第一篇：上海自貿區集中推出14項海關監管新政

上海自貿區集中推出14項海關監管新政

2014-04-22 16:27:00 來源: 中國廣播網(北京)有0人參與分享到

央廣網上海4月22日消息（記者吳善陽）在今天下午召開的上海市政府新聞發布會上，中國（上海）自由貿易試驗區海關工作組主要負責人張華魯表示，今年上半年，將在自貿區內再推14項監管服務新制度。

張華魯表示，上海海關堅持以市場和企業需求為導向，積極對標國際通行規則，圍繞“簡政集約、通關便利、安全高效”的要求，在前期試點基礎上，將在今年上半年分批推出14項“可復制、可推廣”的監管服務制度。這些制度推出將大大提高企業辦關效率，比如加工貿易工單式核銷制度，可使企業辦理核銷手續由一個月壓縮至一天。

據悉，這14項新政將分兩個階段推出，首批7項制度將在5月1日之前和5月1日起推廣實施；其余7項則將在5月1日后至6月30日前分批推廣和實施。這14項制度包括：

第一項：先進區、后報關制度。調整了原來一線進境貨物先報關再入區的通關作業流程，允許企業先憑貨物艙單信息提貨進區，再在規定時限內辦理海關申報手續，降低通關時間和成本。前階段已有47家區內企業參加試點，根據試點總結評估，海關已形成了統一的制度標準，5月1日起將推廣至所有符合條件并自愿參加的區內企業。

第二項：區內自行運輸制度。允許符合條件的區內企業可不再使用海關監管車輛，可以在自貿試驗區內的4個海關特殊監管區域間通過信息化系統數據比對，實行自行運輸，降低企業物流成本。前期有7家區內企業參加試點，在總結評估的基礎上，5月1日起將在整個自貿試驗區全面推廣。

第三項：加工貿易工單式核銷制度。依托對使用企業資源計劃系統（ERP）的加工生產制造企業實施的聯網管理，取消單耗審核與備案，以企業每日自動發送的工單數據為基礎進行核銷。使海關監管模式充分尊重企業生產規律，提高企業優化生產工藝的積極性，為研發、維修等新型業態的監管提供借鑒與樣板。在區外試點評估的基礎上，5月1日起全面推廣至區內符合條件的所有企業。

第四項：保稅展示交易制度。符合條件的區內企業在向海關提供足額稅款擔保（保證金或銀行保函）后，可以在區外或者區內指定場所開展保稅展示交易，對展示期間發生內銷的貨物實施先銷后稅、集中申報。已在自貿試驗區實施。

第五項：境內外維修制度。允許符合條件的區內企業開展高技術、高附加值、無污染的境內外維修業務，海關參照保稅加工監管模式，依托信息化系統實施管理，推動加工制造向研發及檢測、維修等生產鏈高附加值的前后兩端延伸，促進加工貿易轉型升級。5月1日起正式實施。

第六項：期貨保稅交割制度。允許區內企業在自貿試驗區內以保稅監管狀態的貨物為標的物，開展期貨實物交割。將實施區域從洋山保稅港區擴大到整個自貿試驗區，交割商品從銅和鋁擴展至上海期交所所有上市商品品種。已正式實施。第七項：融資租賃制度。海關對融資租賃貨物按照審查確定的分期繳納的租金分期征收關稅和增值稅。同時允許符合規定條件的企業，可以保證書的方式提供擔保，降低企業成本，進一步吸引融資企業入區經營。實施區域從浦東機場綜保區擴大到整個自貿試驗區，已正式實施。

第八項：批次進出、集中申報制度。改變傳統逐票申報方式，改“一票一報”為“多票一報”，允許企業貨物分批次進出，在規定期限內集中辦理海關報關手續，擴大企業申報自主權，降低通關成本，提高通關效率。

第九項：簡化通關作業隨附單證。對一線進出境備案清單以及二線不涉稅的進出口報關單取消隨附單證的要求，必要時，再要求企業提供相關隨附單證。之前，上海海關會同上海出入境檢驗檢疫局已決定取消一線進境環節通關單的驗核。

第十項：統一備案清單。將自貿試驗區內不同海關特殊監管區域的兩種備案清單格式統一為30項申報要素，實現規范簡捷申報，減輕企業負擔，推進自貿試驗區一體化運作。

第十一項：內銷選擇性征稅制度。對設在自貿試驗區內的企業生產、加工并經“二線”銷往國內市場的貨物，企業可根據其對應進口料件或實際報驗狀態，選擇繳納進口關稅。這將吸引更多生產企業入區，有利于企業擴大內銷。

第十二項：集中匯總納稅制度。將傳統的海關主導型稅收征管模式轉變為企業主動型的征管模式。在有效擔保前提下，允許企業在規定的納稅周期內，對已放行貨物向海關自主集中繳付稅款，海關由實時性審核轉為集約化后續審核和稅收稽核，簡化稅收征管手續，提高通關效率，降低企業成本。

第十三項：保稅物流聯網監管制度。改革現行的倉儲備案、盤庫、核銷等傳統模式，對使用倉儲管理系統（WMS）的企業，實施“系統聯網+庫位管理+實時核注”的管理模式，對貨物進、出、轉、存情況進行實時、動態管理，提升物流運作效率。

第十四項：智能化卡口驗放管理制度。升級改造自貿試驗區卡口設施，簡化卡口操作環節，實現自動比對、自動判別、自動驗放，縮短車輛過卡時間，提升通關效率，落實安全高效要求。

