第一篇：關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目檔案管理質(zhì)量控制策略研究

關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目檔案管理質(zhì)量控制策略研究

固定資產(chǎn)投資項目檔案管理是現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下檔案管理領(lǐng)域出現(xiàn)的一個新課題，是一項專業(yè)性很強的系統(tǒng)工程。該工程具有涉及部門多、涉及環(huán)節(jié)多的特點。筆者將從固定資產(chǎn)投資項目檔案管理的要求、固定資產(chǎn)投資項目檔案專項驗收的內(nèi)容與方法出發(fā)，闡述加強固定資產(chǎn)投資項目檔案管理質(zhì)量的控制策略與方法。

一、固定資產(chǎn)投資項目檔案的概念

固定資產(chǎn)投資項目檔案是為適應(yīng)現(xiàn)代建設(shè)項目管理的需求而提出的一個特定概念。要明確這一概念，首先要清楚什么是固定資產(chǎn)投資項目。所謂固定資產(chǎn)投資項目，是指利用國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)撥款、自籌資金、銀行貸款等多種方式，以擴大生產(chǎn)能力(或新增工程效益)為目的而進行的新建、擴建、技術(shù)改造等基本建設(shè)工程和設(shè)備設(shè)施的更新等建設(shè)項目。其投資的主要內(nèi)容有：固定資產(chǎn)的建設(shè)和安裝(包括建筑物、構(gòu)筑物的建設(shè)和機器設(shè)備的安裝)；固定資產(chǎn)的購置(包括設(shè)備、工具、器具的購置)；其它基本建設(shè)工作(主要包括勘察設(shè)計、土地征用、拆遷補償和科學實驗)等工作。

由此可見，固定資產(chǎn)投資項目檔案是指在整個項目建設(shè)當中按照其自身的程序從項目立項、代寫論文可行性研究、勘察設(shè)計、施工、生產(chǎn)準備到竣工投產(chǎn)(使用)的全過程中所形成的、應(yīng)當歸檔保存的文字、圖紙、圖表、計算、聲像等各種形式與載體的文件材料。一般包括：立項審批文件，設(shè)計基礎(chǔ)材料，設(shè)計文件，工程管理文件，施工文件，生產(chǎn)技術(shù)準備、試生產(chǎn)文件，工藝、設(shè)備文件，涉外文件，財務(wù)、器材管理文件，竣工文件以及特殊載體資料等。

固定資產(chǎn)投資項目檔案是項目建設(shè)的歷史記錄，是建設(shè)過程和建設(shè)成果的真實反映，是項目投產(chǎn)后運行、維修、管理、改擴建及后評估等工作的主要依據(jù)，也是項目建設(shè)及竣工投產(chǎn)、交付使用的必備條件，對于加強建設(shè)質(zhì)量控制，追究建設(shè)質(zhì)量責任，懲治項目建設(shè)領(lǐng)域的腐敗行為等具有重要的作用。建設(shè)單位必須嚴格按照項目建設(shè)程序?qū)⒔ㄔO(shè)過程中形成的文件材料全部歸檔保存。

二、固定資產(chǎn)投資項目檔案管理質(zhì)量控制的要求

固定資產(chǎn)投資項目檔案管理的質(zhì)量控制，必須從加強規(guī)范化管理入手，從源頭介入，并對整個過程的管理提出全面的、系統(tǒng)的質(zhì)量控制要求。

(一)一般性要求

1.加強管理，提高認識，實現(xiàn)項目檔案管理制度化

檔案管理是固定資產(chǎn)投資項目管理工作的重要組成部分，是建設(shè)項目的重要內(nèi)容。一個項目建成后留下有形的東西，一個是工程實體，另一個就是工程檔案。這兩部分共同組成了一個有機聯(lián)系的整體。建設(shè)單位要加強固定資產(chǎn)投資項目檔案管理，必須改變重外延、輕內(nèi)涵，重投入、輕產(chǎn)出，重技術(shù)、輕管理的做法，注重基礎(chǔ)資料的原始數(shù)據(jù)的收集、積累。從項目立項開始，就要有主管領(lǐng)導分管檔案工作，把項目檔案工作列入領(lǐng)導的議事日程，納入領(lǐng)導責任制、項目法人責任制、監(jiān)理制和合同管理制；加強領(lǐng)導，并且及時研究解決工作中的實際問題，為工作的開展創(chuàng)造一個寬松環(huán)境。

建設(shè)單位要加強項目檔案管理的超前介入，確保檔案管理與項目建設(shè)進程同步，使收集、歸檔制度化。在項目立項之初就要依據(jù)國家和本行業(yè)的各項管理制度，制定本單位的具體管理辦法，完善本單位的項目檔案管理體系；根據(jù)每個項目的不同特點制定其文件材料的歸檔范圍和歸檔計劃，培訓指導專(兼)職人員，從而保證項目建設(shè)過程中產(chǎn)生的文件材料完整、系統(tǒng)、規(guī)范。

