第一篇：成都市查處騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)定

成都市查處騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)定

（2013年11月25日成都市政府第24次常務(wù)會(huì)議討論通過 2013年11月29日成都市人民政府令第180號(hào)公布

自2014年1月1日起實(shí)施）

第一條（目的依據(jù)）

為加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查行為，維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)基金安全，根據(jù)《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條（適用范圍）

本市行政區(qū)域內(nèi)對(duì)騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的監(jiān)督查處，適用本規(guī)定。

第三條（職權(quán)劃分）

市社會(huì)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)全市社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)查處騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金工作的組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)；區(qū)（市）縣社會(huì)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督檢查。

市和區(qū)（市）縣社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)協(xié)助社會(huì)保險(xiǎn)行政部門做好社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督檢查。

衛(wèi)生、食藥監(jiān)、民政、人口計(jì)生、公安、工商、醫(yī)管、財(cái)政、價(jià)格、審計(jì)、監(jiān)察等部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)，協(xié)助社會(huì)保險(xiǎn)行政部門對(duì)單位和個(gè)人騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第四條（騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為）

下列行為屬于騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為：

（一）虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系或者提供虛假證明材料，騙取社會(huì)保險(xiǎn)參保資格的；

（二）隱瞞、編造病史，偽造、變?cè)臁⒎欠ǜ膫€(gè)人身份證明及檔案材料以及其他虛構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)待遇條件，騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇資格的；

（三）享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇條件發(fā)生變更或者喪失享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇資格，未如實(shí)告知社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，繼續(xù)享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的；

（四）偽造或者冒用他人社會(huì)保險(xiǎn)證件或者支付憑證的；

（五）將本人社會(huì)保險(xiǎn)證件或者支付憑證交給他人，供其騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇的；

（六）虛列、虛報(bào)、虛增社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和金額，騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金支出的；

（七）虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系或者提供虛假證明材料或者鑒定意見，為他人騙取社會(huì)保險(xiǎn)參保資格或者享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇資格提供幫助的；

（八）騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的其他行為。

第五條（調(diào)查措施）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門查處騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的行為，有權(quán)采取下列措施：

（一）依法進(jìn)入與調(diào)查、檢查事項(xiàng)有關(guān)的場(chǎng)所進(jìn)行調(diào)查、檢查，就調(diào)查、檢查事項(xiàng)詢問有關(guān)人員；

（二）查閱與社會(huì)保險(xiǎn)基金管理有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，以及其他與社會(huì)保險(xiǎn)基金管理有關(guān)的資料；

（三）要求被調(diào)查、檢查的單位和個(gè)人提供與調(diào)查、檢查事項(xiàng)相關(guān)的文件資料，并作出解釋和說明，必要時(shí)可以發(fā)出調(diào)查詢問書；

（四）采取記錄、錄音、錄像、照像或者復(fù)制等方式收集有關(guān)情況和資料；

（五）委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就調(diào)查、檢查事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)；

（六）依法采取的其他調(diào)查、檢查措施。

第六條（調(diào)查方式）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門工作人員進(jìn)行調(diào)查、檢查，不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)出示行政執(zhí)法證件，制作調(diào)查筆錄。

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門工作人員與被調(diào)查的單位或個(gè)人有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第七條（行政處理）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查、檢查的結(jié)果，對(duì)騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的行為依法作出責(zé)令整改或者行政處罰決定；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第八條（工作時(shí)限）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門查處騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的行為，應(yīng)當(dāng)自立案之日起六十日內(nèi)完成；對(duì)案情復(fù)雜的，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)三十日。

為查明事實(shí)進(jìn)行鑒定、審計(jì)的時(shí)間，不計(jì)入前款規(guī)定的辦案期限。

第九條（經(jīng)辦機(jī)構(gòu)處理程序）

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的行為，依法開展社會(huì)保險(xiǎn)稽核；對(duì)拒絕接受稽核或者不配合稽核工作的單位和個(gè)人，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門依法處理。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)稽核結(jié)果，可以作出暫停、停止支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者相關(guān)費(fèi)用的決定，并受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回已騙取的社會(huì)保險(xiǎn)金；對(duì)依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，報(bào)請(qǐng)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門依法作出行政處罰決定。

