第一篇：中華人民共和國海關監管區管理暫行辦法

中華人民共和國海關監管區管理暫行辦法

海關總署

中華人民共和國海關監管區管理暫行辦法

署令〔2017〕232 號

《中華人民共和國海關監管區管理暫行辦法》已于2016年12月27日經海關總署署務會議審議通過，現予公布，自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海關總署令第171號發布的《中華人民共和國海關監管場所管理辦法》、2015年4月27日海關總署令第227號公布的《海關總署關于修改部分規章的決定》第六條同時廢止。

署長 于廣洲

2017年8月8日

中華人民共和國海關監管區管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規范海關監管區的管理，根據《中華人民共和國海關法》以及其他有關法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱海關監管區，是指《中華人民共和國海關法》第一百條所規定的海關對進出境運輸工具、貨物、物品實施監督管理的場所和地點，包括海關特殊監管區域、保稅監管場所、海關監管作業場所、免稅商店以及其他有海關監管業務的場所和地點。

本辦法所稱海關監管作業場所，是指由企業負責經營管理，供進出境運輸工具或者境內承運海關監管貨物的運輸工具進出、停靠，從事海關監管貨物的進出、裝卸、儲存、集拼、暫時存放等有關經營活動，符合《海關監管作業場所設置規范》（以下簡稱《場所設置規范》），辦理相關海關手續的場所。

《場所設置規范》由海關總署另行制定并公告。

第三條 本辦法適用于海關對海關監管區的管理。

海關規章對海關特殊監管區域、保稅監管場所、免稅商店的管理另有規定的，從其規定。

第四條 公民、法人和其他組織在海關監管區內開展依法應當經過批準的業務的，應當按照相關主管部門的要求開展有關業務。

第五條 海關實施本辦法的規定不妨礙其他部門履行其相應職責。

第二章 海關監管區的管理

第六條 海關監管區應當設置符合海關監管要求的基礎設施、檢查查驗設施以及相應的監管設備。

第七條 海關依照《中華人民共和國海關法》的規定，對海關監管區內進出境運輸工具、貨物、物品行使檢查、查驗等權力。

第八條 進出境運輸工具、貨物、物品，應當通過海關監管區進境或者出境。

第九條 進出境運輸工具或者境內承運海關監管貨物的運輸工具應當在海關監管區停靠、裝卸，并辦理海關手續。

第十條 進出境貨物應當在海關監管區的海關監管作業場所集中辦理進出、裝卸、儲存、集拼、暫時存放等海關監管業務。

第十一條 進出境物品應當在海關監管區的旅客通關類場所、郵件類場所辦理海關手續，海關總署另有規定的除外。

第十二條 在海關監管區內從事與進出境運輸工具、貨物、物品等有關的經營活動，應當接受海關監管。

第十三條 因救災、臨時減載、裝運鮮活產品以及其他特殊情況，需要經過未設立海關的地點臨時進境或者出境的，應當經國務院或者國務院授權的機關批準，并辦理海關手續。

第三章 海關監管作業場所的管理

第十四條 申請經營海關監管作業場所的企業（以下稱申請人）應當同時具備以下條件：

（一）具有獨立企業法人資格；

（二）取得與海關監管作業場所經營范圍相一致的工商核準登記；

（三）具有符合《場所設置規范》的場所。

由法人分支機構經營的，分支機構應當取得企業法人授權。

第十五條 申請人應當向主管地的直屬海關或者隸屬海關（以下簡稱主管海關）提出注冊申請，并且提交以下材料：

（一）經營海關監管作業場所企業注冊申請書；

（二）企業法人營業執照副本復印件；

（三）海關監管作業場所功能布局和監管設施示意圖。

由法人分支機構經營的，申請人應當提交企業法人授權文書。

第十六條 主管海關依據《中華人民共和國行政許可法》和《中華人民共和國海關實施〈中華人民共和國行政許可法〉辦法》的規定辦理有關行政許可事項，具體辦法由海關總署另行制定并公告。

