第一篇：供電公司營業電費賬務管理辦法

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供電公司營業電費賬務管理辦法

一、總則

為了加強和完善電費賬務管理，統一標準，嚴肅電費紀律，進一步加強電費回收核算，規范電費賬務。完善營業電費會計核算管理程序，提高工作質量，依照《會計法》、《企業會計準則》、《營業電費工作標準》，特制定本辦法。

二、電費賬務管理的原則

1、各分公司必須應用華北電力集團推廣的集團公司與北京安易軟件公司共同開發研制的“電力營銷賬務管理系統”，實現電費賬務核算電算化、標準化、統一化。

2、對單獨立戶的客戶,供電營業部門應按行政戶建立電費賬，并實行一戶一賬管理。

3、分公司營業部門的電費賬務工作要由專人負責，業務上接受用電處、財務、審計部門的指導，負責營業電費會計核算方面的業務。

三、電費賬務記賬方式及科目分類

1、電費回收的記賬方式采用會計復式記賬法。

2、根據電費回收其它代征款項的具體收繳情況，資產類設五個一級科目：（1）現金（2）銀行存款（3）應收賬款（4）應收票據（5）其他應收款

銀行存款的二級科目以賬戶為單位設置。應收賬款的二級科目按供電所名稱設置，三級科目--------------------------精品

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按每個供電所管轄表本的名稱來設置，四級科目以所轄客戶為單位設置。違約金在其他應收款科目中核算，各分公司必須建立違約金賬，核算違約金發行及收取情況。負債類設三個一級科目：（1）應付賬款（2）預收賬款（3）其他應付款 賬簿的設置：（1）電費總賬（2）現金賬（3）銀行存款日記賬（4）各科目三欄明細賬（5）分類賬

3、憑證的分類：（1）轉賬憑證（2）收款憑證（3）付款憑證

四、會計科目使用說明

1、現金核算企業向居民及小宗電力客戶收取的非通過銀行結算的電費。其借方反映現金增加額，貸方反映現金減少數，余額反映在借方。

2、銀行存款：核算銀行收取的電費、代收費及其他費用等，包括支票、委托收款、銀行儲蓄、商業匯票等。該科目借方反映入銀行款項，貸方反映支出的款項，期末余額在借方，反--------------------------精品

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映存款余額。

3、應收賬款：核算企業因銷售電力，向購買單位收取的電費。借方反映應收的電費，貸方反映實收的電費，余額在借方的，反映尚未回收的電費，該科目應設到客戶明細，也可在輔助賬中設明細。

4、應收票據：核算企業因銷售電力而收到購買方提供的商業匯票，其借方反映應收票據的金額，貸方反映到收回的票面金額和已辦貼現的應收票據的票面金額，金額在借方的，反映期末持有的應收票據的票面金額。該科目按客戶設二級科目。