第二篇：上海自貿區總結

2015年標準化制度改革情況

市質監局

上半年，標準化制度改革情況進展順利，現將有關改革事項總結如下：

1.改革事項名稱：企業產品標準備案

按照《國家質檢總局和國家標準委關于在部分省市開展企業產品標準自我聲明公開試點工作的通知》要求，認真開展企業產品標準自我聲明公開制度試點工作，引導企業進行產品標準自我聲明公開。自2015年起，辦理企業產品標準備案的企業，積極引導企業利用企業產品標準自我聲明公開系統辦理企業產品標準的自我聲明公開工作，自我公開聲明完成后視為企業完成企業產品標準備案工作。

第三篇：上海自貿區總體方案(全文)

上海自貿區總體方案(全文)

2013年09月27日 14:31 來源：國務院辦公廳

國務院關于印發中國（上海）自由貿易試驗區總體方案的通知

國發〔2013〕38號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

國務院批準《中國（上海）自由貿易試驗區總體方案》（以下簡稱《方案》），現予印發。

一、建立中國（上海）自由貿易試驗區，是黨中央、國務院作出的重大決策，是深入貫徹黨的十八大精神，在新形勢下推進改革開放的重大舉措，對加快政府職能轉變、積極探索管理模式創新、促進貿易和投資便利化，為全面深化改革和擴大開放探索新途徑、積累新經驗，具有重要意義。

二、上海市人民政府要精心組織好《方案》的實施工作。要探索建立投資準入前國民待遇和負面清單管理模式，深化行政審批制度改革，加快轉變政府職能，全面提升事中、事后監管水平。要擴大服務業開放、推進金融領域開放創新，建設具有國際水準的投資貿易便利、監管高效便捷、法制環境規范的自由貿易試驗區，使之成為推進改革和提高開放型經濟水平的“試驗田”，形成可復制、可推廣的經驗，發揮示范帶動、服務全國的積極作用，促進各地區共同發展。有關部門要大力支持，做好協調配合、指導評估等工作。

三、根據《全國人民代表大會常務委員會關于授權國務院在中國（上海）自由貿易試驗區暫時調整有關法律規定的行政審批的決定》，相應暫時調整有關行政法規和國務院文件的部分規定。具體由國務院另行印發。

《方案》實施中的重大問題，上海市人民政府要及時向國務院請示報告。

國務院

2013年9月18日

（此件公開發布）

中國（上海）自由貿易試驗區總體方案

建立中國（上海）自由貿易試驗區（以下簡稱試驗區）是黨中央、國務院作出的重大決策，是深入貫徹黨的十八大精神，在新形勢下推進改革開放的重大舉措。為全面有效推進試驗區工作，制定本方案。

一、總體要求

試驗區肩負著我國在新時期加快政府職能轉變、積極探索管理模式創新、促進貿易和投資便利化，為全面深化改革和擴大開放探索新途徑、積累新經驗的重要使命，是國家戰略需要。

（一）指導思想。

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀為指導，緊緊圍繞國家戰略，進一步解放思想，堅持先行先試，以開放促改革、促發展，率先建立符合國際化和法治化要求的跨境投資和貿易規則體系，使試驗區成為我國進一步融入經濟全球化的重要載體，打造中國經濟升級版，為實現中華民族偉大復興的中國夢作出貢獻。

（二）總體目標。

經過兩至三年的改革試驗，加快轉變政府職能，積極推進服務業擴大開放和外商投資管理體制改革，大力發展總部經濟和新型貿易業態，加快探索資本項目可兌換和金融服務業全面開放，探索建立貨物狀態分類監管模式，努力形成促進投資和創新的政策支持體系，著力培育國際化和法治化的營商環境，力爭建設成為具有國際水準的投資貿易便利、貨幣兌換自由、監管高效便捷、法制環境規范的自由貿易試驗區，為我國擴大開放和深化改革探索新思路和新途徑，更好地為全國服務。

（三）實施范圍。

試驗區的范圍涵蓋上海外高橋保稅區、上海外高橋保稅物流園區、洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區等4個海關特殊監管區域，并根據先行先試推進情況以及產業發展和輻射帶動需要，逐步拓展實施范圍和試點政策范圍，形成與上海國際經濟、金融、貿易、航運中心建設的聯動機制。

二、主要任務和措施

緊緊圍繞面向世界、服務全國的戰略要求和上海“四個中心”建設的戰略任務，按照先行先試、風險可控、分步推進、逐步完善的方式，把擴大開放與體制改革相結合、把培育功能與政策創新相結合，形成與國際投資、貿易通行規則相銜接的基本制度框架。

（一）加快政府職能轉變。

1.深化行政管理體制改革。加快轉變政府職能，改革創新政府管理方式，按照國際化、法治化的要求，積極探索建立與國際高標準投資和貿易規則體系相適應的行政管理體系，推進政府管理由注重事先審批轉為注重事中、事后監管。建立一口受理、綜合審批和高效運作的服務模式，完善信息網絡平臺，實現不同部門的協同管理機制。建立行業信息跟蹤、監管和歸集的綜合性評估機制，加強對試驗區內企業在區外經營活動全過程的跟蹤、管理和監督。建立集中統一的市場監管綜合執法體系，在質量技術監督、食品藥品監管、知識產權、工商、稅務等管理領域，實現高效監管，積極鼓勵社會力量參與市場監督。提高行政透明度，完善體現投資者參與、符合國際規則的信息公開機制。完善投資者權益有效保障機制，實現各類投資主體的公平競爭，允許符合條件的外國投資者自由轉移其投資收益。建立知識產權糾紛調解、援助等解決機制。

