第一篇：擔保代償成因及應對措施

擔保代償成因分析及應對措施

我司作為市場化運作的國有政策性農業擔保機構，一方面我們要根據產業政策導向，引導和扶持擔保對象,另一方面需按照自負盈虧、自擔風險、風險控制第一的原則開展業務。與民營、其他政策性的行業擔保公司相比，我們所面臨的擔保風險更大，主要原因在于農業產業周期長、收益慢、農業主體先天不足、農業項目除受市場風險等因素影響外還受自然風險的影響等等。因此專門為涉農貸款提供擔保的機構，所面臨的擔保風險也高于其他的行業擔保公司或綜合性的擔保公司。為保持公司持續、穩健運行，對于項目風險識別、預警及處置機制顯得尤為重要。

一、擔保風險的分類及其成因

按照風險等級通常將風險分為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類。在實際操作中，風險形成往往不是單一原因而是多方面原因造成，比如國家產業政策調整和市場狀況變化、被擔保企業經營狀況惡化、產品滯銷、農產品價格波動、企業實際控制人決策失誤、財務狀況惡化、資金周轉出現困難、借款人以多頭貸款的方式盲目地以貸還貸、企業經營難以為繼，資金循環基本中斷，財務虧損嚴重，資不抵債，法定代表人濫用企業資金甚至騙取貸款后攜款潛逃等等，最終造成擔保人代償。

二、保后風險監管

擔保業務的風險控制是貫穿擔保業務始終，需要對其全過程進行動態監管的系統工程，保后跟蹤檢查、通過對擔保對象以及影響擔保對象按期償還貸款的相關因素進行不間斷的監控和分析，及時發現風險預警信號，采取相應補救措施的管理過程，是防范和控制擔保風險的重要手段。通過保后監管，不但有利于擔保人員了解不同行業的發展規律，提高風險預測能力，也有利于擔保機構發現自身在經營審批、管理中存在的問題，促進其采取措施，提高風險經營管理水平、及時發現預警信號，并采取相應補救措施。

（一）保后監管的形式 保后監管可以采取首次檢查、例行檢查和重點檢查三種形式：

首次檢查是指擔保貸款發放后對企業進行的第一次檢查，一般在貸款發放的15天內進行，檢查的重點是企業的實際借款用途是否與借款合同中約定的一致，是否存在挪用貸款的情況。

例行檢查主要有兩項內容，一是貸款企業每回向擔保機構報送財務報表，接受擔保機構監督檢查；二是擔保機構定期（一般為三個月）深入企業對其經營狀況及經營環境的變化情況進行檢查。例行檢查的重點是動態跟蹤企業的財務變動狀況和現金流量變化情況，掌握影響企業償債能力的重要因素，判斷擔保貸款風險程度的變化趨勢。

重點檢查是指在擔保貸款企業出現可能影響其償還貸款的重大情況時，立即進行的檢查。檢查重點是了解企業發生重大情況的原因；分析企業應對的措施是否積級有效，以及企業的還款意愿是否發生變化；預測企業到期還貸時可能出現的資金缺口，并與銀行磋商，采取應對措施。

（二）保后監管的要點

一般情況下，保后跟蹤檢查側重以下幾個方面：

1、企業的還款意愿和還款能力。

企業的還款意愿可以通過企業管理者的合作態度，企業提供資料的主動性、真實性，償還銀行貸款利息，支付擔保費情況，以及對其它債務的履約情況。

企業的還款能力，主要通過企業財務狀況的優劣反映。以真核實、分析企業的財務資料，是準確掌握企業還款能力的重要途徑，分析企業的財務資料，應重點關注：現金流量指標、盈利指標、銷售指標。

2、企業的經營環境及經營策略的變化。

主要關注國內外政策、金融、經濟環境的變化是否影響被擔保企業的經營與未來發展。被擔保企業的高管層有無變化；有無重大的投資策略或經營策略的變化；是否存在改制、資產重組情況；近期有無對外提供擔保或涉及經濟糾紛；擔保貸款所支持的項目進展情況是否與預想的相符。

3、企業的（抵）質押物是否完好無損，市場價值變化以及抵押人是否存在侵害擔保機構利益的違規或違法行為

三、風險預警信號

預警信號是擔保貸款出現問題的先兆，它以多種形式出現，一般可分為兩種，即財務類預警信號和非財務類預警信號。

（一）財務類預警信號主要體現為：無法解釋的應收賬款、存貨的增加；銷售額增長而利潤減少；企業債務迅速增加，負債率超過70%；轉盈為虧，虧損額呈逐步增加趨勢；關聯企業間非正常大量轉移資金；壞賬損失增加；凈現金流量大幅度減少或出現負值，不足以支持正常業務；支付出現危機；不能按時支付銀行利息。

