(jīng)辦人員電話預約可轉(zhuǎn)讓日 D.掛牌公司自行確定可轉(zhuǎn)讓日 試題答案：D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》及中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺下發(fā)的《關于發(fā)布并上傳發(fā)行新增股份在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公 開轉(zhuǎn)讓的公告的通知》，發(fā)行人應自行確定新增股份的可轉(zhuǎn)讓日。

18.某掛牌公司新增一法人股東，該股東為境外投資者，則在辦理新增股份登記 時，掛牌公司應出具以下哪類材料？（）A.中國證監(jiān)會核準文件

B.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門批準文件 C.掛牌公司出具的情況說明

D.商務主管部門的批準或備案文件 試題答案：D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，涉及向境外投資者發(fā) 行新增股份的，需提供商務主管部門的批準或備案文件。

19.掛牌公司為董事辦理股份限售登記，變更后股份性質(zhì)為（）。A.高管鎖定股

B.掛牌前個人類限售股 C.掛牌后個人類限售股 D.無限售條件流通股 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，董事所持限售股股份 性質(zhì)均為高管鎖定股。

20.某掛牌公司辦理解除限售業(yè)務，根據(jù)中國結算通知要求，擬于 9 月 30 日（周 五）在全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)布股份解除限售公告，則其解除限售股份的可轉(zhuǎn)讓日最早 可以定在（）。注：10 月 1-7 日為法定節(jié)假日，10 月 8 日為周六，10 月 9 日（為周日，但 8 日、9 日均為工作日）A.10 月 3 日

B.10 月 10 日 C.10 月 11 日 D.10 月 12 日 試題答案：D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》和相關放假期間業(yè)務辦 理的通知，掛牌公司自行確定解除限售股份的可轉(zhuǎn)讓日（T 日），并應當于 T-3 日 前在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的網(wǎng)站上進行公告，計算日期時只包括轉(zhuǎn)讓日。

21.某公司董監(jiān)高持有該公司 10000 股，其中 5000 股屬于掛牌前取得的原始股，另外 5000 股是認購掛牌后公司發(fā)行股份所取得的。如該董監(jiān)高離職，掛牌公司 在為其辦理離職董監(jiān)高股份限售時，應如何申報股份性質(zhì)？（）

A.掛牌前取得的 5000 股申報為掛牌前個人類限售；掛牌后取得的 5000 股申報為 高管鎖定股

B.掛牌前取得的 5000 股申報為高管鎖定股；掛牌后取得的 5000 股申報為高管鎖 定股

C.掛牌前取得的 5000 股申報為高管鎖定股；掛牌后取得的 5000 股申報為掛牌后 個人類限售

D.掛牌前取得的 5000 股申報為掛牌前個人類限售；掛牌后取得的 5000 股申報為 掛牌后個人類限售 試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，離職董事、監(jiān)事和高 級管理人員在辦理離職限售時，均應申報為高管鎖定股。

22.在為股東辦理限售，且限售類別為股東自愿限售時，以下哪個材料是必備文 件？（）

A.股東的身份證明材料復印件 B.股東的自愿限售承諾函 C.股東簽字（個人股東）、蓋章（機構股東）的《股份限售登記明細申報表》 D.掛牌公司蓋章的《股份限售登記明細申報表》 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，對于股東自愿限售的，下載并打印《股份限售登記明細申報表》交給對應股東簽字（個人股東）、蓋章（機構股東），并通過中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺上傳簽字蓋章的《股份限售登記明 細申報表》。

23.某掛牌公司將 2017 年 6 月 19 日（周一）擬定為股份解除限售可轉(zhuǎn)讓日。根 據(jù)中國結算制定股份解除限售可轉(zhuǎn)讓日的要求，掛牌公司在 6 月 14 日（周三）正確的操作是（）。

A.在全國股轉(zhuǎn)公司信息披露平臺上發(fā)布關于股票解除限售的公告 B.召開股東大會，確定可轉(zhuǎn)讓日

C.距離可轉(zhuǎn)讓日時間較長，可不進行任何操作

D.在中午 12:00 之前，將已披露的公告上傳至中國結算網(wǎng)上業(yè)務辦理平臺 試題答案：A

解析：如 6 月 19 日為 T 日，則 6 月 14 日為 T-3 日，根據(jù)《中國結算北京分公司

證券發(fā)行人業(yè)務指南》要求，掛牌公司應當在全國股轉(zhuǎn)公司信息披露平臺上發(fā)布 關于股票解除限售的公告

24.掛牌公司辦理權益分派業(yè)務時，分派方案中應該如何確定分派總股本基數(shù)？（）

A.以未來實施分派時，股權登記日的總股本為基數(shù) B.以最近一期報告披露時的總股本為基數(shù) C.以最近一期半報告披露時的總股本為基數(shù) D.以最近一期季度報告披露時的總股本為基數(shù) 試題答案：A

解析：根據(jù)全國股轉(zhuǎn)公司《掛牌公司信息披露及會計業(yè)務問答

（一）》中規(guī)定，實施權益分派的股本基數(shù)如無特殊安排，均以股權登記日的股本數(shù)為準。

25.權益分派方案中，下列關于送轉(zhuǎn)股及現(xiàn)金紅利派發(fā)比例的說法正確的是？（）

A.根據(jù)分派方案計算出分派后的總股數(shù)為 199,999.33 股時，應舍去小數(shù)點后的 部分，對總股數(shù)取整，為 199，999 股

B.根據(jù)分派方案計算出分派后的總股數(shù)為 199,999.53 股時，應四舍五入，保留 到整數(shù)，取 200,000 股

C.根據(jù)分派方案計算出分派后的總股數(shù)為 100,000.53 股時，應當保留小數(shù)點后 一位，并進行四舍五入，取 100,000.5 股

D.根據(jù)分派方案計算出分派后的總股數(shù)為 100,000.53 股時，應當以實際計算結 果為準，取 100,000.53 股 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，由于股數(shù)不存在小數(shù)，分派方案計算后的結果帶有小數(shù)時一律舍掉。

26.關于申請權益分派業(yè)務所需材料，以下說法錯誤的是（）。A.提交權益分派申請時，必須上傳經(jīng)披露的股東大會決議公告

B.提交權益分派申請時，必須上傳權益分派實施公告（寫明股權登記日、除權除 息日等信息）

C.若披露的相關文件中不含具體分派方案的，則需另行提交經(jīng)披露的權益分派預 案公告

D.權益分派預案需說明是以最近一期披露的年報、半年報或季報的財務數(shù)據(jù)為依 據(jù)制定

試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)，股東大 會決議公告為必要上傳文件，若股東大會決議公告中不含具體分派方案的，則需 再行提供經(jīng)披露的董事會決議公告或利潤分配預案公告。

27.下列關于掛牌公司權益分派實施公告披露時點的說法正確的是（）。A.關于本次權益分派的股東大會決議公告披露后即可披露權益分派實施公告 B.掛牌公司向中國結算提交權益分派申請后即可披露權益分派實施公告

C.中國結算對掛牌公司權益分派申請信息審核通過后即可披露權益分派實施公

告

D.股權登記日之后即可披露權益分派實施公告 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)，掛牌公 司提交的權益分派申請由中國結算審核通過后方可披露權益分派實施公告。

28.下列關于權益分派預付款的支付時間，說法正確的是（）。

A.掛牌公司最遲應于 R-2 日（R 日為股權登記日）中午 12:00 前完成此次權益分 派預付款的支付

B.掛牌公司最遲應于 R-1 日（R 日為股權登記日）中午 12:00 前完成此次權益分 派預付款的支付

C.掛牌公司最遲應于 R 日（R 日為股權登記日）中午 12:00 前完成此次權益分派 預付款的支付即可

D.掛牌公司最遲應于 R+1 日（R 日為股權登記日）中午 12:00 前完成此次權益分 派預付款的支付即可 試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)中辦理流 程規(guī)定，掛牌公司應于 R-1 日中午 12:00 前選擇中國結算出具的付款通知中列示 的任一銀行賬戶匯款至中國結算。

29.根據(jù)《關于實施全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個人所 得稅政策有關問題的通知》 財稅【2014】48 號文），個人轉(zhuǎn)讓掛牌公司股票需要（補繳股息紅利差別化所得稅的，應根據(jù)以下哪種原則計算應補繳稅款？（）A.先進后出 B.先進先出 C.后進先出

D.根據(jù)股東意愿選擇先進先出或先進后出均可 試題答案：B

解析：根據(jù)財稅【2014】48 號文第三條規(guī)定，個人轉(zhuǎn)讓股票時，按照先進先出的 原則計算持股期限，即證券賬戶中先取得的股票視為先轉(zhuǎn)讓。

30.根據(jù)《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》 財稅（【2015】101 號文），持股期限在 1 個月以內(nèi)（含 1 個月）的掛牌公司股東，其股 息紅利所得，按（）計算應納稅所得額。（個人所得稅率為 20%）A.25% B.50% C.75% D.100%

試題答案：D

解析：根據(jù)財稅【2015】101 號文中規(guī)定，個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上 市公司股票，持股期限在 1 個月以內(nèi)（含 1 個月的），其股息紅利所得全額計入 應納稅所得稅，所得統(tǒng)一適用 20%的稅率計征個人所得稅。

31.下列利潤分配預案公告中有關分派比例表述正確的是（8）。

A.每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 123.456789 元

B.每 10 股送紅股 100.23456 股，每 10 股轉(zhuǎn)增 0.333333 股 C.每 10 股送紅股 0.333333 股 D.每 10 股轉(zhuǎn)增 1.2345678 股 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)中注意事 項第三條規(guī)定，發(fā)行人權益分派方案中，送轉(zhuǎn)股及現(xiàn)金紅利派發(fā)比例的總位數(shù)不 能超過 8 位，小數(shù)位不能超過 6 位。

32.中國結算審核通過掛牌公司提交的權益分派申請后，掛牌公司最晚于何時披 露權益分派實施公告（R 日為確定的股權登記日）？（）A.R-5 日前（含 R-5 日）B.R-4 日（含 R-4 日）C.R-3 日（含 R-3 日）D.R-2 日（含 R-2 日）試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)中辦理流 程規(guī)定，發(fā)行人應于 R-4 日前在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站披露《權益分派實施公告》。

33.權益分派業(yè)務中，由中國結算代為派發(fā)的，中國結算向發(fā)行人收取手續(xù)費的 收費標準是什么？（）

A.按照紅股及公積金轉(zhuǎn)增股本面值與股息紅利總額的 0.01%收取 B.按照紅股及公積金轉(zhuǎn)增股本面值與股息紅利總額的 0.1%收取 C.按照紅股及公積金轉(zhuǎn)增股本面值與股息紅利總額的 0.5%收取 D.按照紅股及公積金轉(zhuǎn)增股本面值與股息紅利總額的 1%收取 試題答案：A

解析：根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司登記結算業(yè)務收費標準》規(guī)定，權益分派手續(xù)費按紅股及公積金轉(zhuǎn)增股本面值與紅利（股息）總額 0.1‰收取。

34.根據(jù)《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》 財稅（【2015】101 號文），持股期限在 1 個月以上至 1 年（含 1 個年）的掛牌公司個 人股東，其股息紅利所得，按（）計算應納稅所得額。個人所得稅率為 20%）（A.25% B.50% C.75% D.100%

試題答案：B

解析：根據(jù)《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》中 規(guī)定，個人從公開市場發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過 1 年 的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅；持股期限在 1 個月以內(nèi)（含 1 個月的），其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在 1 個月以上至 1 年（含 1 年）的，暫減按 50%計入應納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用 20%的稅率計征個人所得 稅。

35.某掛牌公司申請查詢股權登記日為 11 月 3 日（周五）的全體股東名冊，中國 結算公司最早在（）出具給掛牌公司。A.11 月 6 日 B.11 月 4 日 C.11 月 2 日 D.11 月 3 日 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司申請查詢股 權登記日為 X 日（交易日）的全體股東名冊，中國結算最早在 X+1 個轉(zhuǎn)讓日出具 給掛牌公司。

36.關于定期持有人名冊：每月 1 日后（）個交易日內(nèi)，中國結算通過網(wǎng)上業(yè) 務平臺提供截至上個月（）的持有人名冊，掛牌公司可登錄平臺查詢。A.5，最后一個交易日 B.3，最后一個交易日 C.5，最后一日 D.3，最后一日 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》關于定期持有人名冊的 規(guī)定，每月 1 日后 5 個交易日內(nèi)，中國結算通過網(wǎng)上業(yè)務平臺提供截至上個月最 后一個交易日的持有人名冊，掛牌公司可登錄平臺查詢。

37.掛牌公司因召開股東大會，查詢?nèi)w股東名冊，那么其應當提供什么申請材 料？（）

A.已披露的關于召開股東大會的通知公告 B.已披露的股東大會決議公告 C.已披露的董事會決議公告 D.已披露的股票發(fā)行認購公告 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司因召開股東 大會，查詢?nèi)w股東名冊的，應當提供已披露的關于召開股東大會的通知公告。

38.掛牌公司因自行派發(fā)現(xiàn)金紅利，需查詢股東名冊的，應提供（）。A.權益分派實施公告 B.權益分派方案

C.關于本次權益分派的股東大會決議 D.關于本次權益分派的董事會決議 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司因自行派發(fā) 現(xiàn)金紅利，需查詢股東名冊的，應提供權益分派實施公告。

39.中國結算信息查詢業(yè)務收費的模式是（）。A.查詢一次收取一次，一次 100 元

B.不定期持有人名冊查詢收費是半年結算一次。根據(jù)發(fā)行人查詢股東名冊的次數(shù)，按照 100 元/次來計算發(fā)行人半年期間需繳納的查詢費。

