第一篇：降低庫存管理辦法

調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)、降低庫存數(shù)量管理辦法

為了調(diào)整‘代保管庫’的庫存結(jié)構(gòu)，防止積壓物資的淘汰、報(bào)廢，降低‘代保管庫’庫存數(shù)量，減少儲備資金占用，同時為防止在‘新庫存’造成新一輪的積壓，完成壓減庫存目標(biāo)，決定采取物資調(diào)劑、代儲代銷的管理辦法。

? 物資的調(diào)劑

物資調(diào)劑的范圍：集團(tuán)公司各駐礦供應(yīng)站‘代保管庫’中的淘汰、積壓物資。

物資調(diào)劑的前提：必須是能滿足生產(chǎn)使用、質(zhì)量合格、保證安全生產(chǎn)的物資。

物資調(diào)劑的形式及原則：遵循集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)劑使用、返廠換貨、對外銷售

等多種形式和盡量保證原賬面價(jià)值的原則。被調(diào)劑物資的價(jià)格按原礦（廠）庫存物資賬面計(jì)劃價(jià)格執(zhí)行。

物資調(diào)劑包括內(nèi)部調(diào)劑和對外銷售。? 內(nèi)部調(diào)劑

? 駐礦供應(yīng)站結(jié)合礦（廠）有關(guān)部門，列出需要調(diào)劑的物資明細(xì)。內(nèi) 容包括物資編碼（全不使用物資部新軟件物資編碼）、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、進(jìn)貨時間、生產(chǎn)廠家、調(diào)劑價(jià)格、資證等信息。物資調(diào)劑表要經(jīng)礦（廠）方財(cái)務(wù)、主管礦（廠）長簽字確定是否同意調(diào)劑處理。

經(jīng)過清查后的‘代保管庫’的物資分為‘需調(diào)劑物資’和‘在用物資’兩部分。

‘需調(diào)劑物資’借助‘邯鄲礦業(yè)集團(tuán)公司物資調(diào)劑系統(tǒng)’管理平臺進(jìn)行調(diào)劑，軟件按礦（廠）分設(shè)‘物資調(diào)劑庫’。供應(yīng)站將本礦（廠）需要調(diào)劑的物資分礦（廠）錄入系統(tǒng)，統(tǒng)一在集團(tuán)公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)劑。

2、物資部匯總基層供應(yīng)站上報(bào)物資需用計(jì)劃時，軟件自動對調(diào)劑庫、物資部倉庫進(jìn)行利庫。調(diào)劑庫能滿足需求（規(guī)格、型號、數(shù)量）的由計(jì)劃科編制調(diào)劑物資計(jì)劃，采購可開出調(diào)劑單，從調(diào)劑庫中直接移撥。然后按正常物資調(diào)劑庫不能滿足數(shù)量需求的再利總庫，由總庫進(jìn)行補(bǔ)充，然后按正常業(yè)務(wù)進(jìn)行移撥。利庫數(shù)量仍不能滿足需求部分按規(guī)定程序進(jìn)行采購。

3、調(diào)劑的順序：調(diào)劑物資的多個調(diào)劑分庫并存時，首先數(shù)量上由大到小進(jìn)行調(diào)劑；然后價(jià)格上由低到高進(jìn)行調(diào)劑；各供應(yīng)站有微機(jī)固定調(diào)劑順序，按供應(yīng)站順序與其他調(diào)劑庫進(jìn)行比對。

（二）調(diào)劑物資手續(xù)的辦理、結(jié)算及費(fèi)用的提取

為了方便調(diào)劑，各種調(diào)劑物資統(tǒng)一由物資部辦理結(jié)算手續(xù)。

1、虛擬‘物資調(diào)劑庫’的建立：

首先，各供應(yīng)站結(jié)合所有在礦廠對代保管物資中淘汰、積壓的物資進(jìn)行篩選并登記造冊，經(jīng)所在礦廠主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門簽字（章）認(rèn)可后報(bào)物資部，上報(bào)要求按本辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。物資部計(jì)劃科根據(jù)各供應(yīng)站上報(bào)資料對物資編碼、規(guī)格型號、產(chǎn)品名稱、所屬機(jī)型等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，無誤后通知供應(yīng)站將調(diào)劑物資錄入調(diào)劑庫。