第十七條 海關可以采取視頻監控、聯網核查、實地巡查、庫存核對等方式，對海關監管作業場所實施監管。

第十八條 經營企業應當根據海關監管需要，在海關監管作業場所的出入通道設置卡口，配備與海關聯網的卡口控制系統和設備。

第十九條 經營企業應當憑海關電子放行信息或者紙質放行憑證辦理海關監管貨物以及相關運輸工具出入海關監管作業場所的手續。

第二十條 經營企業應當妥善保存貨物進出以及存儲等情況的電子數據或者紙質單證，保存時間不少于3年，海關可以進行查閱和復制。

第二十一條 經營企業應當在海關監管作業場所建立與海關聯網的信息化管理系統、視頻監控系統，并且根據海關監管需要建立全覆蓋無線網絡。

第二十二條 海關監管作業場所出現與《場所設置規范》不相符情形的，經營企業應當立即采取措施進行修復，并且報告海關。海關根據管理需要，可以采取相應的限制措施。

第二十三條 經營企業應當在海關監管作業場所裝卸、儲存、集拼、暫時存放海關監管貨物。

裝卸、儲存、集拼、暫時存放非海關監管貨物的，應當與海關監管貨物分開，設立明顯標識，并且不得妨礙海關對海關監管貨物的監管。

經營企業應當根據海關需要，向海關傳輸非海關監管貨物進出海關監管作業場所等信息。

第二十四條 經營企業應當將海關監管作業場所內存放超過3個月的海關監管貨物情況向海關報告。海關可以對相應貨物存放情況進行核查。

第二十五條 經營企業應當建立與相關海關監管業務有關的人員管理、單證管理、設備管理和值守等制度。

第二十六條 海關履行法定職責過程中，發現海關監管作業場所內海關監管貨物存在安全生產隱患的，應當及時向主管部門通報。

第二十七條 經營企業有下列行為之一的，責令改正，給予警告，可以暫停其相應海關監管作業場所6個月以內從事有關業務：

（一）未憑海關電子放行信息或者紙質放行憑證辦理出入海關監管作業場所手續的；

（二）未依照本辦法規定保存貨物進出以及存儲等情況的電子數據或者紙質單證的；

（三）海關監管作業場所出現與《場所設置規范》不相符情形未及時修復，影響海關監管的；

（四）未依照本辦法規定裝卸、儲存、集拼、暫時存放海關監管貨物的；

（五）未依照本辦法規定將海關監管作業場所內存放超過3個月的海關監管貨物情況向海關報告的。

因前款第三項原因被暫停業務的，如果海關監管作業場所經整改符合要求，可以提前恢復業務。

發生走私行為或者重大違反海關監管規定行為的，海關應當責令經營企業改正，并且暫停其相應海關監管作業場所6個月以內從事有關業務。

第四章 附 則

第二十八條 海關工作人員徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守，未依法履行本辦法規定職責的，依法給予處分。

第二十九條 本辦法由海關總署負責解釋。

第三十條 本辦法自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海關總署令第171號發布的《中華人民共和國海關監管場所管理辦法》、2015年4月27日海關總署令第227號公布的《海關總署關于修改部分規章的決定》第六條同時廢止。

第二篇：中華人民共和國海關企業信用管理暫行辦法

海關總署第225號令

中華人民共和國海關企業信用管理暫行辦法

第一章 總則

第一條為了推進社會信用體系建設，建立企業進出口信用管理制度，保障貿易安全與便利，根據《中華人民共和國海關法》及其它相關法律、行政法規的規定，制定本辦法

第二條海關注冊登記企業信用信息的采集、公示，企業信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條海關根據企業信用狀況將企業認定為認證企業、一般信用企業和失信企業，按照誠信守法便利，失信違法懲戒原則，分別適用相應的管理措施

第四條認證企業是中國海關經認證的經營者（AEO），中國海關依法開展與其他國家或者地區海關的AEO互認，并給予互認AEO企業相關的通關便利措施。

第五條海關根據社會信用體系建設和國際合作需要，與國家有關部門以及其他國家或者地區海關的AEO互認，推進信息互換、監管互認、執法互助。

第二章 企業信用信息采集和公示

第六條

海關應當采集能夠反映企業進出口信用狀況的下列信息，建立企業信用信息管理系統：

1、企業在海關注冊登記信息

2、企業進出口經營信息

3、AEO互認信息

4、企業在其他行政管理部門的信息

5、其他與企業進出口相關的信息 第七條

海關應當在保護國家秘密、商業秘密和個人隱私的前提下，公示企業下列信用信息：

1、企業在海關注冊登記信息；

2、海關對企業信用狀況的認定結果；

3、企業行政處罰信息；

4、其他應當公示的企業信息。

海關對企業行政處罰信息的公示期限為5年。海關應當公布企業信用信息的查詢方式。第八條

公民、法人或者其他組織認為海關公示的企業信用信息不準確的，可以向海關提出異議，并提供相關資料或證明材料。海關應當自收到異議申請之日起20日內復核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關應當采納。

第三章 企業信用狀況的認定標準和程序

第九條認證企業應當符合《海關認證企業標準》。

《海關認證企業標準》分一般認證企業標準和高級認證企業標準，由海關總署制定并對外公布。海關總署第225號令

第十條

企業有下列情形之一的，海關認定為失信企業：

1、又走私犯罪或者走私行為的；

2、非報關企業1年內違反海關監管規定行為次數超過上報關單、進出境備案清單等相關單證總票數千分之一且被海關行政處罰金額超過10萬元的違規行為2次以上的，或者被海關行政處罰金累計超過100萬元的；

