第一篇：出納崗位職責

出納崗位職責

出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發。

出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。

一、現金和銀行

1.辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、財務經理簽批，方可辦理款項收支。通常單筆金額較少的支出才使用現金方式支付。

收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過需要的額度，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

2.辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，超過限額的支付用支票或電匯方式支付。

收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。

辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。

簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經財務經理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調節表，做好后交給會計。

二、記帳和報表

1.認真登記現金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。根據需要填報資金收入及支出的明細表。

2.每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。

三、其它

1.做好公司有價票據收付核銷工作;

2.學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

第二篇：出納崗位職責

出納崗位職責

一、工作職責描述：

1、報銷入卡：每月第二個和第四個周一至周三收集、整理報銷單據，每月第二個和第四個周五辦理報銷入卡。新員工第一次報銷需要將身份證及銀行卡正面復印到一張A4紙上，交予財務存檔。出納人員做好報銷明細后給財務經理審核，再錄入網銀匯款信息。

2、銀行相關業務：開具支票、開具電匯單據、網銀匯款、提取現金、存款入行、支票入行，從銀行領取相關回單。

3、網上銀行操作員U盾的保管及網銀相關業務的管理與操作。

4、每月編制銀行余額調節表。

5、每月末盤點現金并編制明細表，出納和會計簽字確認。

6、每日查看銀行和現金日記賬余額，每月結賬后與各獨立賬戶對帳；并保管好各獨立帳戶的銀行對賬單存檔備查。

7、保管現金、支票；辦理與銀行相關變更等事宜。

8、辦理資信證明、保函、外匯業務、銀行匯票等。

9、每月員工工資的發放。

10、保管公司的增值稅專用發票和普通發票及稅控盤。按照《開票申請單》開具發票，認真核對項目號和合同名稱、開票信息、金額、稅額、發票類型等。購買發票，開具發票后都要及時在發票登記簿上登記。

11、隨時解答員工咨詢問題如發票合理性、報銷單簽字等事宜。

二、工作中注意事項：

（一）、支出：

1、在給員工報銷款項時，注意領款人簽字和日期，誰簽領款人記入誰的備用金。報銷完畢的單據及時扣上“銀行付訖”或“現金付訖”字樣。

2、支票、電匯等付款：開好支票或電匯完畢后通知經辦人來財務部取支票或者電匯詳單。開支票時需要及時登記支票登記簿，作廢支票單獨保管，需要與支票登記簿一一對應。開支票時注意日期和密碼等經辦人領取時再打印。電匯付款時，注意：收款單位，賬號，開戶行，金額。

（二）、收款：

1、從銀行取回單據，①項目收/付款單據交給會計登記合同收款記錄，②銀行報銷電匯回單與相應的報銷憑單黏貼整齊后交予會計記賬；③其他單據如利息單等根據判斷編制憑證。

2、收到項目現金或支票時，要求經辦人與收款人同時在收入憑單上簽字確認，并及時存入銀行，以防坐支。

（三）、報銷：

1、初審報銷單：總經辦、技術部、財務部、研發部、采購部、市場部、工程部須經各部門負責人審批簽字才可拿到財務部門報銷審核；一般情況下經辦人和領款人保持一致。

2、認真核對發票日期、公司名稱、內容與金額等信息，不允許收據白條作為報銷原始憑證，如發票抬頭與公司名稱不符或者金額與報銷單金額不一致，以及跨年的發票，財務有權拒絕報銷。