2.各部門密切配合，形成項目檔案管理網(wǎng)絡(luò)體系化

一個項目的建設(shè)不是一個部門所能完成的。在建設(shè)單位內(nèi)部，涉及了項目管理、基建、財務(wù)管理、設(shè)備管理、檔案管理等多個部門。這些部門因為項目建設(shè)而形成了一個具有裙帶關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)體系。在項目建設(shè)過程中，每個職能部門都會產(chǎn)生與項目相關(guān)的文件材料，這就要求各部門都設(shè)有專(兼)職檔案人員負責收集積累項目建設(shè)過程中形成的文件材料，以確保這些文件材料能夠齊全完整的歸檔。另外，項目建設(shè)當中還有建設(shè)單位(業(yè)主)、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位為主體的項目建設(shè)網(wǎng)絡(luò)體系。項目檔案的形成貫穿于整個項目建設(shè)的全過程，建設(shè)單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位是項目檔案形成的主體和主要責任者，必須承擔檔案資料收集、積累及移交的職責，在項目建設(shè)中相互配合，各負其責，共同實施項目檔案的管理，以確保項目檔案工作的正常開展。

3.加強過程管理，確保項目檔案管理程序化項目檔案管理必須堅持建設(shè)項目檔案工作與建設(shè)項目“三同步”的做法。具體內(nèi)容包括：

第一，在制定建設(shè)項目的各項計劃、合同、協(xié)議和工程技術(shù)以及工程管理人員的崗位職責時，同時相應(yīng)地提出對檔案工作的要求，從一開始，檔案工作與工程建設(shè)就同步進行。

第二，在檢查落實建設(shè)項目的實施過程中，同時檢查落實檔案工作情況，以確保建設(shè)過程中檔案工作同步進行。

第三，竣工驗收時，同時驗收工程檔案資料，做到檔案工作與竣工驗收同步進行。

可見“，三同步”的做法實質(zhì)是將檔案管理納入到工程項目管理的工作程序和業(yè)務(wù)流程，緊密結(jié)合防止脫節(jié)；項目各階段要隨時收集、積累文件資料，不能滯后，如在設(shè)備開箱時要有檔案人員的驗收以保證設(shè)備檔案能夠及時完整地歸檔保存。

4.重視法制建設(shè)，實現(xiàn)項目檔案管理合同化合同是市場經(jīng)濟環(huán)境下約束參建各方的法律依據(jù)，是對項目建設(shè)過程進行管理與控制的行之有效的做法。《合同法》第十六章“建設(shè)工程合同”一款中明確了文件資料提交的問題。建設(shè)單位與項目建設(shè)參建各方簽訂合同時，要把檔案資料方面的要求納入到合同條款，對文件的編制質(zhì)量、套數(shù)、歸檔職責(如：歸檔程序、歸檔范圍、歸檔要求等)由當事雙方根據(jù)各自的利益加以明確，作為制約檔案收集、歸檔的手段。如：建設(shè)單位負責組織協(xié)調(diào)、檢查、指導本單位和參建各方，并完成項目檔案實體的管理；承包商(施工單位)負責收集整理建設(shè)項目施工、竣工及竣工圖等檔案資料，自檢后立卷并向建設(shè)單位移交；監(jiān)理單位負責向建設(shè)單位提交項目監(jiān)理檔案，并監(jiān)督項目文件的完整、準確，審核、簽署竣工圖；監(jiān)理單位和建設(shè)單位負責各自歸檔范圍資料的收集及負責檔案技術(shù)內(nèi)容的審核；最終由建設(shè)單位檔案部門按文件形成規(guī)律分類組卷，保持各種資料之間的有機聯(lián)系；設(shè)計單位負責向建設(shè)單位提交經(jīng)整理立卷的設(shè)計基礎(chǔ)材料和設(shè)計文件，并受委托編制竣工圖。

(二)具體性要求

一般性要求為固定資產(chǎn)投資項目檔案管理質(zhì)量控制提供了良好的外界環(huán)境，而具體性要求則是在這一環(huán)境下為確保項目檔案管理質(zhì)量對建設(shè)單位在項目檔案管理程序上的要求。這些要中國論文聯(lián)盟www.tmdps.cn整理求歸結(jié)起來主要包括：