（二）非財務類預警信號：主要包括國家出臺了不利于企業的法規政策、所屬行業或與之相關的行業的經營策略出現重大調整、不按借款合同使用借款、企業主要領導人或核心人物發生變化或存在變更的潛在因素（患病、死亡或行為異常）、企業高層管理人員之間出現嚴重分歧、發生了重大損失的安全事故，或出臺了重大人事調整、準備實施重大的投資策略或經營策略、投機心理重，盲目投資存在潛在風險、無正當理由不按時報送報表，經多次提醒仍不改正、拒絕接受檢查或對檢查中發現的問題和糾正意見持不理睬的態度、未經同意，擅自處理抵押物、企業出售、變賣主要的生產、經營性固定資產、經營活動發生顯著變化，主經產品和主營業務已改變、對外提供大額擔保，接近或超過自身的承受能力、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛，不能正常經營或還貸、因違法違紀受到稅務、工商、海關等部門的追究處罰、因不良行為被新聞媒體披露、因違法亂紀、走私、商業侵權、生產假冒偽劣產品等原因，被吊銷法人營業執照、生產許可證，已處于停產或半停產狀態。

四、風險化解及追償反思

對擔保風險的化解預案，在不同階段應采取不同的方式，重點是把握好擔保貸款進入次級類、可疑類及已經形成代償的三個關鍵節點，不同的階段采取不同的應對措施和化解方法。

（一）次級類的擔保貸款風險化解

按照《擔保項目分級管理辦法規定》，次級類擔保貸款的定義為：“經營比較正常，無不良記錄，保證措施足值但有瑕疵或有弱化趨勢，履行合同的能力減弱，存在可能對償還債務產生不利的因素；存在保后管理、重大事項不通報、不配合等消極行為；存在需壓縮的其他事項”。對這類擔保貸款，要開始重點監控。

此階段可組織項目人員、財務人員共同對該項目實施全面檢查，掌握項目發生變化的原因，提出相應解決方案。如是存在保后管理、重大事項不通報、不配合等消極行為，可以函告企業配合擔保后的監管。告知其“若不配合我司將告知放款銀行提前解除擔保責任”。

（二）可疑類的擔保貸款風險化解

可疑類擔保貸款表現為：“經營惡化，出現不良記錄，保證措施嚴重弱化，不能履行合同，存在對償還債務產生不利的因素；存在極度的不配合等嚴重的消極行為；沒有意愿償還借款本息和其他債務；存在需退出的其他事項”。面對可疑類擔保貸款，采取的化解預案可以針對具體情況采取化解措施：

1、資金周轉出現困難：臨近還款期，被擔保人的資金周轉出現困難不能按時償還銀行貸款的情況，資金周轉困難的原因是由于銀行續貸期延長、應收賬款回收期延長或還款期與被擔保人生產周期相悖，可采取以下兩種措施：

第一協調放款銀行續貸或放款銀行以外的銀行新增擔保貸款，用于償還原有借款。

第二發放委托貸款、臨時拆借資金的方式為被擔保人延長資金周轉時間，避免因到貸款到期而資金鏈斷裂的情況。

2、經營狀況惡化：產品滯銷、價格波動、決策失誤等造成被擔保人經營狀況惡化。

第一應該積極尋找其他還款來源，采取的方式可以是：調查被擔保人是否有其他盈利產品、副業收入、實際控制人的關聯企業能償還擔保貸款；同時應積極協調放款銀行展期，為尋找其他還款來源爭取時間。

第二協調放款銀行以外的銀行續貸，放款銀行通常會要求借款人“還舊借新” 因此此時只能協調放款銀行以外的銀行，在盡可能短的時間內為被擔保人發放一筆貸款。在結合第一種措施在尋找其他還款來源的基礎上，通過銀行新放貸款共同償還原有擔保貸款，逐步縮小擔保規模，逐步退出。

此外還應對此筆擔保貸款的保證措施進行清查，做好代償準備，確保第二還款來源不受損失。

（三）追償反思

從有無抵押反擔保物的角度，追償案件類型主要分為信用類型、有反擔保物類型。

對于信用類貸款擔保，在代償后，追償過程中普遍存在的問題是被執行人沒有可供執行的財產。對此，建議嚴格此類客戶的準入，盡可能要求債務人在貸款初始提供可靠資產線索并入卷，或者增加有穩定收入來源的主體作為連帶責任人，盡量避免一旦該類戶出現經營不善無法還款，即直接切斷我司對債務人的有效追償。