5、其他應收款：一是核算違約金的應收數，二是核算通過銀行結算電費業務需要支付的銀行劃撥手續費、郵件費、票據工本費等。

6、應付賬款：核算的是應付財務的目錄電費、三峽基金、電建基金等，其借方發生額反映實付財務的電費，貸方發生額反映應付財務的電費，期末余額在貸方反映應付未付電費。

7、預收帳款：一是核算買賣雙方按照協議，由購買方預先支付的一部分電費，其借方反映應收的電費和退回多收的電費，貸方反映預收電費和補付的電費。

8、其他應付款：核算的是向客戶收取的電費違約金、電費戶存款利息等，貸方反映應付暫收數，借方反映交財務數據。

五、賬務處理程序

1、每月預收客戶電費時，做預收帳務處理。

2、每月應收電費發生后，做應收電費帳務處理。借：應收賬款—客戶明細 貸：應付賬款—目錄電費 —三峽基金

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—電建基金

3、收到當月發生電費，做實收賬務處理。借：銀行存款

貸：應收賬款—客戶明細

4、發生銀行退票時，用紅字沖銷相關科目 借：銀行存款（紅字）

貸：應收賬款—客戶明細（紅字）

5、月末結轉當月預收電費 借：預收賬款—客戶明細 貸；應收賬款—客戶明細

6、退回戶多付預收電費時，賬務處理： 借：預收賬款—客戶明細 貸：銀行存款

7、上繳電費時賬務處理： 借：應付賬款—目錄電費

—三峽基金

—電建基金 貸：銀行存款

8、收到應收票據時，做應收票據賬務處理： 借：應收票據（面值）貸：應收賬款—客戶明細

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9、應收票據貼現時： 借：銀行存款

銀行存款 貸：銀行存款

應收票據（面值）

六、電費賬務管理日常業務流程

1、各個供電所的收費收回電費后，將銀行進賬單交給電費會計，并填寫收費員收款單，核對無誤后雙方簽字。

2、電費會計必須根據核算員交來的電費單據、電費發行表、銀行托收回單及收費人員交來的進行單及交款單應用“電力營銷賬務系統”做收款憑證，并根據系統具有的掃收費員統計欠費功能，以此考核收費員電費回收情況并與工資獎金掛鉤。

3、電費會計將手中持有的進賬單交給財務科會計，并填寫交款單，用電電費會計與財務電費會計核對無誤后雙方簽字，用電的電費會計以此為據制作付款憑證。

4、用電電費會計月末打出電力客戶欠費清單交給各營業站的收費員，催繳欠費；同時與財務的電費會計核對銀行存款的發生額。

5、電費會計必須按時核對當月電費的應收、實收數，準確反映電費及各種代收電費的回收、上繳情況。

七、記賬要求與規則

1、電費會計核算必須以實際發生的電費業務為依據，如實記錄，嚴禁弄虛作假。

2、電費會計要按規定的記賬方式和科目設置及時正確地填制各種憑證，及時記賬，做到賬目真實、科目清晰。

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3、回收的電費要及時入賬，及時足額上繳，做到日清月結。

4、如發現記賬錯誤，用紅字沖賬法改正；如發生退回電費時，也要用紅字沖銷法。

5、每月結賬后要做銀行存款余額調節表和科目平衡表，如有差錯，應及時查明未達賬項原因并進行處理。

6、月末微機打印各種賬表，對“電力營銷賬務處理系統”中的數據及時備份、妥善保存，并將數據引出文件上報用電處。

八、會計檔案保存以人員變更要求

1、月末電費會計將會計憑證裝訂成冊，年末將所有的會計資料立卷并裝訂成冊由專人妥善保管。

2、電費會計調動工作或離職，必須與接管人員認真辦清交接手續，做好交接記錄，并有人監交。

九、附則

1、本辦法解釋權屬于承德供電公司用電處。

2、本辦法自發布之日起施行。

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第二篇：營業電費賬務管理辦法

營業電費賬務管理辦法（試 行）

一、總則

為了加強和完善電費賬務管理，統一標準，嚴肅電費紀律，進一步加強電費回收核算，規范電費賬務。完善營業電費會計核算管理程序，提高工作質量，依照《會計法》、《企業會計準則》、《營業電費工作標準》，特制定本辦法。

二、電費賬務管理的原則

1、各分公司必須應用華北電力集團推廣的集團公司與北京安易軟件公司共同開發研制的“電力營銷賬務管理系統”，實現電費賬務核算電算化、標準化、統一化。

2、對單獨立戶的客戶,供電營業部門應按行政戶建立電費賬，并實行一戶一賬管理。

3、分公司營業部門的電費賬務工作要由專人負責，業務上接受用電處、財務、審計部門的指導，負責營業電費會計核算方面的業務。

三、電費賬務記賬方式及科目分類

1、電費回收的記賬方式采用會計復式記賬法。

2、根據電費回收其它代征款項的具體收繳情況，資產類設五個一級科目：（1）現金（2）銀行存款（3）應收賬款（4）應收票據（5）其他應收款

銀行存款的二級科目以賬戶為單位設置。應收賬款的二級科目按供電所名稱設置，三級科目按每個供電所管轄表本的名稱來設置，四級科目以所轄客戶為單位設置。違約金在其他應收款科目中核算，各分公司必須建立違約金賬，核算違約金發行及收取情況。負債類設三個一級科目：（1）應付賬款（2）預收賬款（3）其他應付款 賬簿的設置：（1）電費總賬（2）現金賬（3）銀行存款日記賬（4）各科目三欄明細賬（5）分類賬