報關企業1年內違反海關監管規定行為次數超過上報關單、進出境備案清單總票數萬分之五的，或者被海關行政處罰金額累計超過10萬元的；

3、拖欠應繳稅款、應繳罰沒款項的；

4、上一季度報關差錯率高于同期全國平均報關差錯率1倍以上的；

5、經過實地查看，確認企業登記的信息失實且無法與企業取得聯系的；

6、被海關依法暫停從事報關業務的；

7、涉嫌走私、違反海關監管規定拒不配合海關進行調查的；

8、假借海關或者其他企業名義獲取不當利益的

9、弄虛作假，偽造企業信用信息的；

10、其他海關認定為失信企業情形的 第十一條

企業有下列情形之一的，海關認定為一般信用企業：

A、首次注冊登記的企業；

B、認證企業不再符合本辦法第九條規定條件，且未發生本辦法第十條所列情形的；

C、適用失信企業管理滿一年，且未再發生本辦法第十條所列情形的；

第十二條

企業向海關申請成為認證企業的，海關按照《海關認證企業標準》對企業實施認證。

海關或者申請企業可以委托具有法定資質的社會中介機構對企業進行認證；中介機構認證結果經海關認可的，可以作為認定企業信用狀況的參考依據。

第十三條

海關應當自收到企業書面認證申請之日起90日內作出認證結論。特殊情形下，海關認證時限可以延長30日

第十四條

企業有下列情形之一的，海關應當終止認證：

1、發生涉嫌走私或者違反海關監管規定的行為被海關立案偵查或者調查的；

2、主動撤回認證申請的；

3、其他應當終止認證的情形。

第十五條

海關對企業信用狀況的認定結果實施動態調整。海關對高級認證企業應當3年重新認證一次，對一般認證企業不定期重新認證。未通過認證的企業，不再適用認證企業管理，1年內不得再次申請成為認證企業；未通過高級認證但符合一般認證但符合一般認證企業標準的，適用一般認證企業管理。

適用失信企業管理滿1年，且未再發生本辦法第十條規定情形的，海關應當將其調整為一般信用企業管理。

失信企業被調整為一般信用企業滿1年的，可以向海關申請成為認證企業 海關總署第225號令

第四章 管理原則和措施

第十六條

一般認證企業適用下列管理原則和措施：

1、較低進出口貨物查驗率

2、簡化進出口貨物單證審核

3、優先辦理進出口貨物通關手續

4、海關總署規定的其他管理原則和措施 第十七條

高級認證企業除適用一般認證企業管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

1、在確定進出口貨物的商品歸類、海關估價、原產地或者辦結其他海關手續前先行辦理驗放手續；

2、海關為企業設立協調員；

3、對從事加工貿易的企業，不實行銀行保證金臺賬制度；

4、AEO互認國家或者地區海關提供通關便利措施 第十八條

失信企業適用海關下列管理原則和措施：

1、較高進出口貨物查驗率

2、進出口貨物單證重點審核

3、加工貿易等環節實施重點監管；

4、海關總署規定的其他管理原則和措施 第十九條

高級認證企業適用的管理措施優于一般認證企業。

因企業信用狀況認定結果不一致導致適用的管理措施相抵觸的，海關按照就低原則實施管理。

認證企業涉嫌走私被立案偵查或者調查的，海關暫停使用相應管理措施，按照一般信用企業進行管理。第二十條

企業名稱或者海關注冊編碼發生變更的，海關對企業信用狀況的認定結果和管理措施繼續適用。

企業有下列情形之一的，按照以下原則作出調整：

1、企業發生存續分立，分立后的存續企業承繼分立前企業的主要權利義務的，適用海關對分立前企業的信用狀況認定結果和管理措施，其余的分立企業視為首次注冊企業；

2、企業發生解散分立，分立企業視為首次注冊企業

3、企業發生吸收合并，合并企業適用海關對合并后存續企業的喜用狀況認定結果和管理措施；

4、企業發生新設合并，合并企業視為首次注冊企業

第五章

第二十一條

作為企業信用狀況認定依據的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準進行認定。作為企業信用狀況認定依據的走私行為、違反海關監管規定行為，以海關行政處海關總署第225號令

罰決定書作出時間為準進行認定。第二十二條

本辦法下列用語的含義量： “處罰金額”，指因發生違反海關監管規定的行為，被海關處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物物品價值的金額之和。“拖欠應繳納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應當繳納的進出口關稅、進出口環節海關代征稅之和，包括經海關認定為違反海關監管規定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。“經認證的經營者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規定的條件以及《海關認證企業標準》并通過海關認證的企業。第二十三條

本辦法與海關總署負責解釋 第二十四條

本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關總署令第197號公布的《中華人民共和國海關企業分類管理辦法》同時廢止。

第三篇：中華人民共和國林業部林地管理暫行辦法

中華人民共和國林業部林地管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了加強林地的保護、管理和合理利用，根據《中華人民共和國森林法》和有關法規、制定本辦法。