對于提供車輛、機器設備、浮動資產類反擔保物的追償項目，車輛抵押由于不轉移占有，在代償后又很難控制抵押車輛，因此，從追償角度來看，車輛抵押的價值沒有充分體現，除非在代償前后實際控制車輛；機器設備類抵押項目存在的主要問題是難以變現處置，而且機器設備在使用后，其價值在追償時已經大打折扣甚至已經毀損；對于商戶浮動資產類項目，通常都是由于其經營狀況不好才導致代償，資產更難處置變現，如果加上債務人不配合處置，則收回代償的難度更大。因此，對于以上抵押物，除借款主體本身評估外建議對其謹慎估值。

對于房產抵押類代償項目，目前個人遇到的主要障礙包括：抵押房產遭遇輪候查封、商業辦公類住房以及外地抵押房產變現困難、抵押房產拍賣時騰房障礙、債務人因違法犯罪導致資產為公安機關查封，歸納導致以上困難出現的原因主要是：房屋市場交易狀況不理想、有的有價格無市場；債務人負債過多，且各種原因導致在我司代償前到期并查封抵押資產；債務人故意為我司設置租賃權等法律障礙。對于以上問題，在保后監管過程中應當對抵押資產的狀況定期進行核查，過程中形成書面材料，固定相關事實，盡早提示風險，以利于公司及時作出決策，這樣即便后續發生代償也能一定程度上清除執行障礙。

綜上所述，擔保風險發生的原因往往不是單一的，只有結合不同的化解措施、并且根據風險變化情況實時調整具體問題具體分析才會真正的“化險為夷”，確保資產的保值增值。

第二篇：居民住宅火災成因及應對措施

居民住宅火災成因及應對措施

昭蘇縣消防大隊 王志榮

居民住宅是人類賴以生存的場所，擁有一個美滿幸福的家是人們共同的愿望。但是許多案例顯示，住宅火災卻頻頻光顧。2003年11月3日凌晨4時，湖南衡陽市珠暉區宣亭村一棟八層四合院商住樓發生重大火災，在撲救過程中，大樓西、北、南三面部分樓房倒塌，正在救火的二十多名消防官兵被埋。據統計，某市2002年共發生5000多起火災，其中居民住宅火災所占比重最大，有1800多起，直接經濟損失180萬元，死亡的19人占全年火災死亡人數的68％。就伊犁火災情況來看，2009年一至十二月，伊犁州共發生火災497起，死2人，其中住宅火災達109起，占總起數的21.9%。住宅火災呈逐年上升趨勢，采取有力措施，預防住宅火災的發生，刻不容緩。

一、居民住宅火災發生的成因

火災頻頻光顧居民住宅，不僅帶來經濟上的損失，有時還會引起人員的傷亡，給家庭造成巨大的傷害，嚴重影響了正常的生活、生產秩序，甚至影響到社會的安全穩定。綜合分析火災成因，表面上是因為居民住宅家庭的高檔裝修、家用電器和家用交通工具的增多，液化氣、煤氣、天然氣等現代化生活工具增多等原因造成，但細細分析，在居民住宅的設計和要求上的一些缺陷是造成火災發生的另一個重要原因。考慮到致使住宅火災發生的一些直接原因相關學者論述較多，本人不在累贅，因此本人僅從消防設計方面分析致災成因。

（一）由于居民住宅特殊結構致使住宅消防設施設計比較薄弱。大家知道，居民住宅大多空間相對較小，根據火災蔓延的規律，在這種情況下火災由于受空間限制，蔓延速度相對較慢，因此在一些火災預防措施中，往往都以設臵防火墻、防火卷簾等防火分隔措施來阻止火勢蔓延，這在國家標準規范及實際工作中司空見慣。正是見于此，所以住宅建筑消防設施和預防措施也就一直未得到重視，因此國家對住宅業的消防設計和消防管理，也一直未走向法制軌道，使得住宅公共消防設施嚴重滯后，住宅自防能力及為低下。當然也不排除一些房產商投機經營，為圖利潤，降低成本，擅自削減住宅公共設施，導致了許多住宅消防設施不健全。另外就是一些居民對公共消防設施的保護意識不強，認為公共消防設施與自己的利益不大，形成了有建設沒維護的態勢，造成許多消防設施損壞嚴重。