違反定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、零售藥店服務(wù)協(xié)議的，按照協(xié)議進(jìn)行處理。

經(jīng)依法認(rèn)定違法事實(shí)不成立的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在五個(gè)工作日內(nèi)為其辦理補(bǔ)發(fā)、補(bǔ)支社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者相關(guān)費(fèi)用手續(xù)。

第十條（權(quán)利救濟(jì)）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門對(duì)單位或個(gè)人騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為作出行政處罰決定前，應(yīng)當(dāng)聽取單位或個(gè)人的陳述、申辯；法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)聽證的，應(yīng)當(dāng)告知單位或個(gè)人有權(quán)依法要求舉行聽證；單位或個(gè)人要求聽證的，社會(huì)保險(xiǎn)行政部門應(yīng)當(dāng)組織聽證。

單位或個(gè)人對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作出暫停、停止支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者相關(guān)費(fèi)用等決定不服的，有權(quán)申請(qǐng)復(fù)查或申請(qǐng)行政復(fù)議，或者向人民法院提起行政訴訟。

第十一條（舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)）

市和區(qū)（市）縣人民政府應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，任何單位和個(gè)人均有權(quán)向社會(huì)保險(xiǎn)行政部門及其社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)舉報(bào)騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的行為。對(duì)舉報(bào)騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為并經(jīng)查證屬實(shí)的舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法由市社會(huì)保險(xiǎn)行政部門會(huì)同市財(cái)政部門制定。

第十二條（保密制度）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員受理、辦理舉報(bào)案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）嚴(yán)禁泄露舉報(bào)人的姓名、單位、住址等信息；

（二）不得向被調(diào)查單位或者被調(diào)查人出示舉報(bào)材料；

（三）宣傳報(bào)道或者獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人，除征得舉報(bào)人同意外，不得以明示或者暗示方式公開舉報(bào)人的姓名、單位、住址等信息。

第十三條（誠信記錄）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立參保單位和個(gè)人守法誠信檔案，對(duì)有不良記錄的單位和個(gè)人進(jìn)行重點(diǎn)管理。單位或個(gè)人騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金情節(jié)嚴(yán)重的，社會(huì)保險(xiǎn)行政部門依法進(jìn)行行政處罰后，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布；同時(shí)應(yīng)當(dāng)將單位受到行政處罰信息納入成都市企業(yè)信用信息系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)布。

第十四條（騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金法律責(zé)任）

領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇人員或者其他人員有下列行為之一的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即停止其養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支付，受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其限期退回已騙取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款：

（一）弄虛作假、違規(guī)辦理退休手續(xù)的；

（二）隱瞞已領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的事實(shí)，惡意重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金的；

（三）退休人員死亡后，其親屬或者他人騙取基本養(yǎng)老金的；

（四）隱瞞已領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的事實(shí)，重復(fù)領(lǐng)取供養(yǎng)人員生活困難補(bǔ)助金的。

第十五條（騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金法律責(zé)任之一）

醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員或者其他人員有下列行為之一的，醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的醫(yī)療保險(xiǎn)金，同時(shí)，暫停其十二個(gè)月至二十四個(gè)月醫(yī)療費(fèi)用聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款：

（一）將本人的社會(huì)保險(xiǎn)卡借給他人冒名住院或者辦理門診特殊疾病、家庭病床就醫(yī)的；

（二）偽造或者冒用他人社會(huì)保險(xiǎn)卡住院或者辦理門診特殊疾病、家庭病床就醫(yī)的；

（三）隱瞞、編造病史，偽造、涂改醫(yī)療文書、單據(jù)等有關(guān)憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的；

（四）騙取基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的其他行為。

暫停期間其發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)由本人先行墊付，然后到參保所在地醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核報(bào)銷。

第十六條（騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金法律責(zé)任之二）

定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其工作人員有下列行為之一的，醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的醫(yī)療保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令整改，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門取消其定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格，五年內(nèi)不受理其定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格申請(qǐng)：