C.不定期持有人名冊查詢收費是一年結算一次。根據(jù)發(fā)行人查詢股東名冊的次數(shù)，按照 100 元/次來計算發(fā)行人全年期間需繳納的查詢費。D.從 2017 年起，收費模式為年費 1200 元/年。試題答案：D

解析：從 2017 年開始，中國結算發(fā)行人信息查詢收費標準調(diào)整為 1200 元/年。

40.掛牌公司在辦理相關登記業(yè)務時遇到問題，可以撥打中國結算的客服電話（）。

A.4008-058-058 B.4008-038-038 C.4008-010-010 D.4008-288-288 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，中國結算的客服熱線 是：4008-058-058。

41.掛牌公司近期要召開臨時股東大會，臨時股東大會的通知公告中設定的股權 登記日為 2017 年 6 月 11 日（周日）。掛牌公司擬申請查詢股權登記日為 2017 年 6 月 11 日證券持有人名冊，由于中國結算不提供非交易日的數(shù)據(jù)，此時，掛牌 公司應選擇申請（）證券持有人名冊？ A.2017 年 6 月 9 日 B.2017 年 6 月 10 日 C.2017 年 6 月 11 日 D.2017 年 6 月 12 日 試題答案：A

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，非交易日不能作為名 冊截止交收日。

42.股票轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)下列情形之一（）的，屬于異常波動，掛牌公司可以申請查 詢證券持有人名冊用于相關信息披露工作。

A.協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式下，股票當日換手率超過 10%，或連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日換手率累計超 過 20%

B.協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式下，股票當日換手率超過 10%，或連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日換手率累計超 過 15%

C.做市轉(zhuǎn)讓方式下，股票連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日漲跌幅累計超過 40% D.做市轉(zhuǎn)讓方式下，股票連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日漲跌幅累計超過 30% 試題答案：A

解析：協(xié)議轉(zhuǎn)讓股票當日換手率超 10%，或連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日換手率累計超過 20%； 做市轉(zhuǎn)讓股票連續(xù)三個轉(zhuǎn)讓日漲跌幅累計超過 50%的，為全國股轉(zhuǎn)公司認定的交 易異常波動情形。

43.掛牌公司完成新增股份登記后，總股本發(fā)生變化，擬查詢?nèi)w持有人名冊，用于工商變更。掛牌公司需要提供什么材料？（）

A.股票發(fā)行方案

B.新增股份掛牌轉(zhuǎn)讓的公告 C.驗資報告

D.全國股轉(zhuǎn)公司出具的股票發(fā)行股份登記的函 試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，新增股份登記完成后，總股本發(fā)生變化，進行工商變更，需提交股票發(fā)行新增股份可轉(zhuǎn)讓的公告。

44.下列哪些情形不可作為申領不定期持有人名冊的申請原因？（）A.召開股東大會或臨時股東大會 B.自行派發(fā)現(xiàn)金紅利

C.發(fā)生全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的交易異常波動情況 D.核查證券質(zhì)押情況 試題答案：D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司可以通過股 份凍結數(shù)據(jù)查詢服務自行核查證券質(zhì)押或司法凍結情況。

45.下列關于證券賬戶的說法中，錯誤的是（）。

A.證券賬戶是記錄證券及證券衍生品種持有及其變動情況的載體 B.投資者的證券賬戶由一碼通賬戶及關聯(lián)的子賬戶共同組成

C.一碼通賬戶用于記載投資者參與特定交易場所或用于投資特定證券品種的證 券持有及其變動的具體情況

D.子賬戶包括 A 股賬戶、B 股賬戶、封閉式基金賬戶、開放式基金賬戶以及中國 結算根據(jù)業(yè)務需要設立的其他證券賬戶 試題答案：C

解析：根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶業(yè)務指南》，目前一碼通 賬戶用于采集客戶信息，證券賬戶用于股份登記。

46.王某 2008 年在 A 券商開立了證券賬戶并與 A 券商建立了委托交易關系，因投 資不慎在 2010 年清倉不再進行證券投資，王某的弟弟王某某為某基金公司基金 管理經(jīng)理，在知曉王某不再投資證券市場后向王某提出借用其證券賬戶進行投資，王某應如何處理？（）

A.出借證券賬戶及資金賬戶給王某某使用

B.出借證券賬戶給王某某使用，但不出借資金賬戶給王某某使用 C.王某再次進行證券投資，與王某某共同使用證券賬戶

D.不出借賬戶給王某某使用，并告知王某某應當遵守賬戶實名制規(guī)則和基金管理 人的職業(yè)操守 試題答案：D

解析：根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶業(yè)務指南》，證券賬戶不 得出借，將證券賬戶出借給證券從業(yè)人員使用屬于違規(guī)行為。

47.投資者申請證券查詢業(yè)務內(nèi)容不包括（A.證券持有余額 B.證券持有變更

2）。

C.證券凍結情況

D.證券賬戶變更信息 試題答案：D

解析：參考《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

48.以下關于證券質(zhì)押業(yè)務說法正確的是（）。A.質(zhì)押登記期限一般為 1 年，質(zhì)押到期以后自動解除

B.質(zhì)押登記證明原件丟失的，需提供在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊上刊登的 遺失作廢聲明

C.通過中國結算柜臺辦理的質(zhì)押，無法通過代理證券公司遠程辦理解押

D.質(zhì)押期間產(chǎn)生的紅股、股息一并凍結，其中股息包括中國結算代派的和發(fā)行人 自派的股息 試題答案：B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，掌握質(zhì)押業(yè)務涉及質(zhì)押時 間、證明遺失處理方式、業(yè)務辦理渠道、孳息凍結情形等。

49.辦理非交易過戶業(yè)務若涉及權益披露，下列做法正確的是（）。A.先辦理非交易過戶，再根據(jù)過戶結果在全國股轉(zhuǎn)公司進行信息披露。

B.先在全國股轉(zhuǎn)公司進行預披露，辦理非交易過戶后，再披露權益變動公告 C.準備好非交易過戶材料后，先在全國股轉(zhuǎn)公司披露權益變動公告，再辦理非交 易過戶業(yè)務

D.準備好非交易過戶材料后，先在中國結算披露權益變動公告，再辦理非交易過 戶業(yè)務

試題答案：B

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

50.以下關于非交易過戶業(yè)務說法正確的是（）。

A.陸先生是某掛牌公司高管，在他持有的該公司 100 萬股股份中，有 75 萬股是 高管鎖定股，陸先生想將 50 萬股轉(zhuǎn)讓給張先生，由于二級市場無法操作，他們 可到中國結算辦理非交易過戶

B.李先生想從陸先生手中購買 10 萬股某掛牌公司股份（該公司總股本為 1000 萬 股），但該掛牌公司是做市轉(zhuǎn)讓方式，李先生不想通過做市商進行交易，想直接 從陸先生手中購買股份，他們可以選擇非交易過戶方式辦理

C.王先生是某掛牌公司高管，其持有的該公司股份全部為高管鎖定股，王先生與 妻子辦理離婚，其公證的離婚協(xié)議中把一半股份劃分給了妻子，王先生可通過非 交易過戶的方式把股份過戶給妻子

D.某掛牌公司處于停牌期間，陳先生想向陸先生購買 1 萬股該公司股份（該公司 總股份為 1000 萬股），由于停牌期間不能交易，他們可以辦理非交易過戶業(yè)務 試題答案：C

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

51.王先生于 2016 年 9 月因病逝世，他生前持有某掛牌公司股份 150 萬股，占總 股本的 1.5%，他母親已于 2000 年去世，父親尚健在，他與配偶林女士有一子二 女，女兒均已成年，兒子尚未成年，現(xiàn)需要辦理繼承非交易過戶業(yè)務。假如此財

產(chǎn)包含有夫妻共同財產(chǎn)，無人放棄繼承權且均分的前提下，王先生兒子能繼承（）股份。A.0 萬股 B.15 萬股 C.30 萬股 D.50 萬股 試題答案：B

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

52.可以辦理產(chǎn)品證券賬戶的證券持有、變更、凍結等情況的查詢業(yè)務的申請人 包括（）。

A.資產(chǎn)托管人或資產(chǎn)管理人 B.資產(chǎn)委托人或資產(chǎn)管理人 C.資產(chǎn)委托人或資產(chǎn)托管人 D.只有資產(chǎn)委托人 試題答案：A

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

53.以下關于質(zhì)押證券信息查詢業(yè)務說法正確的是（A.由出質(zhì)人提出申請

B.可查詢出質(zhì)人名下所有質(zhì)押證券信息

C.可參考《中國結算投資者證券查詢業(yè)務指南》 D.可參考《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》 試題答案：D

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。）。

54.以下關于質(zhì)押業(yè)務說法錯誤的是（）。

A.對于限售流通股，審核通過當日可以領取質(zhì)押登記證明。B.對于無限售流通股，審核通過當日不能領取質(zhì)押登記證明。

C.上午辦理了無限售流通股質(zhì)押，當日下午出質(zhì)人將該股份賣出，質(zhì)押仍可生效。D.如質(zhì)押合同不是法定代表人簽訂的，需補充簽署合同相關授權。試題答案：C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，無限售條件流通股質(zhì)押登 記生效時間為 T+1 日。

55.債務人不履行到期債務，質(zhì)權人為實現(xiàn)質(zhì)權打算辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務，下列哪類證券可以辦理這一業(yè)務（）。A.被司法凍結的質(zhì)押證券

B.質(zhì)押登記生效半年以上（含）的無限售流通股 C.質(zhì)押登記生效一年以上（含）的無限售流通股 D.質(zhì)押證券系高級管理人員持有的限售流通股 試題答案：C

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

56.以下關于部分解除質(zhì)押業(yè)務說法正確的是（）。A.質(zhì)權方和出質(zhì)方均需到現(xiàn)場辦理 B.質(zhì)權方和出質(zhì)方均無需到現(xiàn)場辦理 C.只有質(zhì)權方需到現(xiàn)場辦理 D.只有出質(zhì)方需到現(xiàn)場辦理 試題答案：C

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

57.以下關于繼承所涉證券過戶業(yè)務證券權屬證明文件說法錯誤的是（A.繼承公證書

B.中國結算出具的證券持有查詢結果 C.經(jīng)公證的遺贈撫養(yǎng)協(xié)議

D.已生效的法院調(diào)節(jié)書、判決書 試題答案：B

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。）。

二、多選題

1.掛牌公司在使用 USB-KEY 登錄中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺辦理業(yè)務的過程中遇到

系統(tǒng)登錄問題，應通過哪些途徑解決？（）

A.在中國結算官網(wǎng)下載中國結算安全助手軟件，排查系統(tǒng)問題。B.在中國結算官網(wǎng)下載《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，根據(jù)指南 進行系統(tǒng)設置和問題排查。

C.經(jīng)嘗試多種調(diào)試方法仍無法自行解決問題的，可關注中國結算官方微信號進行 在線咨詢。

D.經(jīng)嘗試多種調(diào)試方法仍無法自行解決問題的，可致電中國結算客服 4008-058-058 協(xié)助解決。

試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司在登錄中國 結算網(wǎng)上業(yè)務平臺時出現(xiàn)問題，可以采取多種方式進行解決。A、B、C、D 四項均 可解決。

2.以下哪些業(yè)務可通過中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺辦理？（）A.權益分派

B.證券持有人名冊查詢 C.新增股份登記 D.股份限售登記 試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，權益分派、證券持有 人名冊查詢、新增股份登記、股份限售登記均應當通過中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺辦 理。

3.掛牌公司在中國結算網(wǎng)站進行注冊時，以下哪些文件須使用中國結算所提供的 模板（）？

A.法定代表人證明書

B.法定代表人委托授權書 C.法定代表人身份證明文件 D.經(jīng)辦人身份證明文件 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，法定代表人證明書、法定代表人授權委托書需使用中國結算模板。

4.掛牌公司在中國結算網(wǎng)站進行注冊時，以下哪些說法是正確的（）？ A.機構類型只選擇發(fā)行人：全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)行人一項 B.授權委托書簽發(fā)日期不能晚于授權期限開始日期 C.法定代表人身份證明文件是指營業(yè)執(zhí)照

D.營業(yè)執(zhí)照與組織機構代碼證長期有效時，無需填寫證件號碼有效期的到期日 試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，法定代表人身份證明 文件是指法定代表人身份證。

5.掛牌公司在使用 USB-KEY 登錄中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺辦理業(yè)務時，以下哪種情 況是瀏覽器兼容性視圖設置不合理造成？（）A.點擊網(wǎng)頁內(nèi)按鈕無反應 B.打開網(wǎng)頁后無內(nèi)容 C.網(wǎng)頁內(nèi)容為亂碼 D.網(wǎng)頁出現(xiàn)卡頓 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，點擊網(wǎng)址內(nèi)按鈕無反 應、打開頁面后無內(nèi)容是由于兼容性視圖設置不合理造成的。

6.下列關于初始登記辦理流程的說法，正確的是（）。

A.辦理股份初始登記，填寫申報明細數(shù)據(jù)時，應當填寫股東股份的取得時間 B.初始登記辦結后，掛牌公司可在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺下載《股份登記確認書》 等登記證明文件

C.掛牌公司將登記證明文件導出 PDF，即可下載加蓋中國結算業(yè)務專用章的登記 證明文件

D.掛牌公司需收到中國結算寄送的紙質(zhì)版登記證明材料方可向全國股轉(zhuǎn)公司申 請掛牌

試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，初始登記完成后，中 國結算不寄送紙質(zhì)版登記證明材料。