（二）居民住宅及多功能組合居民住宅消防設計中疏于外部分隔措施的設計致使火災蔓延擴大。在大多數居民住宅火災中，火勢受房間分隔限制，在同層的蔓延趨勢雖然得到了阻止，但因外部窗戶和一些孔洞，而致使火災擴大蔓延方向呈現“V”字型趨勢，特別是目前施工建筑考慮到居住環境和外部造型設計，如落地窗等的設計直接縮小了上下層之間的防火間距。因此下層一旦失火，將會通過外部門窗孔洞直接向其他樓層蔓延，造成火勢擴大。

（三）高層住宅的多樣化設計，給消防撲救工作帶來了困難。隨著住宅外觀體積的龐大、外裝修的封閉以及千奇百怪的建筑造型給消防滅火的登高、火場供水以及消防高空救援、內攻偵查等都帶來了諸多困難，致使高層住宅一旦發生火災，供水措施落實難，內攻偵察方便，從而導致撲救難度大，發生重、特大火災和群死群傷事故的可能性增大。

二、居民住宅火災預防措施

住宅的變化組合、新穎奇特，對傳統的住宅防火設計提出了新的挑戰和沖擊，因此我們必須根據現代管理思路和現代消防科技的發展，不斷探索解決和控制住宅火災的新武器、新思維和新方法，使得現代住宅更加具有居住性、舒適性和安全性。

（一）克服居民住宅火災不易蔓延的麻痹思想，科學制訂和完善住宅消防設計的相關標準規范，真正從源頭上消滅消防隱患。科學合理地制訂住宅消防設計規范，不僅使我們消防執法中能做到有法可依，更重要的是它是新時期住宅變化發展和人們新的生活要求對消防設計提出的新課題。因此我們必須根據火災成因的規律，將住宅消防設計標準做為一項長期性的工程來抓，尤其是在外部可能成為火災蔓延的通道方面、住宅自防自救的基礎消防設計上要予以充分考慮。如加強自動噴水滅火系統在住宅中的應用，為及時控火和滅火起到保障。同時該技術的應用也為住宅面積的擴大化，選用建筑材料的多樣化，提供了更大的空間。二是火災探測和警報系統在住宅中的運用，可以起到預防和警示作用，特別是社會老齡化程度的加劇，老齡公寓的增多，為能方便老年人、殘疾人等弱勢群體在火災時自救逃生，增設特殊的救助器材和設施已成必要。三是電氣消防安全檢測儀的使用，對預防住宅電氣火災提供了科學依據。可以通過檢測儀檢查電氣安裝是否合乎規范，也可以直觀地看到火險隱患的圖像顯示，為電氣火災隱患整改提供了依據。

（二）加強消防宣傳，普及消防科學知識。從前面的分析，我們不難看出這些居民住宅火災，由于缺乏一定消防科學知識或錯誤的認識，導致了我們消防設計方面疏于居民住宅，從而在源頭上造成了火災蔓延擴大的通道和撲救能力的減弱。只有喚醒人們的憂患意識，教育他們在注意家庭火災隱患的同時，也要多方面考慮，遵循火因致災規律，從源頭上加以杜絕，從而在消防設計階段及時督促設計單位予以消除隱患。一是宣傳形式要多樣。要充分利用各種媒介、影視和發放宣傳品等多種形式開展消防宣傳，同時在人員密集區建立防火防災展覽室，不定期舉辦咨詢講座等，讓人們了解消防。二是宣傳內容要豐富。既要宣基本的防滅火常識，又要宣傳火災發生蔓延的規律；同時既要宣傳先進經驗，又要宣傳火災教訓，讓人們逐漸重視消防的同時，也能知道如何從源頭上和日常生活中預防火災。三是宣傳方法要靈活。把教育培訓和平時宣傳結合起來，有針對性地讓不同屆層的人們去了解更多有關住宅消防常識，讓人們熟悉消防。

（三）深入安全檢查的觸角，依法實施科學管理。針對居民住宅發生火災的特殊情況，公安消防部門、社區、和小區物業管理部門都要落實分級管理的原則，依法監督，分類指導，協調管理，確保住宅區火災隱患及時消除。一是在現行標準規范的指導下，要針對對新、改、擴建住宅以及住宅內裝修的消防設計審核，可以根據實際，提出合理化建議，確保消防設施和措施到位，杜絕新的火災隱患滋生，待住宅防火規范修改完善后，在予以規范。二是對住宅存在的火災隱患要依法科學管理，對一般隱患，要曉之以理，說明危害，對重大火災隱患，要嚴肅法制，依法辦事，做到隱患不除，工作不止；對典型的住宅火災案例要公開曝光，并嚴格按照“三不放過”的原則，依法追究火災事故責任，做到以儆效尤。同時及時召開現場會，通報火災情況，宣傳火災危害，以達到處理一件，教育一片的目的。使廣大居民做到警鐘常鳴，防患于未“燃”。