第二條 本辦法所稱林地，包括郁閉度 0.3以上的喬木地，竹林地，蔬林地，灌木林地，未成林造林地，采伐跡地，火燒跡地，苗圃地和國家規劃的宜林地。

國營林業局、國營林場、國營采育場、國營伐木場、森林經營局(所)、國營苗圃、自然保護區、森林公園等林業單位經營范圍內的其他土地的保護、管理和利用，也適用本辦法。

第三條 林地所有者和使用者的合法權益受法律保護，任何單位和個人不得侵占、買賣、或者以其他形式非法轉讓林地。

國有林地實行有償使用的具體辦法另行規定。

第四條 各級林業主管部門負責林地的管理和監督。其主要職責是：(一)貫徹執行國家和地方林地管理的有關法律、法規和政策；

(二)負責林地的調查、統計，監測消長變化，負責林地保護和開發利用規劃的制定并監督實施；

(三)負責林地權屬登記、變更，管理林地地籍；

(四)審核批準占用、征用林地有關事宜，對林木補償費、林地補償費、安置補助費、森林植被恢復費的收取和使用進行監督管理；

(五)監督檢查林地保護、管理和利用情況，并協調解決有關問題；(六)負責查處非法侵占、破壞林地和違法使用林地的行政案件，制止破壞林地的違法行為；

(七)負責國有林地資產管理的日常工作，依法對有償使用的國有林地實行管理和監督；

(八)協助人民政府調處林地權屬爭議。

第二章 林地權屬管理

第五條 林地屬于國家所有，由法律規定屬于集體所有的除外。

第六條 全民所有、集體所有的林地和個人使用的林地，由縣級以上人民政府登記造冊，核發證書。

縣級以上人民政府依照森林法的規定核發的確認林地所有權或者使用權的證書即林權證(或者山林權證，下同)，為該林地所有權或者使用權的法律憑證。

第七條 各級林業主管部門負責核發林權證前的具體審核工作，協助人民政府做好核發林權證的其他工作。

第八條 核發林權證應具備下列條件：(一)森林、林木、林地的權屬無爭議；

(二)界線清楚、標志明顯，與毗鄰單位 有認界 協議；(三)面積、四至界線的登記文件和圖面資料同實地吻合；(四)有關圖表完備，材料齊全。

第九條 各級林業主管部門應建立、健全林地權屬檔案和林地地籍檔案。第十條 國有林地使用權發生變更的，應向原發證機關申請辦理權屬變更 登記手續，更換林權證，并辦理林地資產產權變更手續。

第十一條 國營林業單位為有利經營管理與 毗今單位 調換林地使用權時，必須簽訂調換協議書，報省級林業主管部門或原批準單位審批，辦理權屬變更登記等有關手續。

第十二條 發生林地權屬爭議，按有關法規處理。林地權屬爭議解決后，林地所有者或使用者應及時向縣級以上人民政府申請核發林權證。

第三章 林地保護和開發利用管理

第十三條 林地保護和開發利用規劃，應與土地利用總體規劃和林業發展長遠規劃相協調，由縣以上林業主管部門負責編制，報同級人民政府批準。

林地保護和開發利用規劃，未經原批準機關同意，不得變更。

第十四條 禁止毀林開墾和毀林采石、采礦、取沙、取土、修墳墓、建房屋等非法破壞林地行為。禁止在未成林造林地、幼林地和封山育林區內放牧、打柴、狩獵和從事除林業以外的其它生產經營活動。

嚴禁在二十五度以上陡坡林地開墾種植農作物，已開墾的，應限期退耕還林。

第十五條 經依法批準，臨時使用林地進行勘測、修筑設施、采石、采礦、取沙、取土等活動的單位和個人，應當采取保護林地的措施，不得造成滑坡、塌陷、水土流失，不得損毀批準用地范圍以外的林地及其附著物。臨時用地單位應按用地數量在當地縣以上林業主管部門指定的地點營造相應面積的林木，或交納森林植被恢復費。

第十六條 使用林地的單位和個人，不得擅自將林地用于非林業生產經營活動。使用近期無力造林的宜林地用于非林業生產的，集體林地須經 縣以上地方林業主管部門審核，國有林業須經省級林業主管部門審核。

第十七條 因特殊需要而改變國營林為平時的隸屬關系或者變更其經營林地面積的。須經所在省級林業主管部門審核同意后，報林業部批準；屬于國家級自然保護區的，須報國務院批準。

第十八條 國營林為平時修建林區道路、保護設施、必需的住宅和其他直接為林業生產服務的設施、建筑，需使用其經營范圍內林地的，按照《森林法實施細則》有關規定辦理審批手續。省級林業主管部門應于翌年 2月將上使用林地情況匯總報林業部。

第十九條 農村居民建設住宅需使用林地的，須經縣林業主管部門 或鄉林為平簽署意見，并依法辦理審批手續。

第二十條 各級林業主管部門應當加強對林地開發利用的指導、監督和服務。

林地的開發利用，可以由林地使用者或經營管理者單獨進行，也可以由林地使用者或經營者同其他單位和個人合資、合作或以其他方式聯合進行。聯合開發林地的，必須以合同或協議的方式依法確定林地保護和開發利用的權利和義務。

第四章 占用、征用林地管理

第二十一條 國家規定必須以行政劃撥方式占用國有和征用集體所有林地的，土地管理部門接到建設單位用地申請后，須征得林業主管部門審核的書面意見，經依法審查同意后，按法定審批權限報人民政府批準。占用、征用林地面積 2000畝以上的，報國務院批準。

第二十二條 占用、征用林地單位必須按批準的數量、范圍使用林地。需 采伐林木的，應辦理林木采伐許可證；需拆除林地上直接為林業生產服務的設施、建筑等，須經縣 以上林 為玉管部門批準。

第二十三條 未經林業主管部門審核，任何單位和個人不得擅自批準占用、征用林地。對違反本辦法的規定占用、征用林地或以其他非法方式侵占林地的，被占用或征用林地單位應當予以抵制，不 得用地單位進入林地施工，林業主管部門不得辦理林木采伐許可證。

