第一篇：財政學-我國財政支出中的教育支出問題及建議

財政學

——我國教育支出的規模與問題分析

丁亞婷

（注：原來做的是ppt，為了大家看著方便又整理到

了word上，所有圖表均在ppt上）

我國教育支出的規模與問題分析

一、教育支出的提供方式

二、教育經費規模、來源、結構及與世界對比

（一）教育支出占財政支出、GDP的比重

（二）中國與世界主要國家公共教育支出來源的比較

（三）我國財政教育支出結構的現狀分析與國際比較

三、我國教育支出的效益

四、我國財政支出中存在的問題

五、完善我國教育支出的政策建議

教育對經濟增長發揮著越來越大的作用，這已成為世界各國所公認。教育支出是一國政府支出的重要組成部分。隨著經濟的發展，我國對教育的重視程度越來越高，教育支出規模和結構都發生了一些變化。

衡量一國的財政教育支出水平主要有財政教育支出規模與財政教育支出結構這兩個指標，與世界先進水平相比，我國財政教育支出規模偏低，結構也不盡合理。

一、教育支出的提供方式

教育支出 ：是政府用于教育事業的各項支出。

（一）從經濟性質看，教育服務一般被看做是一種混合物品。教育是分初、中、高幾個層次的。

多數國家根據本國經濟發展程度，對初等教育通過憲法規定若干年的義務教育。每個公民都可以無差別地享受這種教育，那么就應該由政府來提供保證。從這個角度來看，義務教育并非混合物品，而是純公共物品。

至于義務教育之外的高層次教育，主要有高等教育、職業教育和成人教育等，則具有兩面性。

一方面高層次教育是提高公民素質的教育，可以為國家培養建設人才，從而促進社會經濟的發展，因而也屬于公共物品的范疇。

另一方面，受教育者能夠獲得更多的知識和技能，這為將來找到一份較好的職業，獲得較高的收入，贏得較多的晉升機會奠定基礎。由此來說義務教育以外的高層教育，不屬于純公共物品，而是混合物品。

（二）但在實踐中，各國政府卻往往在提供教育服務方面發揮著主導作用，原因主要有以下三個方面：

1、教育具有正外部性。首先，經濟理論和實踐表明，技術進步是一國經濟增長的重要源泉，而教育則是技術進步的基礎。其次，教育使公民明辨是非且獲

得一技之長，這有助于減少犯罪。再則，教育能提高公民的文化素質，這有助于減少行政管理的成本等。

2、避免因收入差距而形成教育機會的不公平。如果教育服務主要由私人部門提供，學費必然被抬高，則收入較低的家庭的子女即使天資聰穎也會被舉止門外。而如果主要由政府提供教育服務，就可以為所有社會成員提供同等的受教育機會，從而保證教育機會的公平，并避免流失優秀的人才資源。

3、教育資本市場的不發達與不完善。這在高等教育中表現得尤為明顯。高等教育投資究竟能否獲得回報與回報率有多高，事先是難以確定的，這就使得私人金融部門因擔心無法得到償還而不愿為教育融資，這樣，那些資金不足的人就會被剝奪受教育的機會。為避免這種情況的發生，許多國家的政府都對高等教育提供一定的財政支持。主要有三種方式可供選擇，即：對學生本人提供補助，對低收入家庭提供補助和對私立學校提供補助。

二、我國教育經費規模及其來源結構

人們一般用公共教育支出占GDP的比重來比較各個國家教育支出的相對規模，衡量各國政府對教育的投入程度。

教育支出的結構關系著國家對各層次教育的支持力度和教育的效益。

（一）我國教育支出占財政支出、GDP的比重

圖表見ppt第十四張

（1）進入新世紀以來，我國教育支出的總額延續了之前教育支出逐年增加的趨勢，近年來的增長率基本全都保持在10％以上，反映了教育支出較快的增長速度。這說明黨和國家十分重視教育事業的發展，對教育方面大力進行投資。

（2）中國教育支出高于大多數國家已成財政支出首項。

從表l中，自1991年以來，我國財政支出中，教育支出所占的比例基本全都保持在15％以上，最高的1996年曾一度達到21．06％。從另一個側面反映了我國政府對于教育事業的重視程度。自從上世紀90年代，我國提出4％的目標以來，從中央到地方，各級政府都作出了不懈的努力。

二）中國與世界主要國家和地區公共教育支出來源的比較

圖表見ppt第十六、十七張

根據對40個國家90年代初期的情況分析，當財政收入占GDP比重在15%以下時，財政教育支出占GDP比重為2%左右；當財政收入占GDP比重為20%左右時，財政教育支出占GDP比重大體為3%；當財政收入占GDP比重為30%～40%時，財政教育支出占GDP比重為4%～5%；當財政收入占GDP比重提高到40%～50%時，財政教育支出占GDP比重也相應增長到5%～6%.表1中有關數據可以看出我國財政教育支出基本符合這一規律。

（三）我國財政教育支出結構的現狀分析與國際比較

教育支出結構主要表現在教育投入在高等、中等、初等三級教育上的分配結構和教育投入在地理區域的分配結構兩個方面。

圖表見ppt第23、24張

從表4中可以看出，與中等教育和高等教育相比，中國、巴西、印度初等教育占教育經費的比例較大，高等教育相對比例較小。而法國中等教育所占比重較大，日本、美國三級教育經費支出比較均衡，其高等教育所占比例較高，這是因為發達國家教育投資起步較早，已基本上普及了初等教育、中等教育與高等教育發展水平較高，中等教育與高等教育經費支出所占比例也較高。而發展中國家教育比較落后，教育重點在初等教育，所以初等教育所占比例較大。

按國際比較通行的標準，人均GNP為600-2000美元時（目前，我國正處于這一階段），初、中、高三級教育比例為40.5∶29∶17.9，而我國1997年三級教育比例為32.41∶37.15∶20.32，初等教育經費比例偏低，而中等、高等教育經費比例偏高，尤其高等教育經費的比重在20%以上，甚至高于某些發達國家的水平。這種投資流向會造成基礎、義務教育得不到很好的貫徹實施。

資料：我國的近年來的教育改革

從我國的教育事業現狀來看，主要包括兩大層次：初等教育和高等教育。對于初等教育，義務教育階段有“兩免一補”，這是政府提供的公共物品。對高等教育，尤其是全日制高等教育，已從過去的全額撥款（學生不需負擔學雜費）轉變為政府和學生分擔的體制，而且以后由學生負擔的比重還會上升。

補充資料：

（三）教育支出體制改革分析

從我國的教育事業現狀來看，主要包括兩大層次：初等教育和高等教育。對高等教育，尤其是全日制高等教育，已從過去的全額撥款（學生不需負擔學雜費）轉變為政府和學生分擔的體制，而且以后由學生負擔的比重還會上升。

這一改革舉措的推出，引發了一場這種模式是否合理的爭論。要理解這一問題的實質，就必須對教育支出的性質進行分析。

教育是一種具有私人性質的產品，接受教育的人可以從中得到相應的收益，因而也愿意付出相應的成本，從這點來看，教育是可以由微觀主體來提供的，需要接受教育的人們可以花錢購買這種服務。但是，教育具有一定的公共產品的性質，這就要求政府介入參與教育服務的提供。綜合地講，政府介入教育領域主要有以下二個方面的考慮：

第一，出于收入分配的考慮。收入分配不均等密切關聯到教育投資的不均等，而不均等的教育則會延續不均等收入的現象，相比之下，較為均等的教育投入分布有助于降低收入的不均等。政府可以通過教育投資改變社會的收入不公平現象，而且這種改變是長久的。