（二）擴大投資領域的開放。

2.擴大服務業開放。選擇金融服務、航運服務、商貿服務、專業服務、文化服務以及社會服務領域擴大開放（具體開放清單見附件），暫停或取消投資者資質要求、股比限制、經營范圍限制等準入限制措施（銀行業機構、信息通信服務除外），營造有利于各類投資者平等準入的市場環境。

3.探索建立負面清單管理模式。借鑒國際通行規則，對外商投資試行準入前國民待遇，研究制訂試驗區外商投資與國民待遇等不符的負面清單，改革外商投資管理模式。對負面清單之外的領域，按照內外資一致的原則，將外商投資項目由核準制改為備案制（國務院規定對國內投資項目保留核準的除外），由上海市負責辦理；將外商投資企業合同章程審批改為由上海市負責備案管理，備案后按國家有關規定辦理相關手續；工商登記與商事登記制度改革相銜接，逐步優化登記流程；完善國家安全審查制度，在試驗區內試點開展涉及外資的國家安全審查，構建安全高效的開放型經濟體系。在總結試點經驗的基礎上，逐步形成與國際接軌的外商投資管理制度。

4.構筑對外投資服務促進體系。改革境外投資管理方式，對境外投資開辦企業實行以備案制為主的管理方式，對境外投資一般項目實行備案制，由上海市負責備案管理，提高境外投資便利化程度。創新投資服務促進機制，加強境外投資事后管理和服務，形成多部門共享的信息監測平臺，做好對外直接投資統計和年檢工作。支持試驗區內各類投資主體開展多種形式的境外投資。鼓勵在試驗區設立專業從事境外股權投資的項目公司，支持有條件的投資者設立境外投資股權投資母基金。

（三）推進貿易發展方式轉變。

5.推動貿易轉型升級。積極培育貿易新型業態和功能，形成以技術、品牌、質量、服務為核心的外貿競爭新優勢，加快提升我國在全球貿易價值鏈中的地位。鼓勵跨國公司建立亞太地區總部，建立整合貿易、物流、結算等功能的營運中心。深化國際貿易結算中心試點，拓展專用賬戶的服務貿易跨境收付和融資功能。支持試驗區內企業發展離岸業務。鼓勵企業統籌開展國際國內貿易，實現內外貿一體化發展。探索在試驗區內設立國際大宗商品交易和資源配置平臺，開展能源產品、基本工業原料和大宗農產品的國際貿易。擴大完善期貨保稅交割試點，拓展倉單質押融資等功能。加快對外文化貿易基地建設。推動生物醫藥、軟件信息、管理咨詢、數據服務等外包業務發展。允許和支持各類融資租賃公司在試驗區內設立項目子公司并開展境內外租賃服務。鼓勵設立第三方檢驗鑒定機構，按照國際標準采信其檢測結果。試點開展境內外高技術、高附加值的維修業務。加快培育跨境電子商務服務功能，試點建立與之相適應的海關監管、檢驗檢疫、退稅、跨境支付、物流等支撐系統。

6.提升國際航運服務能級。積極發揮外高橋港、洋山深水港、浦東空港國際樞紐港的聯動作用，探索形成具有國際競爭力的航運發展制度和運作模式。積極發展航運金融、國際船舶運輸、國際船舶管理、國際航運經紀等產業。加快發展航運運價指數衍生品交易業務。推動中轉集拼業務發展，允許中資公司擁有或控股擁有的非五星旗船，先行先試外貿進出口集裝箱在國內沿海港口和上海港之間的沿海捎帶業務。支持浦東機場增加國際中轉貨運航班。充分發揮上海的區域優勢，利用中資“方便旗”船稅收優惠政策，促進符合條件的船舶在上海落戶登記。在試驗區實行已在天津試點的國際船舶登記政策。簡化國際船舶運輸經營許可流程，形成高效率的船籍登記制度。

（四）深化金融領域的開放創新。

7.加快金融制度創新。在風險可控前提下，可在試驗區內對人民幣資本項目可兌換、金融市場利率市場化、人民幣跨境使用等方面創造條件進行先行先試。在試驗區內實現金融機構資產方價格實行市場化定價。探索面向國際的外匯管理改革試點，建立與自由貿易試驗區相適應的外匯管理體制，全面實現貿易投資便利化。鼓勵企業充分利用境內外兩種資源、兩個市場，實現跨境融資自由化。深化外債管理方式改革，促進跨境融資便利化。深化跨國公司總部外匯資金集中運營管理試點，促進跨國公司設立區域性或全球性資金管理中心。建立試驗區金融改革創新與上海國際金融中心建設的聯動機制。

8.增強金融服務功能。推動金融服務業對符合條件的民營資本和外資金融機構全面開放，支持在試驗區內設立外資銀行和中外合資銀行。允許金融市場在試驗區內建立面向國際的交易平臺。逐步允許境外企業參與商品期貨交易。鼓勵金融市場產品創新。支持股權托管交易機構在試驗區內建立綜合金融服務平臺。支持開展人民幣跨境再保險業務，培育發展再保險市場。

（五）完善法制領域的制度保障。

9.完善法制保障。加快形成符合試驗區發展需要的高標準投資和貿易規則體系。針對試點內容，需要停止實施有關行政法規和國務院文件的部分規定的，按規定程序辦理。其中，經全國人民代表大會常務委員會授權，暫時調整《中華人民共和國外資企業法》、《中華人民共和國中外合資經營企業法》和《中華人民共和國中外合作經營企業法》規定的有關行政審批，自2013年10月1日起在三年內試行。各部門要支持試驗區在服務業擴大開放、實施準入前國民待遇和負面清單管理模式等方面深化改革試點，及時解決試點過程中的制度保障問題。上海市要通過地方立法，建立與試點要求相適應的試驗區管理制度。