1.加強組織建設(shè)，成立項目檔案驗收領(lǐng)導小組建設(shè)單位要加強項目檔案管理的組織建設(shè)，在管理體制上組成由項目負責部門、檔案部門、計劃、基建、財務(wù)等相關(guān)部門參加的檔案驗收領(lǐng)導小組，全面負責項目檔案驗收工作的組織和協(xié)調(diào)，組織對已歸檔整理完的檔案進行檔案自檢工作，并配合檔案部門做好項目檔案的登記上報工作。

2.細化管理程序，建立項目檔案登記制度

項目檔案登記制度是行業(yè)檔案主管部門和建設(shè)單位檔案部門及時掌握、了解各建設(shè)單位建設(shè)項目及項目檔案管理情況，有效監(jiān)督和指導項目檔案管理的必要措施和手段。建立項目檔案登記制度，是指各建設(shè)單位根據(jù)建設(shè)計劃，對新建、在建、收尾等項目按時填寫《固定資產(chǎn)投資項目檔案管理登記表》，一般新建項目可在開工6個月時填寫，在建或未竣工項目可每年填寫一次。該《登記表》作為項目檔案專項驗收的依據(jù)之一。

3.把好鑒定關(guān)，確保項目檔案資料準確無誤對項目檔案資料歸檔時的質(zhì)量控制是項目檔案管理質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。完成這一環(huán)節(jié)的工作任務(wù)，需要各建設(shè)單位在接收歸檔文件材料時從齊全完整和準確無誤兩個方面進行技術(shù)鑒定和質(zhì)量把關(guān)，確保歸檔的檔案不僅能夠反映項目建設(shè)的全過程，且其內(nèi)容能夠真實反映項目建設(shè)過程和竣工時的實際情況，做到圖物相符、技術(shù)數(shù)據(jù)準確可靠、簽字手續(xù)完備。

4.嚴格執(zhí)行有關(guān)標準，對歸檔文件材料進行系統(tǒng)整理

系統(tǒng)整理是項目檔案質(zhì)量控制的核心內(nèi)容，也是考核項目檔案管理人員項目檔案管理技能與水平的一項重要指標。各建設(shè)單位對歸檔的文件材料應(yīng)按照國家及行業(yè)有關(guān)標準進行科學的分類、組卷、編目，以確保歸檔后的項目檔案質(zhì)量符合完整、準確、系統(tǒng)的要求。

5.實行前端控制，進行項目檔案自檢

項目檔案自檢是控制項目檔案管理質(zhì)量的又一重要環(huán)節(jié)。一般是由建設(shè)單位在項目建設(shè)完成后，根據(jù)建設(shè)項目的完成情況，在申請項目檔案專項驗收前，組織檔案部門、設(shè)計、施工、監(jiān)理及有關(guān)單位的項目負責人、工程管理人員、工程技術(shù)負責人等共同完成。項目檔案自檢的結(jié)論可體現(xiàn)在自檢報告上，即根據(jù)自檢情況從項目檔案工作管理體制，項目文件材料的形成、積累、接收、管理與歸檔情況，竣工圖的編制情況，項目檔案資料的整理質(zhì)量、存在問題、解決措施，在施工、試生產(chǎn)中的作用等方面提出檔案完整、準確、系統(tǒng)性評價。自檢通過是項目檔案進行專項驗收的前提條件。

三、固定資產(chǎn)投資項目檔案專項驗收的內(nèi)容與方法建設(shè)項目的竣工驗收是項目建設(shè)全過程的最后一道程序，檔案專項驗收是這道程序中的重要組成部分。項目檔案專項驗收是督促建設(shè)單位規(guī)范項目檔案管理、控制項目檔案管理質(zhì)量的重要手段。通過對項目檔案驗收內(nèi)容與方法的了解，也可以幫助建設(shè)單位進一步明確項目檔案管理的方法與措施，以便有的放矢地完成項目檔案管理的全部環(huán)節(jié)和內(nèi)容。

(一)建設(shè)單位提出項目檔案專項驗收申請建設(shè)單位在準備檔案專項驗收前必須首先檢查建設(shè)項目是否具備了檔案專項驗收的條件。這些條件主要有：項目主體工程和輔助設(shè)施已按設(shè)計、批復建成，能滿足生產(chǎn)或使用的需求；項目試運行考核合格或者達到設(shè)計能力；經(jīng)過項目檔案自檢并完成了自檢報告；完成項目建設(shè)過程中文件材料的收集、整理、分類、組卷、編目等整理工作并按要求歸檔；按要求完成了項目檔案登記上報工作。

項目檔案具備了以上驗收條件以后，建設(shè)單位根據(jù)本行業(yè)年度項目竣工驗收計劃，在竣工驗收前1-2個月內(nèi)，以正式文件向本行業(yè)檔案主管部門提出檔案驗收申請。檔案驗收申請的內(nèi)容應(yīng)包括以下兩部分：