7.辦理初始登記業(yè)務時，掛牌公司董事、監(jiān)事及高級管理人員可以持有以下哪種 股份？（）

A.05 掛牌前個人類限售股 B.01 掛牌后個人類限售股 C.00 無限售條件流通股

D.04 高管鎖定股 試題答案：C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員如持有無限售條件流通股，股份性質(zhì)為 00 無限售條件流通股，如 持有有限售條件流通股，股份性質(zhì)為 04 高管鎖定股。

8.某掛牌公司董秘向其他董秘咨詢新增股份登記業(yè)務，甲乙丙丁四位董秘提供了 以下說法，正確的有（）。

A.甲說：我們在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺進行了新增股份登記的申請，但是全國股 轉(zhuǎn)公司出具的本次股份發(fā)行的確認文件未到中國結算，中國結算也無法開始辦理 B.乙說：新增股份登記業(yè)務辦理過程中，新增股份的可轉(zhuǎn)讓日由中國結算確定并 告知掛牌公司

C.丙說：2015 年，我們公司在同一時間委托中國結算辦理了新增股份登記和權 益分派業(yè)務

D.丁說：中國結算有在線客服，你們可以關注中國結算的官方微信號或登錄中國 結算的官網(wǎng)進行在線咨詢 試題答案：A,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，即使掛牌公司在中國 結算網(wǎng)上業(yè)務平臺進行了新增股份登記的申請，但是全國股轉(zhuǎn)公司出具的本次股 份發(fā)行的確認文件未到中國結算，中國結算也無法開始辦理，甲說法正確。新增 股份登記辦理過程中，可轉(zhuǎn)讓日由掛牌公司自行確定。乙說法錯誤。新增股份登 記和權益分派不能同時辦理，丙說法錯誤。中國結算有在線客服，客戶可登錄中 國結算官網(wǎng)或關注微信公眾號進行咨詢。

9.某掛牌公司董事劉某新增股份的股份性質(zhì)可能是（）。A.00-無限售條件流通股 B.01-掛牌后個人類限售股 C.04-高管鎖定股

D.05-掛牌前個人類限售股 試題答案：A,C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，董事持有的有限售條 件流通股只能是 04-高管鎖定股，而不能是個人類限售股。

10.掛牌公司辦理新增股份登記，在 10 月 21 日（周四）收到中國結算要求進行 信息披露的通知，并擬于當日在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站發(fā)布公告，將下列哪個日期定 為新增股份的可轉(zhuǎn)讓日是符合規(guī)定的？（）A.10 月 23 日 B.10 月 25 日 C.10 月 26 日 D.10 月 27 日 試題答案：C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》的要求，如掛牌公司擬 定的可轉(zhuǎn)讓日為 T 日，應于 T-3 日前在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站上進行信息披露，其中 計算日期只包括交易日，不包括周六日。

11.在進行新增股份登記前，掛牌公司需核實各證券持有人的證券賬戶（非資金 賬戶）的賬戶名稱、證件號碼、證券賬戶號碼，確保前述信息與下列哪些（）文件中的對應信息保持一致？

A.全國股轉(zhuǎn)公司出具的新增股份登記明細表

B.在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺上申報的股份明細數(shù)據(jù) C.驗資報告

D.公開轉(zhuǎn)讓說明書 試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，在進行新增股份登記 前，發(fā)行人需通過推薦掛牌主辦券商營業(yè)部核實各證券持有人的證券賬戶（非資 金賬戶）的賬戶名稱、證件號碼、證券賬戶號碼，確保前述信息與下列三項文件 中的對應信息保持一致：（1）全國股轉(zhuǎn)公司出具的新增股份登記明細表；（2）在 本公司平臺提交的申報明細數(shù)據(jù)；（3）驗資報告。

12.2017 年 6 月，某掛牌公司核心員工張某因工作努力，為公司提升了業(yè)績，公 司擬通過允許其持有公司股份的方式對其進行獎勵，則張某新增股份的股份性質(zhì) 可能是（）。

A.00-無限售條件流通股 B.01-掛牌后個人類限售股 C.02-股權激勵限售股 D.04-高管鎖定股 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，核心員工張某因不是 董事、監(jiān)事、高級管理人員，其股份不能選擇 04-高管鎖定股；另外，目前對股 權激勵并未有明確業(yè)務規(guī)則，故不能選擇 02-股權激勵限售股。張某持有的股份 是公司掛牌后取得的，所以，其股份性質(zhì)可能是 01-掛牌后個人類限售股或 00-無限售條件流通股。

13.以下哪些業(yè)務辦理過程中需要在全國股轉(zhuǎn)公司進行信息披露？（）A.新增股份登記

B.股份解除限售登記 C.股份初始登記 D.股份限售登記 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，新增股份登記及解除 限售登記辦理過程中，涉及信息披露環(huán)節(jié)，需要掛牌公司在全國股轉(zhuǎn)公司進行信 息披露。

14.某掛牌公司董秘辦理股份解除限售登記業(yè)務時遇到幾個問題，于是他在微信 群中進行了咨詢，董秘甲乙丙丁給出了如下說法，正確的是（）。

A.甲說：解除限售登記業(yè)務辦理過程中，需要進行信息披露，并且需要掛牌公司 根據(jù)中國結算的通知要求，自行確定解除限售股份的可轉(zhuǎn)讓日。

B.乙說：如果你們準備將解除限售股份的可轉(zhuǎn)讓日定在周四，那么最遲周三在全

國股轉(zhuǎn)公司的網(wǎng)站上進行公告，周四再公告就來不及了。

C.丙說：我們在中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺進行了解除限售登記的申報，但是全國股 轉(zhuǎn)公司出具的本次解除限售的確認文件未到中國結算，中國結算也無法開始處理。D.丁說：中國結算有官方熱線電話 4008-058-058，如果有問題可以先看業(yè)務指 南，仍無法解決的，可以撥打這個電話。試題答案：A,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》要求，解除限售登記業(yè) 務辦理過程中，應當根據(jù)要求進行信息披露，擬定的可轉(zhuǎn)讓日為 T 日，那么公告 最遲在 T-3 日前發(fā)布。有問題，可以撥打中國結算的客服熱線 4008-058-058。

15.以下哪些業(yè)務會影響掛牌公司的總股本？（）A.解除限售登記 B.限售登記

C.新增股份登記 D.送轉(zhuǎn)股

試題答案：C,D

解析：解除限售登記與限售登記是對股份性質(zhì)的變更，并不影響掛牌公司總股本。新增股份登記和送轉(zhuǎn)股都將使掛牌公司的總股本增加。

16.關于股份解除限售登記與限售登記，以下說法錯誤的是（）。

A.根據(jù)相關規(guī)定，需要進行股份限售的，掛牌公司可直接向中國結算申請辦理股 份限售登記，無需經(jīng)過全國股轉(zhuǎn)公司

B.董事、監(jiān)事、高級管理人員離職 6 個月內(nèi)，可轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)量不得超過其所持 本公司股份總數(shù)的 25%

C.股份限售登記業(yè)務辦理過程中，掛牌公司應當根據(jù)中國結算的要求確定限售起 始日期，并在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站進行公告

D.股份解除限售登記實際上，就是將股份性質(zhì)從有限售條件流通股變更為無限售 條件流通股

試題答案：A,B,C

解析：需經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司批準后，中國結算才辦理限售登記。董事、監(jiān)事、高級 管理人員離職 6 個月以內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份。股份限售登記業(yè)務辦理 過程中，無需在股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站發(fā)布公告。股份解除限售登記實際上就是股份性質(zhì) 的變更。

17.以下哪些新三板業(yè)務屬于中國結算的業(yè)務范圍？（）A.股份限售登記 B.分配證券代碼 C.股份非交易過戶

D.信息披露義務人持股及股份變更情況查詢 試題答案：A,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》、中國結算北京分公司 投資者業(yè)務指南》，股份限售登記、股份非交易過戶、信息披露義務人持股及股 份變更情況查詢均屬于中國結算的業(yè)務范圍。

18.解除限售的可轉(zhuǎn)讓日當天，辦理解除限售的股東查不到自己的股份,以下哪項 措施是可取的？（）

A.股東去委托交易的券商柜臺核實股份是否到賬

B.核實在辦理股份登記業(yè)務時填報的托管單元編碼是否有誤

C.股東去委托交易的券商處確認是否開通證券賬戶的新三板權限 D.股東就近到任意一家有開戶代理資格的券商確認股份是否到賬 試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，A、B、C 選項均為解決 查不到自己的股份問題的方法。

19.在辦理股份解除限售登記期間，申請解除限售的股東辦理以下哪些業(yè)務可能 會導致股份解除限售業(yè)務失??？（）A.股份轉(zhuǎn)托管業(yè)務 B.限售登記 C.股份質(zhì)押

D.新增股份登記 試題答案：A,C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司在辦理解除 限售期間，解除限售的相關股東不能辦理轉(zhuǎn)托管和質(zhì)押業(yè)務，否則將出現(xiàn)解限失 敗的情況。

20.掛牌公司在準備解除限售登記申請材料前，可登錄中國結算網(wǎng)上業(yè)務平臺申 請以下哪類查詢，來計算應解除限售的股份數(shù)量？（）A.有限售條件流通股股東持股 B.股份質(zhì)押/凍結情況

C.股息紅利差異化征稅明細查詢 D.持股 5%以上股東持股變動情況 試題答案：A,B

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，在準備申報材料期間，發(fā)行人可登錄本公司平臺，通過數(shù)據(jù)查詢功能查詢有限售條件流通股股東持股及 股份質(zhì)押/凍結情況。根據(jù)查詢結果計算股東應解限股份數(shù)量，向全國股轉(zhuǎn)公司 提交解限申請。

21.下列關于權益分派業(yè)務中的股權登記日（R 日）說法正確的是（）。

A.股權登記日是用來確定權益分派對象的一個日期，股權登記日的下一個交易日 是除權除息日

B.股權登記日不可在股東大會決議公告或者權益分派預案公告中確定

C.股權登記日在掛牌公司向中國結算提交權益分派申請時確定，最終以《權益分 派實施公告》中披露的日期為準

D.股權登記日應當在股東大會決議公告或權益分派預案公告中確定 試題答案：A,B,C

解析：詳見《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派部分。

22.權益分派業(yè)務包括以下哪幾種類型？（20）

A.送紅股

B.派現(xiàn)金紅利

C.資本公積金轉(zhuǎn)增股本 D.新增股份登記 試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司可向中國結 算申請辦理權益分派，具體包括送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本登記，以及現(xiàn)金紅利 發(fā)放。

23.掛牌公司披露以下哪些公告后，才能在中國結算提交權益分派業(yè)務申請？（）

A.股東大會決議公告 B.董事會決議公告

C.權益分派實施公告（寫明股權登記日、除權除息日等信息的公告）

D.若相關披露的文件中均未包含具體分派方案，還需另行披露權益分派預案公告。試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)中所需材 料的要求，掛牌公司需提供經(jīng)披露的股東大會決議公告、經(jīng)披露的董事會決議及 利潤分配預案公告。

24.下列利潤分配預案公告中有關股本基數(shù)說法錯誤的是（）。A.公司以 2016 股東大會召開當日的總股本為基數(shù) B.公司以 2016 年董事會召開當日的總股本為基數(shù)

C.公司以權益分派實施時股權登記日當天的總股本為基數(shù) D.公司以 2017 年 6 月 6 日當天的總股本為基數(shù) 試題答案：A,B,D

解析：根據(jù)全國股轉(zhuǎn)公司《掛牌公司信息披露及會計業(yè)務問答

（一）》中規(guī)定，實施權益分派的股本基數(shù)如無特殊安排，均以股權登記日的股本數(shù)為準。

25.掛牌公司進行權益分派，下列哪幾種分派類別必須全部委托中國結算代為派 發(fā)？（）A.送紅股

B.派發(fā)現(xiàn)金紅利

C.以發(fā)行溢價形成的資本公積轉(zhuǎn)增股本 D.以其他資本公積轉(zhuǎn)增股本 試題答案：A,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)，發(fā)行人 應通過中國結算辦理送轉(zhuǎn)股股份登記，可委托中國結算代為派發(fā)現(xiàn)金紅利。

26.根據(jù)《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》 財稅（【2015】101 號文），以下關于個人股東、投資基金股東股息紅利征稅標準的表 述，正確的是？（）

A.持股期限在 1 個月以內(nèi)（含 1 個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得 額

B.持股期限在 1 個月以上至 1 年（含 1 年）的，其股息紅利所得暫減按 50%計入 應納稅所得額

C.持股期限超過 1 年的，其股息紅利所得暫免征收個人所得稅

D.無論股東持股期限是多長時間，均按照相同的應納稅所得額扣繳個人所得稅 試題答案：A,B,C

解析：根據(jù)《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》中 規(guī)定，個人從公開市場發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過 1 年 的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅；持股期限在 1 個月以內(nèi)（含 1 個月的），其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在 1 個月以上至 1 年（含 1 年）的，暫減按 50%計入應納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用 20%的稅率計征個人所得 稅。

27.根據(jù)《證券法》規(guī)定，中國結算公司應當履行如下哪些職能？（A.證券的存管和過戶 B.證券持有人名冊登記 C.證券經(jīng)紀

D.證券承銷與保薦 試題答案：A,B

解析：詳見《證券法》第一百五十七條的規(guī)定。）

28.以下哪個日期不可以作為股東名冊截止交收日？（）A.4 月 5 日（清明節(jié)）B.5 月 7 日（周六）

C.10 月 9 日（周日，但是法定工作日）D.10 月 3 日（周四，但是法定節(jié)假日）試題答案：A,B,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，以上日期均不是交易 日，因此不能作為名冊截止交收日。