三、營造相應的監管和稅收制度環境

適應建立國際高水平投資和貿易服務體系的需要，創新監管模式，促進試驗區內貨物、服務等各類要素自由流動，推動服務業擴大開放和貨物貿易深入發展，形成公開、透明的管理制度。同時，在維護現行稅制公平、統一、規范的前提下，以培育功能為導向，完善相關政策。

（一）創新監管服務模式。

1.推進實施“一線放開”。允許企業憑進口艙單將貨物直接入區，再憑進境貨物備案清單向主管海關辦理申報手續，探索簡化進出境備案清單，簡化國際中轉、集拼和分撥等業務進出境手續；實行“進境檢疫，適當放寬進出口檢驗”模式，創新監管技術和方法。探索構建相對獨立的以貿易便利化為主的貨物貿易區域和以擴大服務領域開放為主的服務貿易區域。在確保有效監管的前提下，探索建立貨物狀態分類監管模式。深化功能拓展，在嚴格執行貨物進出口稅收政策的前提下，允許在特定區域設立保稅展示交易平臺。

2.堅決實施“二線安全高效管住”。優化卡口管理，加強電子信息聯網，通過進出境清單比對、賬冊管理、卡口實貨核注、風險分析等加強監管，促進二線監管模式與一線監管模式相銜接，推行“方便進出，嚴密防范質量安全風險”的檢驗檢疫監管模式。加強電子賬冊管理，推動試驗區內貨物在各海關特殊監管區域之間和跨關區便捷流轉。試驗區內企業原則上不受地域限制，可到區外再投資或開展業務，如有專項規定要求辦理相關手續，仍應按照專項規定辦理。推進企業運營信息與監管系統對接。通過風險監控、第三方管理、保證金要求等方式實行有效監管，充分發揮上海市誠信體系建設的作用，加快形成企業商務誠信管理和經營活動專屬管轄制度。

3.進一步強化監管協作。以切實維護國家安全和市場公平競爭為原則，加強各有關部門與上海市政府的協同，提高維護經濟社會安全的服務保障能力。試驗區配合國務院有關部門嚴格實施經營者集中反壟斷審查。加強海關、質檢、工商、稅務、外匯等管理部門的協作。加快完善一體化監管方式，推進組建統一高效的口岸監管機構。探索試驗區統一電子圍網管理，建立風險可控的海關監管機制。

（二）探索與試驗區相配套的稅收政策。

4.實施促進投資的稅收政策。注冊在試驗區內的企業或個人股東，因非貨幣性資產對外投資等資產重組行為而產生的資產評估增值部分，可在不超過5年期限內，分期繳納所得稅。對試驗區內企業以股份或出資比例等股權形式給予企業高端人才和緊缺人才的獎勵，實行已在中關村等地區試點的股權激勵個人所得稅分期納稅政策。

5.實施促進貿易的稅收政策。將試驗區內注冊的融資租賃企業或金融租賃公司在試驗區內設立的項目子公司納入融資租賃出口退稅試點范圍。對試驗區內注冊的國內租賃公司或租賃公司設立的項目子公司，經國家有關部門批準從境外購買空載重量在25噸以上并租賃給國內航空公司使用的飛機，享受相關進口環節增值稅優惠政策。對設在試驗區內的企業生產、加工并經“二線”銷往內地的貨物照章征收進口環節增值稅、消費稅。根據企業申請，試行對該內銷貨物按其對應進口料件或按實際報驗狀態征收關稅的政策。在現行政策框架下，對試驗區內生產企業和生產性服務業企業進口所需的機器、設備等貨物予以免稅，但生活性服務業等企業進口的貨物以及法律、行政法規和相關規定明確不予免稅的貨物除外。完善啟運港退稅試點政策，適時研究擴大啟運地、承運企業和運輸工具等試點范圍。

此外，在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導致利潤轉移和稅基侵蝕的前提下，積極研究完善適應境外股權投資和離岸業務發展的稅收政策。

四、扎實做好組織實施

國務院統籌領導和協調試驗區推進工作。上海市要精心組織實施，完善工作機制，落實工作責任，根據《方案》明確的目標定位和先行先試任務，按照“成熟的可先做，再逐步完善”的要求，形成可操作的具體計劃，抓緊推進實施，并在推進過程中認真研究新情況、解決新問題，重大問題要及時向國務院請示報告。各有關部門要大力支持，積極做好協調配合、指導評估等工作，共同推進相關體制機制和政策創新，把試驗區建設好、管理好。

附件：中國（上海）自由貿易試驗區服務業擴大開放措施

第四篇：上海自貿區總結

上海自貿區主要摘要

1.區域范圍

國務院劃定的上海自貿區，包括洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區、外高橋保稅區、外高橋保稅物流園區等4個海關特殊監管區域，面積為28.78平方公里

2.服務模式

在貿易領域，上海自貿區將實施“一線逐步徹底放開、二線安全高效管住、區內貨物自由流動”的創新監管服務新模式。“凡是進入這20多平方公里區域的貨物都是零關稅，出了這個區域要實行出口退稅，但進入國內消費，要重新征稅。”

“在這里，工商注冊登記更加便利，對外國投資者實行負面清單管理，就是‘非禁即入，凡是法律法規沒有禁止的，都列為開放’。負面清單式的開放方式，是一種準入前的國民待遇嘗試。”