三、領導安排的其他事宜。

第三篇：出納崗位職責

出納崗位職責

在公司領導的指引下，通過對公司財務管理的各項原始資料處理，為公司經營決策提供信息，以改進公司的經營管理和提高經濟效益，特指定本崗位職責：

1、2、以《會計法》為準則，按“兩則、兩制”開展會計工作。根據財務管理制度會計審核無誤的會計憑證辦理各項收付款業務。

3、每月根據審核無誤的會計憑證，逐日逐筆的登記銀行、現金日記帳，做到帳目清楚，日清月結。

4、所有業務收入現金，不得直接用于支出、（即坐支）必須先進銀行帳務處理后，方可辦理支出業務。

5、每月月終企業的銀行日記帳與銀行對帳單核對無誤，如不符，必須做好銀行余額調整表。6、7、8、對一切不符合財務規定的費用支出有權拒絕付款。出納的銀行、現金日記帳，每月必須與會計總帳核對無誤。每月與有關部門做好各項工程款的收款的工作，按時交納稅金，及各項應交費用，并辦理有關手續。

9、認真按照公司財務管理制度完成出納的各項工作。

名建裝飾工程有限公司

2012年2月15日

第四篇：出納崗位職責

出納員崗位職責

1、認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規范》，嚴格遵守《現金管理暫行條例》、《銀行賬戶管理辦法》、《中華人民共和國票據法》和《支付結算辦法》及其他財經法規。

2、具體負責公司的銀行存款及現金的出納與核算工作，同時負責公司所有資金和員工工資支取工作和保險金繳納工作。

3、嚴格按照《現金管理暫行條例》規定的范圍使用現金，嚴格遵守開戶銀行核定的庫存現金定額，收入的現金應于當日送存開戶銀行，不得坐支或挪用，不得“白條”抵庫。

4、嚴格執行支票領用手續，嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額，并由領用人在專項登記簿上簽章；隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。簽發的各種票據要填寫清楚，數字、文字準確，印章齊全。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與支票存根一起保管。支票丟失要立即到銀行辦理掛失手續。

5、嚴格按照《現金管理暫行條例》和銀行結算制度的規定，根據有關領導審核簽章的收付款原始憑證，復核無誤后辦理款項收付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳記。

6、根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時順序登記現金和銀行存款日記賬，做到內容完整，數字準確，摘要清楚，字跡工整、清晰，符合記賬要求，并結出余額。

7、現金日記賬要日記日結，每日下班前應清點庫存現金，并與現金日記賬賬面余額核對無誤。做到賬實相符后，填制“庫存現金日報表”，連同收付款憑證傳遞下一程序會計人員。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上的余額調節相符。對于未達款項要及時查詢并通知有關人員清理。

8、銀行賬戶只限本單位使用，不準搞出租、出借、套用或轉讓，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留賬外公款，不得未經批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金。

9、嚴格遵守有關安全規章制度，如出現差錯要及時報告領導查清原因，視情況進行處理。嚴格遵守保密制度，不得私傳金庫密碼；必須妥善保存所管印章，嚴格按照規定范圍使用。

10、加強業務技能學習，不斷提高業務素質，提高服務水平，出色完成本職工作

第五篇：出納崗位職責

出崗納位職責

出納應根據國家《現金管理條例》、《銀行結算辦法》、本單位《資金支付實施細則》、《會計基礎工作規范》等相關財務管理制度為原則開展工作，具體職責如下。

一、現金收付結算業務及現金日記賬

（一）、嚴格按照國家有關現金管理的規定，出納根據會計人員編制的會計憑證、零星報銷辦理現金收付款業務。付款前復核大小寫金額要一致，會計憑證要有制證人、審核人、會計主管和經辦人簽字；零星報銷要有會計和經辦人簽字。收付款完畢后在憑證、報銷單上并加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。

（二）根據已經辦理完畢的現金收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬，當日的收支款項當日必須入賬，并結出余額，每日終了，現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符，如有差錯，要及時向領導匯報并盡快查詢處理。每月終了需結出醫療專戶現金和非專戶現金余額。