2、‘物資調(diào)劑庫’

所有調(diào)劑庫中調(diào)出的物資在為實(shí)現(xiàn)銷售之前，不管產(chǎn)品存放于何處，其資產(chǎn)權(quán)屬為原挑出單位，供應(yīng)站實(shí)現(xiàn)銷售之后物資部憑銷售單對調(diào)入調(diào)出雙方辦理結(jié)算手續(xù)，為實(shí)現(xiàn)銷售前的一切物資移動均不辦理結(jié)算手續(xù)只做庫存轉(zhuǎn)移憑證。各供應(yīng)站代保管庫存=代保管庫存+物資調(diào)劑庫存+調(diào)劑未售庫存。

3、調(diào)劑物資的程序及手續(xù)辦理：

各供應(yīng)站每月上報(bào)采購計(jì)劃時，首先在本單位利代保管庫，然后利供應(yīng)站庫存，計(jì)劃上報(bào)后物資部計(jì)劃科在物資調(diào)劑庫中進(jìn)行整體利庫并在物資調(diào)劑網(wǎng)上編制調(diào)劑計(jì)劃。

物資部采購科接到調(diào)劑計(jì)劃后，通知并協(xié)調(diào)供應(yīng)站、礦（廠）有關(guān)人到調(diào)出單位看貨，雙方對質(zhì)量認(rèn)可后協(xié)調(diào)出貨，并在物資調(diào)劑網(wǎng)上做物資調(diào)撥單。調(diào)入調(diào)出供應(yīng)站憑調(diào)撥單增減調(diào)劑物資庫存，其調(diào)物資保管地點(diǎn)變更，資產(chǎn)權(quán)屬不變。

4、結(jié)算程序：

結(jié)算執(zhí)行銷售后結(jié)算原則，其手續(xù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行。調(diào)劑結(jié)束后，各供應(yīng)站每月向物資部管理科、采購科報(bào)送淘汰、積壓物資調(diào)出、調(diào)入、銷售情況明細(xì)，同時附調(diào)集物資銷售單。物資部采購科平物資銷售單對調(diào)出單位結(jié)算，價(jià)格在原產(chǎn)品80%計(jì)算，憑物資銷售單對調(diào)入單位結(jié)算，價(jià)格按產(chǎn)品原值的100%結(jié)算，上市單位和非上市單位調(diào)撥應(yīng)開具正式發(fā)票。

調(diào)入單位在使用過程中發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量有問題的，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入雙方協(xié)商一致后按退貨程序處理，并報(bào)物資部計(jì)劃科，計(jì)劃科編制物資調(diào)撥計(jì)劃，采購科開具物資調(diào)撥單退回原調(diào)出單位。

（三）對外銷售

對外銷售與內(nèi)部調(diào)劑的原則、手續(xù)的辦理、結(jié)算及銷售費(fèi)用的提取辦法相同。

二、物資代儲代銷的方法措施

代儲代銷是為了充分利用社會庫存資源，降低集團(tuán)公司庫存資金占用，加速物資周轉(zhuǎn)，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，規(guī)避積壓風(fēng)險(xiǎn)，確保集團(tuán)公司生產(chǎn)建設(shè)所需物資供應(yīng)，對部分長線開展代儲代銷的一種儲備模式。

代儲代銷物資品種的界定：消耗量較大的通用物資、加工周期較長、單一設(shè)備配件開展代儲代銷業(yè)務(wù)。總庫代儲單一設(shè)備的配件、鋼絲繩等，各供應(yīng)站代儲其他材料類的物資。站采物資可也在各站實(shí)行代儲代銷業(yè)務(wù)。