第三篇：淺議農村信用社財務風險成因及應對措施

淺議農村信用社財務風險成因及應對措施

（勝利合行黃河路支行穆丹257000）

近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，農村信用社（下稱農信社）的各項業務迅猛發展，伴隨而至的財務風險、會計核算風險、會計結算風險、出納風險等問題，也成為合作金融業內人士乃至整個銀行金融界需要冷靜思索和認真對待的首要問題。本文現就農信社財務風險及成因分析如下：

一、農信社財務風險的成因

1、體制風險。體制風險是由于管理體制錯位，造成的政策傳導，管理方式、方法的錯位而造成的農信社經營的風險。農信社建立以來，一直按照合作制的原則去經營和管理，但是經過50多年的改革與發展，農信社并沒有真正實現合作制這一最初目標和原則，而實際上行使的是相當于商業銀行的經營體制。這種名義上的合作制而實際上的“準銀行”，必然造成政策傳導，管理方式、方法上的錯位，從而導致風險的積聚。而且農信社的“準國家金融機構”的形式承遞了舊的計劃管理體制下各金融機構存在的弊端和問題。特別是管理體制問題一直沒有得到很好的解決，管理體制的每一次變化均對農信社產生了較大的影響，實質上也就是現在農信社的體制風險的積聚過程。農信社與商業銀行脫鉤以來，不良貸款增加，財務狀況惡化。表面看來是歷年風險積累的暴露，而實際上是管理體制的錯位所造成的，簡而言之是管理水平不高的問題。

2、經營環境風險。一方面是政策因素影響所帶來的風險。從宏觀上看，國家的政策引導著農信社資金的投向，地方政府扶持某項農業項目的發展，農信社的資金也相應投向那個項目，這樣遇國家政策環境的變化，而農信社的經營就產生較大的影響，因此引發了財務風險。二方面是農信社為國分憂，開辦了保值儲蓄沒能得到補償，只能依靠自身的力量進行逐年消化，從而形成了財務風險。從微觀上看，農信社面臨的經營環境的風險越來越突出。一是地方政府部門對其貸款業務干預突出；二是農信社受體制、經營實力和人才的制約，在運用新技術，發展新業務方面嚴重滯后，使其難以留住發展壯大起來的優良客戶；三是少數農信社發生支付危機，使農信社信譽下降，業務發展面臨新的困難。四農信社的經營環境決定了其資本金成本較高，各項存款中高成本的定期存款占到了60%以

上，其大量存放央行及同業款項利率嚴重倒掛，形成了虧損。

3、內控制度風險。一是農信社內控制約機制基礎薄弱，系統固有的產權不明，機制不順，基層網點業務開展、人員配置、費用核算、制度建設等不科學；二是內控制度建設的連續性和系統性不強，制度的制訂和修改缺乏統盤考慮，影響了制度作用的發揮。然而制度保管分散，制度執行中往往只保留最新的業務制度，習慣于師傅帶徒弟的告知形式，缺乏制度超前性和創新意識，拓展新業務中內控制度建設嚴重滯后；三是員工的內控意識不強，制度執行不到位。執行貸款“三查”制度中，普遍存在貸前調查深入不夠，貸后檢查跟不上等問題。由于農信社多數管理人員存在缺乏計算機運用知識，使計算機安全管理成為內控管理上的盲點；四是內部稽核監督的力度和范圍不到位。縣級聯社的稽監人員配置存在問題，業務素質較差，有的對基層機構的經營合規、資產風險、安全保衛、業務核算等方面的整體情況掌握不夠，內部稽檢查往往局限表面上，稽查范圍未能涵蓋農信社的整個業務，造成事實上的監督不力。

4、財務制度風險。一是觀念滯后，未能建立以利潤為目標的財務管理機制。時至今日，財務管理在企業管理中的中心地位沒有確立，勤儉辦社的思想較為淡漠，鋪張浪費的現象仍不同程度地存在，給原本很困難的農信社財務狀況帶來進一步惡化。二是農信社內部財務制度不健全。存在財務制度亟待改進，職工教育經費計提和管理辦法應創新，業務宣傳費計提比例欠合理，粗放經營占用了大量不生息資產，并且這些不生息資產大部分是信貸資金，這在一定程度上制約了農信社盈利水平的提高。三是財務管理的基礎工作薄弱。會計信息是財務管理的基礎，農信社的會計信息（資產負債表、利潤表、現金流量表及附注提供的信息）披露結構不完備，使得財務制度或多或少地存在缺陷。會計監督認識不到位，以“做好賬、管好賬”為標準的會計工作考核使內部控制如同虛設，有的農信社為完成上級任務出政績等，不惜采取轉移收入或費用、隨意變更會計報表合并范圍，人為調節利潤、向不同的使用者提供不同的報表等違規手段操縱會計信息。