3、憑證的分類：（1）轉賬憑證（2）收款憑證（3）付款憑證

四、會計科目使用說明

1、現金核算企業向居民及小宗電力客戶收取的非通過銀行結算的電費。其借方反映現金增加額，貸方反映現金減少數，余額反映在借方。

2、銀行存款：核算銀行收取的電費、代收費及其他費用等，包括支票、委托收款、銀行儲蓄、商業匯票等。該科目借方反映入銀行款項，貸方反映支出的款項，期末余額在借方，反映存款余額。

3、應收賬款：核算企業因銷售電力，向購買單位收取的電費。借方反映應收的電費，貸方反映實收的電費，余額在借方的，反映尚未回收的電費，該科目應設到客戶明細，也可在輔助賬中設明細。

4、應收票據：核算企業因銷售電力而收到購買方提供的商業匯票，其借方反映應收票據的金額，貸方反映到收回的票面金額和已辦貼現的應收票據的票面金額，金額在借方的，反映期末持有的應收票據的票面金額。該科目按客戶設二級科目。

5、其他應收款：一是核算違約金的應收數，二是核算通過銀行結算電費業務需要支付的銀行劃撥手續費、郵件費、票據工本費等。

6、應付賬款：核算的是應付財務的目錄電費、三峽基金、電建基金等，其借方發生額反映實付財務的電費，貸方發生額反映應付財務的電費，期末余額在貸方反映應付未付電費。

7、預收帳款：一是核算買賣雙方按照協議，由購買方預先支付的一部分電費，其借方反映應收的電費和退回多收的電費，貸方反映預收電費和補付的電費。

8、其他應付款：核算的是向客戶收取的電費違約金、電費戶存款利息等，貸方反映應付暫收數，借方反映交財務數據。

五、賬務處理程序

1、每月預收客戶電費時，做預收帳務處理。

2、每月應收電費發生后，做應收電費帳務處理。借：應收賬款—客戶明細 貸：應付賬款—目錄電費 —三峽基金 —電建基金

3、收到當月發生電費，做實收賬務處理。借：銀行存款

貸：應收賬款—客戶明細

4、發生銀行退票時，用紅字沖銷相關科目 借：銀行存款（紅字）

貸：應收賬款—客戶明細（紅字）

5、月末結轉當月預收電費 借：預收賬款—客戶明細 貸；應收賬款—客戶明細

6、退回戶多付預收電費時，賬務處理： 借：預收賬款—客戶明細 貸：銀行存款

7、上繳電費時賬務處理： 借：應付賬款—目錄電費

—三峽基金

—電建基金 貸：銀行存款

8、收到應收票據時，做應收票據賬務處理： 借：應收票據（面值）貸：應收賬款—客戶明細

9、應收票據貼現時： 借：銀行存款

銀行存款 貸：銀行存款

應收票據（面值）

六、電費賬務管理日常業務流程

1、各個供電所的收費收回電費后，將銀行進賬單交給電費會計，并填寫收費員收款單，核對無誤后雙方簽字。

2、電費會計必須根據核算員交來的電費單據、電費發行表、銀行托收回單及收費人員交來的進行單及交款單應用“電力營銷賬務系統”做收款憑證，并根據系統具有的掃收費員統計欠費功能，以此考核收費員電費回收情況并與工資獎金掛鉤。