第一部分是檔案驗收申請的主體部分，內(nèi)容包括：項目(工程)概況(任務(wù)來源、建設(shè)起止時間、投資額、建成的主要單項工作、購置的主要設(shè)備等)；檔案資料概況(檔案種類、數(shù)量、歸檔情況、竣工圖質(zhì)量、案卷質(zhì)量、存在的主要問題及整改措施等)；申請驗收時間。

第二部分是檔案驗收申請的附件，內(nèi)容包括：檔案自檢報告《；固定資產(chǎn)投資項目檔案驗收申請表》；項目檔案總目錄。

(二)行業(yè)檔案主管部門組織檔案專項驗收行業(yè)檔案主管部門于每年年初根據(jù)上級單位下達的固定資產(chǎn)投資項目竣工驗收計劃制訂檔案專項驗收工作計劃，并以正式文件印發(fā)至當年具備項目驗收條件的項目建設(shè)單位。建設(shè)項目具備了檔案驗收的條件后，由行業(yè)檔案主管部門負責組織項目檔案專項驗收工作。檔案專項驗收的程序一般如下：

1.審查項目檔案驗收申請材料

行業(yè)檔案主管部門在接到建設(shè)單位的檔案驗收申請后，首先要根據(jù)有關(guān)規(guī)定認真審查建設(shè)單位驗收申請材料是否滿足了檔案單項驗收的條件。如不滿足驗收條件，則退回建設(shè)單位要求其進行整改并重新上報驗收申請；如滿足了驗收條件，則組織相關(guān)人員組成檔案驗收組，并向建設(shè)單位下發(fā)檔案驗收通知。

2.確定檔案驗收組織

在確定驗收時間后，行業(yè)檔案主管部門組織有關(guān)人員組成檔案驗收組。

3.進行檔案專項驗收

驗收主要對建設(shè)項目檔案的管理體制，所形成檔案的完整、準確、系統(tǒng)情況，案卷質(zhì)量及保管條件等方面進行審查。一般從五個方面著手檢查：查制度，看項目檔案管理體制；查可研(批復)，看項目建設(shè)內(nèi)容；查目錄，看項目檔案歸檔情況；查案卷，看項目檔案整理情況；查庫房，看項目檔案保管條件。

4.驗收結(jié)論上報備案

驗收合格后，驗收組填寫《固定資產(chǎn)投資項目檔案驗收評審表》，由行業(yè)檔案主管部門審查蓋章后生效。評審表一式三份，分別由項目主管部門、建設(shè)單位和行業(yè)檔案主管部門歸檔備案。項目申請總體驗收前，建設(shè)單位應(yīng)將項目檔案自檢報告、項目檔案總目錄及《固定資產(chǎn)投資項目檔案驗收評審表》作為竣工驗收申請報告的附件上報上級項目主管部門審查，上級項目主管部門將以此作為項目能否進行正式驗收的依據(jù)之一。

綜上所述，加強對固定資產(chǎn)投資項目檔案管理質(zhì)量控制，對保證固定資產(chǎn)投資項目檔案完整、準確、系統(tǒng)至關(guān)重要，同時也是保證固定資產(chǎn)投資項目檔案有效利用的關(guān)鍵。各單位的相關(guān)部門和人員只有掌握了項目檔案的管理要求、專項驗收的內(nèi)容與方法，以及質(zhì)量控制的策略與措施，才能更為有效地開展此項工作，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)投資項目檔案的積極作用。此外，值得我們注意的問題是，由于各專業(yè)系統(tǒng)的工作性質(zhì)與管理領(lǐng)域不同，固定資產(chǎn)投資項目檔案管理質(zhì)量控制的策略也會有所區(qū)別，不能千篇一律地對待。

轉(zhuǎn)貼于中國論文聯(lián)盟 http://www.tmdps.cn-

第二篇：淺談固定資產(chǎn)投資項目的檔案管理

淺談固定資產(chǎn)投資項目的檔案管理

楊國義

河南江河機械有限責任公司

郵編467337 內(nèi)容摘要：固定資產(chǎn)投資項目的檔案管理情況不僅影響項目投產(chǎn)后的運行、維修和管理等，還影響項目的驗收，本文從多個方面論述了如何搞好固定資產(chǎn)投資項目的檔案管理。

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn)

投資項目

檔案管理

固定資產(chǎn)投資項目檔案是指在從項目立項、可行性研究、勘察設(shè)計、施工、生產(chǎn)準備到竣工投產(chǎn)的全過程中形成的具有保存價值的各種載體的文件材料。項目檔案即是建設(shè)項目形成過程真實的歷史見證，又是項目建設(shè)及竣工投產(chǎn)、交付使用的必備條件，同時也是項目投產(chǎn)后運行、維修、管理、改擴建等工作的依據(jù)。所以加強項目檔案管理，是保護國家信息資源和投資方權(quán)益，搞好項目建設(shè)的一項重要工作。筆者結(jié)合多年來的工作實踐從以下幾個方面談一談如何搞好固定資產(chǎn)投資項目的檔案管理。