第二，教育所產生的效益具有外在性（外部效應是指某一個體在從事經濟活動時，給其他個體造成了消極或積極的影響，卻沒有承擔應有的責任或者沒有取得應有的報酬的情形。如果單純依靠市場調節，將造成市場主體過度地從事具有負外部經濟效應的經濟活動或盡可能地減少從事具有正外部經濟效應的經濟活動，從而降低了市場效率。）的一面。不僅受教育的人可以從中得到很大的收益，而且會使整個社會因受教育者文化程度提高而受益。如果完全由市場提供，教育的這種外在收益就不可能由興辦教育的私人主體獲得，因而他們提供的教育數量低于社會期望水平。這時就需要政府的介入。

基于教育的這種兼具私人產品和公共產品的性質，教育經費一部分應由政府提供，另一部分由受教育者提供。我國大學教育經費的改革，基本上是遵循這一原則進行的。

2.教育支出的地區結構 圖表見ppt第28張

(1)教育支出在東、中、西部差異明顯。

受歷史和現實各種因素的影響，改革開放以來，我國東、中、西部地區經濟發展水平差距急劇擴大，地區間經濟發展水平差距導致了教育投入水平間的較大差距，加之各地方政府對教育的重要程度認識不一致，使得教育支出差異進一步擴大。

另外，在我國目前以行政分權和分稅制為特征的財政管理體制下，中央設立一部分專款進行宏觀調控，地方政府則負擔著幾乎全部的基礎教育撥款和占高等教育總投資近一半的地方屬高等院校撥款，因而地方政府可用財力的多少直接影響了該地區公共教育支出的水平。(2)城市與農村之間差異明顯。

在當前我國城鄉二元經濟的情況下，城市和農村的發展星現不同的狀態，而在教育投入上，城鄉之間也是相差巨大。長期以來，我國農村教育一直處在投資不足的狀態，農村普通中小學的生均預算內經費一直低于全國平均水平。教育經費的不足，造成了農村教育設施、教育條件、教育人才的嚴重落后。

三、我國教育支出的效益

教育經費規模偏低及教育經費架次結構失調，必然影響教育經費的效率與效益。

根據《世界銀行：世界發展報告》提供的對中國1997年教育投入效益的評估，當年中國人均GNP為860美元，屬于中低收入國家，中國的教育投資社會收益率和個人投資收益率均低于同類國家的平均水平，并且低于世界平均水平。尤其是高等教育的收益率，中低收入國家平均水平為11.4，世界平均水平為10.7，而中國只有5.05.報告認為，其主要原因是中國經濟總量還落后于發達國家，再加上政府財政支出占GDP比重和預算內教育經費占財政支出的比重都相對較低，同時，教育經費在各級教育之間的分布不夠合理，所以教育經費投入不足，規模偏小，且教育資源使用效益低下，似的學校教育的綜合入學率和人文發展指數都低于世界發達國家的水平。

另外，不完善的教育投資管理體制，工齡重于教育程度的工資分配制度，造成教育資源利用率低下，特別是大量高級人才外流，使得投入最大的高等教育投入的效益甚微等，這些都是教育投資和效益低下的主要原因。

四、我國財政支出中存在的問題及政策建議

（一）教育占GDP比重過低。

盡管我國的教育支出總額連年增加,但是,教育支出占GDP的比重卻并不見有多大的增長。

聯合國教科文組織在上世紀曾呼吁世界各國在2000年實現教育支出占比達到6%的目標,1993年,我國政府頒布的《中國教育改革和發展綱要》第18條也規定:“逐步提高國家財政性教育經費支出占國民生產總值的比例,在本世紀末達到4%。”《國家教育事業發展“十一五”規劃綱要》也指出,國家將在“十一五”期間實現政府對義務教育負全責,逐步將義務教育全面納入公共財政保障范圍,并逐步使財政性教育經費占國內生產總值的比例達到4%。

但直至今日,我國既沒達到4%的目標,離6%的目標更是有著巨大差距。據了解,2006年—2009年,國家財政性教育經費占GDP的比例分別為3.01%、3.32%、3.48%和3.67%。較低的占比說明,在我國近年來GDP高速增長的情況下,我國教育支出未能與經濟同步增長或優于經濟增長,使得政府教育經費對學校運轉的支撐力度并沒有得到增強。

（二）教育支出國際比較差距明顯。

教育經費相對于GDP的比重,世界平均水平為4.9%,發達國家為5.1%,欠發達國家為4.1%。以人均GDP來比較,中國人均公共教育支出僅為人均GDP收入的0.82%,美國為6.10%,是中國的7.44倍;俄羅斯為1.87%,是中國的2.28倍;巴西為2.29%,是中國的2.79倍;日本為4.28%,韓國為3.01%。所以中國不僅與發達國家有很大差距,即使在金磚四國中,中國的教育投入也排在末位,實在與我們的國家地位和經濟實力不相符。

（三）教育投入占財政收支的比重呈下降之勢。

1997年以來,財政收入和支出增加非常迅速,平均每年增長16.9%和19.0%,但對教育的投入卻未能等速增加,每年只增加15.9%,使得教育投入所占的比重呈逐年減小之勢。2002年財政對教育的投入占財政收入和支出的比例分別為17.7%

和15.2%,比1997年下降了0.9和2.2個百分點。即使到2009年,財政對教育的投入占財政支出的比例也僅為16.37%,尚未達到1996年占比21.06%的水平。

（四）教育支出存在明顯的區域差異。

1.教育支出在東、中、西部差異明顯。

受歷史和現實各種因素的影響,改革開放以來,我國東、中、西部地區經濟發展水平差距急劇擴大,地區間經濟發展水平差距導致了教育投入水平間的較大差距,加之各地方政府對教育的重要程度認識不一致,使得教育支出差異進一步擴大。另外,在我國目前以行政分權和分稅制為特征的財政管理體制下,中央設立一部分專款進行宏觀調控,地方政府則負擔著幾乎全部的基礎教育撥款和占高等教育總投資近一半的地方屬高等院校撥款,因而地方政府可用財力的多少直接影響了該地區公共教育支出的水平。

由表2可以看到,在較為發達的東部地區,如上海、江蘇、山東、廣東等省市,不僅教育經費的總額很大,而且,大部分的教育經費由地方政府支出,中央的撥備只占到一小部分。對于中部的湖南、湖北等省份,地方政府對教育的支出雖然也占了很大一部分,但支出總額相較于東部省份尚有一定的差距。在西部地區,不僅教育支出總額較低,而且地方政府在教育支出上的占比也不高,如西藏、青海,教育經費完全依靠中央撥備。

這種教育支出的區域性差異,恰好反映了我國東中西經濟發展水平的差異。正是因為其經濟的不發達,導致了地方教育投入的匱乏,無法滿足發展教育所需的基本資金,很難吸引到優秀的教育人才,致使教育水平的低下。

2.城市與農村之間差異明顯。

在當前我國城鄉二元經濟的情況下,城市和農村的發展呈現不同的狀態,而在教育投入上,城鄉之間也是相差巨大。長期以來,我國農村教育一直處在投資不足的狀態,農村普通中小學的生均預算內經費一直低于全國平均水平。教育經費的不足,造成了農村教育設施、教育條件、教育人才的嚴重落后。

（五）教育支出結構存在不合理性

我國的教育支出結構不合理。由表3可以看出,高等教育經費的投入占比過高,所占比例不僅高于與我國同檔次的低收入國家,還高于發達國家。由于我國人口眾多,教育資源匱乏,盡管近年來民辦教育有所發展,但是高等教育幾乎都由政府提供,能夠真正接受到高等教育的人,在總人口中所占比例并不大,因此,在經費上,顯得高等教育的投入有些偏高。而提高國民基本素質的關鍵并不在于高等教育,而是在于初等教育上,相對于我國龐大的人口基數,教育支出對于高等教育的支持力度有些偏高,由此也從一個側面反映出初等教育投入經費的相對不足。