3、電費會計將手中持有的進賬單交給財務科會計，并填寫交款單，用電電費會計與財務電費會計核對無誤后雙方簽字，用電的電費會計以此為據制作付款憑證。

4、用電電費會計月末打出電力客戶欠費清單交給各營業站的收費員，催繳欠費；同時與財務的電費會計核對銀行存款的發生額。

5、電費會計必須按時核對當月電費的應收、實收數，準確反映電費及各種代收電費的回收、上繳情況。

七、記賬要求與規則

1、電費會計核算必須以實際發生的電費業務為依據，如實記錄，嚴禁弄虛作假。

2、電費會計要按規定的記賬方式和科目設置及時正確地填制各種憑證，及時記賬，做到賬目真實、科目清晰。

3、回收的電費要及時入賬，及時足額上繳，做到日清月結。

4、如發現記賬錯誤，用紅字沖賬法改正；如發生退回電費時，也要用紅字沖銷法。

5、每月結賬后要做銀行存款余額調節表和科目平衡表，如有差錯，應及時查明未達賬項原因并進行處理。

6、月末微機打印各種賬表，對“電力營銷賬務處理系統”中的數據及時備份、妥善保存，并將數據引出文件上報用電處。

八、會計檔案保存以人員變更要求

1、月末電費會計將會計憑證裝訂成冊，年末將所有的會計資料立卷并裝訂成冊由專人妥善保管。

2、電費會計調動工作或離職，必須與接管人員認真辦清交接手續，做好交接記錄，并有人監交。

九、附則

1、本辦法解釋權屬于承德供電公司用電處。

2、本辦法自發布之日起施行。

第三篇：公司營業大廳管理辦法

東莞市唯美陶瓷有限公司受控狀態：分發號：

文件編號：WM/YX/GD35-2000

版本：A修改碼：3

公司營業大廳管理規定

1.為了更好地宣傳企業文化、維護公司的良好形象，充分展示產品的裝飾藝術性，給顧客提供優美、舒適的購物環境，制定本規定。

2.崗位設置及隸屬范圍：

2.1營業大廳設主任、開單員、收款員、導購員、清潔員五個崗位

2.2 營業大廳隸屬業務部管理。

3.崗位職責：

3.1大廳主任：

3.1.1保證營業大廳的正常運作，對業務部省內業務副經理負責。

3.1.2熟悉產品和業務知識，主持日常事務，每周召開一次工作例會。

3.1.3 負責空調、照明、音響等用電的安全，維持擺設道具效果和清潔。

3.1.4安排、協調屬下人員的工作，建立考勤制度。

3.1.5協助導購、開單人員的工作，陪同收款員準時上繳銷售貨款。

3.1.6以身作則，推行微笑服務，文明禮貌待客。

3.1.7維護工作場所的良好環境，對可能損壞設施的行為堅決制止，行使自己的權力和職責。

3.1.8協調與其他部門的工作關系，臨時接待公司營銷系統的客戶。

3.1.9負責下班后營業大廳的安全檢查。

3.1.10完成上級交給的臨時任務。

3.2 開單員：

3.2.1保證開單的準確、及時、報表的完整、無誤。

3.2.2嚴格按公司規定開單和傳遞單據、報表。

3.2.3盡心盡力做好本職工作，對顧客耐心、細致、堅持禮貌待人。

3.2.4保持工作環境整潔、有序，主動協助搞好清潔衛生。

3.2.5服從主任工作安排，遵守勞動紀律，建立良好的同事關系。

3.2.6完成上級交辦的其它事務。

3.3收款員：

3.3.1確保貸款安全，遵守公司財務制度。

3.3.2嚴格按公司規定及時傳遞單據、報表。

3.3.3努力做好本職工作，熟練掌握基本技能。

3.3.4每天負責準時上繳銷售貸款。

3.3.5講文明、有禮物，積極協同搞好環境衛生工作。

3.3.6服從領導安排，完成上級交給的臨時性任務。