第二十四條 經批準占用、征用林地的單位應按規定向被占用、征用地單位交納林地補償費、林木及其他地上附著物補償費和安置被助費，向縣以上林業主管總門交納森林植被恢復費。

臨時使用林地的，應當簽訂臨時用地協議書。在按規定支付林地損失補償費后，由縣以上林業主管部門辦理臨時使用林地手續。臨時使用林地時間由省級林業主管部門決定。

第二十五條 占用、征用林地的具體補償標準和補償辦法由各省、自治區、直轄市規定。

第二十六條 縣以上林業主管部門在辦理占用、征用林地手續時，應當認真進行審查核實。

占用、征用林地的單位須提供下列文件：

(一)國務院主管部門或縣以上地方人民政府按國家基本建設程序批準的設計任務書或批準文件；

(二)被占用、征用林地單位和個人的林權證；

(三)占用、征用林地的地點、面積、四至范圍的說明及有關資料；(四)按規定交納有關補償費用的證明文件或協議書；(五)如需采伐林木，還應提交采伐林木書面申請和采伐作業設計文件等。

第五章 獎勵和處罰

第二十七條 符合以下條件之一的單位和個人，由縣以上林業主管部門給予獎勵：

(一)貫徹林地管理法律、法規、規章和政策，為保護、管理林地，維護林地所有者或使用者的合法權益，做出突出貢獻的；

(二)依法制止或者檢舉非法侵占林地和破壞林地、亂占濫用林地行為的；(三)合理規劃和開發利用林地取得顯著效益的；

(四)從事有關林地保護和開發利用的科學研究和技術推廣取得重大成果的。

第二十八條 違反林地管理法規占用、征用林地，有下列情形之一，由縣以上林業主管部門給予行政處罰；

(一)未經批準或弄虛作假騙取批準，占用、征用林地的，或超過批準數量多占、多征土地的，責令 限期還所侵占 的林地，拆除或沒收其在侵占林地上新建的建筑物和其他設施，并處以每平方米 5元至 15元罰款；造成林地破壞或其他實際損失的，責令賠償損失。

(二)違法審批或未經林地主管部門審核同意的，批準占用、征用林地文件無效。對直接責任人員，由所在單位或者上級機關給予行政處分。民經占用、征用林地的，按本條第(一)項處理。

第二十九條 違反林地管理法規，有下列情形之一的，由縣以上林業主管部門給予行政處罰：

(一)未經批準轉讓、調換林地使用權的，責令退還、沒收其違法所得限 期拆除或者沒收在該林地上的新建設施，并處以每平方米 5元至 15元罰款；造成林地破壞的，責令賠償損失；

(二)未經批準利用國有林地從事非林業生產經營活動的，沒收違法所得，限期拆除或沒收在該林地上的新建設施，并處以 2000元至 20000元罰款；

(三)擅自移動或破壞林地權屬界樁、界標的，責令限期恢復；在規定期限內不能恢復的，按重新恢復所需的實際費用賠償損失，并按每個界樁標處以 10元至 50元罰款；

(四)違反本辦法第十四、十五條規定造成林地破壞，責令賠償損失，并處以每平方米 5元至 15元的罰款；被破壞的林地屬于防護林地的特殊用途林地，或具有重要生態、社會價值森林類型的，予以加重處罰；

(五)國營林業單位違反本辦法第十八條規定的，視情節輕重，由其上級林業主管部門對負責直接責任的個人和有領導責任的單位負責人給予行政處分，并對該單位處以每平方米 2元至 5元罰款。

(六)國營林為本辦法第二十三條規定。擅自同意違法用地單位進入林地施工，或者發現情況不報告、不處理，造成林地破壞的，對直接責任人和單位領導給予行政處分，并對該單位處以 5萬元至 10萬元罰款。

第三十條 偽造、涂改、擅自損毀林權證、其他有關林地權屬圖表資料的，處以 5000元至 10000元罰款。

第三十一條 國家工作人員玩忽職守，放棄管理，地管理失控或財產損失，或者徇私枉法，故意侵犯國家利益和林地所有者、使用者合法權益的，依國家有關規定處罰。

第四篇：中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

【發布單位】財政部 【發布文號】

【發布日期】1997-04-18 【生效日期】1997-04-18 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】中國法院網

中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

（一九九七年四月十八日財政部）

第一章 總則

第一條 為了規范國債托管行為，保護國債投資人的合法權益，完善國債市場的監督機制，提高國債市場效率，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國債是指中華人民共和國財政部代表中央政府發行的以人民幣支付的國家公債，包括具有實物券面的有紙國債和沒有實物券面的記帳式國債。

第三條 本辦法所稱國債托管，是指國債投資人基于對國債托管機構（以下簡稱托管人）的信任，將其所擁有的國債委托托管人進行債權管理、實物券面保管與權益監護的行為。

第四條 中華人民共和國財政部是全國國債托管業務的主管部門，審查確認托管人的資格，對其托管業務進行監管。各級財政部門有權對本地區的托管業務進行監管。

第五條 國債托管實行全國集中、統一管理的體制，財政部授權中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央公司）依本辦法按照不以營利為目的原則主持建立和運營全國國債托管系統，并實行自律性管理。