3.掛牌及政策公布實施時間

據報道，根據上海自貿區方案制定機構處得到的消息，若無特殊變數，自貿區初步確定在本月27日掛牌。“準確時間需要進一步協調，也需要根據各方領導時間安排，如果無變數，初步確定時間為本月27日。”相關人士表示，自貿區在9月底掛牌已確定。

上海自貿區有關法律規定的行政審批將于2013年10月1日起實行。即將在10月1日正式啟動的自貿區方案涉及56項政策，這56項政策包含小部分金融政策，年底前再啟動42項政策中再包含一部分金融開放政策。商務部同意25家企業參與內資融資租賃業務試點，這似乎又為自貿概念炒作提供了新路徑。分析人士表示，融資租賃扶持政策將成為各路資金關注的新重點，目前涉足該業務或者注冊地在上海自貿區的上市公司。

4．關注焦點

金融領域的開放則成為試點中最受關注的焦點。申報的方案明確表示，在區域內實現金融市場利率市場化，金融機構資產方價格實行市場化定價；在風險可控的前提下，在區域內對人民幣資本項目可兌換進行先行先試；允許符合條件的外資金融機構設立外資銀行；離岸金融業務亦被列為金融領域開放的重要部分。據相關媒體報道，上海自貿區金融開放政策包含允許融資租賃公司設保理業務、允許外資設有限牌照銀行等內容，但金融政策將晚于其他政策啟動。

據介紹，上海自貿區的金融創新試點主要面向貿易和投資服務。除上述舉措外，在試點中，還將對區內注冊的各類融資租賃公司及項目子公司，實施融資租賃貨物出口退稅的試點政策。建議融資租賃公司在試驗區內設立的單機、單船子公司不設最低注冊資本限制，建議允許融資租賃公司兼營與主營業務有關的商業保理業務。

分析人士表示，目前已有多家融資租賃公司在所劃定的自貿區內設立了相關業務項目；而自貿區的建成，將對國內融資租賃行業帶來進一步的發展機遇。

據公開資料顯示，上海市綜合保稅區還與交銀租賃、招銀租賃、國銀租賃、農銀租賃、工銀租賃、中航租賃、美國威利斯租賃、大新華租賃以及遠東租賃9家公司簽訂了《戰略合作備忘錄》，包括國內的租賃公司以及國際租賃公司，都將成為上海未來融資租賃項目的儲備資源

5．主要涉及領域

有關方面提出了上海自貿區建設方案中的服務業擴大開放的清單，涉及六大領域十九個行業，主要包括：

金融服務：允許外資金融機構設立外資銀行，民營資本與外資金融機構共同設立中外合資銀行；允許區內符合條件的中資銀行開辦離岸業務；降低融資租賃公司的限制，并允許兼營與主營業務有關的商業保理業務。

專業服務：將放開外資從事律師、資信調查、人才中介、投資管理、工程設計和建筑服務等，中外合資旅行社將允許從事除臺灣地區以外的出境旅游業務，這意味著擴大了中國國旅和中青旅等公司的業務范圍。

航運服務：除了對外資企業放寬投資比例限制外，對港口業務也有擴大，不過上海港口類上市公司已大幅上漲，對利好預期已有反應。

商貿服務：將放開外資參與增值電信業務、游戲機的生產和銷售、外資從事文物拍賣等，與上市公司的影響不大。

文化服務和社會服務領域主要是放開外資機構的限制，與A股的公司關

6．部分優惠政策：

免稅和自由港將有利于吸引高端制造業，而貿易區將有利于吸引更多的加工、制造、貿易和倉儲物流企業聚集，疊加我國的產業升級。因此，自由貿易區對于物流的集聚效應將更加顯著。

在自由貿易園區的概念中，港口、機場、倉儲、地產以及金融服務業的企業更容易成為受益企業。某券商研究員分析認為，上港集團、上海機場、長江投資、外高橋、浦東金橋、浦發銀行等公司都有可能成為自貿區的受益者。

目前上海自貿區正在研究制定鼓勵類產業投資目錄，處在目錄內的企業，所得稅按15%優惠。其他企業所得稅率一律按25%征收。并非所有“關內”企業都能享受到稅收優惠。從企業所得稅來看，新加坡和中國香港的企業所得稅為16.5%，上海自貿區內的一般企業與區外一樣，都為25%，高于前者。

而且，未來在自貿區內設立的企業除了能享受稅收優惠外，在進出口額度上也會有更大的空間。對一些未完稅的進口商品，企業將可以直接通過自貿區內的外資銀行辦理倉單質押，擁有更多更豐富的金融盤活手段。

值得一提的是，類似于國際藝術品拍賣這樣的高端文化業態也將在自貿區內得到長足發展，從而大大降低了藝術品流通市場的稅費成本和交易成本。

上海提出，對于自貿區內企業對外投資，將實行以備案制為主的管理方式，對境外投資的一般項目實行備案制，切實提高境外投資便利化程度。境外投資3000萬美元以上資源開發類項目以及中方用匯額1000萬美元以上的非資源類境外投資項目須由國家發改委核準，在試點內此項審批或將停止實施；對非金融類的境外投資，將由前置審批轉變為加強事后管理。

7．關于匯率，兌換及資金轉移

在上海自貿試驗區可基本實現利率、匯率的市場化這個金融完全市場化和全面開放的重要指標。在自貿區內基本放開人民幣匯率的衍生品交易，企業可以比較自由從境外獲得借款，境外資本在自貿區內可以投資中國證券市場，境內個人資本流出將比較便利。實施負面清單后，在自貿區內外雙向投資可自由流通，特別是境內外雙向投資，包括境內（外）資本參股境外（內）企業。外商投資全面享受“準入前國民待遇”。