而在表4中,我們可以看到教育投資收益率最高的并不是高等教育,而是初等教育。相反,投入較多的高等教育反而收益率最低,因此從收益率的角度講,我國在教育支出的結構上,對于初等和中等教育理應繼續大力支持。

五、完善我國教育支出的政策建議

1.采取有效措施增加財政收入占GDP的比重來推動財政教育支出的增加。

4%的問題與財政收入占GDP的比重相關已經是一個不爭的事實,按照2007年我們國家的財政收入的統計,2007年全國財政收入51300億元,占GDP的比重大致是20.8%,不到21%。一些學者、專家也在進行分析和研究,其他一些發達國家也好、發展中國家也好,公共財政教育投入占GDP達到4%或者5%。發達國家財政收入占GDP的比重基本上都在35%以上,甚至40%,接近50%,許多發展中國家財政收入占GDP的比重一般都在25%以上,所以說我們國家的財政收入占GDP的比重偏低。財政蛋糕是既定的,比重偏低當然也就制約了我們國家拿出更多的錢,用于投入各項社會事業的發展。

2.財政應繼續增加教育支出,提高教育支出占財政收入乃至GDP的比重。

教育財政支出 / GDP=（教育財政支出 /財政總支出）*(財政總支出 /GDP)盡管近年來教育支出總額比較大,教育資金的投入力度和支出的增長速度也比較快,但是,目前的投入金額相對于我國龐大的人口基數而言,依舊很少。因此,我國的教育支出還是不很夠的,這需要我國在資金總額的籌措上多想辦法,多下工夫,比如發行教育債券等方式,來籌集一些教育資金,以增加對教育的支持力度。而相較于我國近年來GDP的高速增長,我國教育支出占GDP的比例也并沒有多大提高,從一定角度上說明,我國教育的投入相對于我國經濟的高速增長而言,增長速度較慢。教育雖對經濟的增長沒有明顯的直接的刺激作用,但是,對經濟增長的間接作用是巨大的,并且會在較長的一個時間顯現出來。因此,我國有必要在經濟持續增長,近年來財政收入也不斷增加的條件下,在增加教育支出總額的同時,進一步提高教育支出在財政支出中的比例。即使達不到教科文組織6%的GDP占比,也應以先期4%的占比為目標,盡量向發達國家的水平靠攏。但增長的同時也必須考慮到教育支出資金的使用效率,對資金的使用進行嚴格的監管。

3.政府要通過體制、機制的創新來增加對教育的投入。

政府增加對教育的投入,要用體制、機制的創新,用制度的設計來引導教育投入的增加。為了貫徹中央優先發展教育的要求,各級政府都需要加大對教育的投入。中國有五級政府、五級財政,設計出一個好的經費保障機制和制度,才是解決農村義務教育經費投入的根本。增加教育投入,要堅持體制機制的創新、制度的

先行,這個經費投入肯定會增長。

從提高教育質量和減輕老百姓教育負擔出發,我國應切實提高教育投入水平,保障教育經費。與此同時,加強學校內的民主管理,建立有權參與決策、評價、監督的教師委員會、家長委員會和學生自治委員會,是讓學校財務管理透明,避免學校領導亂收費、亂用錢的必然選擇。

4.努力改善教育支出的區域不平衡。

(1)加大對中西部教育的投入力度,縮小差距。

盡管改革開放以來,我國整體的教育投入都有很大增加,各省份的教育設施,教育水平都有比較大的提高,但是,我國東西部地區教育支出不平衡的狀況仍然很嚴重。這對我國教育乃至經濟發展都極為不利,而且隨著經濟的發展,這種差距還有進一步拉大的趨勢。因此,在教育投資的地區分布上,國家應當進一步加大對中西部地區教育投資政策的傾斜力度,增加對西部的教育資金支出,努力改善中西部貧困落后地區的教育狀況。

(2)加大對農村的教育投入力度,縮小城鄉差距。

我國目前很多農村地區,特別是貧困地區農村教育設施比較差,教育條件相當落后,優秀的教師資源嚴重匱乏,這一定程度上是由于對農村的教育資金投入不足造成的。教育的城鄉差距在近年來教育投入不斷增加的情況下并沒有多大的縮小,而教育的落后將很大程度上制約農村經濟的發展,影響農民的增收致富。因此,在財政支出的安排上,應當在原有基礎上進一步增加農村教育資金的投入,加大對農村教育的支持力度,提高農村人口的受教育程度,縮小城市與農村之間的教育差距。首先,應該主要增加農村基礎教育的投入;其次,加大財政的專項教育轉移支付,重點扶持教育條件落后的農村地區;第三,發揮財政的分配職能,將資金有重點地投入到落后地區,并加強對農村教育投入資金的監督管理。

(3)優化教育支出結構,強化基礎教育。

我國目前的教育支出結構問題突出表現在高等教育支出的比重相對較高,高等教育占用資源相對較多。因此公共資源應更多配置在基礎教育。有必要明顯提高初等教育支出占公共教育總支出比重,確保教育支出的“公共性”。初等教育具有很強的外部正效應,是典型的公共產品,前文的數據顯示,我國的基礎教育投資收益率大約是高等教育的四倍。況且目前我國文盲率偏高,更應明確義務教育在教育經費中的優先地位,將教育經費的增量主要用于義務教育。

5.貫徹落實科學發展觀,政府要切實轉變觀念。

解決好教育支出能夠達到占GDP4%的問題,根本途徑只能是政府部門通過貫徹落實科學發展觀來改變和更新觀念。鄧小平同志說過,寧可把其他建設放慢一些,也要把教育搞上去。他還說,“一個十億人口的大國,教育搞上去了,人才資源 的巨大優勢是任何國家比不了的”。以胡錦濤同志為總書記的黨中央又提出要把我國建設成為“創新型國家”。創新歸根到底要靠人才,而人才只能靠教育。現在政府大力提倡建立和諧社會,觀念轉變了,重視教育了,就一定有辦法解決教育經費不足的問題。比如,根據我們每年的經費缺口發行長期教育國債、發行教育彩票、提高教育附加在稅收中的比重等等

第二篇：財政學教育支出

我國財政教育支出問題及其對策分析

姓名：王爽

班級：11級會計5班

學號：110801051049

我國財政教育支出問題及其對策分析

摘要：隨著世界經濟一體化進程的加快，教育作為一種公共產品在促進經濟發展與社會進步方面起著不可替代的作用，因此大力發展教育已成為各國當前主要任務。我國財政教育支出雖然比重加大，可仍然不足，支出結構不合理，地區差異大，支出方式不合理。因此我們必須在理論研究的基礎上提出一條適合我國教育發展的道路。

關鍵字：教育支出 結構 對策

教育支出是財政支出的重要組成部分,我國一直重視教育事業發展,不斷增加在教育事業的資金投入和人才儲備,重視教育的資金供給和軟環境建設。近年來，隨著我國經濟的迅速發展，財政教育支出也不斷增加，但是其中還是存在一些問題等著我們去解決，正確分析教育支出存在的問題，尋找解決方案，來促進我國教育事業的發展。

我國教育支出中所存在一下幾方面的問題：

（一）財政性教育經費的投入不足

我國的教育經費的預算的絕對值是在逐年增加，占財政總支出的比重也在逐年上升。但從橫向上來看，公共教育支出占GDP的比重。教育支出一直處于3%以下，遠遠達不到世界平均的4.8%，甚至落后于一般的發展中國家。因教育投入的不足引來了一系列問題，如教育亂收費，教育投入不平衡等。