代儲代銷物資實(shí)行零庫存管理。確定為代儲代銷的物資尚有庫存的必須先用庫存進(jìn)行代儲。任何單位不得以任何理由將代儲代銷物資轉(zhuǎn)入庫存，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅查處。

三、監(jiān)督與考核

1、獎勵辦法

獎勵只對被調(diào)劑物資初始調(diào)出礦（廠）和最終實(shí)現(xiàn)銷售的礦（廠）進(jìn)行，購銷差價(jià)4%用于獎勵調(diào)劑物資初始礦（廠），4%用于調(diào)劑物資最終銷售礦（廠）。7%用于獎勵物資部相關(guān)科室及礦廠有關(guān)人員使用。

2、處罰

各供應(yīng)站上報(bào)采購計(jì)劃時沒有利庫造成重復(fù)進(jìn)貨的，每筆對供應(yīng)站站長罰款100元，年底完不成規(guī)定庫存指標(biāo)的供應(yīng)站站長降級使用。

四、其他

凡調(diào)劑出礦（廠）的物資，調(diào)入單位必須先到調(diào)出單位驗(yàn)看物資，質(zhì)量認(rèn)定后方可辦理相關(guān)手續(xù)，然后有調(diào)出單位送貨到調(diào)入單位。雙方對產(chǎn)品質(zhì)量分歧較大的由物資部計(jì)劃科統(tǒng)一協(xié)調(diào)。

第二篇：降低庫存分析報(bào)告

在當(dāng)今這個信息的高速發(fā)展時代，企業(yè)面臨著這樣一個矛盾。一方面，任何一個企業(yè)的目標(biāo)都是追求盡可能大的利潤空間，希望盡可能快的資金流動，都不希望有任何形式的庫存，另一方面，又要保證生產(chǎn)的連續(xù)與持續(xù)性，確保生產(chǎn)供應(yīng)穩(wěn)定盡可能不受外界的波動影響，企業(yè)都希望自己擁有充足的原材料，設(shè)備機(jī)器，零件備品。如何權(quán)衡者兩者，如何達(dá)到兩者的最佳配合，如何降低庫存成本，如何科學(xué)合理的，有效的管理倉庫尤其重要。

隨著需求的不斷變化，庫存的管理也變得越來越復(fù)雜。稍不留神就會出現(xiàn)呆滯庫存。有的說超過3個月不流動就算呆滯，也有的說超過1年不流動才算呆滯。總之，物料存量過多，耗用量極少，而庫存周轉(zhuǎn)率極低的物料就是呆滯物料，呆滯物料的形成原因不僅僅是買多了這么簡單的，它是多元化的。

下面列舉幾組數(shù)據(jù)，可從中分析呆滯原因，尋找如何采取有效的庫存物料整合措施。

合金類物料：

CF-H40SB板材 6月份入庫

現(xiàn)存：291.7KG 單價(jià)：1415元

共計(jì)：421245元

2個月未出庫

CF35A板材 2011年

入庫

現(xiàn)存：220.12KG

單價(jià)：463元

共計(jì)101915元 8個月未出庫

KG4板材

1-7月都有入庫

現(xiàn)存340.274KG

單價(jià)649元

共計(jì)220837元 2個月未出庫

KG5板材

1-7月都有入庫

現(xiàn)存515.063KG 單價(jià)616元

共計(jì)317240元

5個月未出庫

標(biāo)準(zhǔn)件類物料：

硬質(zhì)合金導(dǎo)正銷 ZYS-02-10-37 2月份入庫 現(xiàn)存286件

單價(jià)15元

共計(jì)57720元

4個月未出庫

園浮釘

ZYX-04 06 08 高度34.5的2011年入庫

現(xiàn)存2095 平均單價(jià)15元 共計(jì)32425元

8個月未出庫

合金凹凸模毛坯：

卸料板鑲塊毛坯

7*8*20 2月份入庫

現(xiàn)存400件 單價(jià)182 共計(jì)72800元

8個月未出庫

導(dǎo)正銷毛坯 ZYMP-10-10-34 2011年入庫

現(xiàn)存149件

單價(jià)28310元

8個月未出庫

以上物料僅僅是原材料倉庫物料的很小的一部分，共計(jì)