還有，對跨境資金轉移的限制。一方面，在利率匯率市場化前提下，一定程度限制跨境資金（資本）轉移是必要的。在利率市場化之后，區內外人民幣存款的轉移要受到限制。區內的個人可以把工資收入、其他合法收入以及海外收入存入區內的人民幣賬戶，享受利率市場化的好處，但是禁止將個人在境內的人民幣資金轉存該賬戶。另一方面，即使在上海自貿區內，資本項目基本可兌換也不等于跨境資金轉移的完全自由。對某些資金，例如洗錢和非法融資等違反世界公認的行為準則的跨境資金轉移必須受到限制。同時，根據G20倫敦會議的精神，各國啟動對避稅天堂的監管也很緊等。

8．區內設立期貨倉庫

如果國外商品交易所能夠在自貿區設立自己的期貨倉庫，將有助于國內大宗商品買家節約交易和運輸成本，也能夠減少對國外倉庫的依賴。如中國是銅和鋼等金屬的最大生產國和消費國，但是像倫敦金屬交易所這樣的全球最大的金屬交易所，在內地沒有倉庫（像倫敦金屬交易所和全球其他大宗商品交易所通常希望設立自己的倉庫，以確保交貨地點盡可能地靠近消費和制造目的地）。這就意味著在倫敦金屬交易所交易的許多中國內地客戶只能通過新加坡或高雄的倉庫進行金屬實物交割，這增加了他們的運輸成本。

9．鼓勵發展行業

另外，自貿區鼓勵從事境外股權投資，并提供相應的中介服務。比如，鼓勵在試驗區設立專業從事境外股權投資的項目公司，支持有條件的投資者設立境外投資股權投資母基金，可能與前海基本類似。

上海綜合保稅區管理委員會處長張紅也曾介紹，為了推進貿易發展方式轉變，自貿區將鼓勵發展諸多新型業態，包括發展電子商務、融資租賃、高端維修、大宗商品交易、離岸貿易等。金融領域開放方面，自貿區將探索建立試驗區金融監管新體制，將會有一攬子制度創新，包括人民幣自由兌換、資金自由流通等。

后續仍每日關注并收集相關信息。

2013.9.22

第五篇：上海自貿區9大金融業務最熱

上海自貿區9大金融業務最熱：跨境雙向人民幣資金池居首

2014-09-23 16:08:00

2013年9月29日，中國第一個地方自貿區在上海呱呱墜地，伴隨著一次次的揭牌或發布，上海自貿區行將滿一歲。

作為一名金融從業者，我對上海自貿區推出的各項改革措施中的金融創新自然多留了點心，根據客戶和同行對上海自貿區已推出并付諸實踐的金融政策的評價，梳理出了下面這份“上海自貿區最受歡迎的金融業務”排行榜。一家之言，歡迎切磋。第一、跨境雙向人民幣資金池

根據銀總部發[2014]22號文件精神，上海自貿區內注冊企業可開展集團內跨境雙向人民幣資金池業務，為集團公司提高境內外關聯企業自有資金的集中調度和統一使用提供了極大的便利。

該政策的亮點在資金跨境不設額度管理，但須給不同性質的資金貼上標簽，能被歸集的資金僅限于經營活動和投資活動產生的現金，籌資活動產生的資金不得納入被歸集對象。

具體操作模式是，大型跨國利用區內注冊成立的法人企業A，并以A企業開立的資金池賬戶為頂點賬戶搭建跨境雙向人民幣資金池，資金的跨境雙向歸集必須通過A企業的一個跨境雙向人民幣資金池專用賬戶來完成，資金池架構如下圖：

該項政策深受跨國公司和“走出去”企業的歡迎。在一兩年前，在廣大跨國公司全球司庫的眼中，中國這么一個遍地是財富的經濟大國依然是全球資金的孤島，因為中國的監管機構嚴格限制資金的跨境流動，只有存在經常項下的貿易往來才能實現資金的跨境支付和匯兌，而資本項下的資金跨境流動必須經過有權機構的嚴格審批，在核準的額度內才可以跨境收支。而早些年來華發展業務的跨國公司不少都賺得盆滿缽滿，除了分紅之外資金能回流總部的渠道少之又少。

近年來受金融危機的影響，全球資產價格處于低位，不少中資企業瞄準機會紛紛走出去，比如錦江集團、光明集團、復星集團等大型國有和民營企業都在海外成功并購了不少企業股權資產，在這些跨國并購案例中，并購初期需要境內母體提供一定的現金流支持，在該政策出臺之前主要是通過內保外貸的方式予以滿足；在度過并購調整期之后，被并購企業經營好轉，形成自身的現金流之后，在該政策出臺之前，境內并購母體也無法從境外收購子公司的現金流中獲益，只能依靠子公司分紅才能獲得收購回報。

跨境雙向人民幣資金池將使跨國公司和走出去企業的上述煩惱迎刃而解，輕松實現總部對資金的集中管理，給集團資金帶來最大效用。短短半年時間，已有多家跨國公司決定將其中國公司與境外的結算調整成人民幣，再利用跨境雙向人民幣資金池產品，使得人民幣成為其全球資產配置的一部分。第二、人民幣跨境借款