二、降低農信社財務風險的主要措施

首先，應創造農信社良好的外部環境。在社會主義市場經濟條件下，市場經濟規律將對企業的經營與發展起主要的引導和約束作用，市場經濟發展越是成熟，企業越是注重市場經濟規律的作用。隨著深化農信社體制改革，促進企業不

斷發展壯大。國家及省級政府就誠信與信用問題進一步完善法律法規，使不守信用、欠債不還者再無市場。農信社在合規、守法經營的前提下，應注重自身的形象和信譽，建立良好而成熟的信貸、結算關系；通過優勝劣汰，形成經濟發展的良性循環。這樣，農信社的資產保全和財務收益有了可靠的保證，財務風險將會大幅度降低。其次，不斷完善金融政策法規，使金融活動有法可依，違法必究，走依法治國、依法治社的道路。金融法制建設近幾年得到了迅速發展，但與市場經濟的要求或從與世貿經濟組織接軌的角度看，還不能適應要求。特別是國家至今尚未出臺一部“合作金融法”，之所以對農信社的經營沒有規范和保障。因此，今后應重點對企業借資產重組、分立、停產，破產、劃小核算單位之機，逃避銀行、農信社債務，轉移、侵吞國家或集體資財的行為，制定更加完備的法律，對違反者堅決從重、從嚴懲處，切實保護農信社的資金安全，維護農信社的正當權益不受侵害。第三，切實加強農信社的監管力度，銀監部門、各級管理者應針對農信社特點，建立一套金融預警機制，對農信社的資本充足率等經營活動進行有效監管，防范和化解金融風險。特別是央行票據兌付時期，農信社應抓住改革的機遇，積極做好央行票據兌現前期工作。同時也應抓緊財政保值貼補，減少農信社的損失。第四，加快電子化建設步伐，提高結算有效能力，為客戶提供快捷的服務，為培養優良客戶打好基礎。

第四篇：擔保代償 協議范本

**有限公司：

我公司于*年*月*日向保函受益人**有限公司出具編號為BH****號《預付款保函》，金額為人民幣**萬元整，以保證被擔保人****公司履行**市**廣場改造工程《建設工程施工合同》（編號為：SG******）的相關義務履行。*年*月*日我公司收到受益人**有限公司遞交的《關于履行擔保責任的函》，索賠金額為人民幣***元。貴公司已經于*年*月*日按照編號為****號《保證合同》的約定，將人民幣****元的擔保代償款付至我行賬戶。

故貴公司在編號為*****號《保證合同》項下的保證責任已經全部解除。

依據相關的法律法規，貴公司取得對被擔保人***公司及反擔保人的追償權利。

** **公司

（公

章）

二○**年*月*日

第五篇：擔保公司代償處置辦法

*************有限公司 事后追償和處置制度

第一章 機構設置和職責分工

第一條

為強化公司擔保業務的風險處置力度，提高對風險項目控制、保全、追償的決策和執行能力，最大限度地降低擔保風險損失，公司成立風險處置委員會。

第二條

公司風險處置委員會由執行董事、總經理、財務部經理、業務部經理、風險部經理、法律顧問組成。根據風險處置項目的不同情況，委員會具體人員組成由總經理確定。

風險處置委員會的日常工作由風險控制部承擔。第三條

風險處置委員會職責具體如下：

（一）決定風險項目（關注類以上風險）處置預案；

（二）決定風險項目催收、代償、追償操作方案和調整方案；

（三）決定風險處置過程中的其他應急措施；

（四）決定追償中止（終止）、報請損失、核銷等相關事宜；

（五）確定風險處置相關人員的工作調度安排；

（六）決定有關風險處置工作的獎懲措施。

第四條

風險處置會議由風險處置委員會主任委員（總經理）負責召集。參加人員包括風險處置委員會全體委員，必要時請公司董事及項目經理等相關人員參加。

風險處置會議決議經參會人員三分之二以上表決通過，報總經理批準后執行。總經理為風險處置決議的審批人。

為提高風險處置工作效率，對代償額10萬元以下的風險項目，其風險處置預案、追償方案，可采用簡化程序，由風險管理部審核后直接報總經理審批。

風險處置會議由風險控制部記錄并負責落實會議精神。第五條

參會人員及其他相關人員應嚴格執行會議議定事項，不得向風險項目單位和相關單位、個人泄漏會議秘密和其他不利于公司實施風險處置的信息；除非會議要求，不得向無關人員和單位透漏風險處置信息。