第六條 托管人在為投資者辦理國債托管業務時應遵循誠信、安全、方便的原則。

第七條 在中華人民共和國境內從事國債托管活動，適用本辦法。

第二章 托管關系人及其權利義務

第八條 記帳式國債的托管關系在辦理債權登記手續后即產生。實物國債的托管關系在托管客戶按本辦法和有關業務規則辦理存券手續后產生。

第九條 托管客戶（以下簡稱客戶）是指委托托管人托管其國債的具有完全民事行為能力的自然人或法人。

第十條 客戶的權利如下：

（一）享受托管人提供的各項托管服務；

（二）對進入已托管的國債擁有唯一的所有權、處置權和收益權；

（三）有權隨時根據規定的程序查詢所托管國債的情況。

客戶的義務如下：

（一）按照本辦法的規定履行托管手續和支付托管費用；

（二）不得賣空國債；

（三）遵循托管機構的規章制度。

第十一條 托管人包括中央公司及其認可的成員單位，中央公司的成員單位必須是經中國人民銀行批準設立的下列金融機構：

除政策性銀行以外的各類銀行、各證券公司、可以從事有價證券經營業務的信托投資公司。

申請成為托管人的金融機構須符合以下條件：

（一）具有法定最低限額以上的實收貨幣資本；

（二）有能力且自愿履行本辦法規定的有關托管人的各項義務；

（三）在中國人民銀行批準的經營范圍內依法開展業務活動，在前三年中無違法和違章經營記錄，具有良好的信譽；

（四）在申請成為國債托管人之前，有參與國債一級市場和二級市場業務一年以上的良好經驗。

第十二條 托管人的權利如下：

（一）要求客戶提交真實的資料文件；

（二）扣押偽造、變造國債券；

（三）監督、制止賣空國債等行為；

（四）取得國債托管服務費用。

托管人的義務如下：

（一）為客戶提供本辦法規定的各項托管服務，包括債權登記、實物國債的存券和提券、債券轉帳過戶、代理還本付息以及為客戶提供有關查詢服務等；

（二）設置帳簿，及時準確記錄托管事務的處理情況，保存完整的業務記錄；

（三）按主管部門的要求報送有關資料；

（四）將自有國債和其它財產與客戶代理托管的國債分別開設帳戶，予以分別管理，不得擅自挪用客戶的國債；

（五）切實保護客戶的國債的安全，對客戶的國債托管帳戶記錄的真實性與準確性負責。除不可抗力的因素外，須對因自身原因給客戶造成的損失進行賠償；

（六）必須為客戶保守商業秘密；

（七）對客戶送交托管的實物國債券的真實性進行鑒別，對送達實物國債保管庫的實物國債券的真實性負責；

（八）托管人停業整頓、解散、破產或被撤銷時，不得損害客戶的利益，并應協助新托管人接管托管事務。

第十三條 中央公司根據國債托管業務開展情況，制定全國國債托管系統各個托管環節的收費標準和收取辦法，經財政部核準后實施。

第三章 托管體制

第十四條 中央公司依據本辦法及國債市場管理的法律法規和行政法規負責全國國債托管系統的日常業務，其它托管人均為該系統的成員單位（以下簡稱成員單位），所有國債托管業務均通過中央公司的全國國債托管系統辦理。