一、制定完善的固定資產(chǎn)投資項目檔案管理制度

中國有句俗話：沒有規(guī)矩，不成方圓。其意思就是說，沒有規(guī)則（即制度）的約束，人類的行為就會陷入混亂。所以建立必要的固定資產(chǎn)投資項目檔案管理制度，用來規(guī)范和約束在這項活動中與其相關(guān)人員的行為，是搞好項目檔案管理的首要條件。由于單位不同、項目不同，所建立的規(guī)章制度內(nèi)容和制度數(shù)量也會不同。管理制度不在于條數(shù)多少和形式如何，關(guān)鍵的是所制定的管理制度要與本單位的特點相適應(yīng)，便于操作和執(zhí)行，按照其執(zhí)行能夠達到其管理要求。我單位是一個國有獨資企業(yè)，根據(jù)國家、上級機關(guān)和本單位的管理需要，在項目建設(shè)過程中，經(jīng)過長期、不斷的修改和完善，形成了一套行之有效的項目檔案管理制度。這些制度主要包括：《項目文件的歸檔要求》、《檔案資料的移交辦法》、《項目檔案的保管制度》、《項目檔案資料整理裝訂要求》、《竣工圖編制要求和竣工圖章使用管理辦法》等通過這些制度執(zhí)行，保證了項目檔案工作的規(guī)范化。

二、根據(jù)項目實際情況，制定項目資料歸檔范圍

由于項目的大小不一，建設(shè)內(nèi)容各異，因此在項目開始時，應(yīng)根據(jù)實際情況，按照《國家重大建設(shè)項目文件歸檔要求與檔案管理范圍》（DA/T28-2002）、行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目建檔要求及設(shè)備儀器檔案管理要求制定項目檔案的歸檔范圍、歸檔日期和歸檔的責任部門，為項目建設(shè)過程中收集資料奠定基礎(chǔ)。

一般情況下，應(yīng)將建設(shè)項目從醞釀、規(guī)劃、申報、批準（決策）、設(shè)計、調(diào)整、施工、“三同時”資料、竣工、驗收以及配套設(shè)備儀器申購、研制、安裝、測試等全過程中形成的文字、圖紙、圖表、計算、聲像等各種載體的文件材料納入歸檔范圍。

三、項目檔案工作應(yīng)與項目建設(shè)工作同步進行

一般情況下，項目建設(shè)的周期都比較長，牽涉的部門也比較多；并且，業(yè)務(wù)部門檔案資料的保存條件也遠不及專業(yè)的檔案部門，如果不及時的將項目形成的檔案移交到檔案部門管理勢必會造成檔案的丟失或損壞，盡而影響項目檔案的完整、準確、系統(tǒng)和安全。所以，項目檔案工作一定要與項目建設(shè)工作同步進行，隨時收集。做到，在安排工作計劃時同時提出文件資料的歸檔要求；在檢查計劃進度時同時檢查文件資料形成和整理情況；在進行單項工程驗收時同時進行相關(guān)檔案的驗收。將檔案工作與業(yè)務(wù)工作結(jié)合，將各階段產(chǎn)生的應(yīng)歸檔資料及時歸檔。

四、建立項目檔案管理責任制，將檔案資料的收集、整理、歸檔、管理工作落實到人 由于項目檔案的產(chǎn)生貫穿于項目建設(shè)的全過程，并且項目建設(shè)的周期又長，涉及關(guān)系復雜，工作環(huán)節(jié)多，再加上檔案管理工作大多處于被動，對固定資產(chǎn)投資項目的論證、立項、建設(shè)進展等情況了解不夠，主動協(xié)調(diào)計劃、項目、基建、采購、財務(wù)、設(shè)備管理等相關(guān)資料產(chǎn)生部門的協(xié)調(diào)力度不足等原因，往往會造成資料收集不全、收集質(zhì)量不高等情況發(fā)生，使項目檔案的準確性、系統(tǒng)性下降。根據(jù)項目檔案管理的這種特點，為了及時、全面、有效的開展項目資料的收集、整理、分類、歸檔和管理，將資料產(chǎn)生及檔案管理部門開展項目檔案工作的情況，作為一項考核內(nèi)容納入到單位的責任書中，各部門再進一步分解，落實到具體的責任人，將項目的檔案管理工作由變被動為主動。