元，占庫存金額的呆滯物料的形成有;定單變更 ； 設(shè)計(jì)變更;請購，采購失誤等多種原因，所以要降低庫存，不是單一的一個部門的能力所能改變的。也不是一天，兩天所能改變的。從本公司實(shí)際情況來看，要想消化呆滯物料，降低庫存需要技術(shù)部，各生產(chǎn)部門和領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。

由倉庫每月定時把當(dāng)月現(xiàn)存量物料明細(xì)上報(bào)技術(shù)部，技術(shù)部在合理的設(shè)計(jì)前提下盡量安排使用現(xiàn)有物料。更換標(biāo)準(zhǔn)件應(yīng)給予一定的過渡時間，以免造成原有物料的呆滯和新的物料的采購脫節(jié)。同時負(fù)責(zé)給出因技術(shù)更改所造成的制品的處理方案，并及時通知各有關(guān)部門。做出對呆滯物料處理的評審。工藝部應(yīng)參照現(xiàn)存物料盡可能的利用現(xiàn)有原材料進(jìn)行工藝加工。同時負(fù)責(zé)因工藝不當(dāng)所造成制品的處理方案，并及時通知各有關(guān)部門。做出對呆滯物料處理的評審。

計(jì)劃部和生產(chǎn)部負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門對呆滯物料整體工作的規(guī)劃實(shí)施及呆滯原因的認(rèn)定，組織召開呆滯料處理月度工作列會，討論解決工作中存在的問題。

倉庫應(yīng)保證物料賬目清晰，根據(jù)實(shí)際需求和現(xiàn)存量，按時，按量的做好請購申報(bào)，對于非技術(shù)更改，生產(chǎn)計(jì)劃變更所產(chǎn)生的制品，呆滯物料及時進(jìn)行申報(bào)，分類，分區(qū)放置，以便于呆滯物料的保存及處理。

采購部負(fù)責(zé)按評審后的處理方式，對呆滯物料進(jìn)行變賣，退換等具體實(shí)施過程。對各部門和倉庫請購物料的進(jìn)行嚴(yán)格的管控和購買。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對報(bào)廢與折價(jià)部分金額的確認(rèn)。

請各部門及時溝通，互相配合，齊心協(xié)力為降低庫存，生產(chǎn)順利，盡自己的一份力量。

第三篇：庫存管理辦法

藥品、耗材庫存管理辦法

第一條為規(guī)范日常醫(yī)療工作所需藥品和耗材的庫存管理工作，切實(shí)保障醫(yī)療工作的順利開展，特制訂本辦法。

第二條 藥品管理為一級庫存管理，建立臺賬、定期盤點(diǎn)；耗材為一級庫存管理。

第三條至少設(shè)置一名專職藥品、耗材倉庫管理員，由其負(fù)責(zé)藥品、耗材計(jì)劃的申報(bào)及出入庫管理。

第四條 藥品、耗材庫存實(shí)行上下限管理，上限正常范圍是30天使用總量，下限為上月10天使用量，系統(tǒng)會對每月達(dá)到庫存上下限的產(chǎn)品進(jìn)行提醒；藥品、耗材嚴(yán)格實(shí)行效期預(yù)警管理制度，對于連續(xù)二個月超過庫存上限的產(chǎn)品，藥房要通知各科室進(jìn)行調(diào)配使用，或通知運(yùn)營部進(jìn)行促銷活動，避免積壓。

第五條 單次采購量計(jì)劃原則上不大于最近30天銷量的總數(shù)。如遇出現(xiàn)客源急增或遇到節(jié)假日供應(yīng)商無法送貨等情況需要大量備貨的，提前十天申請并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第六條 凡購入藥品必須由庫管員與藥師共同驗(yàn)收，認(rèn)真檢查數(shù)量、質(zhì)量。驗(yàn)收單與實(shí)數(shù)完全相符合、質(zhì)量合格后方可入庫，質(zhì)量不合格嚴(yán)禁入庫，質(zhì)量可疑者應(yīng)放入黃色區(qū)，經(jīng)送檢合格后入庫；耗材則由庫管員、采購員及需求部門共同驗(yàn)收。