（二）教育支出結構不合理

1、教育支出存在明顯的區域差異。

（1）教育支出在東、中、西部差異非常明顯

政府對東部地區教育的投入和投入的增長要遠高于西部。我國東部地區多為發達地區，東部地區整體水平明顯好于西部地區。

（2）城市與農村之間差異明顯。

我國農村教育一直處在投資不足的狀態，農村普通中小學的生均預算內經費一直低于全國平均水平。教育經費的不足，造成了農村教育設施、教育條件、教育人才的嚴重落后。公共教育資源分布不均衡使得公民受教育的機會不平等，嚴重影響了教育公平的實現。

2、高等教育經費的投入占比過高，我國高等教育經費投入所占比例不僅高于與我國同檔次的低收入國家，還高于發達國家。很多學校都進行了擴招。但是高等教育幾乎都由政府提供，能夠真

正接受到高等教育的人，在總人口中所占比例并不大。教育投資收益率最高的并不是高等教育，而是初等教育。相反，投入較多的高等教育反而收益率最低，因此我國在教育支出的結構上，對于初等和中等教育理應繼續大力支持。

（三）教育支出方式不合理

教育支出方式不合理，一個重要的體現就是我國財政對教育的支持形式很單一，只體現在對教育的直接撥款，而對各種財政工具，如減稅，免稅，補貼利息等使用得很不夠。

二、財政教育支出的對策分析

1、加大教育投入力度,提高財政教育支出水平

解決財政教育支出問題最根本就是增加財政收入。增加財政收入就是增強一國的經濟實力，經濟的發展與教育水平的提高的互相促進的，這是一個良性循環。科學技術是第一生產力，教育屬于公共事業，主要靠政府財政投入。教育發展和經濟發展是一個互相促進的良性循環，所以，財政投入應該首先保證教育的投入。

2、優化三級教育結構

財政預算在初等、中等、高等三級教育結構上分配得很不合理，所以要合理調整三級教育投入比例，加大基礎教育的投入，盡量使得教育資源分配得更加合理和公平。一方面因為國家對高等教育的資金投入一直較多,而且高等教育比基礎教育更容易融資;另一方面,基礎教育是我國教育事業的基石,基礎教育的良性發展是我國教育可持續性發展的重要保證,基礎教育更需要國家和政府強有力的全方位的支持。加大財政轉移力度是見效最快的舉措。特別是對義務教育,全面實施九年義務教育，加大資金投入義務教育事業中，減免學生學雜費。要徹底改造好學校辦學條件,確保教師的工資福利,有針對性地對教師進行培訓、進修,提高教師綜合素質和教學能力，提高義務教育教學質量，促進學生全面發展。對于高等教育可以實施向企業、社會融資辦學，社會捐贈贊助高等學校發展。

3、縮小地區之間的差異

繼續加大政府對教育的投入，特別是加大對西部地區、農村地區的財政轉移支付。加大對貧困的西部和農村地區校區建設，完善教育設施，為學生提供良好的學習環境。投入資金加強農村、西部師資力量，鼓勵西部支教，提高教師工資福利待遇。拓展多渠道、多方向的農村基礎教育經費投入。如可以在“鼓勵社會力量辦學”的基礎上，給予民辦學校體制上或者制度上的保障。

4、鼓勵多元化發展

鼓勵學校辦學主體多元化,投資主體多元化,積極拓寬教育融資的渠道;積極扶植非義務教育階段民辦學校的發展,并在政策、財力上給予一定的支持,使其享受與公辦學校相一致的待遇;要加快學校產權制度的改革,明晰學校的產權界定,使學校成為市場主體;要進一步實現教育收費自主性,充分發揮價格機制的作用;要大力發展教育市場的中間組織機構。

5、加強教育經費管理。

教育經費是教育事業發展的物質保證，在各級財政努力加大教育經費投入的同時，逐步建立財政國庫集中支付制度，細化預算編制，硬化預算執行，強化預算監督，合理調度資金，在保障教師工資發放的基礎上，保障各項事業發展資金和專項資金及時足額到位，提高教育經費的使用效率。

教育支出是科教文衛里的一部分。教育支出是每一個國家財政支出必不可少的重要內容。我國只有不斷增加在教育事業的資金投入和人才儲備,積極提高財政教育支出在財政支出總額中的比重，調整我國的財政教育支出的規模和結構,提高財政教育支出的使用效率和經濟效益,才能實現我國教育事業的總體增長和國民綜合素質和國家綜合實力的飛速發展。

第三篇：我國銀行監管中存在問題及建議

內容摘要：

一、當前銀行業監管中存在的主要問題

(一)監管的法規建設滯后

目前我國的金融法律有15部，金融法規有40多部，人民銀行已發布的銀行業管理規章和規范性文件1000多件。盡管我國的銀行業監管法規較多，但法規建設仍較滯后，存在法律空白、短缺、模糊、不適應銀行業發展等問題。如《商業銀行法》中規定商業銀行不能對企業參股投資，但事實上債轉股作為銀行重組不良貸款的一種較有效方式在商業銀行中已在運用；《貸款通則》中規定貸款人經營外幣貸款必須持有國家外匯管理局頒發的《經營外匯業務許可證》，但目前人民銀行已將經營人民幣業務和外幣業務實行兩證合一，除結售匯業務外的其他外幣業務由中國人民銀行審批；《貸款風險分類指導原則》中對“貸款”定義的界定不明確，致使各商業銀行對五級分類資產涵蓋的業務口徑不一致，同時分類標準過于籠統，信貸管理人員和監管人員對風險分類劃分的標準把握程度相關較大；《支付結算管理辦法》中規定銀行不能墊款，但事實上中資銀行已經允許開辦帳戶透支業務；《貸款通則》和《商業銀行內控指引》中對行長能否成為審貸委員會成員的規定不一致等。

(二)非現場監管的真實性、全面性和信息化問題

非現場監管因其具有信息的全面性、持續性和對風險的早期預警作用而成為各國對銀行業監管的重要手段。但我國銀行業非現場監管在有效評價銀行經營狀況和實現風險早期預警方面的作用尚未得到充分發揮(目前僅僅起到統計作用)，其主要的制約因素有以下方面：

1.數據基礎不夠真實準確。主要表現有，一是數出多門，銀行內部存在會計、統計及信貸等多種數據口徑，各口徑之間不完全對應，而向監管部門提供數據的部門沒有統一，造成上報監管部門的數據前后不一致；二是部分全科目統計指標和會計科目設置不對應，統計數據不能直接來源于會計數據，需要靠統計人員手工操作造成遺漏；三是部分銀行未嚴格執行統計和會計制度，如合并報表中沒有剔除內部往來而虛增資產；四是部分銀行對政策制度掌握不到位，如對貸款的五級分類標準掌握不一致；此外還有人為調改數據等情況。

2.非現場監管數據指標體系不完整，不能支持對銀行風險狀況的深入分析和評估。目前的非現場監管指標體系是1996年制定的，包括十個監控指標和六個監測性指標。存在的主要問題，一是不能全面反映銀行經營管理和風險狀況，如沒有銀行收入支出的結構及利潤分配情況、不良資產的沖銷回收及準備金提取充足情況、境內外機構并表數據、非信貸資產結構及質量指標、表外業務相關指標、利率及匯率等市場風險監測指標等；二是均為對法人監管指標，未明確對銀行分支機構的監測重點及標準；三是隨著銀行業務的發展變化，部分指標的計算口徑和標準已不符合銀行經營的實際狀況或不能充分反映銀行的經營風險，如資本充足率、備付金比例、中長期貸款比例、風險資產權重等；四是對所有銀行采用統一的指標標準值，沒有體現不同銀行的經營特點，沒有體現安全性、流動性和效益性的相互關系。