29.中國結算主動下發(fā)類信息查詢服務提供以下哪些信息數(shù)據(jù)？（）A.定期持有人名冊 B.不定期持有人名冊

C.持股 5%以上股東股份變動 D.股息紅利差異化征稅明細 試題答案：A,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，不定期持有人名冊查 詢業(yè)務屬于申請查詢類信息服務。

30.申請查詢類信息查詢服務提供以下哪些信息數(shù)據(jù)？（A.不定期持有人名冊 B.股本結構表 C.股份凍結數(shù)據(jù)

D.股息紅利差異化征稅明細 試題答案：A,B,C

2）

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，每月初五個工作日內(nèi)，中國結算通過平臺主動推送發(fā)行人前一月股息紅利差異化征稅明細，該服務屬于 主動下發(fā)類信息服務。

31.以下關于證券查詢與股東名冊查詢說法正確的有（）。

A.證券查詢指投資者查詢其名下登記在中國結算賬戶內(nèi)證券持有、變更、凍結情 況

B.證券查詢指掛牌公司申請查詢股東的持股和凍結情況

C.股東名冊查詢指股東查詢其名下登記在本公司賬戶內(nèi)證券持有、變更、凍結情 況

D.股東名冊查詢指掛牌公司申請查詢股東的持股和凍結情況 試題答案：A,D

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》、中國結算北京分公司證券 發(fā)行人業(yè)務指南》。

32.以下關于證券質(zhì)押（或解除質(zhì)押）業(yè)務收費標準的說法，正確的有（）。A.質(zhì)押登記手續(xù)費不僅與面值有關，還與質(zhì)押證券的價格有關 B.辦理解除質(zhì)押登記無需繳費

C.質(zhì)押登記的收費標準為：500 萬股以下（含）部分，按該部分價格的 1‰；超 500 萬股的部分，按該部分價格的 0.1‰收取

D.質(zhì)押登記的收費標準為：500 萬股以下（含）部分，按該部分面值的 1‰；超 500 萬股的部分，按該部分面值的 0.1‰收取 試題答案：B,D

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

33.以下關于中國結算非交易過戶業(yè)務稅費的說法正確的是（）。A.非交易過戶業(yè)務的過戶費為過戶股份面值的千分之一，單邊收取 B.非交易過戶業(yè)務的過戶費為過戶股份面值的千分之一，雙邊收取

C.非交易過戶業(yè)務的印花稅為過戶股份價值（數(shù)量*過戶價格）的千分之一，單 邊收取

D.非交易過戶業(yè)務的印花稅為過戶股份價值（數(shù)量*過戶價格）的千分之一，雙 邊收取

試題答案：B,C

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

34.客戶在中國結算北京分公司辦理質(zhì)押業(yè)務,可以到哪里辦理解除質(zhì)押業(yè)務？（）

A.中國結算總部

B.中國結算上海分公司 C.中國結算深圳分公司

D.具有業(yè)務代理資格的主辦券商 試題答案：B,C,D

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，掌握質(zhì)押業(yè)務、解除（含 部分解除）質(zhì)押業(yè)務辦理方式。目前中國結算京、滬、深分公司及具有代辦資質(zhì) 的券商營業(yè)部均可受理上述業(yè)務，且質(zhì)押業(yè)務受理網(wǎng)點與解除（含部分解除）質(zhì) 押業(yè)務受理網(wǎng)點沒有必然關聯(lián)關系。

35.下列選項中，屬于證券賬戶關鍵信息的有（）。A.投資者姓名或名稱

B.有效身份證明文件類型 C.有效身份證明文件號碼

D.有效身份證明文件截止日期 試題答案：A,B,C

解析：詳見《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶業(yè)務指南》。股東需要明 確證券賬戶的關鍵信息，以防自身的關鍵信息泄露。

36.辦理質(zhì)押登記業(yè)務時，質(zhì)押合同中必須明確約定下列要素包括：（A.出質(zhì)方、質(zhì)權方 B.質(zhì)押證券名稱 C.質(zhì)押證券數(shù)量 D.質(zhì)權處置方式 試題答案：A,B,C

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。）。

三、判斷題

1.掛牌公司向中國結算申請辦理股份登記業(yè)務前應先下載《中國結算北京分公司

證券發(fā)行人業(yè)務指南》，并根據(jù)指南辦理業(yè)務。掛牌公司可通過中國結算官網(wǎng)、全國股轉(zhuǎn)公司官網(wǎng)查閱該指南。試題答案：FALSE

解析：掛牌公司應當在中國結算的官網(wǎng)上下載《中國結算北京分公司證券發(fā)行人 業(yè)務指南》，全國股轉(zhuǎn)公司官網(wǎng)上沒有該指南。

2.X 掛牌公司辦理初始登記及新增股份登記業(yè)務，填寫申報明細數(shù)據(jù)時，均應當 填寫股份的取得時間。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，辦理股份初始登記業(yè) 務時，需填寫股份取得時間，新增股份登記無需填寫。

3.辦理股份初始登記業(yè)務時，涉及國有股東在掛牌前持有股份的，需提供國有資 產(chǎn)監(jiān)督管理部門的批準文件。試題答案：TRUE

解析：詳見《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》股份初始登記部分。

4.掛牌公司辦理股份初始登記業(yè)務時，股東掛牌前取得股份時間可早于股份公司 成立時間。

試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司辦理股份初

始登記業(yè)務時，股東掛牌前取得股份時間最早為股份公司成立時間。

5.掛牌公司辦理新增股份登記前，一名新增法人股東辦理了三證合一。掛牌公司 向全國股轉(zhuǎn)公司申報本次發(fā)行的材料時，使用了該股東三證合一后的統(tǒng)一社會信 用代碼，而該股東未及時修改證券賬戶開戶資料中的證件號碼。該種情況下，本 次新增股份登記不受影響，掛牌公司應當在下次增發(fā)股票前，督促該股東修改證 券賬戶的開戶資料。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司在辦理新增 股份登記前，應確保向全國股轉(zhuǎn)公司申報的股東名稱和證件號碼與擬登記的證券 賬戶的名稱和證券號碼保持一致。

6.某掛牌公司辦理新增股份登記，由于本次新增股東 A 為國有股東，因此應提交 商務部門出具的批準文件。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》的要求，涉及向境外投 資者新增股份的，需要提供商務主管部門的批準文件。涉及國有股東的，無需提 交商務部門的批準文件。

7.某掛牌公司辦理新增股份登記時，將自然人股東 A 的股份托管在某券商自營托 管單元上。

試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，自營托管單元用于托 管券商自營的股份，自然人股東的股份不能在券商自營托管單元上托管。

8.外國投資者以及我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的投資者對 掛牌公司進行投資而取得相應股份，需要進行新增股份登記的，可以直接向任一 券商營業(yè)部申請開立證券賬戶用于股份登記。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，外國投資者以及我國 香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的投資者對掛牌公司進行戰(zhàn)略投資 而取得相應股份的，應當直接向本公司（即中國結算）申請開立證券賬戶。

9.掛牌公司使用在線支付方式支付股份新增股份登記費后應登錄中國結算網(wǎng)上 業(yè)務平臺提交付款證明。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，使用在線支付方式無 需提交已付款證明，轉(zhuǎn)賬支付則需提交已付款證明。

10.李某于 2016 年 2 月認購了某掛牌公司發(fā)行的股票，于 2016 年 6 月完成股份 登記。期間，2016 年 4 月，該掛牌公司申請了 2015 權益分派，并將股權登 記日定為 2016 年 4 月 27 日，則李某屬于在冊股東，能享有本次權益分派的權 益。

試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，李某在 2016 年 6 月才 完成新增股份的登記，則其在 2016 年 4 月 27 日當時因未完成股份登記，不屬于 在冊股東，無法享受權益。

11.掛牌公司辦理股份解除限售登記，解除限售股份的可轉(zhuǎn)讓日由中國結算予以 確定。

試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，解除限售股份的可轉(zhuǎn) 讓日由掛牌公司根據(jù)業(yè)務規(guī)則自行確定。

12.限售股份可以辦理質(zhì)押。試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》、中國結算北京分公司 投資者業(yè)務指南》，股份限售和質(zhì)押是兩種業(yè)務類型，限售股份可以進行質(zhì)押。

13.股份限售登記業(yè)務不能和權益分派業(yè)務同時辦理，但是新增股份登記業(yè)務可 以與權益分派業(yè)務同時辦理。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，股份限售登記業(yè)務和 新增股份登記業(yè)務均不能同權益分派業(yè)務同時辦理。

14.掛牌公司辦理股份解除限售業(yè)務時，若股東申請變更托管單元，掛牌公司應 當提交《變更托管單元同意書》，由于該同意書是掛牌公司提交的，因此須掛牌 公司法定代表人簽字，并加蓋公司公章，無須股東簽字。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，由于是股東變更股份 托管單元，因此需要股東簽字確認。

15.某掛牌公司監(jiān)事從二級市場上買入該掛牌公司股份，需根據(jù)相關規(guī)定辦理股 份限售，由于不是原始股，因此限售后的股份性質(zhì)應為掛牌后個人類限售股。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，董事、監(jiān)事、高級管 理人員所持掛牌公司有限售條件流通股的股份性質(zhì)均為高管鎖定股，與股份取得 原因無關。

16.掛牌公司可以向中國結算同時申請辦理股份解除限售登記和股份限售登記業(yè) 務。

試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，股份解除限售登記和 股份限售登記業(yè)務可以同時辦理，互不影響。

17.掛牌公司可以自行確定解除限售股份的可轉(zhuǎn)讓日，中國結算對此無限制。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》和相關放假期間業(yè)務辦

理的通知，掛牌公司自行確定解除限售股份的可轉(zhuǎn)讓日（T 日），并應當于 T-3 日 前在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的網(wǎng)站上進行公告，計算日期時只包括交易日。

18.掛牌公司在辦理股份限售登記業(yè)務時，可以變更托管單元代碼。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，只有在辦理股份解除 限售登記時才可變更托管單元代碼。辦理股份解除限售時，股東如需變更托管單 元，發(fā)行人應根據(jù)股東意愿變更解除限售后托管單元編碼，并應提交股東本人簽 字并加蓋手印確認的《變更托管單元同意書》。

19.進行權益分派業(yè)務時，投資者 R 日（R 日為股權登記日）當天買入的證券享 有相關權益；R 日賣出的證券不享有相關權益。試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，股權登記日確定哪些 股東參與權益分派，日終登記在冊的股東均享有此分紅。

20.掛牌公司擬將部分累計未分配利潤以股份形式派發(fā)給股東的，屬于送紅 股。

試題答案：TRUE

解析：詳見《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派部分。

21.在中國結算申請辦理權益分派業(yè)務時，股東大會決議公告不是必要文件，可 不提交中國結算，但是應當將董事會決議和權益分派方案提交中國結算。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)，股東大 會決議公告為必要上傳文件，若股東大會決議公告中不含具體分派方案的，則需 再行提供經(jīng)披露的董事會決議公告或利潤分配預案公告。

22.掛牌公司向中國結算提交權益分派業(yè)務申請后即可披露權益分派實施公告。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)，掛牌公 司提交的權益分派申請由中國結算審核通過后方可披露權益分派實施公告。

23.掛牌公司最遲應于 R-1 日（R 日為股權登記日）中午 12:00 前完成該次權益 分派預付款的支付。試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)中辦理流 程規(guī)定，掛牌公司應于 R-1 日中午 12:00 前選擇中國結算出具的付款通知中列示 的任一銀行賬戶匯款至中國結算。

24.某證券投資基金是掛牌公司的股東，其取得的股息紅利暫免繳納所得稅。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)財稅【2014】48 號文中第四條規(guī)定，證券投資基金從掛牌公司取得的 股息紅利所得，按照本通知規(guī)定計征個人所得稅。

25.對于掛牌公司的個人股東、證券投資基金股東因權益分派獲得股息紅利的，在權益分派后發(fā)生股票轉(zhuǎn)讓時，中國結算公司根據(jù)稅務部門相關規(guī)定代扣所得稅。中國結算在轉(zhuǎn)讓日次一月通過其網(wǎng)上業(yè)務平臺向掛牌公司推送扣稅明細結果報 表，并劃付扣稅款項。試題答案：TRUE

解析：詳見《關于實施全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個人 所得稅政策有關問題的通知》。

26.掛牌公司近期要進行利潤分配，又要進行定向發(fā)行，若權益分派對象包含定 向發(fā)行的股東，則應先向中國結算申請辦理新增股份登記再辦理權益分派業(yè)務。試題答案：TRUE 解析：《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)中規(guī)定，權益 分派預案經(jīng)股東大會決議通過后，如發(fā)行新增股份，且新增股份不享有該次權益 分派的權益，應先辦理權益分派，再行辦理新增股份登記；如新增股份享有該次 權益分派的權益，應優(yōu)先辦理新增股份登記。

27.掛牌公司近期要進行利潤分配，又要進行定向發(fā)行，若權益分派對象不包含 定向發(fā)行的股東，則應先向中國結算申請辦理新增股份登記再辦理權益分派業(yè)務。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》權益分派章節(jié)中注意事 項第五條中規(guī)定，權益分派預案經(jīng)股東大會決議通過后，如發(fā)行新增股份，且新 增股份不享有該次權益分派的權益，應先辦理權益分派，再行辦理新增股份登記； 如新增股份享有該次權益分派的權益，應優(yōu)先辦理新增股份登記。

28.權益分派業(yè)務辦理完成后，無需對紅股或轉(zhuǎn)增的股份向全國股轉(zhuǎn)公司申請限 售登記。

試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，權益分派時原來的股 份產(chǎn)生的紅股股份性質(zhì)不發(fā)生變化，即原來是限售股份，產(chǎn)生的紅股已經(jīng)為限售 股，無需再辦理股份限售登記。