第七條

經(jīng)驗(yàn)收合格的藥品入庫時，應(yīng)打印《藥品入庫單》三聯(lián)單，庫管員、藥房人員共同簽名后，一份留庫房備查，一份交采購員、一份交財(cái)務(wù)。同時填寫《藥品購進(jìn)（質(zhì)量驗(yàn)收）登記表》，收貨

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和驗(yàn)收雙人簽名； 耗材入庫三聯(lián)單則由庫管員、采購員及財(cái)務(wù)各留存一份。

第八條 藥品庫房發(fā)放藥品（出庫）時，必須打印《藥品出庫單》三聯(lián)單，一份領(lǐng)用單位保管、一份由庫管員保存、一份交管賬人員。藥庫嚴(yán)禁以白條或處方代發(fā)貨單發(fā)放藥品；耗材請領(lǐng)需使用部門寫請領(lǐng)單后按流程進(jìn)行出庫。

第九條 毒麻藥品嚴(yán)格按照國家衛(wèi)生行政管理部門的要求做到“日清月結(jié)”。耗材每周盤點(diǎn)一次，確保物資管控到位。

第十條 非常用的急救藥品過期失效后，嚴(yán)格按照國家衛(wèi)生行政管理部門的規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢銷毀，及時補(bǔ)充新品，確保醫(yī)療安全。

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第四篇：庫存管理辦法

XXXX股份有限公司

存貨管理辦法

一、為了加強(qiáng)對存貨收、發(fā)、存的管理，明確各職能部門的責(zé)任和管理權(quán)限，根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況和管理要求，制定本管理辦法。

二、存貨是指公司為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)，主要包括各種原材料（包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件）、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、委托加工材料等。

三、存貨的入帳價(jià)值：

1、購入的存貨入帳價(jià)值包括：

⑴貨物價(jià)值：指購入存貨發(fā)票上列的貨款金額； ⑵運(yùn)雜費(fèi)：包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)； ⑶運(yùn)輸途中的合理損耗； ⑷入庫前加工、整理、挑選費(fèi)用。

2、自制存貨入賬價(jià)值：

(1)自制工具、自制修理用備件成本，包括自制過程中發(fā)生的原材料費(fèi)、工資及其他費(fèi)用，以計(jì)劃價(jià)格為入庫價(jià)值，與其實(shí)際成本的差異，分配計(jì)入生產(chǎn)成本；

(2)產(chǎn)成品的計(jì)價(jià)包括制造過程中發(fā)生的直接原材料費(fèi)用、工資費(fèi)用及其他制造費(fèi)用。

3、委托外單位加工的存貨入賬價(jià)值包括實(shí)際耗用的原材料實(shí)際成本、外委加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

4、投資者投入的存貨價(jià)值為評估后或者合同協(xié)議確定的價(jià)值；

5、盤盈的存貨，其入賬價(jià)值為同類存貨依據(jù)其成新度估計(jì)的價(jià)值。

四、存貨的核算方法：

1、原材料、自制半成品采用實(shí)際成本核算

2、委托加工材料、產(chǎn)成品等均按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出計(jì)價(jià)方法為移動平均法，低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行核算。

五、材料的驗(yàn)收入庫：

1、材料入庫，倉庫管理員要作好清點(diǎn)、質(zhì)量檢查、單據(jù)齊備三個環(huán)節(jié)，只有數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、手續(xù)清楚的存貨才準(zhǔn)于收料入庫；

2、材料采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票，對確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的,須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后,方可采購。

3、材料入庫由供應(yīng)部門經(jīng)辦人根據(jù)庫房管理人員簽字的送貨單及合同在賬務(wù)系統(tǒng)中辦理入庫手續(xù)。財(cái)務(wù)部門成本會計(jì)根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票的合法性、正確性及價(jià)格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。