3.4導購員：

3.4.1熟悉公司產品知識和業務技巧，研究顧客購物心理。

3.4.2堅持規范服務，做到“端莊大方、熱情得體、耐心周到、細致入微”。

3.4.3第一時間主動與進入營業大廳的顧客打招呼問好，及時奉送茶水。

3.4.4顧客需要購買產品時，積極推薦公司，詳細介紹性能、特點，激發顧客購買欲望，做好顧客的參謀和顧問。

35－1

東莞市唯美陶瓷有限公司受控狀態：分發號：

文件編號：WM/YX/GD35-2000

版本：一修改碼：3

公司營業大廳管理規定

3.4.5保持購物環境的整潔、舒適，協助有關部門搞好新產品的展示、擺放、并負責產品樣板的日常清潔、布置工作。

3.4.6.臨時接待公司營銷系統的客戶。

3.4.7負責視聽器材的使用、保養。

3.4.8 服從領導安排，完成上級交給的其它任務。

3.5清潔員：

3.5.1堅持每天清潔2次（下班后）的工作制度。

3.5.2保持營業大廳地面、桌、椅等的整潔。

3.5.3協助搞好樣板的清潔衛生。

3.5.4顧客離開后，及時整理桌椅、茶水、雜物等。保持接待位置的整齊衛生。

3.5.5服從領導安排，完成上級交辦的臨時性工作。

4.其它規定：

4.1每天中午和節假日(除公司規定放假停業外),必須有2人值班,其中開單(包括收款工作)1人,導購1人。

4.2值班人員負責營業大廳電話的接聽、應答和下班后的安全檢查。

4.3其他按照《營銷系統工作環境管理規定》的執行。

5.本規定解釋權屬營銷副總經理，經總經理簽署后，自2000年8月26日起施行。

編制：審核：批準：

日期：2000年8月26日批準2000年8月26日實施

35－2

第四篇：電費管理辦法

電費管理辦法

第一章 總則

第一條 電費是供電企業經營收入的結果，加強電費管理及時回收電費是供電企業生產經營的基本保障，使電力營銷得以順利進行。

第二條 根據國家有關精神要求并結合我局實際情況進一步加強電費管理，及時回收電費，建立起規范、科學、合理的管理制度特制定本辦法。

第三條 本辦法適用于本局管理的所有供電所電費的核算、收繳、預儲等工作。

第二章 電費收取

第四條 電費的收取，供電所只準采用坐收與預儲兩種方式向用電客戶收取電費。

第五條 各高、低壓電力營銷人員根據用電客戶電費收繳情況及時督促用電客戶交清電費及預儲電費。

第八條 供電所收費人員在收取預儲電費時，收費員復核無誤后收取電費并將加蓋公、私章后的電費預儲單一聯交用電客戶，一聯交出納，一聯自己保管，以杜絕電費預儲上的漏洞。

第九條 收費員在收取當天電費后，必須嚴格按照財務制度，把電費存入銀行供電所帳戶，嚴禁留現金過夜及私自挪用電費。

第十條 當日下午結帳后由收費員填寫當日所收金額及相應的單

據數量，要分清當月電費和預儲部分，匯同出納簽字后，月末與收費帳的實收電費對帳且相符后存檔。

第十一條 無論是用電客戶預儲電費還是交現金用電客戶電費不分用電客戶種類，不管電費多少都必須實行統一下帳，堅決不允許體外循環。

第十二條 每一年結束后，必須打印出每一個用電客戶當年的電量、電費及預儲臺帳，連同公布表經有關人員確認蓋章后由資料員分類、妥善保存，要做到清楚明了、便于查找。

第三章 電費回收及核算

第十三條 每月月末三天前電量、電費錄入計算完成后，按線路、分片、營銷人員所轄臺區打印出分類電量、電費應收電費報表以及本所分類電量、電費應收電費總報表交復核員進行逐個核算本所本月應收電費總額后報市場營銷部。