五、加強監(jiān)督考核，保證項目檔案管理的各項工作落到實處

制度和要求只有得到了貫徹執(zhí)行才會產(chǎn)生好的效果，否則再好的制度如不執(zhí)行也是廢紙。所以，必須加強對制度執(zhí)行和責任落實情況的監(jiān)督考核，并將考核結(jié)果與其單位和個人的績效掛鉤。但也不要為考核而考核，要將考核與改進結(jié)合起來。通過監(jiān)督考核找出工作中的不足，并在以后的工作中加以改進，不斷的提高項目檔案的管理水平。

六、將項目文件資料的收集、整理和歸檔要求納入合同條款

建設(shè)單位在簽訂基建項目設(shè)計、施工及監(jiān)理合同、協(xié)議時，應(yīng)當設(shè)立專門條款，明確需要提交的文件材料范圍、份數(shù)、以及整理要求和歸檔責任；簽訂設(shè)備儀器或外購合同、協(xié)議時，應(yīng)當設(shè)立專門條款，明確需要提交的文件材料清單及份數(shù)等要求。特別是設(shè)備使用說明書、維修圖冊等經(jīng)常需要借閱的資料應(yīng)至少提供兩份，一份用于檔案保存，另一份用于借閱。

七、檔案管理人員應(yīng)積極參與項目建設(shè)管理活動 檔案管理人員應(yīng)參與項目建設(shè)的管理活動中，一是在參與的過程中提高自己對整個項目的了解程度；再則是及時的監(jiān)督、指導各業(yè)務(wù)部門和設(shè)計、施工、監(jiān)理等參建單位開展項目的項目檔案管理工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，提高整個項目的檔案管理水平；三是在參與項目建設(shè)的有關(guān)活動時可以將某些環(huán)節(jié)產(chǎn)生的檔案資料直接歸檔，減少了資料歸檔環(huán)節(jié)；比如在參加設(shè)備開箱驗收時直接將設(shè)備有關(guān)的裝箱單、合格證、說明書等資料收集歸檔，既保證了資料的完整，還減少了中間環(huán)節(jié)。

八、加強項目檔案管理隊伍建設(shè)，為開展項目檔案管理提供保證

固定資產(chǎn)投資項目的檔案管理是一項政策性強，業(yè)務(wù)要求高的工作。所以，要開展好項目的檔案管理，必須有一只高水平、負責任的項目檔案管理隊伍，這支隊伍包括檔案部門的專職檔案管理人員、項目建設(shè)人員和各部門的兼職檔案管理人員，他們的工作情況將直接決定著項目檔案的管理水平。要為他們提供良好的工作條件，配備必要的資源、不斷的開展業(yè)務(wù)培訓，提高其工作水平，為開展好項目的檔案管理提供保證。

九、認證做好項目檔案的驗收，為項目驗收打下基礎(chǔ)

項目的檔案驗收是維護項目檔案完整、準確、系統(tǒng)和安全的重要保證，是固定資產(chǎn)投資項目竣工驗收的必備條件之一，所以在項目主要工程已按文件批準準的內(nèi)容建設(shè)完成，主要工藝設(shè)備已安裝和調(diào)試合格，能夠生產(chǎn)出符合設(shè)計文件規(guī)定的合格產(chǎn)品或代表產(chǎn)品，項目建設(shè)全部文件材料已歸檔并經(jīng)單位自查符合項目檔案管理要求后，應(yīng)積極的向上級機關(guān)申請進行檔案的專項驗收，否則，將影響整個項目的竣工驗收。

固定資產(chǎn)投資項目的檔案管理工作，是一項牽涉范圍廣、持續(xù)時間長的系統(tǒng)工程。單位不同，項目不同，其項目檔案管理的方法也不盡相同，所以，項目建設(shè)單位要根據(jù)自己的特點，不斷開展管理創(chuàng)新，將本單位的項目檔案管理工作做好，為項目的竣工驗收做好準備。

第三篇：固定資產(chǎn)投資預(yù)算項目

固定資產(chǎn)投資預(yù)算項目

1.新開工項目：指預(yù)計在2010開工建設(shè)的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。

2.續(xù)建項目：指以前開工建設(shè)、預(yù)計2010繼續(xù)建設(shè)的項目。

3.重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應(yīng)當分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。

4.開工年月：指項目預(yù)計或?qū)嶋H開工時間。

5.竣工年月：指項目計劃完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。

6.項目計劃總投資：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標，指項目立項時計劃的總投資額。

7.自有資金：指項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。

8.上年末累計完成投資額：從項目開工到上年末止，該項目總計已完成的投資額。新開工項目不需填列。

9.本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2010安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。

10.對外貸款：反映企業(yè)2010固定資產(chǎn)計劃投資總額中向銀行和非銀行機構(gòu)借入的各種借款。

11.其他：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源。“其他”部分超過本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。