第六條

相關人員職責分工如下：

（一）風險項目代償前的相關風險化解、風險處置工作，以項目經理A、B角為主完成，風險控制部主審；

（二）代償后的追償及對債務人的管理工作，由風險控制部負責，業務部項目經理A、B角配合。但與債務人的日常聯系、督促還款工作，仍由項目經理A、B角負責；

（三）有代償項目或逾期項目達兩戶的A角應暫停開展新擔保業務。上述項目的B角應優先保證風險項目的處置工作；

（四）上述人員開展業務的限制由風險處置委員會根據追償進展等情況決定解除。

第二章 擔保逾期

第七條

在貸款到期前一個月內，項目經理須實地調查一次，提前通知被擔保人做好還款準備，督促被擔保人盡早準備還款資金，并確認被擔保人是否具備還款能力和還款意愿。

第八條 如果確認被擔保人在擔保到期日還沒有還款能力或沒有還款意愿的，公司應立即進入風險處置程序。由業務部牽頭、項目經理A、B角負責在兩日內草擬制訂出下列方案：

（一）風險化解方案。采取一切積極、必要和有效補救措施督促被擔保人按時歸還擔保貸款；

（二）風險處置方案。對可能發生的逾期、代償等風險提出應對處置建議，并做好對抵、質押物進行處理和訴訟的準備。

上述方案經風險控制部審查后，公司研究審批后，交由業務部負責組織實施，項目經理A、B角配合。

第九條

在擔保項目發生逾期后，應在三日內向被擔保人發出不定期催告書面通知，督促被擔保人盡快歸還逾期貸款本息。

第三章 擔保代償

第十條

擔保貸款到期后，借款人沒有歸還貸款的，公司應按照有關規定，在規定的時間內履行自己的代償責任，以維護公司的擔保信譽。但貸款銀行應向公司提供下列文件以供代償前的核查：

（一）借款合同；

（二）借款借據；

（三）保證合同；

（以上三項可提供加蓋貸款銀行公章的復印件）

（四）借款人沒有還款的證明文件；

（五）貸款逾期催收函（附借款人簽收回執）；

（六）借款人賬戶內存款余額和到期前十日的收到情況；

（七）通知擔保公司代為償還借款的公函。

第十一條 公司收到貸款銀行要求代償的通知后，應按下列程序進行審查批準：

（一）項目經理受理

項目經理應對擔保逾期項目進行初步審查，并提出初審意見，主要內容應包括：

1、借款到期未歸還的事實是否真實，借款人所欠本金與利息數額是否準確；

2、重新評價項目可行性；

3、借款使用情況，確認協議各方是否嚴格履行了合同約定的義務，如銀行貸款資金全部及時到位，是否設置了可以抵扣代償金額保證金等措施；

4、項目是否存在欺詐行為，如企業與銀行經辦人串通騙取擔保機構的擔保，用擔保貸款歸還銀行的逾期貸款等行為；

5、借款催收情況；貸款銀行對該筆貸款的態度及配合意愿等；

6、借款人未還款的原因分析；

7、借款人生產經營狀況、資產狀況；

8、反擔保措施及現狀；

9、代償與追償的建議；

10、其他需要說明的事項。

(二)業務部負責人審查、報公司總經理批準后，將報告及相關資料移交風險控制部。

(三)風險控制部審查

風險控制部根據項目經理報送的資料和初審意見，具體承辦代償和追償等風險管理工作。

l、風險管理部就下列方面提出意見：

(1)初審意見中事實陳述的真實性與客觀性；

(2)初審意見中分析、評價與論證的充分性和客觀性；(3)初審意見中建議可行性；(4)其他需要說明的事項。

2、法律顧問就下列方面提出明確法律意見：(1)重新評價借款與擔保的合法性；(2)判斷是否符合代償條件；(3)判斷是否具有免責事由；(4)提出追償方案

(四)風險控制部審查后，報公司總經理簽署審批意見后，報風險處置委員會研究。

(五)公司執行董事審批。

第十二條 公司總經理審批同意后，由項目經理A角負責辦理具體代償手續。

第十三條 公司代償后，須立即書面通知被擔保企業，由項目經理負責送達追償通知并取得被擔保企業簽收回執，同時代貸款銀行送達債務責任轉移通知函。

若被擔保企業不按要求出具上述書面債務確認文件的，應采用公證送達等方式。

第四章 代償項目的追償

第十四條 代償項目的管理

(一)代償后的追償及對債務人的管理工作，由風險控制部負責，該項目的項目經理A、B角配合。

(二)發生代償后，要對被擔保企業不能按時還本付息的實際原因進行調查，分析被擔保企業財務狀況和預期狀況，重新檢查反擔保措施。根據代償項目的性質和嚴重程度，每個代償項目要制訂具體的工作方案，要一戶一策，對癥下藥，重點突破，確保措施有效。