3.非現場的風險分析及評價方式不系統。我國尚未建立系統的商業銀行風險評價模型和預警系統，對銀行的風險分析重點仍放在監控指標的合規性上，沒有著重于采用歷史比較分析、行業比較分析和期限缺口分析等動態分析手段來揭示銀行風險變動趨勢及對潛在風險和未來風險的預測，對銀行業整體風險狀況的分析局限于簡單的數據匯總分析和經驗判斷，難以起到早期預警和指導現場檢查的作用。

(三)現場監管缺乏連續性和針對性

現場檢查是監管人員發現核實問題的有效手段，但現場檢查的成本相對較高，在監管資源稀缺的情況下，應避免運動式的檢查，通過加強現場檢查的連續性和針對性來提高現場檢查的效率，而這正是目前我國現場檢查中急需解決的問題。

1.現場檢查缺乏連續性。主要體現在，一是大量的現場檢查項目是臨時性安排的，與非現場檢查和以前現場檢查結果之間缺乏有機聯系；二是大量的現場檢查是“一錘子買賣”，檢查結果寫成報告上報領導后，檢查就算結束，對被查機構的整改情況和相關責任人員的處理情況缺乏后續的跟蹤檢查，同時檢查結果沒有得到充分利用和深入挖掘，重復檢查現象隨處可見。

2.沒有針對不同銀行和不同地區銀行業務的風險特點來確定檢查重點和檢查力度。我國銀行機構在業務結構和規模均存在較大不同，同時由于地區經濟發展不平衡，各地銀行機構的業務特點及規模也存在不同，相應的主要風險點也不同。但目前的現場檢查項目安排往往采用“一刀切”的方法，一個檢查項目同時對多家銀行機構展開全國范圍的運動式檢查，其結果是對風險高的地區和銀行的檢查范圍和力度不夠，風險得不到有效控制，而對風險較低的地區和銀行投放的檢查力度過大，造成監管資源浪費。

(四)監管合力沒有形成

從我國的監管實踐看，銀行業監管部門、市場監督和內部審計三股力量沒有實現有效的聯合。

1.內外監管部門之間未建立有效的信息溝通機制。人民銀行、監事會、審計署及銀行內部的審計稽核部門均對商業銀行進行現場檢查，但檢查項目的確定和計劃安排在事前未充分溝通，檢查結果和處理情況也未及時交流，造成重復檢查、重復處理的情況時有發生。

2.未充分發揮市場監督和中介機構的作用。一是除上市銀行外，我國其他非上市商業銀行的信息披露是不夠充分的，有些信息甚至是虛假的，存款人、債權人、投資人、股東等市場參與者沒有足夠信息用以對商業銀行進行評價和選擇，難以對商業銀行的經營管理形成有效的制約作用；二是外部中介機構如外部審計部門擁有大量專業資源和信息，監管部門尚未充分利用這一渠道來提高監管效率。

3.未充分發揮基層監管部門的作用。一是對各地監管部門的人員配置未按照不同地區銀行機構的業務規模、業務復雜程度及風險狀況進行，而是實行人員平均分配，造成有的地區監管人員工作強度很大，而有的地區監管人員閑置。二是基層監管部門上報監管信息的可利用程度不高。除由總行統一制定的現場檢查項目外，各地監管部門自行安排的檢查和調研項目較零散，上報的信息對于判斷法人的整體風險作用有限；同時基層監管部門對銀行分支機構的非現場監管按法人指標進行，形成的監管報告無法真實反映銀行風險的區域分布狀況。

(五)銀行業監管的角色錯位

一是認為銀行監管是萬能的。銀行業本身是經營風險的行業，無論監管體制多么有效和完善，都不可能徹底消除銀行業固有的風險并保證單個銀行機構不出現危機，監管者的責任是要防范系統性風險和危機的發生；同時金融監管不是控制銀行風險的唯一手段，銀行內部管理、市場約束和官方監管形成維護銀行業穩健的三大支柱，健全的內控制度是有效銀行監管的基礎，因此銀行經營者始終應承擔風險控制的第一性責任，這一點在巴塞爾委員會制定的《新巴塞爾資本協議》和《有效銀行監管核心原則》中均得到充分說明。對銀行監管的上述局限性，銀行業監管部門在向社會宣傳及爭取上級管理部門的理解方面顯得力度不夠，一方面易使社會各界將防范金融風險、保持金融穩定的責任主要放在監管上，一旦有風險暴露就歸結于監管不力；另一方面也使金融機構和市場其他參與者對監管當局產生依賴，不積極主動管理和監督風險。

二是銀行監管代替銀行管理。銀行監管者的工作是負責制定審慎經營標準、發現經營風險、提出整改意見、跟蹤整改效果和處置有問題金融機構，而銀行經營者要負責通過改善經營效益來提高競爭力，并達到監管當局審慎經營要求。銀行監管者和經營者的關系可以比作大夫和病人家屬，監管者履行大夫的職責，負責常規體檢、診斷病情和開出藥方，銀行經營者作為病人家屬要負責照看病人按醫囑抓藥、吃藥和加強鍛煉增強體質，如果銀行仍不能達到審慎經營要求，監管者將采取進一步的監管措施直至讓銀行退出市場。我國的銀行監管部門往往不僅是大夫，還當病人家屬，投人大量的精力去做經營者的事情，如給銀行下達各項經營指標，甚至有些地方的監管部門將銀行經營業績好壞、不良貸款下降幅度與本部門監管人員的工作業績和待遇直接掛鉤。這一方面使監管者要承擔經營風險，另一方面也容易產生過度的監管，壓制了銀行創新和提高效率的積極性。

(六)監管人員的專業配置和培訓問題

有效性的銀行監管，最關鍵的步驟是發現和評價銀行存在的風險，這對監管人員的知識結構提出了較高的要求。國外一些監管當局非常注重監管人員的專業結構配置及培訓，如occ擁有法律、計算機、會計、信貸、反洗錢等各項領域的專家隊伍，對監管人員安排了系統全面持續的培訓計劃。我國在監管人員專業化培養方面較落后，主要表現在：

一是沒有建立結構合理的專業化監管人員隊伍。風險性監管要求監管人員不僅要熟悉被監管對象的產品結構、業務流程、風險管理模型、內控機制、計算機系統，還要具備良好的金融、會計、法律等專業知識，從而能對風險管理系統的合理性、可靠性和有效性及各項業務的合規性及風險程度進行評判和檢查。這些監管內容不是某一個監管人員能夠獨立完成的，而是需要一支結構合理的專業監管人員隊伍相互配合、共同完成。我國目前嚴重缺乏這樣的專業監管人員隊伍，監管人員的專業結構配置不合理。

二是沒有建立實用有效的監管人員培訓機制。銀行業監管人員不僅要有較全面的基礎知識，還要掌握系統的檢查方法和技巧；同時金融市場和技術的發展，也帶來了大量新知識、新的管理技術和新產品，對此監管人員只有通過不斷地學習才能適應銀行業的發展和實施有效監管，因此學習也應成為監管人員日常工作的組成部分。我國尚沒有針對不同層次、不同專業的監管人員制定全員的系統全面持續的培訓計劃，也沒有建立分等級的監管人員資格考核標準，相當部分監管人員的知識難以跟上市場發展的需要，這對實施有效的銀行業風險監管形成巨大障礙。