29.根據(jù)《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》 財稅（【2015】101 號文），委托中國結算代為派發(fā)股息紅利時，對于持股在 1 年以內(nèi)（含 1 年）的股東，中國結算暫不扣除股息紅利所得稅。試題答案：TRUE

解析：根據(jù)財稅【2015】101 號文中規(guī)定，上市公司派發(fā)股息紅利時，對個人持 股期限在 1 年以內(nèi)（含 1 年）的，上市公司暫不扣繳個人所得稅；待個人轉(zhuǎn)讓股 票時，證券登記結算公司根據(jù)持股期限計算應納稅額，由證券公司等股份托管機 構從個人資金賬戶中扣收并劃付證券登記結算公司，證券登記結算公司應于次月 5 個工作日內(nèi)劃付上市公司，上市公司在收到稅款當月的法定申報期內(nèi)向主管稅 務機關申報繳納。

30.根據(jù)《關于實施全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個人所

得稅政策有關問題的通知》 財稅【2014】48 號文），個人股東和證券投資基金所（得稅享受差別化征稅政策。試題答案：TRUE

解析：根據(jù)財稅【2014】48 號文規(guī)定，個人股東和證券投資基金享受差別化稅收 政策。

31.中國結算每月會主動下發(fā) 3 次全體股東名冊。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，中國結算每月會主動 下發(fā) 2 次全體股東名冊。

32.摘牌也就意味著掛牌公司完成了股份在中國結算的退出登記。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，掛牌公司在全國股轉(zhuǎn) 系統(tǒng)摘牌與股份在中國結算退出登記是兩項業(yè)務。

33.2017 年 6 月 9 日，掛牌公司申請查詢股權登記日為 2017 年 6 月 9 日的證券 持有人名冊，中國結算業(yè)務人員對掛牌公司的申請審核同意后，同日，中國結算 向掛牌公司出具了股權登記日為 2017 年 6 月 9 日的證券持有人名冊。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務指南》，2017 年 6 月 9 日的證 券持有人名冊會在下一交易日下發(fā)。

34.王先生近期更換了手機號碼，他可以通過臨柜、見證和電話的方式進行證券 賬戶信息變更。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶業(yè)務指南》，證券賬戶信 息變更業(yè)務需在托管券商辦理。

35.境內(nèi)自然人辦理證券查詢業(yè)務時，如果出現(xiàn)委托他人代辦的，需要提供經(jīng)公 證的授權委托書。試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，境內(nèi)自然人委托他人代辦 業(yè)務需進行委托公證。

36.企業(yè)法人辦理質(zhì)押（或解除質(zhì)押）業(yè)務時，提交的法定代表人證明書及授權 委托書僅需加蓋法人單位公章。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，法人代表證明僅加蓋公章，法人授權委托書需加該企業(yè)公章及法人簽章。

37.辦理法人資格喪失、一般協(xié)議轉(zhuǎn)讓、達到信息披露標準的離婚或繼承、向基 金會捐贈等情形涉及的非交易過戶業(yè)務必須到中國結算北京分公司辦理。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，涉及繼承、離婚的非交易 過戶業(yè)務可以通過中國結算京、滬、深分公司辦理也可以通過券商遠程代辦方式 辦理。

38.A 公司由于經(jīng)營不善要進行破產(chǎn)清算且證券賬戶下持有某掛牌公司股份。由 于清算時公證處沒有參與，A 公司在清算報告出來后，再到公證處進行公證。公 證處認定清算報告的股東簽名和公司印章均真實并出具了針對簽名及印章屬實 的公證書。A 公司及股東可憑此公證書至中國結算辦理法人資格喪失非交易過戶 業(yè)務。

試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，企業(yè)清算報告需要做實質(zhì) 公證，不能僅做印鑒真實性公證。

39.在中國結算北京分公司柜臺可以辦理上海市場和深圳市場的證券賬戶查詢業(yè) 務。

試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶業(yè)務指南》，中國結算分 公司京、滬、深分公司均可查詢投資者各個市場的證券賬戶信息。

40.當出質(zhì)人為境外自然人時，其委托他人辦理質(zhì)押登記業(yè)務的授權委托書無須 經(jīng)過公證處公證。試題答案：FALSE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，境外自然人委托他人代辦 業(yè)務需進行委托公證。

41.在辦理質(zhì)押（或解除質(zhì)押）業(yè)務時，經(jīng)辦人在有效期內(nèi)的臨時身份證可以作 為身份證明文件。試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》，經(jīng)辦人有效身份證明文件 僅為在有效期內(nèi)的身份證或臨時身份證。

42.投資者可以在中國結算上海分公司、深圳分公司柜臺辦理新三板市場掛牌公 司股份的質(zhì)押（或解除質(zhì)押）業(yè)務。試題答案：TRUE

解析：詳見《中國結算北京分公司投資者業(yè)務指南》。

43.某掛牌公司大股東委托某證券公司通過證券公司定向資產(chǎn)管理計劃增持本公 司股份，該股東可指定本人名下的一個深市 A 股賬戶作為證券公司定向資產(chǎn)計劃 證券賬戶。

試題答案：TRUE

解析：根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶業(yè)務指南》，大股東通過 證券公司定向資產(chǎn)管理計劃增持本公司股份時，可以使用指定的個人證券賬戶。

第四篇：新三板董秘案例參考

對于新三板擬掛牌企業(yè)來說，董秘的工作至關重要。無論是在篩選掛牌機構的層面，還是企業(yè)準備新三板掛牌過程中的一系列規(guī)劃等繁瑣事務中，無數(shù)的難題在困擾著董秘們。鑒于此，我們提出8大注意事項，具體如下：

第一是“公司基本情況”，通常是把去年的內(nèi)容直接拷貝過來。

第二是“會計數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)摘要”。是財務部準備的，要點在于對較上年變化幅度大的項目的解釋，還有非經(jīng)常性損益的影響。有時候一家公司，凈利潤暴增，結果只是因為賣了些資產(chǎn)，而不是經(jīng)營持續(xù)性轉(zhuǎn)好。

第三是“股本變動及股東情況”。這里可以看到公司歷次融資和拆細造成的股本變動，那都是剪刀+漿糊的內(nèi)容。然后是前10名股東和前10名非限售股股東情況表。一般來說，每家公司里面都有“主力機構”駐扎，通過大股東的變動，能夠覺察到機構投資人的態(tài)度變化。不過定期報告一年只有四次，而董秘每月可以收到交易所信息結算中心提供的前200位股東名。有個關鍵信息，就是公司實際控制人的介紹。

第四是“董事，監(jiān)事和高級管理人員情況”，里面有公司主要領導的履歷介紹，以及薪酬情況。我讀每個公司的年報，都特別喜歡這一節(jié)。而且我發(fā)現(xiàn)，董事會上每個董事看的最仔細的，也是這一節(jié)的內(nèi)容。人最關注的是自己，董事們總是把簡歷讀了又讀，改了又改。有一次，證券代表忘記更新一位董事的年齡，立即被發(fā)現(xiàn)了，后來這一節(jié)我只好親自審核。高管的報酬和持股數(shù)在這節(jié)里是個重點，另外，公司員工情況中的員工數(shù)量和專業(yè)與年齡結構值得特別關注。

第五是“公司治理結構”，這一節(jié)通常是用垃圾文字堆砌出來的官樣文章?？梢灾苯铀合聛斫o孩子疊飛機。

第六是“股東大會情況簡介”，看看哪家機構派員來參加股東大會了，可幫助推算誰是這個公司的主力機構。有的公司還真的不想讓投資人參加股東大會，用的招數(shù)有跑到西藏開會的，也有專挑與同行業(yè)更著名的公司同時開會的。基金研究員分身乏術，上市公司也就樂得清閑。

第七是“董事會報告”，是整個年報的精華所在。不看報表，也要看“董事會報告”。主要內(nèi)容，是描述公司過去一年是怎么干的，干得如何，未來一年又準備如何發(fā)展。散戶是很少有人逐字逐句去看這些內(nèi)容，但是機構會。所以這一節(jié)主要是寫給機構看的。這里也是公司通過定期報告，傳遞關鍵信息，并主動控制投資者預期的關鍵。

第八是“重要事項”，涉及重大訴訟，重大重組，關聯(lián)交易等等。凡是有大量關聯(lián)交易的公司，在這里都是要看的重點，需要和往年的數(shù)據(jù)仔細對比。如果這節(jié)里有撤換會計師事務所的情況，那就要格外小心。沒有人愿意輕易撤換會計師，除非不能“得心應手”。

【陳琦勝】今天我和大家分享一下凱立德在資本市場的一些心路歷程。今年5月份的市場氛圍很好，凱立德市值有60億，股災之后，今天只有30億的市值了，比較尷尬。

我們在2009年拆VIE架構，2011年在證監(jiān)會折騰了一年，在這一年過程中所有的新業(yè)務不敢做，到2013年我們重新準備上創(chuàng)業(yè)板或者中小板，一看前面有700家，沒辦法，所以當時就走了新三板這條路。當時是有一個無可奈何的心態(tài)或者有一個投機的心態(tài)，因為當時有轉(zhuǎn)板的概念。為什么要上新三板實際上沒有想得很清楚，但是有幾點：

第一，一個公司如果耕耘很多年，你不在資本市場走下去，你可能會松懈，很多合規(guī)工作白做了；

第二，你的中介團隊跟你這么多年，如果你這時候把它散掉也有點可惜，所以2013年我們上了新三板。

我們上新三板是一個無可奈何的選擇，但是對新三板來說，凱立德上新三板，當時股轉(zhuǎn)公司對我們而言還是比較看重的，所以給了我們一些便利條件，另外我們也一直準備在主板上市，前面的準備工作做了很多，所以很快就通過了。我們2014年10月份決定上新三板，我們想反饋工作沒有三個月搞不完，后來得到了很多支持，前后大概就是三周就把三板的反饋工作做完了，所以從這個角度來說，什么事情都要趕早，現(xiàn)在不要說三周的時間可以搞定，三個月都搞不定。我們現(xiàn)在回過頭來說，表面看到我們當時的成功，背后是付出了很多的努力的，我說的努力不是歪門邪道，而是說一個公司在資本市場，行情好、行情不好它都要提前做準備，不要事到臨頭再想，那時候是來不及的。企業(yè)掛牌的時候，合規(guī)這個成本一定要花

企業(yè)走向資本市場的過程中，合規(guī)這個成本一定要花，如果有企業(yè)有投機取巧的心態(tài)，你要想清楚，因為你最后可能得不償失，所以從這個角度來說，企業(yè)業(yè)務做得好是關鍵，另外老板的心態(tài)要擺正，走上這條金光大道，看著很好，但是中間要付出很多的成本，走上這條路就沒有回頭路了。

我給大家分享兩個經(jīng)驗，比如說你現(xiàn)在想掛新三板，聽我講了之后確實很有好處，你怎么去合規(guī)？中介機構會查你兩年稅務的合規(guī)性，你如果今年合規(guī)了，去年沒有做好，你在今年把它補繳了就可以了，中介機構提前進場幫你解決這些問題，這是有好處的，這是一個稅務的合規(guī)申報問題，這個相對簡單，你提前把它補足了。第二個是業(yè)務的合規(guī)性，很多民營企業(yè)的稅繳得少，成本沒準確核算，業(yè)務也有不合規(guī)的地方，從這個角度來說，民營企業(yè)想上，不管是傳統(tǒng)企業(yè)還是高科技企業(yè)，都有這個情況。很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)拿到PE、VC的錢之后，它的合規(guī)可以逐步做好，但是很多沒拿到錢的，它的合規(guī)意識不強，如果你要往前走，一定要提前做到合規(guī)。

股改前后的中介團隊組建：按重要性排序是券商、會計師、律師

我覺得有幾點可以說一下。新三板上市跟IPO不一樣，券商、會計師、律師，我的理解券商是第一位的，券商第一位有兩個評判標準，大券商牌子響、項目多，但沒精力關注你，中型券商牌子不響，但是這個現(xiàn)場項目經(jīng)理能力強，你跟他關系弄好了，他會盡力幫你，所以你找券商一定要找最合適的，而不一定是找最知名的。第二個是會計師和律師，新三板掛牌會計師比律師更重要，因為會計師會為你的不合規(guī)提出很多的改進意見，最后落實到報告，律師反而比較簡單，因為它不像IPO一樣，要查你很多歷史沿革，雖然現(xiàn)在新三板審核標準在慢慢嚴格，但是它還是比IPO松，所以我的排序是券商、會計師、律師。

另外這三個中介機構里面，我建議有一家中介機構還是要一流的，否則最后大家看你找的都是三流的，大家就認為你也是一個三流公司，所以你的會計師、律師或者券商一定要找一家一流的。要確保新三板掛牌成功，在資本市場有價值，我認為你選擇中介機構不要一味的省錢，多花幾十萬，它最后成功的概率和對你市值的影響非常大。凱立德的券商最早是中信建投，后來是因為保代去了華融證券，華融證券不算太大的券商。我們的IPO律師是國楓凱文，國內(nèi)資本市場排前三的律師，會計師是天健，也是前三的，凱立德選中介還是很挑剔的，我們的知識產(chǎn)權和拆VIE架構的律師是金杜，這也是國內(nèi)一流的。一個企業(yè)要根據(jù)你的情況補你的短板，如果你很知名，中介機構就不是那么重要，如果你是企業(yè)市場影響力偏弱的時候，需要外面的機構幫你增加光環(huán)。