（一）編造病歷、提供虛假報(bào)告和疾病診斷等虛假證明的；

（二）偽造財(cái)務(wù)票據(jù)或者憑證的；

（三）收集參保人員社保卡，虛構(gòu)報(bào)銷資料的；

（四）嚴(yán)重違反人力資源社會(huì)保障、衛(wèi)生、食藥監(jiān)、價(jià)格等管理規(guī)定，造成惡劣影響的；

（五）其他造成嚴(yán)重后果或者重大影響的違規(guī)行為。

第十七條（騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金法律責(zé)任之三）

定點(diǎn)零售藥店及其工作人員有下列行為之一的，醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的醫(yī)療保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令整改，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門取消其定點(diǎn)零售藥店資格，五年內(nèi)不受理其定點(diǎn)零售藥店資格申請(qǐng)：

（一）違反藥品價(jià)格政策，弄虛作假，造成基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金損失的；

（二）私自聯(lián)網(wǎng)結(jié)算或者將非定點(diǎn)零售藥店的費(fèi)用納入醫(yī)療保險(xiǎn)結(jié)算的；

（三）為參保人員騙取個(gè)人賬戶現(xiàn)金的；

（四）其他造成嚴(yán)重后果或者重大影響的違規(guī)行為。

第十八條（騙取工傷保險(xiǎn)基金法律責(zé)任之一）

工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)用人單位、工傷職工或者其近親屬有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)立即停止工傷保險(xiǎn)待遇支付，受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的工傷保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款：

（一）用人單位、工傷職工虛構(gòu)、偽造、變?cè)臁⒎欠ǜ脑甲C明材料，騙取工傷認(rèn)定結(jié)論和勞動(dòng)能力鑒定結(jié)論的；

（二）工亡職工供養(yǎng)親屬虛構(gòu)、偽造、變?cè)臁⒎欠ǜ脑甲C明材料，騙取享受供養(yǎng)親屬撫恤金待遇資格的；

（三）工傷待遇領(lǐng)取人享受工傷保險(xiǎn)待遇條件發(fā)生變更或者喪失待遇領(lǐng)取資格后，本人或者他人繼續(xù)領(lǐng)取待遇或者以其他形式騙取工傷保險(xiǎn)待遇的；

（四）將本人的社會(huì)保險(xiǎn)卡借給他人冒名就醫(yī)、配置輔助器具的；

（五）騙取工傷保險(xiǎn)基金的其他行為。

第十九條（騙取工傷保險(xiǎn)基金法律責(zé)任之二）

工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)工傷保險(xiǎn)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)、工傷保險(xiǎn)協(xié)議輔助器具配置機(jī)構(gòu)、工傷保險(xiǎn)協(xié)議康復(fù)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)立即停止工傷保險(xiǎn)待遇支付，受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的工傷保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款：

（一）不按規(guī)定驗(yàn)證協(xié)議工傷人員身份導(dǎo)致他人冒名就醫(yī)、配置輔助器具的；

（二）編造病歷、偽造證明或者憑據(jù)等手段騙取工傷保險(xiǎn)基金的；

（三）騙取工傷保險(xiǎn)基金的其他行為。

第二十條（騙取生育保險(xiǎn)基金法律責(zé)任）

生育保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)用人單位、參保人員、醫(yī)療機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)立即停止生育保險(xiǎn)待遇支付，受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的生育保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款：

（一）用人單位或參保人員虛構(gòu)、偽造、變?cè)臁⒎欠ǜ脑甲C明材料等手段騙取生育保險(xiǎn)待遇的；

（二）將本人的社會(huì)保險(xiǎn)卡借給他人冒名就醫(yī)的；

（三）醫(yī)療機(jī)構(gòu)不按規(guī)定驗(yàn)證參保人員身份導(dǎo)致他人冒名就醫(yī)；

（四）醫(yī)療機(jī)構(gòu)編造病歷、偽造證明或者憑據(jù)等手段騙取生育保險(xiǎn)基金的；

（五）騙取生育保險(xiǎn)基金的其他行為。

第二十一條（騙取失業(yè)保險(xiǎn)基金法律責(zé)任）

失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取人喪失領(lǐng)取資格后，本人或者他人繼續(xù)領(lǐng)取或者以其他形式騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的，應(yīng)當(dāng)立即停止失業(yè)保險(xiǎn)待遇支付，受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的失業(yè)保險(xiǎn)金；拒不退回的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處五百元以上一千元以下的罰款。