第十四條 每月月末最后一天，由出納對電費下帳，下完帳后按線路、片、營銷人員所轄區打印出實收電費報表以及欠費報表交復核員復核后報所長。

第十五條 所長根據實收電費報表及欠費報表于次月1日召開全所欠費分析、動員、督促大會，務必于次月5日前戶對供電所電費回收率到100%。

第十六條 對一些大用電客戶的電費回收采取所長與營銷人員掛勾的方式進行考核。

第十七條 無論是高壓營銷人員還是低壓營銷人員電費回收均采取終身負責制制度，即誰負責管理，誰抄表收費的用電客戶誰終身對該用電客戶的電費負責。

第四章 電費上繳

第十八條 次月6日前各供電所必須對局上繳電費達到100%。第十九條 對財務部電費上繳方式采取現金交款和銀行劃撥兩種方式進行。

第二十條 各供電所在自己的帳戶上給局財務電費專戶劃撥電費時，可根據自己所開帳戶行就近對口劃撥電費，但必須在規定的時間內把電費劃撥到位。

第二十一條 次月6日下午財務部依據交款憑證及銀行劃撥憑證進行各供電所實收電費統計匯總，以此來做為考核依據兌現工資、獎金。

第二十二條 考評、考核電費回收的方式為上月電費回收率達不到100%時，用本月實收電費先將上月電費回收率結零，實收結余部分參與本月電費回收率的考核，依次累推。

第五章 欠費管理

第二十三條 次月6日前由供電所出納再次按照線路、片、營銷人員所轄區的欠費進行如實逐個統計并報所長以檢查落實。

第二十四條 次月6日前供電所電費回收率若達不到100%者，必須將欠費線路、片、臺區、用電客戶金額明細報表報市場營銷部。

第二十五條 在欠費明細報表報市場營銷部后，市場營銷部將根據供電所上報欠費報表再次對欠費用電客戶及金額的真實性進行檢查，以防止營銷、收費人員將用電客戶電費挪為己用現象發生。

第二十六條 在一年內對轄區用電客戶欠費原則上不允許出現呆帳、死帳，在特殊情況下出現呆帳、壞帳、死帳、各供電所必須以書面報告報公司市場營銷部，由市場營銷部報局長審查并決定后方可做呆帳、壞帳、死帳處理。

第二十七條 對當年欠費和歷欠電費各供電所在電費收取過程中必須遵循“先歷欠、后當年、再當月”的原則來收取電費，即：有當年欠費和歷欠電費用電客戶交電費時采取先抽歷欠電費發票，后抽當年欠費發票，再抽當月電費發票的原則進行，以此來杜絕歷欠及當年欠費的現象發生。

第二十八條 對有當年欠費的用電客戶，尤其是大用電客戶，供電所長必須親自參與其中，采取勤跑、勤催、勤做工作的方式逐戶去催收電費，以確保當年不發生新欠，經營部將嚴格按照考評、考核細則考核。

第二十九條 對當年欠費用電客戶，除依據《電力法》采取停電措施來加強電費回收外，必須嚴格按照《供電營業規則》收取電費違約金，任何人不得以任何借口，任何理由來減免違約金，必須嚴格按制度及時清算，應視違約金同電費一樣收繳。

第三十條 每年元月初，由各供電所對上一欠費用電客戶的欠費進行一次認真清理，并報市場營銷部，經確認后由市場營銷部出面與用電客戶簽訂“按計劃還款協議”對拒不簽訂還款協議或不能按協議履行還款計劃的用電客戶，必要時采取法律手段依法追繳欠費。

第三十一條 對當年欠費或跨欠費用電客戶的停電，供電所提出書面申請報告后報客戶服務中心，一般用電客戶由客戶服務中心審批，大用電客戶由客戶服務中心報公司總經理并經批準后中采取停電措施，在停電過程中必須嚴格按照《電力法》和《供電營業規則》有關規定執行。