財務總監(jiān)和董秘：兩個人當中至少要有一個非常懂資本市場

在起步階段，很多民營企業(yè)這兩個環(huán)節(jié)是沒有的，董秘是沒有的，財務總監(jiān)就是會計，我建議在這兩個角色里面必須有一個非常懂資本市場，在上資本市場的時候，一步錯，后面再補救的成本是非常大的。這時候的財務總監(jiān)和董秘，你就不要想他是一個公司的員工，你就相當于是聘請一個中介，他幫你帶兩年，把這個事情干完之后，他愿意接著干就干，不愿意接著干，要求他幫你帶一個小團隊出來。但是很多老板想不通，覺得為什么我要給他付這么多錢，實際上他是階段性為你解決了很多問題的，幫你避免了很多坑，從這個角度來說，我覺得選財務總監(jiān)、董秘，必須有一個人非常懂。再換一個角度說，你的財務總監(jiān)、董秘都不懂，最后就是中介機構說了算，他給你挖個坑你也得跳，所以從這個角度來說，你內(nèi)部要有人很懂。

如果作為老板，他說我很懂，我周圍有很多金融圈的朋友，他們給我今天出A主意，明天出B主意，他們都是在外圍，對你不是很了解，他的建議對別的企業(yè)有用，對你的企業(yè)不一定有用，而財務總監(jiān)或者董秘對你企業(yè)比較了解的時候，他有專業(yè)的知識，可以幫你解決很多的問題。作為董秘，你要懂法律，要有協(xié)調(diào)的能力，最主要的做市值管理，還要懂業(yè)務，而且要把你公司的業(yè)務精煉、拔高、提升，比你公司的業(yè)務人員還要強，這樣才能把你的公司價值說出來。所以我認為，一個好的董秘，實際上是一個公司最大的銷售員，一個業(yè)務員簽1000萬的合同就很牛了，我一個董秘隨便談一個投融資就是一個億、兩個億，所以董秘應該是最大的銷售員，各位老板這方面的心態(tài)要轉(zhuǎn)變一下。

怎么選擇投資者：如果僅僅是投錢，就把它放在最后一位

去年三季度我們前后接觸了5類投資投資人。在中國這個市場錢很多，只要你的商業(yè)模式夠好，一定有錢來投，中國人不怕貴，就怕沒機會。我們當時選擇投資人的時候，一開始有財務投資人，他們給了我們很好的條件，但是我們考慮之后，沒有選擇財務投資人，我們最終選擇了小米和平安，這兩家進來全部是帶有它的資源的，除了錢之外，還有其它的東西在里面，如果僅僅是投錢，就把它放在最后一輪。

而且，產(chǎn)業(yè)投資，它有另外一個好處，他對你的業(yè)務非常了解，他會陪你很長時間，他會給你很多幫助，就算你遇到了坎坷，他也會支持你。財務投資人肯定不是這樣的。舉個例子，去年有一個財務投資人少量投了我們，他當時的價格是15塊錢拿的，從50塊錢開始就在出，我們的價格從30塊錢到50塊錢、60塊錢，后來在48到50的平臺停留了很長時間。因為總是有人要賣的，不可能沒人賣，只要對公司的股價沒有重大影響就沒問題，但是這一波股災下跌，因為他的成本早就收回去了，我們除完權16塊錢，從16塊錢一直賣到最近，他們把股票全部賣光了，他賺了很多錢，但是對企業(yè)來說，這樣純粹的財務投資人，在跌的時候他是不會跟你站在同一條線上的，所以選財務投資人一定要特別謹慎，他如果不能帶給你額外的資源，你就把它放到最后一位再考慮。

前期有戰(zhàn)略投資人的時候，價格低一點，吃點虧是沒問題的，在一級市場或者一級半市場每一個臺階，價格都要做實，都需要有很重要的戰(zhàn)略投資人在里面撐著，反而是財務投資人你放到前面是很麻煩的，財務投資人在前面，戰(zhàn)略投資人在后面，這個事情是沒辦法做的，所以選擇順序要對，戰(zhàn)略投資人價格低一點，財務投資人要價格高一點，這是怎么選投資人的問題。

建議不要選擇過多的做市商，三個和尚沒水吃

現(xiàn)在的做市商有時候是欺負掛牌企業(yè)的，我們當時遇到這樣的情況，30家做市商有做市意向，要買庫存股，我們最后一輪投資者定增是15塊，我私底下說給個面子加1塊吧，就因為這個一塊錢，有20多家做市商連郵件都不回，不跟我談了，你可以報一個比較低的價格，但是他們普遍不報價，做市商內(nèi)部是有一個小圈子的。幸虧我在這個圈子還有些人脈，還有一些券商來做了盡調(diào)，看重公司價值，最后我們選擇了5家券商。

做市商是不是對企業(yè)有幫助？勿庸置疑是一定有幫助的，但是它也是有破壞性的一面。我建議不要選擇過多的做市商，三個和尚沒水吃，這時候企業(yè)是很尷尬的，選擇做市商你要選擇知名的，還要選擇幫你做事的，特別是要和他的利益綁在一起，股份給他多一點沒問題，股價讓利給他也沒問題，但是要保證他幫你持續(xù)做下去，能實現(xiàn)一定的流動性和市值管理。做市商有內(nèi)部機制，具體人員都是打工的，賺錢了他沒有多少獎金，但是如果虧損了，他是要下崗的，所以從這個角度選擇做市商，價格不能太低，也不能太高。

我們談做市商的價格，第三輪定增給到投資者15塊錢的價格，做市商從16、17、18一直談到20塊錢，他們的價格越來越高，但是差距不會很大。有的公司把價格差距拉得很大了，最后上市之后會導致低價的盡快賣掉，高價的覺得沒錢賺他也斬倉了，導致你的股價不好維護。

怎么做路演：稍微粗糙一點，在中國過于高大上就是假的

公司做路演的時候，一個董秘是代表了公司形象的，董秘做路演不需要像研究員和投資機構那樣高大上，在中國過于高大上就是假的，稍微粗糙一點，說話磕磕絆絆一點沒問題，接地氣，這才是中國真正的民企。我以前都是穿西裝、打領帶的，到了凱立德之后我就穿T恤了，到小米去我都專門穿一個圓領的T恤，大家看到你這個樣子，感覺你才是一個真正的民營企業(yè)。世界變了，微信時代，信息的傳播渠道變了，出去做路演，PPT做得很炫會有用，但是你寫得這么好，肯定是中介機構幫你寫的，是包裝出來的。我們要把自己的真實面貌展示出來，不要顯得那么高大上。投資人現(xiàn)在也不像以前那么挑剔細節(jié)了，你需要做的就是把你的真實一面展現(xiàn)給投資機構。

去年12月，我們在準備做市的過程中，有一些私募找我，讓我們加點價讓一些股份出來，當時我感覺我們有信心了，我們從定增的20塊錢，預計加20%開盤，但12月31號做市當天就到了30塊錢。你說市場理性不理性呢？你如果不做路演、推介，就是20塊錢、22塊錢，但是你做了路演，工作做到位了，它加20%、30%、40%都很正常。所以我說這句話的意思是說，董秘這個角色對一個企業(yè)來說，給你公司的估值提升20%、30%是很正常的，一個能干的董秘給企業(yè)是提升價值，一個無能的董秘是毀滅企業(yè)價值。

新三板的意義：以前，一個稅務局的辦事員都可以“折騰”民營企業(yè)董事長 新三板是個一級半市場，但是新三板有什么作用？第一，它可以以相對合理的價格融資。民營企業(yè)融資是非常關鍵的，我相信做民營企業(yè)的老板是深有體會的，新三板有相對合理的估值，傳統(tǒng)行業(yè)PE可以給10到12倍，好一點的企業(yè)有15到20倍，所以企業(yè)可以活下來。第二，拿了投資人的錢，企業(yè)才有膽量去創(chuàng)新、發(fā)展。另外，民營企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境是很差的，在內(nèi)地的一個民營企業(yè)，一個小小的稅務局的辦事員可以把董事長折騰得非常難受。掛了新三板以后，在一個小地方，董事長是可以當人大代表的，是可以和局長一起吃飯的，整個人的精氣神、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生很大的變化，這一點對企業(yè)的發(fā)展是非常重要的。從內(nèi)部來說，民營企業(yè)的老板，有錢不敢露，掛了新三板以后，你合規(guī)了，從這個角度來說，你的財富是可以家族傳承下去的，干干凈凈的，是沒問題的，這時候老板的心態(tài)很好，我心里很踏實，我有身家，雖然錢多了只是一個數(shù)字，但是自己的感覺是不同的。一個有錢有追求的老板和一個拿著錢去炒房的老板的心態(tài)是不一樣的。一個企業(yè)的高度有多高，一定和這個創(chuàng)始人、董事長、老板的心胸有關系，所以從這個角度來講，企業(yè)會再上一個新臺階。再從內(nèi)部員工來講，來到深圳拿一萬的月薪，你想在這里買個房是很難的。但公司上了新三板之后，公司會給你股權或期權，你會發(fā)現(xiàn)你干三五年，人生第一桶金就賺到了，這時候員工不需要KPI了，我天天加班都行，只要大家一起把公司做上去，我三年五年就可以買一套房，這一點上員工的內(nèi)在動力是大不一樣的。

所以這樣一來，企業(yè)往前走的概率大很多，從微觀角度來說，企業(yè)上新三板是很有價值的。企業(yè)家只要覺得自己小有成就，有夢想、有理想，企業(yè)就應該盡早規(guī)范，盡早掛牌新三板。

順帶說個觀點，民企上新三板對當?shù)刎斦菢O有好處的，它補助企業(yè)一兩百萬掛牌算什么，你想想企業(yè)一年要多交多少稅，掛牌需要兩年一期的合規(guī)，所得稅、增值稅、個人所得稅一毛錢不少，200萬很快就還給稅務局了，后面還持續(xù)要繳納，所以現(xiàn)在地方政府都在推這個事情。對民營企業(yè)家來說，想清楚這個事情，做一個清白的、合規(guī)的企業(yè)主，這是于國于民都有益的事情。

員工激勵：能干的、核心的員工一定要重獎，多給一點股份

說到股權激勵，老板很傷神。我認為，老板的心態(tài)要放好一點，你給的錢肯定不是你的錢，是拿資本市場的泡沫分一點給員工，多給一點少給一點都沒有什么影響。另外，你給了員工股權或期權之后，你拿5%、10%出來，他們的努力對你整個企業(yè)增長的促進肯定不止5%、10%，你把它當做生意算一算，你會覺得是很有價值的。另外，關于老員工和新員工，能干的員工和平庸一點的員工，有一個說法，平庸一點的員工一般很忠誠，能干的員工一般不忠誠，這個話雖然不好聽，但是它是很真實的，現(xiàn)在這個社會，人力資源的價值遠遠大于錢的價值，一個很能干的員工為什么要對你很忠誠呢？他是來幫你做事情的，是一個相對合伙的關系，股份上你占大頭，他占小頭，如果你把能干的員工當成一個普通的員工，這個人一定會走。反而像那種忠誠的員工為什么忠誠呢？我沒地方可去，我只有忠誠，我又不能干，再不忠誠，老板肯定早早把我炒掉了。所以現(xiàn)在是兩類員工都要用，但怎么對待這兩類員工？能干的、核心的員工一定要重獎，多給一點股份。忠誠的、老實的、平庸一點的員工，他是企業(yè)的穩(wěn)定劑，你這時候也不要拋棄他，還是要給適當?shù)募?，起碼很多老員工心態(tài)會很好，這時候你在引入新員工的過程中，老員工不會使絆子。老員工使壞的作用是很強的，從企業(yè)和諧的角度來說，你一定要照顧老員工的利益和情緒。而且掛新三板和IPO有一樣的情況，你沒有照顧老員工，他會給你使壞，他舉報你，哪個企業(yè)敢說自己零瑕疵？所以從這個角度來講，我覺得股權激勵的事情可能需要老板的心態(tài)放平和一點，這是對老板講的。

股權激勵還要對財務總監(jiān)再講一下，什么時候做股權激勵？我們有一個小錯誤，我們的股權激勵做得晚了一點，股價上去了，比較尷尬的地方就是我們的行權價也比較高，對員工的激勵作用小了?？赡芎芏嘭攧湛偙O(jiān)不是太了解股權支付的核算，它有一個關鍵點，它的行權價和授予日股價的落差很關鍵，這個差距往往導致核算的股權支付成本很高。另外它跟企業(yè)的股價的波動性有關，如果企業(yè)有很大的波動，股份支付成本也很高。為什么我說波動性呢？很多新三板企業(yè)剛剛掛牌前幾個月的時候沒有什么波動性，股價一條線，股價也不高，你發(fā)給大家，大家都很開心，在財務核算上股份支付成本也不高?？傮w來說，股權激勵要盡早執(zhí)行，可以安撫員工的心，給員工一定的激勵，這是很重要的事情。

股災之后的新三板二級市場：失望得過了一點

現(xiàn)在新三板的投資我有一個體會，二級市場可以買，比定增還便宜。我講四個判斷標準，一是重點關注跌下來跌得很厲害的股票。第二要看這個企業(yè)有沒有流動性，如果沒有流動性，你買了也沒用，它雖然便宜，但是買了之后賣不出去。第三點還要看這個企業(yè)轉(zhuǎn)板的可能性，你從一個虛幻的二級市場重新回到一個一級半市場或者一級市場的時候，時間是很重要的考慮因素，你這個企業(yè)在兩年之后注冊制出來它還有資格轉(zhuǎn)板嗎？從投資人的角度來說，轉(zhuǎn)板的事情我可以賭一把，時間長沒關系，只要你轉(zhuǎn)板，解決了流動性，我就不會虧。第四個就是看這個企業(yè)的業(yè)務夠不夠炫，團隊夠不夠強，這些方面一般人看不到，我們一般只接待機構投資者或者很大的散戶。這次股災教育大家，新三板還是一個一級半市場，不要想賺快錢，這是很難的。