第四篇：我國財政支出結構存在的問題及對策（定稿）

我國財政支出結構存在的問題及對策

摘 要：財政支出政策是國家調節經濟與社會發展的強大經濟杠桿，也是構建社會主義和諧社會的重要財力保障。近年來隨著改革的深化，我國社會主義市場經濟的建立與發展，社會資源的配置機制與分配關系也隨之轉變，相應地引起財政職能、財政支出范圍和財政支出的結構變化，雖已取得了相當大的進展，但與當前市場經濟發展和政府轉變職能的要求相比，仍然存在著很多問題。本文通過對我國財政支出結構存在的問題進行分析，提出了優化我國財政支出結構的對策建議。

關鍵詞：財政支出結構存在問題對策

1、引言

財政支出作為政府分配的重要組成部分,是政府實施財政政策,用來調控宏觀經濟運行的重要工具，正確的財政支出結構是調節經濟與社會發展和優化經濟結構的強大杠桿。公共財政是指在市場經濟條件下，主要為滿足社會公共需要而進行的政府收支活動模式或財政運行機制模式，是國家以社會和經濟管理者的身份參與社會分配，并將收入用于政府的公共活動支出，為社會提供公共產品和公共服務，以充分保證國家機器正常運轉，保障國家安全，維護社會秩序，實現經濟社會的協調發展。公共財產的基本功能是滿足社會公共需要、法制規范和宏觀調控。財政支出結構是指各類公共支出占總公共支出的比重，它直接關系到政府動員社會資源的程度，從而直接或間接地影響社會經濟結構各個方面，包括社會總供需結構、產業結構、社會事業各個方面構成等，其對市場經濟運行的影響可能比財政支出規模的影響更大。近年來，隨著分稅制的深入，各級政府著眼于轉變政府職能，提高服務水平，大力推動財力向民生傾斜，體現了財政的公共、公平和公益性質，然而在財政支出結構上卻依然存在一些問題。

2、文獻綜述

2.1、國外相關研究綜述

1936年凱恩斯發表《就業、利息和貨幣通論》，開創了西方現代宏觀經濟調控的理論，其觀點認為，有效需求不足必然導致經濟危機的產生，首次將政府財政支出作為影響國民經濟的主要手段。凱恩斯將政府財政支出作為社會總需求的一個重要因素引入宏觀經濟模型，并認為國民收入有著明顯的推動作用，即政府支出的乘數效應。

2.2、我國相關研究綜述

張海星（2002）對我國1981—2001年的財政支出結構進行分析，起模型以實際GDP三年平均移動增長率、固定投資增長率和各項財政支出比重以及出口依存度微微變量并考慮財政支出對產業的時滯效應，將財政支出變量設定為滯后三期，其結論為:基本建設、挖潛改造和科技三項費用與經濟增長正相關；商業事業費用、行政管理費用、撫恤和社會福利及財政補貼等轉移性支出預經濟增長負相關，科教文衛事業與經濟增長正相關。

郭慶旺、呂冰洋和張德勇利用封閉經濟供應平衡方程從理論上推導的出財政支出比率、財政投資比率、政府物資投資支出占財政購買支出的比重、財政人力資本投資占財政購買支出的比重以及財政投資的潛在社會平均生產率與經濟增長的關系，對我國1978—2001年的數據進行了實證檢驗，將財政支出劃分為生產性支出和非生產性支出，生產性支出有細分為人力資本投資、物資投資和科學研究支出；并的其結論為：我國經濟支出與經濟支出負相關；財政人力資本投資比物資資本投資更能提高經濟增長率；科學研究支出對于經濟增長的正效應最為顯著。

2.3、財政支出概述

2.3.1、財政支出的概念

財政支出也稱公共財政支出，是指在市場經濟條件下，政府為提供公共產品和服務，滿足社會共同需要而進行的財政資金的支付。財政支出作為政府分配的重要組成部分,是政府實施財政政策,用來調控宏觀經濟運行的重要工具，正確的財政支出結構是調節經濟與社會發展和優化經濟結構的強大杠桿。

2.3.2、財政支出結構

財政支出結構是指各類財政支出項目占總支出的比重，也稱財政支出構成。與財政支出規模相比，財政支出結構直接關系到政府使用社會資源的程度，對經濟運行的影響也更大，從定義來看，財政支出結構與財政支出的分類具有很大的關系。

3、我國財政支出結構存在的問題

3.1、財政職能界定不清，經濟建設支出比重偏高

自改革開放以來，我國財政體制改革不斷深化，但是舊有的高度集中的財政體制仍然在思想上被保留了下來，在一定程度上繼承了計劃經濟體制。由于計劃體制的慣性作用，政府對自身的定位不清楚，政府既是管理者又是所有者，其職能從生產到消費再到社會的再分配過程都發揮著重要的影響。同時政府的越位管理造成了資源的浪費，也造成了政府財政資金的浪費。我國的財政資金還存在著過于分散的問題，缺乏重點，這就造成了政府對一些大型公共項目的投資不足，進而會使讓政府的宏觀調控能力大大減弱，不利于市場經濟體制的發展和完善，而且也會影響正常的社會經濟秩序。[1]

3.2、教育經費投入不足

盡管中央財政用于教育的投入在逐年快速增長，但是截至2010年，國家財政性教育經費支出占GDP的比例只達到3.13%，仍然低于4.5%的世界平均水平。相比較之下，我國的私人支出占教育支出的比重不僅高于世界平均水平，也高于發展中國家的平均水平。過高的教育私人支出嚴重擠壓了私人消費空間，導致社會消費其他方面的需求不足，削弱了中國經濟增長的內在動力。教育投入上長期存在的另一個重要問題是教育資源配置很不公平。由于對“科教興國”戰略貫徹實施的理解不準確，導致近十年來高等教育支出加速擴大，而基礎教育支出相對減少，教育支出的層級結構出現了嚴重顛倒，教育支出在城鄉和區域間的分配不平衡問題長期得不到有效解決。

3.3、衛生醫療支出總費用支出結構不合理

目前，我國醫療衛生事業發展不均衡，醫療資源過分集中在大城市、大醫院。據統計，全國的醫療資源80%在城市，而占總人口60%的農村居民只能占用20%的醫療資源。同時，財政對衛生醫療方面的投入嚴重不足。2010年全國衛生總費用19600億元，僅占GDP總量的4.92%。就衛生費用的構成而言，我國政府衛生支出比例持續下降，個人衛生支出比例急劇上升，居民衛生醫療負擔較重。因此，需要進一步完善政府醫療衛生投入機制，不斷加大支持力度。

3.4、社會保障支出嚴重偏低

社會保障通常被稱為和諧社會構建的“穩定器”，實現社會公平的“調節器”，促進經

濟發展的“減震器”。早在20世紀80年代，許多發達國家的社保支出就已經占到財政支出的30%以上，目前我國雖已建立一定的社會保障體系，但是社保支出的比重還很低，僅接近于西方發達國家上世紀60年代的水平。同時，我國公共養老保障體系的覆蓋面狹窄，只占人口總數的15%，低于世界勞工組織確定的20%的國際最低標準，社保支出資金使用效率低下，廣大農村和農民還很難享受到社會保障“陽光”的普照。[2]

3.5、行政管理費支出不斷膨脹，且增長過快

政府的行政資金是為實現其社會管理的職能服務的，這部分資金只能源自于政府的財政收入。我國的行政管理費支出占財政支出的比重從1978年的4.7%上升到2006年的18.73%，規模呈現出一個不斷增大的趨勢，雖然隨著社會經濟的發展，這種行政管理費的增加有其必然性，但是長期以來行政管理費增長速度過快，有的時期甚至超出了同期財政收入、財政支出和GDP的增長速度，已經成為人們最為關注的問題之一。