4、對發(fā)票未到的貨物，月末應(yīng)估價(jià)入庫。

6、因產(chǎn)品的特殊性，部分物資需要退回到庫房的，須按退庫流程辦理相關(guān)手續(xù)。

7、委托外單位加工材料入庫，采購部依據(jù)外協(xié)加工費(fèi)辦理相應(yīng)項(xiàng)目的入庫手續(xù)。

六、原材料的發(fā)出：

1、部門領(lǐng)料員，可根據(jù)領(lǐng)料計(jì)劃填制T6出庫單，并由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

3、倉庫管理員要審查出庫單是否填寫清楚，對涂改后的領(lǐng)料單、無主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的領(lǐng)料單和“白條”領(lǐng)料，不得發(fā)料。

4、根據(jù)庫存數(shù)量領(lǐng)料，不得辦理原材料零出庫。

6、領(lǐng)料單一式三份，其中領(lǐng)料部門留存一份，倉庫保管留存一份，財(cái)務(wù)根據(jù)原件留存一份。

7、月終未用的材料要辦理假退料手續(xù)，以便沖減成本。

七、在產(chǎn)品和庫存商品的管理：

1、在產(chǎn)品的管理

⑴在產(chǎn)品是處在生產(chǎn)過程中尚未加工完成的各項(xiàng)產(chǎn)品和雖已完工尚未檢驗(yàn)、包裝、入庫的產(chǎn)品。要嚴(yán)格按照成本費(fèi)用管理辦法，把生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間及時結(jié)轉(zhuǎn)，不得多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。

⑵各單位應(yīng)按月、季、年組織盤點(diǎn)，核實(shí)實(shí)物數(shù)量，車間應(yīng)作好實(shí)物管理，防止丟失、損壞等現(xiàn)象，做到帳物相符。

⑶各工序轉(zhuǎn)移半成品要管理到位、轉(zhuǎn)移有序、有簽收、有檢查。

2、庫存商品的管理：

具備發(fā)貨條件的商品應(yīng)當(dāng)根據(jù)手續(xù)辦理庫存商品的入庫，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期清查是否帳實(shí)相符。

八、存貨的抽查與盤點(diǎn)：

1、存貨的抽查：

(1)倉庫管理員應(yīng)經(jīng)常對各類存貨抽查，了解實(shí)物與卡片、帳目是否相符，如有不符，要認(rèn)真查對。

(2)財(cái)務(wù)部門或有關(guān)人員，應(yīng)每月對存貨進(jìn)行抽查，以驗(yàn)證是否帳實(shí)相符、帳卡相符、帳帳相符。如有不符，應(yīng)認(rèn)真查對原因，并及時向有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

2、存貨的盤點(diǎn)：

(1)各倉庫每月末應(yīng)對所管存貨進(jìn)行檢查，核對“帳、卡、物”是否一致。

(2)各生產(chǎn)車間必須在每月末對在產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果填列盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算。

(3)每年末由財(cái)務(wù)部門派人參加對存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)。(4)盤點(diǎn)前要把所有到庫材料入賬。

(5)對盤點(diǎn)結(jié)果，要填列盤點(diǎn)報(bào)告表，報(bào)財(cái)務(wù)部門審查。

3、盤點(diǎn)結(jié)果的處理：

（1）對盤點(diǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、變質(zhì)、報(bào)廢等情況，應(yīng)由有關(guān)部門查明原因，寫出書面報(bào)告，提交由技術(shù)人員、質(zhì)檢人員等組成的小組進(jìn)行鑒定，并由其部門予以確認(rèn)，提出報(bào)廢申請，上報(bào)董事會審核，確定其處理辦法。

（2）報(bào)廢、毀損的物資核銷后，要進(jìn)行變價(jià)處理，處理后的凈收入，也作為當(dāng)期損益，不得作為小金庫處理。

第五篇：庫存物資管理辦法

庫存物資管理辦法

為了加強(qiáng)庫存物資管理使物資管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，更好滿足生產(chǎn)需要，特制定本辦法。