不具備享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇條件，偽造相關(guān)證明材料，騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的單位和個(gè)人，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的失業(yè)保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。

第二十二條（其他違法行為的處理）

人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)組織和個(gè)人虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系或者提供虛假證明材料，騙取社會(huì)保險(xiǎn)參保資格或者騙取享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇資格的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停其社會(huì)保險(xiǎn)登記資格、清退相關(guān)人員社會(huì)保險(xiǎn)參保或者領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)待遇的資格，受社會(huì)保險(xiǎn)行政部門委托責(zé)令其退回騙取的社會(huì)保險(xiǎn)金，并由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)取消其社會(huì)保險(xiǎn)登記資格。

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門牽頭，公安、工商、民政等部門定期對(duì)人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)組織和個(gè)人聯(lián)合開展專項(xiàng)檢查行動(dòng)，發(fā)現(xiàn)有違反《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》、《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》等法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定且情節(jié)嚴(yán)重的行為，應(yīng)當(dāng)依法吊銷其許可證、營業(yè)執(zhí)照或者登記證。

對(duì)違反本規(guī)定第十六條第（一）項(xiàng)規(guī)定的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員有執(zhí)業(yè)資格的，由衛(wèi)生部門依據(jù)《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》的規(guī)定，依法吊銷其執(zhí)業(yè)資格；對(duì)違反本規(guī)定第十六條規(guī)定的國有醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，由其主管部門按照《事業(yè)單位工作人員處分暫行規(guī)定》給予記過及以上處分。

違反本規(guī)定的其他行為，按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定處理。

第二十三條（保障措施）

有下列行為之一的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令改正；其中有第（一）至第（三）項(xiàng)行為之一的，處以二千元以上二萬元以下的罰款：

（一）無理抗拒、阻撓社會(huì)保險(xiǎn)行政部門依照本規(guī)定查處騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的；

（二）不按照社會(huì)保險(xiǎn)行政部門要求提供相關(guān)材料，隱瞞事實(shí)真相，出具偽證或者隱匿、毀滅證據(jù)的；

（三）經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令改正拒不改正，或者拒不履行社會(huì)保險(xiǎn)行政部門的行政處理決定的；

（四）打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人、投訴人的。

違反前款規(guī)定，構(gòu)成違反治安管理行為的，由公安機(jī)關(guān)依法給予治安管理處罰。

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門可以根據(jù)法律的授權(quán)對(duì)單位或個(gè)人騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金行為涉及的財(cái)產(chǎn)采取行政強(qiáng)制措施。

第二十四條（行政責(zé)任）

社會(huì)保險(xiǎn)行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會(huì)保障服務(wù)機(jī)構(gòu)的工作人員騙取或者伙同他人騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金或者在查處騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金案件中有下列行為之一的，由監(jiān)察機(jī)關(guān)依照相關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）不履行或者不依法履行職責(zé)，嚴(yán)重影響查處工作正常開展的；

（二）收受賄賂、濫用職權(quán)、弄虛作假、玩忽職守、徇私舞弊的；

（三）泄露在履行職責(zé)過程中知悉的被查處單位和個(gè)人的相關(guān)信息或者隱私的；

（四）泄露舉報(bào)信息，影響查處工作正常開展或者致使舉報(bào)人受到打擊報(bào)復(fù)的；

（五）未執(zhí)行回避制度，致使查處工作有失公正的；

（六）違反規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予行政處分的其他行為。

第二十五條（基金監(jiān)管）

被追回的社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)當(dāng)在十個(gè)工作日內(nèi)足額劃轉(zhuǎn)相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶，并接受審計(jì)部門的監(jiān)督。

第二十六條（實(shí)施細(xì)則）

成都市人力資源和社會(huì)保障局可依據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則。

第二十七條（施行日期）

本規(guī)定自2014年1月1日起施行。2009年12月21日成都市人民政府發(fā)布的《成都市查處套取社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)定》（市政府令第165號(hào)）同時(shí)廢止。