根據銀總部發[2014]22號文件精神，自貿區內注冊的法人企業可以在實繳資本一倍的額度內從境外借入人民幣資金，供自身經營之用。

眾所周知，中國對資本項下實行嚴格管制，企業的跨境融資受到嚴格監管，一直以來只有外資企業在投注差范圍內借入外債資金，中資企業除非獲得國家發改委的特許一般無法獲取境外資金。正是由于這種嚴格的資本管制造成境內外資金價格的巨大落差，外資企業特有的借用外債資金的政策成為其一項超國民待遇。自貿區的人民幣境外借款政策打破了外資企業的這個借用境外資金的特權，使得中資企業獲取外債資金成為一種制度安排，企業可以根據自身的財務需要合理安排權益和債務資金的合理比例，有效降低財務成本。

注冊和經營于自貿區內的上港集團成為該項政策實施以來的最大受益者，公司境內銀行負債已基本置換成為了境外銀行負債，而且公司還正在洽談通過境外銀行完成在境外發債，實現境外金融市場的直接融資，根據上港集團的半年報，公司實繳資本超過200億元，長期加短期銀行負債超過120億元，另有應付債券超過40億元，假設上述金融負債性資金（不超過實繳資本200億元）全部置換成境外融資，目前境內外資金價格差距大約在1%左右，一年為公司節約的財務費用將達到1.6億元。而其他注冊于自貿區內的外高橋集團、自貿區聯合發展有限公司均有這樣的政策機會。第三、分賬核算業務

6月18日，人行上海總部舉行隆重儀式迎接自由貿易賬戶的誕生，這是上海自貿區金融創新中就有里程碑意義的一項政策，歷時9個月終于成功落地，當天工行、中行、建行、浦發、上海銀行等五家首批上線，截至目前在納入人行首批輔導的十家商業銀行均已上線（另外五家為農行、交行、招商、中信和民生）。

何為分賬核算業務？商業銀行經人行上海總部驗收合格的分賬核算單元基于自由貿易賬戶體系向區內和境外企業或個人提供的，與傳統銀行服務分開核算的自貿區金融服務。目前分賬核算單元能開辦業務有：

1、開戶：各銀行辦理最多的業務就是開立自由貿易賬戶，根據制度設計自由貿易賬戶為多幣種賬戶，但目前僅能開立人民幣賬戶，外幣賬戶尚不能開立，各家行都在積極營銷區內或境外企業來開戶。

2、存款：各家商業銀行分賬核算單元最稀缺的業務，遵循人行的監管規則，自由貿易賬戶中存款資金利率在央行公布的同期基準利率基礎上上浮不超過10％，自由貿易賬戶存款是分賬核算單元的稀有資源，充分體現了存款是商業銀行的立行之本。

3、結算：各銀行能為客戶基于自由貿易賬戶辦理TT匯款、信用證等跨境或境內結算業務，由于自由貿易賬戶具有自由匯兌功能，雖然客戶只能開立人民幣自由貿易賬戶，但上述結算業務中對境外支付不限于人民幣，可以以任何幣種進行。

4、匯兌：各銀行可以為自由貿易賬戶提供匯兌服務，由于分賬核算單元提供匯兌服務形成的匯兌敞口在境外市場平盤，因此兌換的匯率接近于境外市場。

5、融資：各銀行目前可以為自由貿易賬戶提供融資服務，人行上海總部對發放融資的資金來源進行了嚴格規范，分賬核算單元向自由貿易賬戶發放的項目或流貸資金貸款的資金來源必須為自由貿易賬戶的存款或總行拆入的資金；向自由貿易賬戶發放貿易融資，如果資金流向為對外支付，在符合“幣種匹配、期限匹配”的要求下可以從境外拆入資金（但總量須控制在人行要求的規模以內）。

特別說明的是，如果企業開了美元信用證，分行核算單元可以基于該美元信用證提供美元押匯的外匯融資服務，銀行的美元頭寸可以參照上述貿易融資資金來源要求從境外拆入。

由于央行“金融30條”中第三部分關于投融資匯兌便利的實施細則尚未出臺，企業或個人的自由貿易賬戶的使用功能尚未完全釋放，特別是投融資的功能，也正式因為如此，所以該項政策創新在企業和金融從業者中口碑榜暫列第三位。第四、外匯資金集中運營

根據《國家外匯管理局上海市分局關于印發支持中國（上海）自由貿易試驗區建設外匯管理實施細則的通知》（上海匯發【2014】26號）文件精神，自貿區內注冊法人企業可以申請跨過公司外匯資金集中運營業務，允許跨國公司以自貿區內注冊企業的名義申請開立國內資金池主賬戶和國際資金池主賬戶，分別用于歸集國內資金池成員和國際資金池成員的外匯資金，在兩個資金池主賬戶中的外匯資金可以有限互通，國內主賬戶流往國際主賬戶的資金不能超過國內資金池成員所有者權益之和的百分之五十；國際主賬戶流往國內主賬戶的資金不能超過國內資金池成員可利用外債額度之和。上述額度控制實行雙向軋差凈額管理，由銀行系統實行實時控制。

該政策在2012年率先在上海和北京兩大城市試點開展試點，并在2013年擴展到多個省市，試點客戶達到幾十家之多。由國家外匯管理局設計的這套政策是集跨國公司對外放款、外債管理、國內外匯資金池、集中結售匯等多項現有政策的綜合運用，把原來各項分開辦理的各項外匯業務通過銀行與企業實現了系統自動辦理，總體上未突破現有政策框架，要說有突破的話，只有通過該政策實現了外債額度在集團內不同成員之間的共享，突破了原先外債額度只能供自身使用的限制。