4、優化我國財政支出結構的對策建議

4.1、合理界定我國的財政支出范圍，弱化經濟建設的支出

在市場經濟和公共財政體制條件下，要求科學界定公共財政支出的職能范圍，明確財政應承擔的事務和不應承擔的事務，這是完善我國公共財政支出結構的重要前提和基礎。該財政承擔的，財政要積極予以滿足；不該承擔的要堅決退出，解決財政的“越位”和“缺位”，實現公共財政職能的“歸位”。其中，重要的是進一步弱化財政的生產建設職能，減少經濟增長對財政投資的依賴。根據市場經濟的基本要求，政府不應承擔社會投資主體責任，財政要退出一般競爭性、盈利性領域，只進行涉及國計民生的公益性、基礎性和重點建設項目的投資。

4.2、完善我國的財政預算與支出體制

近些年來，我國政府不斷加快政府預算體制的改革，取得了一定的成效但是問題仍然存在不少。當前，我們工作的重點應該是解決預算編制時間不合理的問題，實行內外資金的統管，為綜合預算提供保障。同時，還應進一步推行政府采購制度，避免某些干部與供應商相互勾結牟取國家財產的現象。最后，應該優化政府采購的形式，堅持招標為主，同時還應當針對采購內容采取靈活的形式。[3]

4.3、大力加強社會公共性開支

社會公共性開支涉及的面很寬，包括教育、科技、衛生、社會保障、環境保護等，是代表社會共同利益和長遠利益的支出，也是現代市場經濟條件下國家財政支出中十分重要的支出。具體為：

一、堅持把教育放在優先發展的位置。我們要確保現有預算口徑的教育支出穩定增長，逐步建立分級負擔、分級管理的教育經費管理體制，同時重視研究增設教育專項資金的新渠道，開征教育稅，取消現有的教育費附加，確保財政教育支出的可靠來源。

二、增加醫療衛生投入。深化醫療衛生體制改革，加快公共衛生體系建設，提高公共衛生服務水平和突發公共衛生事件的應急能力，盡快建成覆蓋城鄉、功能完善的疾病預防控制和醫療救治體系。

三、加大社會保障支出。應根據我國現階段的經濟社會發展水平，加強以最低生活保障為主體的社會救助體系建設，促進新型農村合作醫療和救助制度的發展，不斷完善城鎮基本養老、醫療、失業、工傷等保障體系，逐步擴大社會保障覆蓋面。

4.4、逐步壓縮我國的行政事業費用

行政管理費用是政府機構運行的成本，是政府正常運作的前提，因此一定行政費用的支出是必不可少的，但如果政府對此類支出規模不加控制，將導致行政成本過高、行政效率低下，浪費公共財政資源，對經濟社會產生負面影響。因此，政府應嚴格控制一般性支出，合理控制行政成本，制定完善一般性開支標準，推進服務型、節約型政府建設。嚴格控制行政成本增長幅度，尤其是公務用車、會議經費、公務接待、因公出國等經費的增長，以及黨政機關事業單位辦公樓等樓堂館所建設和信息化建設項目，推進機關節能減排工作。通過壓縮一般性支出，騰出財力增加保障和改善民生方面的支出。

參考文獻

[1]李永友． 我國財政支出結構演變及其效率［J］． 經濟學季刊，2009，9(1): 307 － 332．

[2]曾康華.優化財政支出結構與推進民生財政[J].人民論壇,2011(03).[3]郭磊.對優化我國財政支出結構的思考[J].合作經濟與科技.2010(01).

第五篇：我國醫療器械監管中存在的問題及建議

我國醫療器械監管中存在的問題及建議

隨著財富的增長和人們對生命健康要求的提高，在最近幾十年里，醫療器械產業發展越來越快，同時醫療器械對生命健康的作用也越來越大。對于醫療器械，由于存在潛在的健康風險，因而責任更加重大。在批準醫療器械用于公共健康的程序之前和之后，對它的質量、功效、可靠性和安全性，要進行評價。幾乎所

有醫療器械產業的國家都制訂了相應的政策和監管的方法或機制。

一、我國醫療器械監督管理體制

我國醫療器械的監督管理從八十年代就已開始，但是對醫療器械實行統一的全過程監管和依法監管是自1998年第一輪藥品監督管理體制改革起而不斷發展的。依法監管的歷史較短，但我國的醫療器械監管模式和監管體制是在借鑒西方發達國家監管模式，特別是借鑒了美國FDA對醫療器械的監管模式，結合本

國現階段醫療器械發展現狀而建立起來的。

（一）中國醫療器械監管機構簡介

目前在中國涉及醫療器械監管的機構主要有國家食品藥品監督管理局(SFDA)、商務部和衛生部。SFDA是醫療器械的監管局，商務部主要負責宏觀經濟調控和貫徹實施醫療器械產業政策，衛生部負責監管所有醫院和衛生醫療單位。SFDA下屬的司，其中與醫療器械監管相關的有醫療器械司和藥品市場監督司。醫療器械司主要負責器械研究和生產環節的監管；藥品市場監督司負責器械經營和使用環節的監管，同時也負責組織依法查處制售假劣醫療器械違法行為。這兩個司按照各自職責，相互合作，共同保證醫療器械的安

全、有效。

（二）我國醫療器械監督管理現狀

（1）政府高度重視醫療器械監管工作，加強法規建設，突出監管地位。自2000年4月1日起施行的《醫療器械監督管理條例》(簡稱《條例》)，是中國醫療器械監管法制建設的重大突破，標志著中國的醫

療器械監管進入依法行政和依法監管的新階段。

根據《條例》，原國家藥品監督管理局和國家食品藥品監督管理局陸續制定了十部有關醫療器械監管的部門規章,包括《醫療器械注冊管理辦法》、《醫療器械分類規則》、《醫療器械標準管理辦法》、《醫療器械臨床試驗規定》和《一次性使用無菌醫療器械監督管理辦法》等。這些規章是《條例》原則和要求的具體化，為進一步加強醫療器械監督管理奠定了基礎。

（2）監管的主要職責落實在一個執法機構中，提高行政效能，強化執法監督。《條例》的實施，結束了醫療器械監管政出多門的局面。《條例》授權國務院藥品監督管理部門負責全國的醫療器械監督管理工

作，有利于藥監部門切實履行職責、承擔責任、政令一致、強化監管。

（3）實行醫療器械分類管理，突出監管重點，提升監管效率。在制定《條例》時就吸收了目前國際通行的分類管理方法，采用三個類別分類管理。根據最新的2002版分類目錄，大約有43大類260小類醫療器械。2003年全國食品藥品監管系統審批一類產品3505項、二類產品3389項、三類產品1331項。截至

2003年底在已注冊的醫療器械中，第一類約占38%，第二類約占46%，第三類約占16%。

（4）醫療器械上市前后全程監管，確保安全有效，保護公共健康。根據《條例》規定，藥品監管部門負責醫療器械從研制、生產、經營到使用全過程監管。基本建立了醫療器械準入制度，也加強了醫療器械上市后和經營、使用環節的監管，主要包括對生產企業的專項監督檢查和日常監督檢查，還有對經營企業

和使用單位的監督檢查。

二、中國醫療器械監管存在的問題和不足

中國醫療器械監管雖然參照國外的通行做法建立了一套相對完整并具有自身特色的監管體系和制度，但受各種因素的影響和制約，還存在較多的問題和不足。

（一）生產企業實行許可證管理不利于企業發展。《條例》規定醫療器械生產企業實行許可證管理，產品實行注冊管理。企業具備相應的場地、設備、人員、檢驗儀器，經現場審查合格后方能取得企業許可證。之后，要經過標準復核、產品檢測、臨床試用、注冊審查等程序，產品才能取得注冊證，具備上市銷