二、銀行存款的支付、銀行賬戶的管理和銀行存款日記賬

（一）銀行存款的收付、銀行賬戶的管理。嚴格按照國家有關銀行存款的相關規定辦理銀行收付款業務。出納付款前復核大

小寫金額要一致，會計憑證要有制證人、審核人、會計主管和經辦人簽字。出納人員必須牢記“會計不制證、出納不付款”。

1、對于開通網銀的賬戶收付款業務的辦理。1）付款業務。當日傳遞到出納崗位的付款憑證需在當日辦理付款業務，當日不能辦理的、應在3個工作日內辦理（月末付款必須在當月內辦理完畢）。付款完畢加蓋“銀行付訖” 戳記。同一筆付款因交易被拒絕需要再次付款的，出納需要打印拒絕交易的記錄、并加蓋“銀行付訖” 戳記后再由復核人員審核。2)收款業務。出納要在每日查詢關注網銀賬戶的進賬情況，每筆進賬需在進賬當日打印進賬單并交給會計做帳。如進賬是退匯的，出納要盡快查明退款原因。

2、對于未開通網銀的賬戶收付款業務的辦理。需用現金支票、轉賬支票支付的，出納復核后當即開具支票并在憑證上加蓋“銀行付訖” 戳記。如因支票填寫、背書不規范或過期致使支票作廢需重新開具的，需先收回原支票作廢再重新開具新支票。需要前往銀行辦理電匯的，出納自行安排打印電匯單，并在打印完電匯單的憑證上加蓋“銀行付訖” 戳記，每周星期

二、星期五前往銀行辦理電匯業務（重要款項需要當日到銀行辦理的除外）。及時向銀行工作人員索取付款回單、銀行賬戶利息單、進賬單和手續費等單據。

出納人員每日都要登錄資金系統，隨時關注企業賬戶收付款情況、和銀行存款余額，及時了解資金入賬信息。

三、票據、印章的管理

（一）支票的管理。支票的購買、空白支票的保管、支票的使用（開具）由出納人員負責。支票要開具完畢后才蓋章，不得先蓋好章備用。支票和銀行預留印章要分開保管，購買的空白支票需要在《支票登記簿》中按支票號碼逐一進行登記。支票的領用要按序依次領用，領用時需逐項登記領用日期、領用單位、支票號碼、用途、金額、領用人等相關信息。對已簽發的支票要催促收款人及時到銀行下賬以免造成未達賬（尤其關注月末開具的支票）或造成支票過期作廢。已經作廢需要到銀行注銷的支票在同批次支票使用完畢后交回銀行注銷、并要求銀行人員在支票注銷清單上簽收。在支票管理過程中發現丟失、短少要立即查找，并及時報告領導。

顧客交來的支票，要審查支票內容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內，方可收受，否則予以退回，收受支票要及時送存銀行，取得進賬回執單劇后粘貼在憑證后并加蓋“銀行收訖” 戳記。

（二）、印章的管理

財務部“財務專用章”、“電費財務專業章”等印章由出納人員專人嚴格保管，不得借出。對外提供資料要蓋印章的，需要財務負責人在資料上簽字或取得財務負責人的同意。收款業務需要蓋財務專用章的，出納應復核收款憑證和收據金額一致后方可在收據上蓋章。嚴禁只見收據不見憑證蓋章，嚴禁在空白收據上蓋章。

四、其他事項

出納在當月辦理完畢所有收付款項業務，次月1號取得各個銀行賬戶對賬單和銀行賬戶余額。對于不能取得正式對賬單的賬戶可先索取交易明細表以便及時對賬。報表日前完成現金、銀行承兌匯票的盤點、完成各個銀行賬戶的對賬工作并提供數據給會計編制《銀行余額調節表》。次月跟蹤未達賬的處理情況。移交裝訂前妥善保管收付款憑證，借出憑證需要做登記。每月15日移交上月收付款憑證。移交前丟失的收付款憑證由出納負責追回。

出納需要做好銀行對賬單、銀行對賬回執單、現金和銀行存款日記賬、支票登記薄和銀行承兌匯票登記薄等相關資料的保管工作。終了造冊移交檔案管理員。按時定期做好出納軟件的備份工作。

出納還需按時完成領導臨時交辦工作。

二〇一一年六月一十九日