第二篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金管理

近幾年，社保基金違法、違規(guī)運(yùn)用造成巨大損失的事件頻發(fā)，其中以上海社保弊案和廣州社保基金挪用案最為“著名”。一系列社保弊案不僅發(fā)生在內(nèi)地欠發(fā)達(dá)地區(qū)，而且發(fā)生在上海這類公認(rèn)的管理水平較高、社保基金較為充裕的大都市，這折射出社保基金監(jiān)管之憂。

我國在社會(huì)保障基金管理上還存在著許多隱患：

一是對(duì)社會(huì)保障基金的重要性認(rèn)識(shí)還不夠到位。許多地方政府將其視作地方性資金，進(jìn)行基金挪用和違規(guī)投資。這是因?yàn)椴糠诸I(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為社保基金作用不大，就拿養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來說吧，許多領(lǐng)導(dǎo)都認(rèn)為這是很多年之后的事情，現(xiàn)在挪用到以后填補(bǔ)就可以了，這種觀點(diǎn)就是大錯(cuò)特錯(cuò)了，由于資本市場(chǎng)的不完善，投資必會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，到時(shí)候挪用社保基金就回不來了。上海社保基金案就是血淋淋的例子。

二是社保法律不夠完善。雖然《社會(huì)保險(xiǎn)法》已經(jīng)出臺(tái)實(shí)施，但仔細(xì)研讀就會(huì)發(fā)現(xiàn)，這部法律多少有點(diǎn)模棱兩可，許多概念、責(zé)任不夠明確，許多需要地方政府地方處理。

三是監(jiān)管體系不健全。我國的社保監(jiān)管體系有點(diǎn)自己監(jiān)管自己的味道。缺乏公正、透明。并且專業(yè)人員缺乏。全國專職從事社保監(jiān)管工作的有100人左右，全國只有11個(gè)省市設(shè)有專門的監(jiān)督處，多數(shù)都是與其他處室合設(shè)。

我國的社保基金監(jiān)管還有許多其他問題。為了避免再發(fā)生重大案件，我國需要對(duì)社保基金進(jìn)行全方位、寬領(lǐng)域、多層次的監(jiān)督。

首先是要提高全民對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的重視程度。社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保障制度的生命線，是建設(shè)和諧社會(huì)的安全網(wǎng)和穩(wěn)定器，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理，確保基金安全，維護(hù)職工合法權(quán)利，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定是各級(jí)政府的重要職責(zé)。要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督的重要性和必要性，增強(qiáng)搞好社保資金監(jiān)管的責(zé)任感和使命感。我們民眾要發(fā)揮自己的權(quán)利，加強(qiáng)對(duì)基金應(yīng)用的監(jiān)督，畢竟這是一筆相當(dāng)重要的資金。其次是國家要設(shè)立獨(dú)立于政府之外的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。這個(gè)機(jī)構(gòu)擁有較大權(quán)力，對(duì)基金管理部門進(jìn)行不定期的監(jiān)督，確保基金增值與安全的前提下，加強(qiáng)基金日常管理，健全管理制度和工作流程。同時(shí)，其他部門也要發(fā)揮作用。對(duì)社保基金運(yùn)營的全過程進(jìn)行全方位的監(jiān)督；財(cái)政部門的監(jiān)督主要通過對(duì)財(cái)政專戶的管理來進(jìn)行，對(duì)社保基金的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；審計(jì)監(jiān)督依法對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金資金管理及使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。爭(zhēng)取做到全方位的監(jiān)督。

還有就是社保基金進(jìn)入市場(chǎng)要更加認(rèn)真管理。中國的資本市場(chǎng)不夠完善，投資運(yùn)營存在較大風(fēng)險(xiǎn)。在基金保值增值的前提下，首先要確保基金的安全。

第三篇：市社會(huì)保險(xiǎn)基金自查報(bào)告

根據(jù)《關(guān)于督查全市社會(huì)保險(xiǎn)基金自查整改工作的通知》（大人社發(fā)〔×〕×號(hào)）要求，連日來，由我局牽頭，聯(lián)合財(cái)政局、審計(jì)局和社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等部門，對(duì)全市社會(huì)保險(xiǎn)基金工作進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、基