售的資格。冗長的審批程序，導致企業投資周期拉長，風險加大，從而嚴重影響企業的積極性。

（二）醫療器械分類目錄的制定思路不利于監管。現行分類目錄對醫療器械的界定僅作原則要求，具體一個品種是否屬于醫療器械、應屬于哪一類醫療器械界限并不清楚。SFDA也因此出臺文件“補丁”以明確某種產品的分類界定，但時間一長，國家局的“補丁”前后出現了不可避免的矛盾。而且由于分級負責審批注冊，各地掌握的標準不一，經常發生同一產品在各地以不同類別進行注冊，從而給基層局的市場監

管帶來很大難度。

（三）對部分醫療器械的監管力度不一。以一次性使用無菌醫療器械為例。首先，限制一次性使用無菌注射器等新開辦企業。其次，對現有企業要求具備塑料加工、針管加工等全部配套能力，限制了社會化分工。再次，投入的監管精力過多，從生產、流通、使用到使用后銷毀進行全過程的監管。此外，衛生部門還要發衛生許可證，計量部門要發計量許可證，多個部門進行多重管理。而其他一些與人們生活密切相關的醫療器械，如避孕套、隱形眼鏡等，藥監部門對其流通和使用環節，目前一直還沒有進行有力的監管。

（四）技術支持乏力。首先，醫療器械檢驗機構的設置遠沒有藥檢所周全，至今仍停留在SFDA下屬的10大中心和部分省級檢測機構，市級檢驗機構未成立。其次，全國范圍對醫療設備的有效性缺乏技術認可

能力。再次，醫療器械抽驗經費不足，抽驗品種不多，技術監督工作的涉及面不寬。

（五）決策的科學性、透明度不高，地區間監管不一。首先，在政策、標準的制定過程中，由于事前、事中的調研不足，導致不合理現象。其次，法規、政策、標準的宣貫工作不系統、不深入，致使各地理解不一；行政許可結果、技術標準不在系統內部無償公開，更不向社會公開，不方便基層監管工作。再次，上級對下級的指導、督查不到位，導致各地監管水平差異很大，引發地區之間的不平等競爭。

（六）監管隊伍建設存在差距。首先，監管力量薄弱，尤其縣級藥監局基本上無專職監管人員。其次，人員素質不高，基層監管人員缺乏專業背景。再次，缺少系統培訓。全國無相應的專業培訓機構，基層人

員缺少培訓機會。

三、對我國現行醫療器械管理體制的幾點建議

我國應在具有中國特色的醫療器械監管體制基礎上，學習和借鑒FDA的經驗和成功做法，逐步建立并

不斷完善符合國際慣例和市場經濟規則的有效的監管體系。

（一）加快立法工作，進一步明確職責、理順關系。

目前的《條例》法律地位低，要加強醫療器械監管工作，首要要加快立法工作，出臺《醫療器械監督

管理法》，進一步明確醫療器械監管職責，理順部門間的關系。

（二）提升監管理念，增強決策的科學性和透明性。

樹立SFDA提出的“以監督為中心，監、幫、促相結合”的工作方針。首先，決策要科學。制定任何監管工作方針政策，都要在充分調查研究并比較國外相關做法的基礎上，慎重出臺，減少決策的失誤率。其次，決策要公開、民主。可以引入公開聽證的制度，在政策出臺前充分聽取行政相對人的意見。再次，定位要擺正。各級藥品監管部門應立足于提供高效的公共服務，通過有效的監管，營造企業公平競爭的環

境，促進醫療器械整個產業的健康發展，從而保證醫療器械安全、有效。

（三）加強基礎建設，為提升監管水平奠定基礎。

首先，要重視醫療器械分類目錄的修訂。針對目前中國醫療器械分類目錄中存在的問題，建議作以下改進。一是成立國家醫療器械分類顧問委員會，專門對醫療器械的界定和分類提供咨詢和意見，可以定期對各地上報申請分類的器械或國外市場已上市的器械進行集體研究和討論后，向SFDA醫療器械司報告研討的決定，提供分類意見及相關依據，以使SFDA能及時發布正確的分類信息，以避免當前分類工作存在的隨意性和補救性的問題。二是參照FDA的做法，分類目錄（最好稱監管產品目錄）根據醫學的門類，分別規定醫療器械具體品名、技術結構、適用范圍、產品類別。對列入分類目錄的品種，SFDA應盡快逐一制定國家標準、行業標準，并加強監管。在監管實踐中根據產品的安全性和有效性，定期或不定期地修訂和調整分類目錄，增加醫療器械監管品種，逐步拓寬監管范圍。其次，要加強醫療器械檢驗機構建設。醫療器械檢驗是開展監管工作的技術保障。建議以大區或省為單位，形成設備的技術檢測能力，為開展對醫療機構使用醫療設備進行監管提供技術支持；以地市為單位，設立醫療器械檢驗機構，逐步開展與檢驗能力相關的日常監督抽驗。同時，各地要保證適當的監督檢驗經費，使監管工作有質的提高。再次，要加快信息化

建設的步伐。網站提供豐富的信息，檢索也十分方便，既增加了工作的透明度，又大大提高了監管效率。在美國，醫療器械生產、流通和使用各單位內部都實現了電子信息化，所有活動都有信息記錄，便于管理

部門的檢查和跟蹤。

（四）重視隊伍建設，為開展監管工作提供智力支持。

醫療器械監管工作的質量完全取決于監管隊伍的素質。一支政治過硬、業務精良、作風清正、紀律嚴明、行動快捷的高素質的監督管理專業隊伍，是推進醫療器械監管工作發展的關鍵。首先，注重人員的綜合素質，嚴把進人關。根據醫療器械監管專業性強的特點，合理設置崗位要求，以崗選人，注重人員的綜合素質和專業技能。其次，注重教育培訓，提升執法水平和監管能力。一方面，要結合各地實際，制定教育培訓規劃，加大教育培訓經費的投入，著重抓好醫療器械監管的法律法規和專業知識的培訓；另一方面，可采取定期輪換崗位、上掛學習、下派鍛煉或地區間的交流等形式，培養和鍛煉執法人員的綜合素質。再次，建立激勵機制，發揮職工潛能。要建立和完善干部選拔任用的“陽光操作”機制，要建立和完善能下能出的“綠燈暢通”機制，要建立和完善業績獎勵機制。對于一些技術性、專業性很強的評審崗位，可以實行崗位聘任制。

（五）轉變監管模式，為保證安全有效積極探索。

在具體的監管模式中，如何根據中國的實際，積極探索安全有效的醫療器械監管模式是今后一段時間中國各級藥監部門的重要任務。首先，突出監管重點，改進注冊辦法。目前，美國和其他許多國家對無危險性或危險小的器械不實行注冊，由企業自己負責其質量、安全性和有效性。這種方式既減輕監管部門的審批任務，又增加企業的責任感，有利于誠信體系建設。中國要改進現行的注冊辦法，探索危險級別低的第一類器械取消注冊，實行備案管理和上市后監管。其次，加強上市后監管，開展不良事件監測和再評價。減少上市前的審批，加強上市后的監督，這是國際上對醫療器械監管的趨勢。對醫療器械安全性的控制，越來越多地體現在上市后的監督中，而醫療器械不良事件監測，正是上市后監督的重要環節。美國是最早建立醫療器械不良事件監測制度的國家，制定了相應的規范。SFDA要學習FDA的做法，全面啟動不良事件監測和再評價，切實加強上市后監管。再次，改進處罰方式，推行人性化管理模式。FDA對不是非常嚴重或故意的違法行為，一般都給企業以主動糾正的機會。SFDA可借鑒這種處理方式，采用召回、現場糾正和發警告函等方式，給企業主動糾正違法行為的機會，推進人性化監管模式。對于嚴重的或故意的或累犯的行為，則依法查處，以防止類似行為再次發生。(資料來源：主流媒體網站、報刊)

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