12.主業(yè)：指經(jīng)國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。

13.非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。

14.備注：簡要說明項目建設(shè)的依據(jù)、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。

第四篇：國家審計項目質(zhì)量控制方法研究

國家審計項目質(zhì)量控制方法研究

摘要：審計質(zhì)量是審計工作的生命線。在進行項目審計時，做好質(zhì)量控制工作是提高審計項目質(zhì)量的基?A條件。本文通過對國家審計項目質(zhì)量控制現(xiàn)狀進行分析，并采取有效的審計項目質(zhì)量控制措施，以期更好的滿足審計項目質(zhì)量需求。

關(guān)鍵詞：審計項目 質(zhì)量 控制方法

當前國家審計項目質(zhì)量控制效果不夠顯著，明顯受一些因素影響，相關(guān)人員要找到審計項目質(zhì)量控制的完善措施，還要專門構(gòu)建更加完善的質(zhì)量控制體系。本文主要針對國家審計項目質(zhì)量控制方法進行研究。

一、國家審計項目質(zhì)量控制現(xiàn)狀

根據(jù)對國家審計項目情況進行分析可知，審計項目質(zhì)量控制存在的問題主要表現(xiàn)在四個方面，其一，審計機關(guān)要進行審計的項目種類有很多種，這些項目要審計，不僅要求審計人員的數(shù)量能滿足審計需求，另外審計人員的個人素質(zhì)也要符合，審計人員不僅要對項目本身詳情掌握，還要對項目中涉及到的技術(shù)、質(zhì)量控制要求以及項目本身質(zhì)量失控會對其他方面造成的影響等都有所了解，關(guān)于項目的審計方法更是要全面落實。但在實際中，審計機關(guān)的情況是項目多，專業(yè)的審計人員少。其二審計過程不全面，審計工作雖然是貫穿于整個項目執(zhí)行過程中的，但往往審計前的準備工作和審計后的總結(jié)工作往往會被忽視，重點在于審計中，這會使得審計過程整體質(zhì)量大打折扣。其三審計方法大多單一，質(zhì)量控制體系不夠健全，所掌控的流程不夠全面。其四在利用內(nèi)部復查控制方法對審計項目質(zhì)量進行控制時，多重審核機制雖然提高了質(zhì)量隱患被發(fā)現(xiàn)的幾率，最后審計結(jié)果公告的方法也發(fā)揮了公眾的監(jiān)督權(quán)，但這種控制方法受審計人員個人素質(zhì)和職業(yè)道德影響很大，最終公告的審計結(jié)果在準確性方面得不到百分百保證。如果最終這樣的審計項目被執(zhí)行后，很容易對人造成各方面的影響，最終審計機關(guān)也是責任方，其權(quán)威會受到挑戰(zhàn)。這些問題是相關(guān)人員重點研究內(nèi)容，要一一解決這些問題，才會使相關(guān)控制措施在審計質(zhì)量控制中有效。

二、國家審計項目質(zhì)量控制方法

在審計前，就要做好相關(guān)的準備工作，比如人員準備和技術(shù)準備。在審計中，更是要將項目審計技術(shù)措施落實到每一個環(huán)節(jié)中，質(zhì)量控制體系和相關(guān)措施更是要貫穿整個審計過程。相關(guān)的審計方案制定落實情況應(yīng)被監(jiān)督，在審計工作執(zhí)行中，具體的控制方法主要從以下幾方面入手。

（一）審計組采取的質(zhì)量控制方法

如果采取的質(zhì)量控制方法能對每個審計環(huán)節(jié)起到有的放矢、對癥下藥的效果，審計項目質(zhì)量也不會出現(xiàn)太多失控現(xiàn)象，所以這些質(zhì)量控制方法不僅要科學合理、還要對出現(xiàn)的各種審計問題有解決作用。對某些項目進行審計時，不同階段采取不同措施，在審計前，要對控制環(huán)境、控制對象、控制對象所在單位的運行情況、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況等進行掌握，作為審計中的參考。在審計中，要對審計對象落實多種審計方法和質(zhì)量控制方法，比如PDAC工作循環(huán)法和質(zhì)量控制區(qū)域法等。在審計后，為了保證設(shè)計效果不會有誤，還要做好審計對象追蹤工作。

（二）內(nèi)部復核層次要和質(zhì)量控制需求相適應(yīng)

關(guān)于項目的審計，如果內(nèi)部復核層次少，這樣起不到層層把關(guān)的效果，各層級履行復核職責不到位，則難以保證審計結(jié)果的公正客觀性，所以內(nèi)部審理層次一定要擴充，形成多級審核形式。完善審計組審核、業(yè)務(wù)部門復核、前置審理、跟蹤審理、總審計師把關(guān)、審計機關(guān)審定的多層次、全方位的控制體系，使審計項目能經(jīng)受更多層次人員把關(guān)和監(jiān)督。