本情況

我局負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳和支付的單位共有×個(gè)，即市就業(yè)服務(wù)中心、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心、機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)中心和職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心和新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心。

目前，全市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保×人，工傷保險(xiǎn)參保×人，生育保險(xiǎn)參保×人，失業(yè)保險(xiǎn)參保×人。機(jī)關(guān)事業(yè)單位參加養(yǎng)老保險(xiǎn)×人，參加失業(yè)保險(xiǎn)×人，參加生育保險(xiǎn)×人，參加工傷保險(xiǎn)×人。醫(yī)療保險(xiǎn)參保×人（其中，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保×人，參保率為×%）。

今年上半年，共征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)×萬元（其中，征繳企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)×萬元、工傷保險(xiǎn)費(fèi)×萬元、生育保險(xiǎn)費(fèi)×萬元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)×萬元，征繳機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)×萬元、工傷保險(xiǎn)費(fèi)×萬元、生育保險(xiǎn)費(fèi)×萬元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)×萬元，征繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)×萬元），支付各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)金×萬元（其中，支付企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金×萬元、工傷保險(xiǎn)金×萬元、生育保險(xiǎn)金×萬元、失業(yè)保險(xiǎn)金×萬元，支付機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金×萬元、失業(yè)保險(xiǎn)金×萬元、生育保險(xiǎn)金×萬元、工傷保險(xiǎn)金×萬元，支付醫(yī)療保險(xiǎn)金×萬元）。

2011年，有×人參加了新型農(nóng)村合作醫(yī)療（含低保、五保×人），參合率為農(nóng)村常住人口的×.×%。籌集新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金×萬元，已有×人次住院就醫(yī)，支付住院醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助×萬元,人均補(bǔ)助×元。

二、自查工作

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保險(xiǎn)的生命線，基金安全關(guān)乎廣大參保人員的切身利益，影響社會(huì)和諧穩(wěn)定，也事關(guān)黨和政府的執(zhí)行力和公信力。我局高度重視社會(huì)保險(xiǎn)基金自查整改工作，接到《通知》后，立即召開專題會(huì)議進(jìn)行安排部署。會(huì)上，主要領(lǐng)導(dǎo)向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)科長(zhǎng)會(huì)議傳達(dá)了《通知》精神，并將任務(wù)逐一分解，明確責(zé)任，落實(shí)任務(wù)。同時(shí)，成立社會(huì)保險(xiǎn)基金自查整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，各副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相關(guān)科室科長(zhǎng)為成員。根據(jù)《通知》要求，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定了自查計(jì)劃和整改方案，重點(diǎn)圍繞社會(huì)保險(xiǎn)基金的征繳、管理和支付等方面，認(rèn)真開展自查和整改工作。

（二）健全規(guī)章制度，嚴(yán)格規(guī)范管理

一是建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。為規(guī)范和加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理使用，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，并通過ISO×質(zhì)量管理體系認(rèn)證，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行收支兩條線，對(duì)征收的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)均單獨(dú)核算，分開管理，專款專用，沒有社會(huì)保險(xiǎn)基金之間相互串用問題。在銀行建立社會(huì)保險(xiǎn)資金財(cái)政專戶，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳的社會(huì)保險(xiǎn)基金全部存入財(cái)政專戶，做到專款專用，沒有挪用問題。設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備具有專業(yè)技術(shù)水平的管理人員，建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做到日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，做到社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、手續(xù)齊備。努力做好社保基金的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映基金收支狀況。

二是建立內(nèi)部監(jiān)督制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部控制制度，防止出現(xiàn)紕漏。機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)中心建立層層報(bào)批制度。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心在基金征繳和支付方面建立了部門間相互監(jiān)督機(jī)制，征繳科與基金科每天核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)與開出的票據(jù)，保證了票款賬相符，并建立了領(lǐng)取、收回簽章負(fù)責(zé)制。市就業(yè)服務(wù)中心失業(yè)保險(xiǎn)科制定了計(jì)算機(jī)收繳管理制度、基金上繳制度、審核認(rèn)定發(fā)放制度，銀行進(jìn)賬單全部實(shí)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理。