第六章 獎罰

第三十二條 各供電所所長、收費人員、營銷人員、出納員有違反以上有關條款的，即視同違反了財務管理制度與會計法，公司對違反有關條款的將其情節的輕重分別給予罰款、待崗、下崗、直至開除的處理。

第三十三條 為加大跨欠費的回收力度、避免呆、壞、死帳的發生，各級營銷人員在不影響當年電費回收率的前提下收回的跨及陳欠電費公司將給予必要的獎勵：2004以前陳欠電費本金收回給以5%的獎勵，按制度及合同約定收回的違約金部分給以15%的獎勵，但前提必須是當年電費交清且抽回歷欠電費發票。2004以后歷欠電費為避免供電所在收繳上作弊，以跨一年以上歷欠電費金額為基數，收回的歷欠電費及違約金部分仍按以上比例提獎。

第三十四條 本辦法從二OO八年元月一日起執行。

第三十五條 本辦法解釋權屬皋蘭縣電力局市場營銷部。

第五篇：電費差錯管理辦法

電費差錯管理辦法

為正確執行電費電價政策，確保企業效益不受損失，減少和杜絕電量、電費差錯的發生，加強對電量、電費差錯的管理，特制定本辦法。

一、各營銷工作人員要認真學習有關電費電價的文件，熟悉當前執行的各類電價及有關政策，對電費發票上的各要素能作出正確的解釋。

二、業務人員、用電檢查人員、裝接人員及電費抄、核、收人員應盡心盡職地做好本崗位工作，正確執行現行電價和有關政策，按各類流程規范操作，熟悉并能正確設置各類編碼。

三、營銷部設電費專責，負責對全局的電費差錯進行監督管理，審核電費差錯的退補流程，負責對電費差錯數據的統計、分析和總結，并對營銷部各崗位工作人員和各供電所（供電營業所）的電費差錯提出考核意見，每月5日前形成書面報告上報營銷部科長。

四、各供電所（供電營業所）由營銷工作負責人對本所的電費差錯進行監管和處理，負責本所每月的電費差錯數據的統計、分析和總結，每月月底以書面形式上報營銷部電費專責。同時，對本所電費差錯的有關責任人按規定進行考核。

五、凡電費發生差錯的，且已出門（即在每月結帳日后才核出），必須對各相關責任人按有關考核條款進行考核。

六、凡由電費復核人員復核出的電費差錯，應及時更正。在沒得到更正前，不得結束本月的復核工作。電費復核人員在確認本復核區內的電費正確后，方可向收費人員交付工作。

七、對出門的電費差錯，應按照規定流程操作，找出造成差錯的原因，對責任人進行教育，并采取必要的措施以避免出現類似的差錯。需進行退還或補收電量電費的，必須填寫《***電力局退補電量電費聯系單》，按用電營銷信息系統中的“客戶退補電量電費”流程操作。

八、對計量裝置故障引起的退補電量：需進行校驗以確定誤差率的故障表計，應在校驗后由校表室提供計算依據，送校單位根據校驗結論填寫《***電力局故障表計退補電量聯系單》，按“客戶電量電費退補流程”進行操作。對于能直觀判斷出計量裝置故障，如燒壞、停走等，且不需經過校驗就可確定有關參數的，可直接根據實際情況確定補收電量額度。計量裝置故障引起的退補電量電費不列入差錯考核范圍。

九、各供電所（供電營業所）營銷工作負責人應定期召開有關電量、電費差錯原因分析會議，特別是對較嚴重的差錯事故，應按照“四不放過”原則，嚴肅認真對待，決不能大事化小，小事化了。對電費差錯情況應及時上報，不得虛報和隱瞞。

十、各供電所（供電營業所）應在每月月底前，將本所月度“電量、電費差錯記錄”上報到營銷部電費專責。

十一、按照《***電力局電費工作考核辦法》，對發生電費差錯的責任部門和責任人進行考核。