該政策在今年6月份已實現了全國推廣，不論主辦企業注冊在哪里，只有有需要，且能達到集團內成員年結算量達到一定規模（自貿區唯一優勢是尚未要求年結算量的起點門檻），都可以向當地外匯管理局提出申請，報外管總局備案均可以辦理。

第五、外匯資本金意愿結匯

自今年4月份起，自貿區內注冊外商投資企業的外匯資本金可以突破原有的支付結匯制的限制實行意愿結匯，將外匯資本金全部結成人民幣存入一個待支付人民幣賬戶中，待支付人民幣賬戶中的資金由商業銀行按照資本金使用管理要求進行監管。

在人民幣仍處于升值通道中背景下，該政策有一定的現實意義，避免跨國公司再年終財務決算中留下一筆數額不小的匯兌損益成本。

第六、跨境人民幣三方支付

根據《關于上海市支付機構開展跨境人民幣支付業務的實施意見》的通知（銀總部發【2014】20號）文件精神，只要三方支付機構持有互聯網支付牌照，向人行上海總部備案都可以申請辦理。和自貿區的關系就是，上海地區的支付機構無須辦理任何額外手續就可以直接辦理，上海市以外的三方支付機構需要在自貿區內注冊一家分公司，并以分公司的名義辦理。

與2013年9月國家外匯管理局批復的外匯跨境三方支付的實施細則相比，本實施意見對支付機構開展跨境人民幣三方支付業務的規范比較原則，對賬戶體系、業務范圍、支付限額、信息報送等具體環節的規范多數以負面清單的方式予以規范，特別是關于辦理跨境人民幣三方支付的備付金賬戶架構問題至今未得到較好解決。

而2013年底國家外匯管理局啟動的外匯跨境三方支付業務，核發了全國17張外匯跨境三方支付牌照，其中上海市獲得8張，包括銀聯電子、東方電子、快錢、盛付通、匯付、通連、迅付、富友等，經過近一年的磨合和適應，已漸漸為各支付機構所接受，業務量也漸漸起來，截至今年上半年，人民幣跨境三方支付結算量不足1.8億元，外匯跨境三方支付結算量已達2億美元左右。以人民幣方式進行跨境支付還需要境外商戶的一個接受過程，加之近一年來人民幣匯率雙向波動顯著，人民幣打破單邊升值的態勢，境內外匯差縮小，境外更愿意直接以外幣收款，影響了該項政策的受惠面。第七、跨境收支的集中收付與軋差清算

跨境收支的集中收付與軋差清算是伴隨本外幣跨境資金池業務一并開放的一項金融創新服務，筆者單獨把它提出作為一項產品來分析是因為目前階段其受眾面比較有窄，能享受該政策開放的企業只有少數大型跨國集團，其在境外已成熟開展了集中收付和軋差清算的跨國公司，如GE、IBM等，而且開展集中收付之后還受到集團內全國成員企業的出口退稅的辦理、集中收付之后形成委貸的稅收成本等不確定性等的困擾，真正已開展這項產品的企業少之又少。

第八、直接投資項下簡化流程

根據銀總部發[2014]22號文件規定，自貿區內注冊的企業和個人辦理直接投資項下的跨境人民幣結算業務時可以適用簡化流程并與前置核準脫鉤。何為簡化流程和前置核準脫鉤呢？其實就是自貿區內注冊的企業或個人來銀行辦理跨境投資項下的人民幣跨境結算，銀行可以不審查任何材料直接辦理。

但是根據圍繞自貿區新推出的各項創新政策都強調銀行應根據展業三原則對每項業務都能做到“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職”，雖然客戶在柜面辦理業務時可以不提交任何材料附件，但不能免除銀行調查客戶辦理業務的背景真實性調查，因此各家銀行在辦理該項業務是一般都要求企業提供管委會的備案登記表，哪怕是事后提供，銀行須要留作將來各類監管機構的檢查以證明資金做到盡職調查。此外，根據國家外匯管理局要求企業對外投資需要ODI(對外直接投資)登記，5月份外管局將自貿區企業的ODI登記下放給了商業銀行代為辦理，銀行在辦理這項登記業務時也需要獲取政府有權部門的登記備案信息。

目前自貿區僅辦理了企業項下的對外投資備案登記業務，對個人項下尚未開展，受制于國家關于個人對外投資未開放的大背景，但根據媒體報道，天津已經開展了個人對外投資試點工作。

第九、大宗商品衍生品柜臺交易結售匯業務

根據《國家外匯管理局上海市分局關于印發支持中國（上海）自由貿易試驗區建設外匯管理實施細則的通知》（上海匯發【2014】26號）文件規定，銀行向區內企業基于真實交易背景的套期保值需提供大宗商品衍生品柜臺交易服務，為此銀行因向境外平盤產生的匯率敞口或外匯盈虧，可以在本行辦理相應結售匯業務，統一納入銀行結售匯綜合頭寸管理，由外管局對銀行實行累計發生額規模管理。

這是一項什么業務呢？簡單說就是區內企業因經營大宗商品可以經銀行到境外衍生品交易市場開展套期保值（柜臺交易），因此發生的損益，在該政策之前只能已企業自有外匯資金與銀行進行結算結算，現在可以以人民幣資金與銀行進行結算了！大宗商品衍生品柜臺交易并不是新業務，中資銀行中有工行、中行、建行和國開發具有業務資質，但目前在開展業務的只有工行和中行。

該政策在實踐中運用的概率較低，因此對一個大宗商品交易商而言缺乏外匯交易資金從事衍生品交易實屬少見，更別說此類大宗商品交易商要限定在自貿區內。

(原標題：上海自貿區9大金融業務最熱：跨境雙向人民幣資金池居首