三是建立基金及時(shí)上解制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)社保基金收入及

第四篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理責(zé)任書

社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理責(zé)任書

社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全和完整，直接關(guān)系廣大參保人員的切身利益和社會(huì)穩(wěn)定。為切實(shí)搞好社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理工作，特制訂社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督責(zé)任制。

一、基金運(yùn)作

1、稽核到位。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要有2以上人專職或兼職人員從事社保基金稽核工作。

2、規(guī)范制度。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理必須嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金舉報(bào)工作管理辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金稽核辦法》等一系列法規(guī)政策，規(guī)范操作規(guī)程。再就業(yè)資金管理按照湘勞社工字

[2007]109號(hào)規(guī)定執(zhí)行。

3、報(bào)表規(guī)范。各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須按照湘勞社辦發(fā)[2008]5號(hào)和邵市勞社字[2008]10號(hào)的通知要求及時(shí)填送報(bào)表。

二、基金安全

（一）確保基金的安全完整

1、切實(shí)抓好基金征繳。①嚴(yán)防繳費(fèi)單位少報(bào)參保人數(shù)、少報(bào)工資總額故意少繳或不繳費(fèi)；②嚴(yán)防征繳的保險(xiǎn)費(fèi)不及時(shí)繳入收入專戶；③收入戶的資金不按規(guī)定及時(shí)轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶等。

2、加強(qiáng)基金監(jiān)督，相互牽制，嚴(yán)格基金支出。①不得超項(xiàng)目、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支付基金會(huì)；②嚴(yán)防參保人員騙取基金。

3、確保結(jié)余資金安全和保值增值。①支出戶存款按規(guī)定不得超過2 個(gè)月的支付額；②財(cái)政專戶存款在保證支付的前提下按規(guī)定轉(zhuǎn)定期存款。

4、嚴(yán)格對(duì)帳制度，慎防基金的擠占、挪用、動(dòng)用和不正常儲(chǔ)存。

（二）完善內(nèi)控制度

即各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須執(zhí)行“五必須”和“五不準(zhǔn)”。“五必須”是業(yè)務(wù)系統(tǒng)必須和財(cái)務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)；各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須有兩個(gè)以上崗位經(jīng)辦；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須分設(shè)；財(cái)務(wù)必須按時(shí)一財(cái)政、銀行對(duì)帳；經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)必須與公共網(wǎng)絡(luò)分離。“五不準(zhǔn)”是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不準(zhǔn)兼任財(cái)務(wù)崗位職責(zé)；業(yè)務(wù)人員和基金財(cái)務(wù)人員不準(zhǔn)直接接觸現(xiàn)金；財(cái)務(wù)崗位與業(yè)務(wù)崗位不準(zhǔn)相互兼任；財(cái)務(wù)印鑒不準(zhǔn)由一人保管；任何人不準(zhǔn)越權(quán)辦理業(yè)務(wù)。

（三）搞好稽核工作

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須重視基金稽核工作，做到年初有計(jì)劃，半年有小結(jié)，年終有總結(jié)。全年的稽核人數(shù)不得少于參保人數(shù)的60%，并建檔建卡。

三、獎(jiǎng)勵(lì)制度

為完成上述各項(xiàng)任務(wù)，局機(jī)關(guān)與各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立責(zé)任機(jī)制，并簽訂責(zé)任狀，實(shí)行百分制考核，設(shè)立工作押金制度。即各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（含分管領(lǐng)導(dǎo)）全年交工作押金元，凡年終考核分在分不獎(jiǎng)不罰，退還押金；考核分在分加一倍押金的數(shù)量進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，退還押金；

勞動(dòng)和社會(huì)保障局

2010年8月10日

第五篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金籌資模式

社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)機(jī)制（籌資模式）

1.現(xiàn)收現(xiàn)付制

現(xiàn)收現(xiàn)付制是一種以近期內(nèi)橫向收支平衡原則為指導(dǎo)的資金籌集方式。

含義：指根據(jù)當(dāng)期的基金支出需要進(jìn)行基金募集，本期征收，本期使用，以支定收，是社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入與支出在內(nèi)大體保持平衡的一種財(cái)務(wù)機(jī)制。運(yùn)行的基本原理：在長(zhǎng)期穩(wěn)定的人口結(jié)構(gòu)條件下，加入到體系中的現(xiàn)役勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)由于年老、傷殘、疾病、失業(yè)等原因退出生產(chǎn)的社會(huì)成員的基本生活費(fèi)用，而現(xiàn)役勞動(dòng)者發(fā)生上述風(fēng)險(xiǎn)損失后的收入保障，則由未來加入體系中的勞動(dòng)者提供。