第十五條 中央公司負責根據本辦法制定和修改全國國債托管系統國債托管的業務規則，報經財政部核準后實施。

第十六條 中央公司依據本辦法第十一條規定和公司規章，對申請成為成員單位托管人的資格等情況進行審查，并報財政部核準。

對已成為成員單位的機構，由中央公司對它們的國債托管業務進行統一組織協調。

第十七條 成員單位直接在中央公司開立托管帳戶；經中央公司同意的機構客戶，也可在中央公司開立托管帳戶；其它客戶在中央公司成員單位處開立托管帳戶。

第四章 托管帳務管理

第十八條 托管人根據合法的國債債權載明依據辦理國債托管業務。

有紙國債券以財政部統一印制的具有實物券面的人民幣國債券為準；記帳式國債以發行結束時經財政部確認的債權證明文件或財政部確認的托管系統合法帳戶余額的證明文件為準。

第十九條 國債進入托管系統后，托管人按規定為客戶設置并管理的托管帳戶所載明的余額是客戶擁有國債數額的唯一法定依據。

第二十條 中央公司負責建立國債托管系統的帳務管理體系，保證帳務體系的正常運作。

第二十一條 托管人應按客戶名稱及國債品種建立國債托管明細帳，分類帳和總帳，保持各帳記錄的及時性、準確性及帳與帳之間相互關系的正確性，并定期與客戶對帳。

中央公司應于每月10日前將上月與其成員的對帳結果匯總上報財政部。

第二十二條 托管人在接受客戶委托，為其辦理國債托管手續后，須向客戶開具能夠證明該客戶托管帳戶余額的托管憑證。

托管憑證由財政部監制，以中央公司的名義統一印制，任何其它機構或個人不得以任何名義印發。

托管憑證不能用于抵押和買賣流通轉讓。

第二十三條 中央公司可根據業務需要，按國家標準，對國債及相關業務實行統一編碼，報財政部批準后及時公告社會，供各交易場所和投資人參與國債市場時使用。

第五章 實物國債保管庫管理

第二十四條 客戶辦理實物國債的托管手續后，實物券入庫存管，其債權采用簿記方式進行管理。

第二十五條 托管人保證所托管的同種實物國債券面值總額一致性。但不必是原托管的實物國債券。

第二十六條 中央公司統一管理實物國債保管庫（以下簡稱保管庫），并履行以下職責：

（一）委托符合條件的金融機構擔任保管庫代理人，并報經財政部核準；

（二）制定保管庫業務規則，報財政部核準后實施；

（三）對保管庫的業務運作進行監督、稽核，對保管庫的安全性和服務質量負責。

第二十七條 保管庫代理人的權利如下：

（一）拒絕保管偽造、變造國債券；

（二）取得保管費用。

保管庫代理人的義務為：

（一）確保所保管的國債券的安全；

（二）根據中央公司的指令對庫存國債進行業務處理，不得挪用或出借所保管的國債；

（三）建立嚴格的國債券出入庫制度，按實物券種類分別登記入帳，確保“帳實相符”；

（四）按中央公司要求定期提交庫存國債匯總表和明細表。

第二十八條 提取實物國債時，客戶憑托管憑證到托管人處辦理提券手續，托管人持中央公司出具的出庫單在保管庫代理人處辦理提券手續。

第六章 法律責任

第二十九條 在本辦法界定的業務范圍內，托管人和保管庫代理人對于客戶所托管國債券的安全性、轉讓過戶的及時性與正確性負責。如果由于中央公司、成員單位或其分支機構托管庫的原因，造成客戶所托管債券的損失或未能及時過戶、轉庫的，由負有直接責任的托管機構首先賠償客戶的經濟損失，并視情節輕重，由主管機關對其予以處罰。

第三十條 偽造、變造托管憑證沒有非法所得的，由主管機關給予警告，并處以1萬元以下的罰款；有非法所得的，由主管機關給予警告，并處以3萬元以下的罰款；構成犯罪的，提交司法機關依法追究刑事責任。

第三十一條 因托管人出具的托管憑證超出客戶實有債券數額或因保管庫代理人提供虛假帳表等原因造成國債賣空的，由主管機關給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構成犯罪的，提交司法機關依法追究刑事責任。中央公司經財政部同意可取消上述機構的托管人或保管庫代理人資格。

第三十二條 托管人擅自挪用客戶國債的，保管庫代理人擅自用所保管的實物國債的，除令其退還或補足庫存、賠償損失外，由主管機關給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。經財政部同意，中央公司對上述機構可取消托管人或保管庫代理人的資格。

第三十三條 進行國債賣空的，由主管機關沒收其非法所得，并處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

第三十四條 對于上述罰款規定，視具體情節，由主管機關報經國務院批準后，罰款可以超過上述限額。

第七章 附則

第三十五條 本辦法由財政部負責解釋。

第三十六條 本辦法自發布之日起實施。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：中華人民共和國海關企業信用管理暫行辦法2014

中華人民共和國海關企業信用管理暫行辦

法

第一章 總則

第一條 為了推進社會信用體系建設，建立企業進出口信用管理制度，保障貿易安全與便利，根據《中華人民共和國海關法》及其他有關法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條 海關注冊登記企業信用信息的采集、公示，企業信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條 海關根據企業信用狀況將企業認定為認證企業、一般信用企業和失信企業，按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應的管理措施。第四條 認證企業是中國海關經認證的經營者（AEO），中國海關依法開展與其他國家或者地區海關的AEO互認，并給予互認AEO企業相應通關便利措施。第五條 海關根據社會信用體系建設和國際合作需要，與國家有關部門以及其他國家或者地區海關建立合作機制，推進信息互換、監管互認、執法互助。第二章 企業信用信息采集和公示

第六條 海關應當采集能夠反映企業進出口信用狀況的下列信息，建立企業信用信息管理系統：

（一）企業在海關注冊登記信息；

（二）企業進出口經營信息；

（三）AEO互認信息；

（四）企業在其他行政管理部門的信息；

（五）其他與企業進出口相關的信息。

第七條 海關應當在保護國家秘密、商業秘密和個人隱私的前提下，公示企業下列信用信息：

（一）企業在海關注冊登記信息；

（二）海關對企業信用狀況的認定結果；

（三）企業行政處罰信息；

（四）其他應當公示的企業信息。

海關對企業行政處罰信息的公示期限為5年。海關應當公布企業信用信息的查詢方式。

第八條 公民、法人或者其他組織認為海關公示的企業信用信息不準確的，可以向海關提出異議，并提供相關資料或者證明材料。海關應當自收到異議申請之日起20日內復核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關應當采納。

第三章 企業信用狀況的認定標準和程序

第九條 認證企業應當符合《海關認證企業標準》。

《海關認證企業標準》分為一般認證企業標準和高級認證企業標準，由海關總署制定并對外公布。

第十條 企業有下列情形之一的，海關認定為失信企業：

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報關企業1年內違反海關監管規定行為次數超過上報關單、進出境備案清單等相關單證總票數千分之一且被海關行政處罰金額超過10萬元的違規行為2次以上的，或者被海關行政處罰金額累計超過100萬元的；