（三）執(zhí)行并強化審計結(jié)果公告制度

審計結(jié)果公告是對項目本身質(zhì)量的一種保障，審計結(jié)果公告在保障了被審計單位的權(quán)益同時，也對項目執(zhí)行形成一種監(jiān)督，審計結(jié)果是否準確，又會成為公眾對審計機關(guān)工作的一種監(jiān)督。對審計結(jié)果公告制度進行強化，將會使這些監(jiān)督力度加強。強化事項中有對公告的透明度進行加強，對審計項目的法律約束力增強，審計公告在數(shù)量和質(zhì)量上也要滿足審計工作要求。

（四）加強外部監(jiān)督

內(nèi)部控制和外部監(jiān)督被審計機關(guān)雙管齊下，審計項目質(zhì)量控制才會更有效，外部監(jiān)督主要指的是上級審計機關(guān)的質(zhì)量檢查，如此外部業(yè)務(wù)審計質(zhì)量也會在控制中。

三、國家審計項目質(zhì)量控制體系的構(gòu)建

國家審計項目質(zhì)量控制過程應(yīng)該在一個完善完整的控制體系操作下才能完成，該體系具備一定的系統(tǒng)性和邏輯性，能對審計整個過程和項目執(zhí)行整個過程進行多環(huán)節(jié)全面控制。該體系主要監(jiān)控對象有兩個，一個是審計內(nèi)部控制，另一個則是外部控制。

在內(nèi)部控制中，主要是審計機關(guān)和審計組進行的質(zhì)量控制方法。該方法涉及到制度和質(zhì)量審理兩方面，在制度上，主要利用質(zhì)量控制制度來對質(zhì)量控制標準進行制定，為審計主體進行審計工作提供參考，并對所有的審計人員工作行為形成約束作用。在質(zhì)量審理方面，也要有相關(guān)的審理制度作為約束，能使審計人員對相關(guān)的審計點進行多級多次審核。在對審核對象進行一遍遍篩查的過程中，項目中的缺陷和風險總會被發(fā)現(xiàn)[4]。審理主要出現(xiàn)在審計中和審計后，參與審理的人員和職責等事項在一開始就要明確。審計內(nèi)容中的一般對象和重點對象也要明確出來，加強對重點事項的審理力度和次數(shù)。在審核后的質(zhì)量審理中，要看項目執(zhí)行中是否還會出現(xiàn)新的問題，以便保證項目落實后不會出現(xiàn)太多的問題。在質(zhì)量審理中，還可以應(yīng)用PDCA工作循環(huán)法，使質(zhì)量控制體系更加完整，質(zhì)量控制更加完善。

在外部控制中，主要利用審計結(jié)果公告和外部質(zhì)量檢查兩種方式來對質(zhì)量進行控制。在審計結(jié)果公告中，要保證審計公開信息的透明度，使公眾有對審計工作流程以及審計對象本身進行監(jiān)督和舉報、提供建議的權(quán)利。在對一些審計處理結(jié)果或懲罰措施之類進行公開時，更要注意加強力度。無論是什么類型的審計項目，在公開時都要保證委托對象的權(quán)益。外部質(zhì)量檢查也是對審計業(yè)務(wù)進行重新審核的方式，通過質(zhì)量檢查開展“上對下”的業(yè)務(wù)指導，促進審計質(zhì)量不斷提升。

四、結(jié)束語

國家審計項目質(zhì)量控制方法必須行之有效，才能保證審計機關(guān)的權(quán)威和公信力，相對應(yīng)的審核項目在質(zhì)量上也能得到保證。在具體的質(zhì)量控制中，還要使多種控制方法在質(zhì)量控制體系操作下被貫徹落實，要保證落實到審計前后每一個環(huán)節(jié)中。

參考文獻：

[1]牛靜.審計質(zhì)量控制應(yīng)重點把握的幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)[J].審計月刊，2012.[2]趙愛玲.項目管理技術(shù)在國家審計項目管理中的應(yīng)用[J].審計研究，2011.[3]亢青紅.對我國審計機關(guān)審計質(zhì)量控制的思考[J].經(jīng)濟師，2010.[4]黎四龍.國家審計項目質(zhì)量控制方法研究[J].廣東財經(jīng)職業(yè)學院學報，2011.

第五篇：固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能登記表-

固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能登記表

項目編號：

項目名稱：射陽1.5MW屋頂分布式光伏電站工程填表日期：2013 年09月26 日

注：各種能源及耗能工質(zhì)折標準煤參考系數(shù)參照《綜合能耗計算通則》（GB/T2589）。2