現(xiàn)收現(xiàn)付制體現(xiàn)的個(gè)人收入再分配的，主要有兩種類型：一是同代人之間的收入再分配，指同期加入體系的社會(huì)成員，由于其各自的體質(zhì)、壽命、收入以及家庭贍養(yǎng)人口不同等，使得他們?cè)隗w系中獲得的收益與他們體現(xiàn)的貢獻(xiàn)并非完全對(duì)等，有一部分集中起來的收入，在他們之間發(fā)生了轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)了收入再分配給；二是代際之間的收入再分配。是指不同期加入體系的社會(huì)成員之間的收入再分配。

優(yōu)點(diǎn)：制度易建，給付及時(shí)；無通貨膨脹之憂；再分配功能較強(qiáng)。局限性：現(xiàn)收現(xiàn)付制難以應(yīng)付人口老齡化的挑戰(zhàn)；其收入替代具有剛性；可能誘發(fā)代際矛盾。

2.完全積累制

完全積累制或基金制是一種以遠(yuǎn)期縱向收支平衡為原則的籌資模式。

含義：只在對(duì)有關(guān)的人群健康水平和社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)（包括退休率、死亡率、工資增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、利息率等）進(jìn)行宏觀上的長(zhǎng)期測(cè)算之后，確定一個(gè)可以保證在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)收支平衡的總平均收費(fèi)率，并進(jìn)行先期積累的一種籌資方式。優(yōu)點(diǎn)：運(yùn)行機(jī)制簡(jiǎn)便，易被理解、被接受；能夠預(yù)防人口老齡化支付危機(jī)；繳費(fèi)與待遇關(guān)聯(lián)，形成激勵(lì)機(jī)制；增加社會(huì)儲(chǔ)蓄，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

缺點(diǎn)：作為長(zhǎng)期性貨幣收支計(jì)劃，積累保險(xiǎn)基金易受通貨膨脹的影響，基金貶值風(fēng)險(xiǎn)較大；存在基金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；互濟(jì)性較弱。

3.部分積累制

部分積累制也稱混合制，是部分基金積累與部分現(xiàn)收現(xiàn)付的結(jié)合，是將近期橫向收支平衡原則與遠(yuǎn)期縱向收支平衡原則結(jié)合起來的籌資模式。含義：是一種介于現(xiàn)收現(xiàn)付與完全積累只之間的一種籌資機(jī)制。根據(jù)分階段收支平衡的原則確定社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率。即在一定時(shí)期（通常是10-20年）內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)率不變，期末進(jìn)入新的階段是才做調(diào)整。在一定階段里，期初時(shí)留有一定儲(chǔ)備基金，以彌補(bǔ)本期內(nèi)收支差額。特點(diǎn)：費(fèi)率有彈性，收費(fèi)率分期調(diào)整，初期低，以后逐步提高，保持相對(duì)穩(wěn)定性。優(yōu)點(diǎn)：

吸收了現(xiàn)收現(xiàn)付與完全積累制的部分優(yōu)點(diǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)率只是在一定階段里保持不變，由于時(shí)間不長(zhǎng)，容易預(yù)測(cè)；可避現(xiàn)收現(xiàn)付制下人口老齡化程度提高所面臨的提取比例的不斷上升，納稅者負(fù)擔(dān)日重的問題；積累基金不會(huì)太多，能為資本市場(chǎng)吸收、保值增值工作量不大，易于克服通脹的影響，可減輕基金制帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)算困難的問題； 與多層次的社會(huì)保險(xiǎn)體系的兼容度較高；部分積累制下可以采取“新人新制度，老人老制度”的方式，解決新老制度轉(zhuǎn)軌時(shí)期間的歷史遺留的問題。