第一章 總 則

第一條 各倉庫主管保管員為該庫第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)防火、防盜及清潔衛(wèi)生工作。

第二條 倉庫建立倉庫安全防火制度、保管員崗位責(zé)任制、庫存物資收發(fā)存動態(tài)視板。

第三條 庫區(qū)消防用水時刻保持暢通，各倉庫配備消防器材。保管員做到會使用消防器材，會報(bào)警，具有撲滅初級火災(zāi)能力。第四條 倉庫配備相應(yīng)的驗(yàn)收檢測工具，做到定期檢查，定期校驗(yàn)，擺放整齊。

第二章 物資保管

第五條 保管員必須熟知所管物資的一般性能及特殊性能。掌握技術(shù)規(guī)程，使物資保管規(guī)范化、制度化。第六條 入庫物資要布局合理，按不同類別、規(guī)格、材質(zhì)和性能要求，分區(qū)存放。做到四號定位，主副貨位對應(yīng)，料簽或標(biāo)牌齊全準(zhǔn)確。達(dá)到材質(zhì)不混，名稱不錯，規(guī)格不串，標(biāo)記鮮明，帳、卡、物、資金“四對口”。

第七條 庫存物資全部實(shí)行五五擺放，橫豎成行，過目成數(shù)，方便發(fā)料，有包裝標(biāo)記的按標(biāo)記要求放置，妥善保管。第八條 庫存物資的苫墊，按物資技術(shù)保管規(guī)程的規(guī)定執(zhí)行。第九條 有儲存期限的物資，要記清出廠日期和進(jìn)貨日期，堅(jiān)持先到先發(fā)原則，對儲存期將到的物資，要提前一個月上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三章 物資保養(yǎng)

第十條 庫存物資必須按物資技術(shù)保管規(guī)程有關(guān)規(guī)定，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)并有記錄，確保庫存物資質(zhì)量完好。

第十一條 庫房要保持通風(fēng)良好，保證庫房干燥，嚴(yán)控庫房溫度、濕度，做好防銹、防霉、防變形、防蟲害、鼠害等工作。第十二條 庫存物資如有包裝損壞、滲漏、銹蝕、受潮、玷污應(yīng)及時予以恢復(fù)、加固、除銹、干燥、除污或調(diào)換包裝。

第四章 物資盤點(diǎn)

第十三條 保管員必須認(rèn)真執(zhí)行庫存物資盤點(diǎn)制度，每月盤點(diǎn)一次。對當(dāng)日發(fā)生動態(tài)的物資，要及時核對料單、料簽和結(jié)存數(shù)量，當(dāng)日盤點(diǎn)。

第十四條 在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的物資數(shù)量溢缺、損壞、變質(zhì)、自然損耗、規(guī)格混串、過期失效等問題，要查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后處理。

第十五條 保管員在盤點(diǎn)中應(yīng)對庫存積壓物資、無動態(tài)物資、超儲物資及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便分清原因，落實(shí)責(zé)任，拿出處理辦法。

第五章 帳目處理

第十六條 堅(jiān)持日清月結(jié)，收發(fā)完物資24小時內(nèi)記帳完畢，并在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行稽核。保管帳必須與財(cái)務(wù)帳數(shù)額資金一致。

第十七條 記帳要有正式憑證，票帳必須相符。保管員基礎(chǔ)臺帳的記帳必須用藍(lán)黑墨水筆（四號定位除外），帳面整潔，書寫工整，數(shù)字準(zhǔn)確，不準(zhǔn)隨意涂改、挖補(bǔ)、刮擦，撕毀帳頁。如有筆誤，要按規(guī)定加以糾正。

第十八條 保管員對規(guī)格混串、盈虧、耗損、報(bào)廢等問題，必須按規(guī)定的審批手續(xù)沖銷帳目，不得隨意處理。

第六章 附 則

第十九條 本規(guī)定的修改、解釋權(quán)屬***公司經(jīng)營部。