1、目前對于掛牌企業(yè)的公開轉(zhuǎn)讓，證監(jiān)會其實完全授權中小司，關于公開轉(zhuǎn)讓的批復其實證監(jiān)會直接蓋章的;擴大試點后，流程應該更簡化;目前其實掛牌分兩步：一個是股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審查，二是證監(jiān)會行政許可(簡易程序20個工作日);

2、目前，從申報到取得批文大約時間2個月，平均約46天，最短的20天;

3、目前出臺的準入法規(guī)：規(guī)則(規(guī)定)——細則——指引(指南);三個指引、一個規(guī)定(申請文件格式指引、說明書指引、盡調(diào)指引、主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定)，大家認真看一下，例如目前不需要項目人員備案;

4、掛牌條件：不受股東所有制的限制，不限于高新技術企業(yè);

5、遵循原則：可把控、可舉證、可識別、制度公平、理念包容;

掛牌業(yè)務部的把握的原則：守住底線—只要符合基本條件肯定可以掛牌;信息披露—轉(zhuǎn)讓說明書為核心;券商可以在監(jiān)管底線之上根據(jù)自身需求制定標準;

6、制定目的：細化掛牌條件、明確市場預期、減少自由裁量空間、提高審查工作效率;

掛盤企業(yè)標準條件

1、依法設立的所需的國有股權批復：根據(jù)國家和當?shù)赜嘘P規(guī)定的權限出文，盡量高一級;

2、出資：在掛牌前一定要解決;(資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)、出資不實等);

3、存續(xù)兩年：指完整的兩個會計;

4、最近一期的理解：月底即可，不限于季度末;只要6個月的財務有效期，最多延長一個月，理論上7個月，但最好要給股轉(zhuǎn)系統(tǒng)留點審核時間，合理規(guī)劃，不要沿用場內(nèi)市場思維扎堆申報;

5、公司業(yè)務須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。強調(diào)的是日常監(jiān)管，不要為了掛牌去拿一些前置的文件，日常監(jiān)管中沒受到處罰就可以，如果說發(fā)現(xiàn)日常監(jiān)管中有潛在的風險，那你可以去找相關部門咨詢，但沒有說作為前置條件，主要是不要為了掛牌倒逼政府相關部門，容易導致尋租。同時也為了減輕企業(yè)負擔和券商工作。此外，如果是一些對環(huán)保、安全有特殊要求的行業(yè)，盡量在盡調(diào)時要求企業(yè)日常監(jiān)管中規(guī)范，不要出問題，并且作為風險進行披露。如果券商、律師拿不定，可以在盡調(diào)時與相關部門咨詢，但不作為前置條件。

6、持續(xù)經(jīng)營能力：標準中最難把握，包含過去和未來兩層意思，但重點還是放在報告期過往是否有持續(xù)的經(jīng)營記錄;

7、公司治理：形式上至少三會一層，未強制設董秘;報告期的執(zhí)行情況;董事會應對報告期公司治理情況進行討論、評估;

8、重大違法違規(guī)：出自于《行政處罰法》;沒有強制要求主管部門出文，對于違法違規(guī)，若處罰部門未出文確認，主辦券商、律師可合理、依法說明不構成重大違法違規(guī)，合法、合理兜著，找依據(jù);如果主辦券商、律師根據(jù)相關法律法規(guī)不能說明的，需要主管部門出文的，那你們自己把握去拿文;注意：企業(yè)申請掛牌前36個月不能有違規(guī)發(fā)行股份的情形。

9、股權明晰：最終落腳點——不要有糾紛;

10、依法轉(zhuǎn)讓：

(1)區(qū)域股交市場公司可以來掛牌，但是要符合國務院37號、38號文;而且要停牌;

(2)公司的控股子公司或納入合并報表的其他企業(yè)的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為一樣合法;

1、風險披露不夠，且大多數(shù)雷同，抄襲比較多;

2、業(yè)務、商業(yè)模式：該怎樣就怎樣，根據(jù)實際情況披露，不要照抄;

3、實際控制人的變更：可以變更，但要詳細說明，最終落實到是否影響到持續(xù)經(jīng)營能力;

4、關聯(lián)方、關聯(lián)交易：轉(zhuǎn)讓說明書格式準則第34條說的很清楚，按照《公司法》、《企業(yè)會計準則》披露;鼓勵詳細披露，券商、律師的盡量一致;實際控制人、控股股東占用的資金在掛牌前必須歸還;

5、同業(yè)競爭：關于“業(yè)”是否相同，在實際審核中確實比較難把握，相似、相同業(yè)務不能一刀切，本著企業(yè)長遠發(fā)展、防止利益輸送的角度來設計;掛牌前確實解決不了的，可以通過承諾或在日后監(jiān)管中解決，投資者自己來判斷;中小司本著理解包容的態(tài)度，鼓勵主辦券商投行發(fā)揮自身創(chuàng)新精神，可以借鑒國外案例，探索創(chuàng)新的解決方式;

6、財務方面：

(1)其他應收、其他應付中及客戶中還有分公司的，未抵消的，屬于低級錯誤;

(2)審計報告中關于資產(chǎn)減值準備金額和轉(zhuǎn)讓說明書不一致，會計師核實后修改;

(3)軟件企業(yè)增值稅即征即退錯歸為非經(jīng)常性損益的;(4)應付職工薪酬期末數(shù)、期初數(shù)余額搞錯了;

(5)會計師還有分所出審計報告的：律師的法律意見書可以由分所出報告，但會計師的審計報告必須由總所出具;

(6)財務指標不能遺漏，計算應參照證監(jiān)會的相關規(guī)定，與主板、創(chuàng)業(yè)板一致;

(7)沒有按照公司實際業(yè)務特點披露會計政策，大多數(shù)還是照搬會計附注;仔細看看審計報告的附注;

(8)大額、賬齡較長的準備金及相應的內(nèi)部制度需要作出解釋;(9)收入確認應該夯實，特別是完工百分比法等一些特殊型業(yè)務;

7、改制：不倡導由主辦券商營業(yè)部對擬掛牌企業(yè)進行改制，一旦出現(xiàn)問題將不可逆;營業(yè)部可以發(fā)揮自己的優(yōu)勢，進行承攬等工作;

8、盡調(diào)要留痕，下一步可能抽查(按照盡調(diào)底稿目錄查)，目前已報的材料都留檔了，小到標點符號;聽說有的項目15天就完成盡調(diào)了，主辦券商還是盡量做細，提高盡調(diào)質(zhì)量，提升執(zhí)業(yè)水平，以后反饋意見可能沒那么細，可能就一句話“拿回去重做”，已經(jīng)有一單是這樣的，目前是口頭，如果落實到書面上就嚴重了;盡調(diào)中如果做不到的可以向我們反映;

9、材料申報、審查期間可以定向融資：材料申報期間可以定向融資，主辦券商、企業(yè)可以憑《驗資報告》在掛牌時去中證登公司辦理股份登記，不用等工商登記完畢;

未來股轉(zhuǎn)系統(tǒng)可能在網(wǎng)站上單獨設融資服務專區(qū)，披露申報企業(yè)融資意向供投資者自己選擇，以更好地為掛牌企業(yè)服務;

10、定向融資的募投不做強制性的披露，不對募投項目進行審查;

11、文件制作：

(1)信息披露的文件不用全部掃描，簽字蓋章頁掃描，其他的部分電子版就可以;不鼓勵用大夾子，現(xiàn)在已經(jīng)掛牌的企業(yè)原先復印件可以取回去，中小司這邊沒地擱，把審核人員的桌面也清理一下;

(2)材料盡量在符合規(guī)定條件下，簡化披露;目前轉(zhuǎn)讓說明書平均大約133頁，最長200頁的，少的有79頁的;

12、各券商最好建立聯(lián)系人和內(nèi)部溝通機制，實現(xiàn)信息共享，有什么問題統(tǒng)一發(fā)給我們，不要同一個券商不同人員多次就同一個問題詢問;

掛牌公司的后續(xù)監(jiān)管

市場發(fā)展部：主要負責股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的推廣，主要跟各地金融辦、園區(qū)、政府部門溝通、交流比較多;

掛牌業(yè)務部：負責公開轉(zhuǎn)讓掛牌申請材料的審查等;交易監(jiān)察部：負責所有掛牌公司的交易監(jiān)管;

信息服務部：日后待信息系統(tǒng)平移到北京跟券商打交道會比較多，定期報告、臨時報告的披露等，目前還是在深圳信息公司;

公司業(yè)務部：除了交易監(jiān)察之外，掛牌公司的日常督導都在這個部門;(一)基本原則

1、真實——不存在虛假記載;

2、準確——不存在誤導性陳述;

3、完整——不存在重大遺漏;

4、及時——完整報告、臨時報告;

5、公平;(二)主要特點

1、券商事前審查，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)事后審查;(電子化、模塊化監(jiān)管)

低級錯誤較多：e.g有的報上來的年報報表不平，還有空白的;股轉(zhuǎn)系統(tǒng)寫成轉(zhuǎn)股系統(tǒng)的，想可轉(zhuǎn)債想瘋了，事后可以改，但是必須有痕替換;目前，中小司正在做電子化報送的系統(tǒng)，進行電子化監(jiān)控，估計在明年初，會有一個陣痛的過程;

2、遵循重要性原則(自愿披露)：目前由于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)大多為中小微企業(yè)，信息披露遵循重要性原則，強制性的詳細信息披露不適合;比如，不需要披露季報;公司更換地址竟然不進行披露。

3、引入豁免披露：但不要過度;

4、禁止無痕替換：對于出現(xiàn)的錯誤將計入行為檔案，目前股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對于券商、會計師出現(xiàn)的一些材料問題均已記錄在檔案，有一張大表格，每天更新。

(三)實務操作

1、基本原則：

(1)基本思路：系統(tǒng)梳理披露邏輯，突出重點，模塊化展示;以后對于財務報表數(shù)字出現(xiàn)低級錯誤，如資產(chǎn)負債表兩邊不平、財務指標的計算錯誤等，系統(tǒng)會自動報警，所以希望主辦券商、會計師、掛牌公司認真對待;

(2)自主披露：凡公司認為對投資者決策有重大影響的，不論制度是否明確規(guī)定，都應自主披露;

(3)風險警示：公司最近一年的財務報告被出具否定意見或無法表示意見的審計報告OR經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值時，將對其股票實行風險警示;

(4)關聯(lián)交易：分為日常性和偶發(fā)性進行披露;對經(jīng)常性關聯(lián)交易通過一次性披露清楚預計和執(zhí)行情況提高效率，對偶發(fā)性關聯(lián)交易則提高披露要求，經(jīng)股東大會審議發(fā)布臨時公告說明資金結算情況及該交易對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

2、格式重點要求：

(1)管理層討論與分析——未來展望部分：不披露也可以;但若披露下一經(jīng)營計劃，則必須完整披露行業(yè)趨勢、戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標和不確定性因素分析;

(2)風險因素——盡可能采用定量分析

(3)重要事項——臨時公告相當于快照展示，對于同一事項，每次披露進展即可;雞毛蒜皮的事不要披露了，可以援引臨時公告;(4)董監(jiān)高——股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求披露完整的職業(yè)經(jīng)歷;

3、年報

披露時間過于集中，4月底比較密集;希望大家盡量安排好時間，不要出錯修改的時間都沒有;

4、年報中經(jīng)常出現(xiàn)財務方面問題：(1)資產(chǎn)≠負債+權益;(2)明細項加總≠合計數(shù);(3)附注與財務報表數(shù)字不一致;(4)遺漏財務報表;(5)非經(jīng)常性損益計算錯誤;

(6)改變收入確認方式或調(diào)整前期收入、跨期收入合同處理、系統(tǒng)集成業(yè)務、建造合同;

(7)調(diào)整壞賬準備;(8)所得稅調(diào)整;(9)大面積修改財務數(shù)據(jù);

(10)修改2011年數(shù)據(jù)而未披露前期差錯更正;

5、半年報

可以不審計，但要標明“未經(jīng)審計”字樣;

6、臨時公告

比較期間數(shù)據(jù)變動幅度達30%以上，或占公司報表日資產(chǎn)總額5%或報告期利潤10%以上的，應說明該項目的具體情況及變動原因。

——并購重組

關于掛牌公司的并購重組的相關規(guī)定和披露要求目前正在會里審批，如果時間允許，盡量往后推一下，如果實在要做，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)也可以做，但要提前跟我們溝通。

——定向發(fā)行

目前僅能進行豁免情形的定向發(fā)行，但其他相應制度將會適時推出，未來可以發(fā)行債券、優(yōu)先股及其他融資品種;

1、定向發(fā)行的制度優(yōu)勢：(1)制度宗旨：小額、快速、靈活;(2)發(fā)行條件：不設財務指標;(3)限售安排：新增股份不強制限售;

(4)發(fā)行間隔：每次發(fā)行之間沒有強制時間間隔;

(5)信息披露：不強制披露募集資金用途、盈利預測等信息;

(6)發(fā)行定價：市場化定價，可以與特定對象協(xié)商談判，也可進行詢價;但價格較市場價格較低，可能就是否涉及股權激勵、是否適用股份支付作出說明;

2、發(fā)行對象：

對于核心員工，其實是股權系統(tǒng)給企業(yè)留了一道口子，但是有些不合格自然人投資者為了規(guī)避，由掛牌公司將其歸為核心人員;作為核心人員的認定，一定要履行相關程序，其中的公示不是說在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)或報紙上進行公示，而是在公司辦公地張貼公示，讓員工都看得到。