（三）建立代償項目風險報告制度，及時監控代償資金總量及風險轉移的情況，定期反映代償項目的動態情況。

第十五條 代償項目的追償

代償項目追償應堅持“及時快捷、認真高效、抓住要害、寬嚴并濟”的原則。在具體追償方式的選擇上，可根據各代償項目的實際情況，考慮從以下方式中組合：

(一)與被擔保人重新制訂還款計劃并監督其嚴格執行。(二)向反擔保人追索.被擔保人在履行期限內未向公司償付款項的，公司即應向反擔保人主張反擔保債權,并送達書面通知。

(三)轉移債務，保全債權。如債務人有其他效益較好的關聯企業,應設法將債務轉移給債務人的其他關聯企業,使公司的債權先得到保全，以后再選擇機會進行處理。

(四)變更反擔保，增加抵押物價值。

(五)經評估后若確認債務人或其關聯企業的股權是有價值的，可以采取“債權轉股權”的方式來保障公司的利益。但持有的股應盡可能進行轉讓，回收現金。

(六)以資抵債，減少損失。但要注意用以抵債的資產應該是有價值的、容易變現的。

（七)行使抵押權。與抵押人協商以抵押物折價或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償；協商不成的，可向人民法院提起訴訟。

（八）行使質押權。與出質人協商以應受清償的債權額作為價款之一部分或全部，取得質物的所有權；依法拍賣或變賣質物，公司可自己行使質權，也可以申請法院執行。

(九)依法起訴。是最基本、最有效的措施，但也是要最后才考慮的手段。考慮到起訴程序復雜，耗時長久，在起訴前，須慎重權衡以下情形后方可實施：

1、債務人主觀有意逃廢債務；

2、債務人有多重逾期債務或潛在逾期債務，面臨多個債權人爭奪有限資產的局面；

3、債務有可執行資產，或有望通過法律措施發現其可執行資產；

4、債權債務關系不明確，希望通過法院司法裁定予以明確。

第十六條 代償項目的訴訟

(一)申請支付令

被擔保企業承認欠款事實并承諾了還款期限，但期限屆滿未還款，也未對還款責任與數額提出任何異議，公司可以向人民法院申請支付令，待支付令異議期期滿后，直接申請人民法院強制執行。

(二)財產保全

被擔保企或反擔保人存在或可能出現資產貶損、流失、被隱匿、被轉移或被多個債權人分割等情況的，公司應在訴訟前或訴訟中向人民法院申請財產保全。

項目經理與風險控制部應積極查找可保全的財產線索，盡可能地選擇流動性強、保值性好，易變現處理的財產，由法律事務部申請人民法院予以查封、扣押或凍結。

(三)起訴、審理與裁判

項目經理協助風險控制部進行必要的調查取證后，由法律事務部撰寫起訴狀，準備證據材料與證據清單，向有管轄權的人民法院起訴。

法律顧問應在公司利益最大化的前提下，爭取盡快結案。結案后，應作出結案報告，報公司領導審閱。自立案之日起三個月未結案的，應提出訴訟進展報告。

（四）執行

裁判文書生效后，被告未在指定期限內履行裁判文書確定的義務的，公司應向人民法院申請強制執行。

執行中需與被執行人就財產折價進行協商或執行和解的，由法律顧問提出具體方案，報公司風險處置委員會、總經理審批。

第五章 擔保損失

第十七條 擔保損失的確認及審批程序：

（一）風險控制部出具資產損失報告，法律顧問對報損項目出具法律意見；

（二）公司總經理審批；

（三）公司風險處置委員會審批；

（四）公司董事審批。

第十八條 報損項目的后續工作

項目經理A、B角及風險管理部要關注項目企業的后續發展情況，注意保持追償債務的法律時效。一旦出現轉機，要及時采取相應的追償措施。

第六章

信用記錄

第十九條

風險管理部應登記受保企業不良信用記錄，對發生過欠息、逾期、代償及損失等不良信用行為的企業建立信用檔案。

第七章 附 則

第二十條 本制度由公司風險控制部負責解釋和修改。第二十一條 本制度自頒布之日起實施。