報關企業1年內違反海關監管規定行為次數超過上報關單、進出境備案清單總票數萬分之五的，或者被海關行政處罰金額累計超過10萬元的；

（三）拖欠應繳稅款、應繳罰沒款項的；

（四）上一季度報關差錯率高于同期全國平均報關差錯率1倍以上的；

（五）經過實地查看，確認企業登記的信息失實且無法與企業取得聯系的；

（六）被海關依法暫停從事報關業務的；

（七）涉嫌走私、違反海關監管規定拒不配合海關進行調查的；

（八）假借海關或者其他企業名義獲取不當利益的；

（九）弄虛作假、偽造企業信用信息的；

（十）其他海關認定為失信企業的情形。

第十一條 企業有下列情形之一的，海關認定為一般信用企業：

（一）首次注冊登記的企業；

（二）認證企業不再符合本辦法第九條規定條件，且未發生本辦法第十條所列情形的；

（三）適用失信企業管理滿1年，且未再發生本辦法第十條規定情形的。第十二條 企業向海關申請成為認證企業的，海關按照《海關認證企業標準》對企業實施認證。

海關或者申請企業可以委托具有法定資質的社會中介機構對企業進行認證；中介機構認證結果經海關認可的，可以作為認定企業信用狀況的參考依據。第十三條 海關應當自收到企業書面認證申請之日起90日內作出認證結論。特殊情形下，海關認證時限可以延長30日。

第十四條 企業有下列情形之一的，海關應當終止認證：

（一）發生涉嫌走私或者違反海關監管規定的行為被海關立案偵查或者調查的；

（二）主動撤回認證申請的；

（三）其他應當終止認證的情形。

第十五條 海關對企業信用狀況的認定結果實施動態調整。

海關對高級認證企業應當每3年重新認證一次，對一般認證企業不定期重新認證。未通過認證的企業，不再適用認證企業管理，1年內不得再次申請成為認證企業；未通過高級認證但符合一般認證企業標準的，適用一般認證企業管理。適用失信企業管理滿1年，且未再發生本辦法第十條規定情形的，海關應當將其調整為一般信用企業管理。

失信企業被調整為一般信用企業滿1年的，可以向海關申請成為認證企業。第四章 管理原則和措施

第十六條 一般認證企業適用下列管理原則和措施：

（一）較低進出口貨物查驗率；

（二）簡化進出口貨物單證審核；

（三）優先辦理進出口貨物通關手續；

（四）海關總署規定的其他管理原則和措施。

第十七條 高級認證企業除適用一般認證企業管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

（一）在確定進出口貨物的商品歸類、海關估價、原產地或者辦結其他海關手續前先行辦理驗放手續；

（二）海關為企業設立協調員；

（三）對從事加工貿易的企業，不實行銀行保證金臺賬制度；

（四）AEO互認國家或者地區海關提供的通關便利措施。第十八條 失信企業適用海關下列管理原則和措施：

（一）較高進出口貨物查驗率；

（二）進出口貨物單證重點審核；

（三）加工貿易等環節實施重點監管；

（四）海關總署規定的其他管理原則和措施。

第十九條 高級認證企業適用的管理措施優于一般認證企業。因企業信用狀況認定結果不一致導致適用的管理措施相抵觸的，海關按照就低原則實施管理。

認證企業涉嫌走私被立案偵查或者調查的，海關暫停適用相應管理措施，按照一般信用企業進行管理。

第二十條 企業名稱或者海關注冊編碼發生變更的，海關對企業信用狀況的認定結果和管理措施繼續適用。

企業有下列情形之一的，按照以下原則作出調整：

（一）企業發生存續分立，分立后的存續企業承繼分立前企業的主要權利義務的，適用海關對分立前企業的信用狀況認定結果和管理措施，其余的分立企業視為首次注冊企業；

（二）企業發生解散分立，分立企業視為首次注冊企業；

（三）企業發生吸收合并，合并企業適用海關對合并后存續企業的信用狀況認定結果和管理措施；

（四）企業發生新設合并，合并企業視為首次注冊企業。第五章 附則

第二十一條 作為企業信用狀況認定依據的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準進行認定。

作為企業信用狀況認定依據的走私行為、違反海關監管規定行為，以海關行政處罰決定書作出時間為準進行認定。第二十二條 本辦法下列用語的含義是：

“處罰金額”，指因發生違反海關監管規定的行為，被海關處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。

“拖欠應納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應當繳納的進出口關稅、進出口環節海關代征稅之和，包括經海關認定違反海關監管規定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。“拖欠應繳罰沒款項”，指自海關行政處罰決定規定的期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納海關罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。“1年”，指連續的12個月。“”，指1個公歷。“以上”“以下”，均包含本數。

“經認證的經營者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規定的條件及《海關認證企業標準》并通過海關認證的企業。第二十三條 本辦法由海關總署負責解釋。

第二十四條 本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關總署令第197號公布的《中華人民共和國海關企業分類管理辦法》同時廢止。