3、發(fā)行流程

4、目前進展

(1)原中關村代辦系統(tǒng)掛牌公司在2006年進行首次定向發(fā)行以來，至2012年12月31日，共有40家掛牌公司進行了49次定向發(fā)行;

(2)2013年4月25日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)《定向發(fā)行備案業(yè)務指南》正式頒布以來，截止8月19日，按照《非公辦法》和《業(yè)務指南》：

共完成定向發(fā)行備案30次;發(fā)行股票約1.4億股;

募集資金超過4億元，平均1400萬元;平均市盈率超過15倍;

(3)新規(guī)則發(fā)布不到4個月時間，定向發(fā)行次數(shù)已經(jīng)超過6年總數(shù)的一半;

5、需要證監(jiān)會核準的：

股東人數(shù)超過200人且融資額超過凈資產(chǎn)20%才需要證監(jiān)會核準，單項條件滿足不用事先核準;定向發(fā)行說明書里不用提是否超過200人了，既然證監(jiān)會已經(jīng)核準掛牌企業(yè)為公眾公司了，你股東人數(shù)本來就可以超過200人。

6、定向發(fā)行的主要問題：(1)主辦券商的參與度還不高：已取得推薦業(yè)務資格的77家券商，僅有28家券商推薦過定向發(fā)行;

(2)老股東優(yōu)先認購：

一方面為了保持價格的合理性，不至于太低，損害老股東利益;

如果老股東不認購，一定要簽署放棄優(yōu)先認購權的聲明，請大家注意一些股東，不要因為簽字問題耽誤了掛牌公司的定向發(fā)行;(有些股東長期在國外，都聯(lián)系不上，耽誤定向發(fā)行得不償失);

未來股轉(zhuǎn)系統(tǒng)可能考慮公示優(yōu)先認購權的事項，如果老股東沒有在限定時間內(nèi)表示認購，則視為主動放棄;

(3)股權激勵(股份支付)：如果認購價格與市場價格、PE價格差異過大，是否是股權激勵，是否適用股份支付，這些掛牌公司、主辦券商需提前考慮清楚;

(4)核心員工認定程序：一定要按規(guī)定程序走;

(5)定向發(fā)行是否需要內(nèi)核有券商自己把握，但若持續(xù)符合掛牌條件，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認為無需內(nèi)核;

(6)允許“直投+推薦”模式：即允許主辦券商作為掛牌企業(yè)的股東，只要披露清楚就可以;

(7)一次核準多次發(fā)行只適用于證監(jiān)會核準的定向發(fā)行，不適用豁免情形;

第五篇：新三板董秘荒

新三板董秘荒

目前，在新三板近7000多家已掛牌公司和2000余家排隊企業(yè)中，專職的董秘并不多。然而隨著新三板分層制度的明朗化，其明確規(guī)定，創(chuàng)新層必須配備“董秘”一職。這直接導致新三板市場上對“董秘”的需求迫切，據(jù)測算，在2016年，新三板掛牌公司有望達到12000家，這意味著，新三板董秘可能會供不應求。

新三板的“董秘”們是一個怎樣的群體？他們靠什么生存？如何成為一名合格的董秘？

10.99%的公司沒有董秘

1天有30余家公司發(fā)布招聘公告

成立三年后，從事移動通信與互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的魔品科技，啟動新三板掛牌事宜。掛牌前夕，在資本市場待了近10年、曾在兩家主板上市公司任職董秘的張銳，跳槽成為魔品科技的新董秘。

“新三板是新興市場，掛牌企業(yè)數(shù)量眾多，再眼尖的人也看不過來每一家企業(yè)，所以信息傳遞的效率稍顯不足。這就要求掛牌公司的董秘主動去接洽投資者、媒體還有券商?！睆堜J這樣描述董秘的“必須性”，“常規(guī)的信息披露，融資募資，對接媒體、監(jiān)管層和投資者，組成了董秘們工作的大部分日常?！?/p>

真正的董秘實際上是上市公司高級管理人員，由董事會聘任并對董事會負責，是上市公司與證券交易所之間的指定聯(lián)絡人。其對外負責公司信息披露、投資者關系管理；對內(nèi)負責股權事務管理、公司治理、股權投資、籌備董事會和股東大會，保障公司規(guī)范化運作等事宜。

張銳認為，作為一名稱職的董秘，一方面要做好資本運作，另一方面還要把資本運作切入到公司的運營中，不能脫節(jié)。

現(xiàn)實情況是，在新三板近7000多家已掛牌公司和2000余家排隊企業(yè)中，像張銳一樣的專職董秘并不多。年初，曾有研究機構對近1800家發(fā)生交易的掛牌企業(yè)進行調(diào)查，結果顯示，近200家公司只有信息披露負責人，并沒有設置董秘職位，占比10.99%；此外，460余家公司配備了專職董秘，1100余家公司的董秘處于兼職狀態(tài)，在負責信息披露事宜的同時，還兼著董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)等職務，還有超過100家的公司的董秘由公司實際控制人和董事長兼任。

眼見著在新三板掛牌的企業(yè)數(shù)量越來越多，新三板市場上對“專職董秘”的需求越來越迫切。而新三板分層制度的即將落地，無疑為“董秘”打開了市場。隨著新三板分層方案逐漸落地，各種細則陸續(xù)出臺。其中規(guī)定，創(chuàng)新層公司必須“設置專職董秘”一職。

由此，具備董秘素質(zhì)的券商、法律、媒介、媒體等從業(yè)經(jīng)歷的“專職”董秘成了獵頭公司的“獵物”，近日，某招聘網(wǎng)站上，僅5月9日一天就有30余家公司發(fā)布了“專職董秘”的招聘公告，且多以新三板掛牌或擬掛牌企業(yè)為主。

新三板分層在即，他們在忙什么？

“公司有融資計劃的時候參加路演就會多，多的時候我在一個月內(nèi)跑了三個地方的路演，出差的時間差不多一周半?！绷鹘饸q月的董秘徐文海表示，擔任董秘一年多的時間，工作節(jié)奏一直處于相當緊張的狀態(tài)，“在公司申報掛牌的那段時間，幾乎是在公司住了三個月，平均一周只回家一天?！?/p>

“可能現(xiàn)在在這里，下一步就飛到另一個城市了。這是常態(tài)。”威絲曼的董秘林振棟戲稱自己為“空中飛人”，“每天的工作時間大約需要占用13個小時，由于公司處于創(chuàng)業(yè)初期，為了贏得更多投資人士的了解和青睞，我一個月，有十幾日在北京，十幾日在上海?！?/p>

“常規(guī)的工作包括抓住大大小小的機會去路演，以及跟股東和行業(yè)內(nèi)的專家去交流?！绷终駰澱f，隨著新三板分層制的明朗化，董秘們的工作節(jié)奏有了些許微妙的變化。

“最近分層臨近，可能會把日常的工作放一放，逐步會更重視做市相關的工作，比如會更多去關注公司的新產(chǎn)品的產(chǎn)值以及利潤，還有在二級市場的估值市值、銷量和利潤等?！币患夜煞莨径仡櫹壬嬖V記者，他所在的企業(yè)不久前剛剛完成協(xié)議轉(zhuǎn)做市，最近的工作內(nèi)容更關注公司的凈資產(chǎn)收益率等財務指標，“還是希望能夠進入創(chuàng)新層”。

眼見著創(chuàng)新層的名單要呼之欲出，張銳也透露“最近的工作重點就是怎么抓住進入創(chuàng)新層的風口，能夠盡快規(guī)劃出公司下一步的融資目標?！?/p>

去年10月，泰安科技掛牌后，簡健衡也一直沒閑著，今年做了幾次定增，過程中也通過微信推送，參加各類論壇、投融資活動以及路演等各種方式推動著企業(yè)宣傳工作的進行?！靶氯宓钠髽I(yè)不對外宣傳的話，投資者真的不會認識你。”在分層前夕，簡健衡的工作重心往企業(yè)宣傳的方面更側(cè)重了一些?！俺藝栏癜凑罩靼迤髽I(yè)的標準來做好信披等相關工作外，在對外路演、對接投資人以及宣傳企業(yè)方面會加大力度?！?/p>

有報道稱，7000多家掛牌企業(yè)中，最終能達到創(chuàng)新層的或許最多只有1000有余，準創(chuàng)新層企業(yè)中，均都把工作重心放在了企業(yè)的外宣上。“配套紅利有什么，交易門檻會否降低，會否推出競價交易，流動性如何增強??”成為各位準創(chuàng)新層董秘迫切待解的疑惑。

相對準創(chuàng)新層的期待值，暫時不夠標準只能待在基礎層的企業(yè)董秘們，分層后的工作顯然要“更難做”。“對外宣傳是一方面，但基礎層的工作重心更多還在于維護好與投資機構的關系?！毙露Y本董事長張馳指出，如何讓投資機構認可其發(fā)展的潛在價值與成長前景，是潛在的“未來創(chuàng)新層”成員，是基礎層董秘們需要著重考慮的問題。“除非你上三板目的只是為了炒作，不是為了融資，那董秘的工作壓力就沒那么大?！?/p>

合格董秘是怎樣煉成的？

在董秘自己的圈子內(nèi)，他們常常以“擔著VC的心，拿著高管最低的工資”來自嘲，張銳表示，董秘的薪酬的確容易遇到瓶頸?！霸谛氯?，有的新三板董秘年薪只能拿到十幾萬，高的到幾十萬，即使在上市公司，大部分的董秘薪酬也都在幾十萬的水平。所以說，股權才是硬道理。”

換一種說法，董秘們的生存價值是：一是憑借在資本市場多年的打拼經(jīng)驗和自己的圈子馳騁于二級市場，另一條則是在一級市場進行原始股的累積。

一份《2015年新三板董秘生存報告》中，曾對1444家正在交易的新三板企業(yè)進行調(diào)查，披露了董秘持股情況。在1444位董秘中，34.97%董秘沒股權，有股權的董秘31.31%身價不足百萬。

儼然在“創(chuàng)新層必備董秘”的新規(guī)下，招攬一枚董秘需要提高籌碼。今年，（準）新三板企業(yè)老板們開出的待遇，較去年，有了較大提升。據(jù)了解，國內(nèi)vr領域盈利能力排前列的玖的vr公司，為董秘兼財務總監(jiān)，開出了30萬元至50萬元的稅前年薪，外加股份（具體份額未定）。這家公司未來計劃擬掛牌新三板創(chuàng)新層或者沖刺創(chuàng)新板。

廣州開發(fā)區(qū)一家生物科技有限公司，招有上市經(jīng)驗的財務總監(jiān)一枚，年薪 30萬元至50萬元，加期權。該公司現(xiàn)承擔廣東省科技廳產(chǎn)、學、研一體化重點項目1項、廣東省自然科學基金項目2項。同時擁有近30項專利3項，擬掛牌新三板（創(chuàng)新層）或擇機沖刺創(chuàng)業(yè)板。

一位資深董秘表示，20萬以上年薪外加股份已成現(xiàn)在招聘董秘的標配。有業(yè)內(nèi)人士稱，如今不少企業(yè)在籌備新三板之初就先掛出外聘董秘的招聘信息，有些公司甚至宣稱“年薪不低于50萬，給股權”，待遇之優(yōu)厚絲毫不輸主板。

盡管薪酬在增高，但張銳卻表示，大多數(shù)專職董秘對這樣的薪酬沒有太大的興趣，“公司薪酬高一點，遠沒有股權來的實惠，即使是有股權激勵，溢價空間有限，還要面臨著鎖定期及二級市場價格倒掛等問題，大部分還是會選擇IPO拿原始股來賺錢。”

他告訴記者，“我跳槽的思路很簡單，公司創(chuàng)始人讓渡了部分原始股權。魔品科技移動互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，未來的股價不可估量?！?/p>

這樣的創(chuàng)富效應極大的帶動了“董秘“人才市場的驛動，更多的人渴望成為專職的董秘。這引發(fā)了培訓市場的火熱，一時間董秘培訓班遍地開花，不少中介機構大佬更是通過分享董秘從業(yè)必備法律、財務知識及市值管理課程而大賺一筆。在上海財經(jīng)大學推出的“董秘實戰(zhàn)課程”中提及，上海財經(jīng)大學董事會秘書研修班依托自身在經(jīng)濟、金融、會計、財政、稅收等專業(yè)領域強大的教學力量和綜合實力，旨在培養(yǎng)具有國際觀、預見性、實戰(zhàn)型的董事會秘書人才，成為企業(yè)發(fā)展中實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的運作高手。

同時，為了規(guī)范掛牌公司內(nèi)部治理和信息披露，幫助掛牌公司了解股轉(zhuǎn)系統(tǒng)有關業(yè)務規(guī)則和市場功能，防范違規(guī)風險，股轉(zhuǎn)公司也已經(jīng)設立了自己的高管培訓班，擬掛牌企業(yè)需要在提交申請材料前安排1-2名高管報名參加高管培訓，材料受理后會安排相關人員上課，目前培訓班已經(jīng)開展到第9期。

“當時和300多人一起上課，集中培訓了3天，結束后有一個考試。股轉(zhuǎn)要求公司董事長、總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書擇人參加，但來參加培訓大多數(shù)都是公司的董秘，個別公司甚至只安排了證券事務代表參加。”參加了第7期培訓的一位準董秘王峰（化名）告訴記者，自己不久前通過了上交所組織的董秘考試，正在等待股轉(zhuǎn)公司高管培訓考試成績單的出爐。

（文據(jù)《經(jīng)濟觀察報》）